Document · PDF

05 Jaarrekening 2020 RAUM

Raadsplein - Carrousels 3 juni 2021, gemeente CastricumBij agendapunt: Zienswijze op jaarrekening 2020, begrotingswijziging 2021 en begroting 2022 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM)21.457 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Jaarrekening 2020

Alkmaarder- en Uitgeestermeer

versie 05-03-2021

Samenvatting

Programmaverantwoording

Inhoudsopgave Samenvatting .............................................................................................. 3 Programmaverantwoording ......................................................................... 7 Programma 1. Ontwikkeling en inrichting .................................................... 15 Programma 2. Beheer en onderhoud........................................................... 19 Programma 3. Toezicht en veiligheid ........................................................... 24 Programma 4. Bestuur en ondersteuning .................................................... 26 Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen ............................................... 29

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Bijlage III Investerings- en financieringsstaat over 2020 ........................... 75 Bijlage IV Staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020 ............ 78 Bijlage V Risicoanalyse 2020 ..................................................................... 80 Bijlage VI WNT-verantwoording 2020 ....................................................... 85

Financiële verantwoording ......................................................................... 31 A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................. 39 B. Kapitaalgoederen ..................................................................................... 42 C. Financiering .............................................................................................. 48 D. Bedrijfsvoering ......................................................................................... 51 E. Grondbeleid .............................................................................................. 53 F. Participanten ............................................................................................ 55 Overige gegevens....................................................................................... 58 Bijlagen ..................................................................................................... 60 Bijlage I

Overzichten A-UM ................................................................... 61

Bijlage II

Overzichten IJ-Z ....................................................................... 68

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 2 van 85

Samenvatting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

Samenvatting De gemeenten Zaanstad, Alkmaar, Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo en Uitgeest participeren samen met Provincie Noord-Holland in de gemeenschappelijke regeling van recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer. Zij financieren het grootste deel van het jaarlijkse exploitatietekort, aangevuld met (erf)pacht en verhuur voor recreatieve activiteiten, horeca en evenementen. Het recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) omvat het deelgebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM) en het deelgebied IJmond tot Zaanstreek (IJ-Z) bestaande uit het Aagtenpark, de Buitenlanden en de Omzoom. Kerngegevens: 2.040 hectare werkgebied, waarvan 736 hectare het eigenlijke beheergebied van het recreatieschap bedraagt. Daarvan is 648 hectare voor het gebied Alkmaarder- en Uitgeestermeer met 525 hectare water en 88 hectare voor het recreatiegebied IJ tot Z. In 2020 waren er, mede door de coronamaatregelen, 668.000 bezoekers (452.000 in 2019).

•

Subsidie IBP-VP om biodiversiteit boven en in het water Alkmaarder-en Uitgeestermeer te vergroten

•

Erfgoedovereenkomst Landgoed Rorik (voorheen de Buitenlanden)

•

Verbindingspad en wandelpad De Hoorne geasfalteerd

•

De Uiterdam opgeknapt

•

Door ontwikkelen van de planning & controlcyclus en bestuurlijke ondersteuning.

Hiermee heeft het recreatieschap effectief invulling gegeven aan de hoofddoelstelling om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio.

Effecten van corona •

De coronapandemie heeft grote gevolgen voor het recreatieschap. Er zijn veel meer recreanten en er is een intensiever gebruik van de gebieden. De waarde van de gebieden wordt hiermee onderstreept. Tegelijkertijd leidt het ook tot meer toezicht, handhaving en een toename van vervuiling en vandalisme.

•

In het RAUM worden slechts enkele kleinschalige evenementen georganiseerd en daarom zijn de financiële gevolgen beperkt.

•

De verwachting voor de komende jaren is een blijvende toename van het bezoek. Enerzijds door meer vakantie in eigen land en de “overloop-functie” van de kust en anderzijds door de beoogde (regionale) toename als gevolg van de vast te stellen visie.

Realisatie in hoofdlijnen Inhoudelijk heeft het recreatieschap zich in 2020 ingezet voor: •

Het visieproces met een breed participatietraject en -draagvlak.

