Raadsvoorstel jaarstukken 2020 Mill en Sint Hubert.docx

documentnr.: D/21/296926 - zaaknr.: Z/21/276641

Raadsvoorstel Onderwerp

: Jaarstukken 2020 gemeente Mill en Sint Hubert - definitieve versie

Datum

: 5 augustus 2021

Portefeuillehouder

: H.P.W.M. van Daal

Afdeling

: Bedrijfsvoering/Financiën

Commissie

: Audit

In te vullen door de griffie

:

Nummer raadsvoorstel

:

Datum commissie

: 22-09-2021

Agendapunt commissie

: 6a

Datum raad

: 30-09-2021

Agendapunt raad

:

Samenvatting voorstel De accountantscontrole is inmiddels afgerond. De controle heeft geleid tot een aantal aanpassingen in het boekwerk, maar niet tot financiële effecten op het rekeningresultaat. Voorgesteld wordt om de jaarstukken 2020 van de gemeente Mill en Sint Hubert vast te stellen en het resultaat te bestemmen. De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 1.984.077. Voorgesteld wordt om niet benutte incidentele budgetten van netto € 851.854 over te hevelen naar 2021 en de verkoopopbrengsten van pachtgronden ad € 105.000 te storten in de algemene reserve. Dit resulteert in een voordelig resultaat na bestemming van € 1.027.223. Voorgesteld wordt om dit bedrag te storten in de Algemene Reserve. Voorstel besluit 1.

De geactualiseerde grondexploitaties 2020 en de daarbij behorende scenario-analyse vast te stellen.

2.

De jaarstukken 2020 vast te stellen.

3.

De in het boekwerk onder bijlage I opgenomen niet benutte budgetten van netto € 851.854 over te hevelen naar de begroting 2021.

4.

De verkoopopbrengsten van pachtgronden ad € 105.000 te storten in de Algemene Reserve.

5.

Het resterende rekeningresultaat 2020 van € 1.027.223 te storten in de Algemene Reserve.

6.

De bestemmingsreserve Brandweerkazerne op te heffen en het resterende saldo van € 231.998 te storten in de Algemene reserve.

7.

De in de bijlage opgenomen begrotingswijziging te verwerken in de administratie.

1

Wet Arhi Ja, er was afstemming noodzakelijk en deze heeft plaatsgevonden op 26 mei 2021. De stuurgroep Land van Cuijk heeft ingestemd met de resultaatbestemming. Financiële gevolgen De financiële consequenties van de jaarrekening 2020 worden bij de Toelichting op het voorstel toegelicht met als eindresultaat het voordelige resultaat na bestemming ad € 1.027.223 te storten in de Algemene Reserve. Wettelijk kader en beleidskader Gemeentewet, Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), Financiële verordening gemeente Mill en Sint Hubert 2017, Controleverordening gemeente Mill en Sint Hubert 2017. Communicatie en participatie Via www.officielebekendmakingen.nl wordt openbaar kennis gegeven van de terinzagelegging en verkrijgbaarheid van de jaarstukken. Duurzaamheid Niet van toepassing Gemeenschappelijke regeling/samenwerkingsverband Niet van toepassing

2

Toelichting op het voorstel Inleiding Bijgaand treft u de definitieve jaarstukken 2020 aan. Hierin zijn de wijzigingen als gevolg van de accountantscontrole verwerkt. De controle heeft geleid tot een aantal aanpassingen in het boekwerk, maar niet tot financiële effecten op het rekeningresultaat. De aanpassingen in het boekwerk zijn toegelicht in een apart document, dat bij de jaarstukken is bijgevoegd. De definitieve jaarstukken 2020 worden op 13 september in de auditcommissie behandeld. Voorgestelde beslissing(en) met argumenten en afwegingen De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 1.984.077. Voor een analyse van het resultaat 2020 verwijzen wij u naar de jaarstukken 2020. Daarin is tevens een toelichting per programma opgenomen. Voorstel bestemming resultaat Bij de vaststelling van het rekeningresultaat wordt voorgesteld het resultaat 2020 als volgt te verwerken: Saldo jaarrekening 2020