•

Ondertekening overdracht Erfgoedpark De Hoop en erfpachtovereenkomst Landgoed Rorik

•

conceptbestemmingsplan voor De Woudhaven

•

Ism gemeente Castricum en de provincie bestuurlijk akkoord over ontwikkelen recreatieterrein De Hoorne

•

Natuur inclusieve recreatie.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 3 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Financieel Resultaat De jaarrekening van Alkmaarder- en Uitgeestermeer laat over 2020 een groter negatief resultaat zien. Het werkelijke tekort bedraagt € 313.978 en dat is € 162.347 meer dan begroot (€ 151.631). Het hogere tekort is deels (€ 76.000) het gevolg van de niet begrote aanleg infrastructuur bij landgoed Rorik, een flinke overschrijding (€ 55.000) door extra schoonmaak- en opruimkosten door het toegenomen bezoek van recreanten en extra inzet door RNH bij programmamanagement voor visie, participatietrajecten en ondersteuning bestuur (€ 21.000), verdwijnen dekking RNH-korting 1,5 % (€ 13.000) en lagere baten (€ 4.000) door de verleende kortingen in het kader van de Coronamaatregelen aan ondernemers.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 4 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

De lasten en baten zijn als volgt verdeeld over de programma’s.

Bijdrage in 2019

Provincie Noord-Holland

802.656

829.605

Saldo

Gemeente Beverwijk

110.181

88.834

-387.473

Gemeente Heemskerk

86.583

68.294

2. Beheer en onderhoud

1.190.116

232.644

-957.472

Gemeente Uitgeest

80.437

71.390

3. Veiligheid en toezicht

62.535

-62.535

Gemeente Alkmaar

84.548

80.239

4. Bestuur en ondersteuning

529.426

-529.426

Gemeente Zaanstad

368.586

326.766

562

1.623.489

1.622.927

Gemeente Castricum

61.919

58.764

Gemeente Heiloo

28.579

27.123

2.170.112

1.856.133

-313.978

1.623.489

1.551.015

Toevoeging

Onttrekking

Ad 5. Mutaties reserves

179.519

493.498

313.978

Totaal na bestemming

2.349.631

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming

Baten

Bijdrage in 2020

5. Algemene dekkingsmiddelen

387.473

1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

Participant

Jaarrekening 2020 Programma

Financiële verantwoording

Totaal

Saldo

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling is de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. Voor 2020 was de index 2,8 %. De onderstaande bijdragen zijn de geconsolideerde bedragen. Daarbij geldt dat de bijdragen van de participanten van de deelgebieden A-UZ en IJ-Z zijn samengevoegd. Tevens geldt dat de procentuele verdeling vanaf 2018 is gewijzigd. Vanaf 2018 is trapsgewijs het percentage van de provincie in 2019 en 2020 verlaagd. Bij de gemeente zijn in die jaren de percentages stapsgewijs verhoogd. Voor de juiste procentuele verdeling wordt verwezen naar de paragraaf “Informatie over de verbonden partijen” onder het kopje “(Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)”.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 5 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen

Kapitaal Algemene reserve RAUM Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen RAUM Bestemmingsreserve exploitatie RAUM Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM Algemene reserve IJ-Z Bestemmingsreserve IJ-Z Totaal reserves Voorziening groot onderhoud RAUM Voorziening groot onderhoud IJ-Z Totaal reserves en voorzieningen

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verkorte balans

Stand per

31-12-2020

31-12-2019

408

45.392

610.484

-610.484

Verschil

De balans per 31 december 2020 kan verkort als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

342.708

12.325

717.469

720.733

-3.265

288.835

344.097

-55.263

1.407.137

1.721.115

-313.978

248.667

147.100

55.591

202.691

373.167

78.190

Vorderingen en overlopende activa

1.858.494

2.241.382

-180.197

Liquide middelen

2019 PASSIVA

Subtotaal

330

348

330

348

Vlottende activa

Totaal

2020

2019

Vaste financieringsmiddelen Reserves Voorzieningen Schulden op lange termijn

Subtotaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

2020

Subtotaal

1.407

1.721

451

373

1.858

2.094

425

194

425

194

2.284

2.289

Vlottende passiva 1.737

Schulden op korte 1.724 termijn

217

216

1.954

1.941

2.284

2.289

Subtotaal

Totaal

Pagina 6 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Programmaverantwoording Beleidsverantwoording Hoofddoelstelling Alkmaarder- en Uitgeestermeer is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en een aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het doel van Alkmaarder- en Uitgeestermeer is vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling (GR): •

het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie en watersport;

•

het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;

•

het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder a en b geformuleerde.