€ 1.984.077

V

Overhevelen budgetten 2020 naar 2021

€

851.854

N

Verkoopopbrengsten pachtgronden

€

105.000

N

Saldo jaarrekening na bestemming, te storten in de

€ 1.027.223

V

algemene reserve In de 2e bestuursrapportage 2020 is per abuis niet opgenomen dat de verkoopopbrengst van pachtperceel Cuijk N 175 aan Schipstal Mill toegevoegd wordt aan de algemene reserve. Zie collegebesluit 14 juli 2020 (documentnr.: D/20/217215 - zaaknr.: Z/19/244608). Voorgesteld wordt de verkoopopbrengsten van pachtgronden ad € 105.000 te storten in de Algemene Reserve. Het verloop van de algemene reserve is als volgt: Algemene Reserve Saldo algemene reserve per 31-12-2020

€ 2.499.735

V

Rekening resultaat te storten in de algemene reserve (jaarrekeningresultaat na bestemming)

€ 1.027.223

V

Verkoopopbrengsten pachtgronden

€

105.000

V

Saldo algemene reserve na mutatie

€ 3.631.958

V

Nu de brandweerkazerne is verkocht en geleverd aan de Veiligheidsregio kan de bijbehorende bestemmingsreserve vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Voorgesteld wordt de bestemmingsreserve Brandweerkazerne op te heffen en het resterende saldo van € 231.998 te storten in de algemene reserve. De algemene reserve komt dan op een saldo van € 3.863.956.

3

Uitvoering, risico’s en evaluatie De afronding van de accountantscontrole heeft langer geduurd dan oorspronkelijke verwacht. De accountant is later dan vorig jaar gestart met de controle en de controle heeft langer geduurd, omdat er door de coronacrisis gebrek was aan capaciteit om de controles uit te voeren en doordat er ten aanzien van bijvoorbeeld de tozo-regeling extra controles moesten worden uitgevoerd. Het concept accountantsverslag en de concept accountantsverklaring worden begin september aangeleverd door de accountant. De definitieve stukken volgen kort daarna en worden tijdig aan de raad ter beschikking gesteld. De jaarrekening zal, na besluit van de raad, worden gepubliceerd op de website van de gemeente. Na de vaststelling van de jaarstukken 2020 zullen deze, voor 1 oktober 2021, toegezonden worden aan de Provincie Noord-Brabant. De provincie heeft, middels een brief, ingestemd met het later aanleveren van de jaarrekening. Overige politiek relevante informatie Niet van toepassing Conclusie 1.

De geactualiseerde grondexploitaties 2020 en de daarbij behorende scenario-analyse vast te stellen.

2.

De jaarstukken 2020 vast te stellen.

3.

De in het boekwerk onder bijlage I opgenomen niet benutte budgetten van netto € 851.854 over te hevelen naar de begroting 2021.

4.

De verkoopopbrengsten van pachtgronden ad € 105.000 te storten in de Algemene Reserve.

5.

Het resterende rekeningresultaat 2020 van € 1.027.223 te storten in de Algemene Reserve.

6.

De bestemmingsreserve Brandweerkazerne op te heffen en het resterende saldo van € 231.998 te storten in de Algemene reserve.

7.

De in de bijlage opgenomen begrotingswijziging te verwerken in de administratie.

Bijlagen 

Definitieve Jaarstukken 2020 gemeente Mill en Sint Hubert



Erratum met toelichting op de wijzigingen ten opzicht van de concept-jaarstukken 2020



Raadsbesluit vaststelling jaarstukken 2020 gemeente Mill en Sint Hubert – definitieve versie



Begrotingswijziging bestemming resultaat 2020



Vertrouwelijke stukken grondexploitaties

Raadsplanning (bestuurlijke planning) Dit voorstel leidt tot de volgende wijziging in de raadsplanning: Niet van toepassing

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Mill en Sint Hubert,

4

J.P.P.S. Ruyters secretaris

ing. A.A.M.J. Walraven burgemeester

5