Alle activiteiten van het recreatieschap dragen bij aan deze doelen. Het AB heeft besloten om te gaan werken aan de formulering van gezamenlijke bestuurlijke ambities en doelstellingen voor het gehele recreatieschap RAUM. Om uiteindelijk te komen tot een duurzame toekomstvisie, kortweg: van ambitie (2018), visie (20192020) naar realisatie (2021).

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Strategische doelen 2020 In 2020 is vooral ingezet op het realiseren van de volgende doelen: •

Het opstellen van de visie middels een breed participatie proces.

•

Het laten vaststellen van de concept-visie (AB 2-12-2020).

•

Het opstellen van een duurzaam financieel meerjarenperspectief op basis van het geactualiseerde investerings- en onderhoudsprogramma.

•

De aanzet voor het aanpakken van de groei van de onderwaterplanten.

•

De overdracht van Erfgoedpark De Hoop en verdere ontwikkeling van de Woudhaven

•

Verder door ontwikkelen van de planning- en controldocumenten.

Externe ontwikkelingen Het recreatieschap heeft te maken met een aantal ontwikkelingen, waar in 2020 op moest worden ingespeeld. •

de corona-pandemie;

•

meer recreanten door spreiding van bezoek (ten gunste van de kustregio’s), meer vakantie in eigen land en de gewenste toename conform de vast te stellen visie;

•

en het governance-onderzoek vanuit de provincie.

De ambitie is: De gevolgen van corona voor het recreatieschap waren met name: Een herkenbaar en bekend gebied met een toegankelijke naam dat zomer en winter eigentijdse en duurzame (water)recreatiemogelijkheden biedt voor de lokale bewoners, voor de inwoners van de regio en voor (inter)nationale toeristen, met goede verbindingen over land en water met andere bestemmingen, waarin de natuur zich positief ontwikkelt.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

•

Het niet doorgaan van geplande evenementen.

•

Economische moeilijke tijden voor de ondernemers.

•

Intensiever gebruik en meer afval in de recreatiegebieden.

Pagina 7 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

Kort overzicht financiën De verschillende taken die het recreatieschap uitvoert zijn verdeeld over vijf programma’s: 1. Ontwikkeling en inrichting 2. Beheer en onderhoud 3. Toezicht en veiligheid 4. Bestuur en ondersteuning 5. Algemene dekkingsmiddelen

Overige gegevens en bijlagen

24%

5. Algemene dekkingsmiddelen

Waar gaat het geld naartoe? 1. Ontwikkeling en inrichting

18%

2. Beheer en onderhoud 3. Veiligheid en toezicht 4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen Dotatie reserve

Een groot deel van de kosten worden gedekt door de jaarlijkse financiële bijdrage van de participanten; de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. De exploitatieopbrengsten en de participantenbijdragen zijn verwerkt als baten in de begroting en jaarrekening van het recreatieschap.

55%

Waar komt het geld vandaan? 14%

Onttrekking reserve Evenementen, huren en pachten

10% 1%

Subsidies en bijdragen Participantenbijdragen

75%

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 8 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Resultaat programma’s De jaarrekening van Alkmaarder- en Uitgeestermeer laat over 2020 een groter negatief resultaat zien. Het werkelijke tekort bedraagt € 313.978 en dat is € 162.347 meer dan begroot (€ 151.631). Hieronder worden kort de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting weergegeven. Bij de programma’s volgt een specifiekere uitleg. De belangrijkste oorzaken van het hogere tekort van € 162.347: 1.

Programma 1 meer inzet RNH en hogere bedrijfskosten bij Economische ontwikkeling (taakveld 3.1) door de niet begrote aanleg infrastructuur bij landgoed Rorik (€ 76.000 – AB-besluit 08 2019) en de extra ureninzet bij het Erfgoedpark (€ 7.000); Bij Programma 2 was er sprake van een flinke overschrijding van € 55.000 door extra schoonmaak- en opruimkosten door het toegenomen bezoek van recreanten. Programma 4 toename van de inzet RNH bij Overhead (taakveld 0.4): a. Meer bestuursadvisering-programmamanagement voor visie, participatietrajecten, ondersteuning bestuur (€ 21.000 nadeel) b. Toegenomen inzet en kosten bij locatiebeheer in verband met (meer onderhoud en facturen uit 2019) en toegerekende management uren (€ 42.000 nadeel) c. Extra kosten ivm verdwijnen dekking RNH-korting 1,5 % (€ 13.000 nadeel) De totale baten waren iets lager (€ 4.000) door de verleende kortingen in het kader van de Coronamaatregelen aan een tweetal ondernemers.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Programma - RAUM 1. Ontwikkeling en inrichting

Lasten

Baten

Saldo

387.473

-387.473

2. Beheer en onderhoud

1.190.116

232.644

-957.472

3. Veiligheid en toezicht

62.535

-62.535

4. Bestuur en ondersteuning

529.426

-529.426

562

1.623.489

1.622.927

2.170.112

1.856.133

-313.978

Toevoeging

Onttrekking

Ad 5. Mutaties reserves

179.519

493.498

313.978

Totaal na bestemming

2.349.631

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

20.995

19.791

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming

Specificatie van de baten RAUM Subsidies en projectbijdragen Inkomsten uit gebiedsexploitatie, zoals evenementen, huren en pachten Participantenbijdragen

211.650

217.591

1.623.489

Totaal baten voor bestemming

1.856.133

1.860.871

Saldo

Jaarrekening 2019

Pagina 9 van 85

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

Resultaat reguliere werkzaamheden Het saldo van de reguliere baten en lasten ligt € 81.112 lager dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Dit is het gevolg van: •

Meer inzet RNH/bedrijfskosten overhead (€ 64.000 nadeel)

•

Lagere inzet RNH/bedrijfskosten toezicht (€ 28.300 nadeel)

•

Meer bedrijfskosten hygiënische maatregelen (€ 44.000 nadeel)

5. Algemene dekkingsmiddelen

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

441.827

360.591

81.236

Baten

Saldo

-441.827

-360.591

-81.236

Resultaat totaal 2020

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

1.728.285

1.651.911

76.374

Baten

1.856.133

1.860.871

-4.738

Saldo

127.848

208.960

-81.112

Resultaat incidentele werkzaamheden Het saldo van de incidentele baten en lasten ligt € 81.236 lager dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Dit is het gevolg van: •

Landgoed Rorik aanleg infrastructuur voor te realiseren bebouwing (€ 76.000 nadeel)

•

Extra kosten door verdwijnen dekking RNH-korting 1,5 % (€ 13.000 nadeel)

•

Hogere uitgaven project duurzame oplossing waterplantengroei (€ 14.000 nadeel)

•

Hogere uitgaven voor afwikkeling Erfgoedpark de Hoop (€ 9.400 nadeel)

•

Lagere uitgaven voor visieproces (€ 12.500 voordeel)

•

Lagere uitgaven voor project Realisatie horecapunt en openbare toiletten Dorregeest (€ 19.000 voordeel)

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Overige gegevens en bijlagen

Het saldo van de baten en lasten ligt € 162.347 lager dan begroot, zoals in onderstaande tabel is weergegeven. Dit is het totaal van de saldi van de incidentele en de reguliere werkzaamheden. Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil

Lasten

2.170.112

2.012.502

157.610

Baten

1.856.133

1.860.871

-4.738

Saldo

-313.978

-151.631

-162.347

Pagina 10 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar 2020 Jaarrekening 2020 Programma

Lasten

Saldo

Lasten

1. Ontwikkeling en inrichting

387.473

-387.473

300.676

1.190.116

232.644

-957.472

3. Veiligheid en toezicht

62.535

4. Bestuur en ondersteuning

529.426

562

1.623.489

1.622.927

2.170.112

1.856.133

-313.978

2. Beheer en onderhoud

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves Totaal voor bestemming

Baten

Toevoeging Onttrekking

Saldo

Lasten

-300.676

190.809

5.977

-184.832

1.161.770

233.664

-928.106

1.476.200

222.968

-1.253.232

-62.535

90.836

-90.836

83.432

-83.432

-529.426

458.842

-458.842

423.403

-423.403

378

1.627.207

1.626.829

1.551.015

2.012.502

1.860.871

-151.631

2.173.844

1.779.961

Saldo

Baten

Toevoeging Onttrekking

Saldo

Baten

Saldo

Toevoeging Onttrekking

-393.883 Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

179.519

493.498

313.978

334.990

486.621

151.631

239.091

632.974

393.883

Totaal na bestemming

2.349.631

2.347.492

2.412.935

Resultaatbestemming (ad 5. mutaties reserves) Algemene reserve RAUM

Toevoeging Onttrekking

Saldo Toevoeging Onttrekking

Saldo

53.786

123.119

85.010

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen RAUM

610.484

-610.484

121.528

298.682

-177.154

85.010

414.688

-329.678

Bestemmingsreserve exploitatie RAUM

662.155

319.447

342.708

Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten RAUM

12.325

Algemene reserve IJ-Z

74.062

77.327

-3.265

90.343

3.300

87.043

69.072

10.842

58.229

Bestemmingsreserve IJ-Z

55.263

-55.263

61.520

-61.520

122.434

-122.434

Totaal mutaties reserves

802.328

1.116.306

-313.978

334.990

486.621

-151.631

239.091

632.974

-393.883

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 11 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

Overzicht van baten en lasten per taakveld Jaarrekening

Begroting

2020

Verschil

0.4

overhead

0.5

treasury

0.8

overige baten en lasten

1.623.489

1.627.207

-3.718

0.9

vennootschapsbelasting

0.10

493.498

486.621

6.877

334.990

-155.471

0.11

1.2

62.535

90.836

-28.301

mutaties reserves resultaat van de rekening van baten en lasten openbare orde en veiligheid verkeer en vervoer

163.188

163.835

-647

232.209

149.620

82.589

193.105

190.692

2.413

102.597

123.806

-21.209

3.810

8.286

-4.476

60.611

74.188

-13.577

parkeren economische ontwikkeling fysieke bedrijfsinfrastructuur bedrijvenloket en bedrijfsregelingen economische promotie cultuurpresentatie, productie en -participatie openbaar groen en (openlucht)recreatie Totaal baten

39.539

42.972

-3.433

2.349.631

2.347.492

2.139

1.015.175

942.711

72.464

2.349.631

2.347.492

2.139

25.340

-12.063

0.4

overhead

516.149

433.502

82.647

0.5

treasury

562

378

184

0.8

overige baten en lasten vennootschapsbelastin g mutaties reserves resultaat van de rekening van baten en lasten openbare orde en veiligheid verkeer en vervoer

179.519

2.2 3.1 3.2 3.3 3.4 5.3 5.5 5.7

parkeren economische ontwikkeling fysieke bedrijfsinfrastructuur bedrijvenloket en bedrijfsregelingen economische promotie cultuurpresentatie, productie en participatie cultureel erfgoed openbaar groen en (openlucht)recreatie Totaal lasten

2020 -

13.277

2.1

2020

Verschil

bestuur

1.2

Begroting

0.1

0.11

Jaarrekening Baten per taakveld

Lasten per taakveld

0.10

5. Algemene dekkingsmiddelen

Nr.

0.9

Overige gegevens en bijlagen

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

2.1 2.2 3.1 3.2 3.3 3.4 5.3 5.7

Pagina 12 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Saldo van lasten en baten per taakveld

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Jaarrekening

Begroting

2020

Verschil

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Totaal baten

2.349.631

2.347.492

2.139

Belastingen

Totaal lasten

2.349.631

2.347.492

2.139

Grond

175.003

205.100

-30.097

6.015

3.314

2.701

Ingeleend personeel

1.011.611

914.657

96.954

Huren Overige goederen en diensten Rente

864.798

806.244

58.554

562

378

184

Mutatie voorzieningen

78.190

48.900

29.290

Afschrijvingen

33.933

33.909

2.170.112

2.012.502

157.610

Saldo Specificatie van taakveld 0.8 Overige baten en lasten Diverse inkomensoverdrachten Overige verrekeningen Bijdrage gemeente Alkmaar Bijdrage gemeente Beverwijk Bijdrage gemeente Castricum Bijdrage gemeente Heemskerk Bijdrage gemeente Heiloo Bijdrage gemeente Uitgeest Bijdrage gemeente Zaanstad Bijdrage Provincie Noord-Holland

Verschil

Lasten per kostensoort

Pachten Jaarrekening Begroting 2020 2020

Verschil

3.718

-3.718

84.548

110.181

61.919

86.583

Overige verrekeningen Totaal lasten Baten per kostensoort Grond

Jaarrekening

Begroting

2020

Verschil

38.378

34.060

4.318

28.579

Pachten Huren

154.727

156.632

-1.905

80.437

16.238

18.762

-2.525

368.586

2.307

4.419

-2.112

802.656

Leges en andere rechten Overige goederen en diensten Subsidies

17.291

19.791

-2.500

Inkomensoverdrachten

1.627.193

1.627.207

-14

Kapitaaloverdrachten

1.623.489

1.627.207

-3.718

Rente

Overige verrekeningen

1.856.133

1.860.871

-4.738

Totaal

Duurzame goederen

Totaal baten

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 13 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Saldo van lasten en baten per kostensoort

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Jaarrekening Begroting 2020 2020

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Verschil

Totaal lasten

2.170.112

2.012.502

157.610

Totaal baten

1.856.133

1.860.871

-4.738

Saldo

-313.978

-151.631

-162.347

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Financiële verantwoording

Pagina 14 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Speerpunten Met het programma ontwikkeling en inrichting heeft het recreatieschap zich ingezet voor de ontwikkeling van recreatie en natuur. In 2020 gebeurde dat vooral door: •

•

Financiële verantwoording

In 2020 is een intensief en breed participatietraject ingezet om te komen tot een concept-visie voor het RAUM. De vaststelling en de vrijgave van de concept-visie is besloten in het AB van 2 december 2020. In 2021 volgt de definitieve vaststelling op basis van de zienswijzen van de participanten en het vaststellen van het bijbehorende uitvoeringsprogramma. De ondertekening van de overdracht erfgoedpark De Hoop heeft op 24 juni plaatsgevonden. Per 1 januari 2021 is de overdracht onherroepelijk. Dat betekent dat de beheerskosten dalen en opbrengsten toenemen. De nieuwe pachters/eigenaren werken daarbij nauw samen met lokale ondernemers en de stichting Cornelis Corneliszoon. Op 8 mei is de erfpachtovereenkomst Rijk van Rorik – Buitenland getekend. Vanaf september zijn vele honderden fruitbomen geplant. Het is de bedoeling het plan in fases te realiseren.

Bij het programma 1 Ontwikkeling en inrichting zijn de werkelijke kosten € 86.797 hoger dan begroot (€ 300.676). De belangrijkste verschillen per taakveld zijn:

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Ter informatie: In de najaarsnotitie 2020 is reeds aangekondigd dat de 2% korting en 1,5% teruggave door RNH ten laste zouden worden gebracht van de budgetten van de begroting 2020; M.a.w. ten laste van het resultaat 2020. Tevens was er sprake van een administratieve herverdeling van diverse taakvelden verdeeld over de programma’s 1, 2 en 4. Deze verrekeningen treft u aan bij diverse taakvelden als zijnde “herverdelingen”.

Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 3.1

Economische ontwikkeling

Dit taakveld omvat het ambitie- en visieproces, de programmering in een uitvoeringsprogramma en de werving van ondernemers. Dit taakveld heeft een overschrijding van € 82.589 door: •

de niet begrote aanleg infrastructuur bij landgoed Rorik (€ 76.000)

•

en de overschrijding van de inzet bij het Erfgoedpark (€ 7.000)

Taakveld 3.2.1

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat de fysieke locatieontwikkelingen. Er is een voordeel van € 5.010 door besparingen bij de realisatie van het horecapunt en de openbare toiletten.

•

Extra kosten Economische ontwikkeling ( € 82.589 nadeel)

Taakveld 3.3

•

Minder kosten fysieke bedrijfsinfrastructuur (€ 5.010 voordeel)

•

Minder kosten Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen (€ 4.476 voordeel)

•

Meer kosten bij Openbaar groen en openlucht recreatie (€ 13.694 nadeel)

Door het ondernemersloket zijn de verzoeken van ondernemers behandeld en zo nodig verder begeleid. Ook hier is een licht voordeel van lagere kosten (€ 4.476) door minder inzet RNH.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Pagina 15 van 85

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

Taakveld 5.7.1

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Dit taakveld omvat gebiedsinrichtingsprojecten. Hier zijn extra kosten van € 13.953 bij het project duurzame oplossing voor de waterplantengroei. De overschrijding op dit project betroffen enerzijds extra inzet van de projectleider en inzet RNH voor overleg met de provincie (binnenhalen van de subsidie) en anderzijds het laten opstellen van het rapport door Royal Haskoning/DHV. Deze kosten zijn overigens onderdeel van de verplichte eigen bijdrage van RAUM in het project Vitaal Platteland AUM, waarin het project waterplanten per 1-1 2021 is overgegaan.

Baten en lasten Programma 1. Ontwikkeling en inrichting Bedrijfskosten

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 7)

305.838

254.740

115.979

81.635

45.936

74.831

Kapitaallasten

Totale lasten

387.473

300.676

190.809

5.977

-387.473

-300.676

-184.832

Inzet RNH

Opbrengsten Subsidies en projectbijdragen Totale baten Saldo

Voor een vergelijking met voorgaande jaren zijn bij 2019 de lasten en baten van het voormalige deelprogramma 7 ‘Inrichting en ontwikkeling’ ingevoerd. De scope van dat oude deelprogramma komt niet geheel overeen met het nieuwe programma Ontwikkeling en inrichting, omdat een deel van de kosten nu valt onder de programma’s 2. Beheer en onderhoud en 4. Bestuur en ondersteuning.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 16 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

5. Algemene dekkingsmiddelen

Lasten en baten per taakveld Taakveld 2.1 verkeer en vervoer

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

3.1 economische ontwikkeling

232.209

149.620

3.2.1 fysieke bedrijfsinfrastructuur

31.760

36.770

3.3 bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.810

8.286

5.7.1 openbaar groen en (openlucht) recreatie

119.694

106.000

Totaal

387.473

300.676

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Baten

Pagina 17 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Jaarrekening 2020

Nr. 3.1

Projectnaam Reguliere werkzaamheden economische ontwikkeling

3.1 3.1

Ambitiedocument & Uitvoeringsprogramma Erfgoedpark

110.525 21.738

3.1

RvRorik aanleg infrastr. tbv van de te realiseren bebouwing

76.249

3.1

Governance- en beheerstructuur recreatieschappen Subtotaal taakveld 3.1

Lasten 23.697

Begroting 2020

Baten

Lasten

232.209

Verschil (realisatie minus begroting) Baten

Lasten 23.697

Baten

123.040 14.580

-12.515 7.158

76.249

12.000

-12.000

149.620

82.589

3.2.1

Reguliere werkzaamheden ontwikkeling en inrichting fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.2.1

Realisatie horecapunt en openbare toiletten

5.230

24.700

-19.470

3.2.1 3.2.1

Woudhaven in eigendom verwerven en uitgeven Recreatieve versterking De Hoorne Subtotaal taakveld 3.2.1

19.880 6.650 31.760

12.070 36.770

7.810 6.650 -5.010

3.3

Reguliere werkzaamheden bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.810

8.286

-4.476

Subtotaal taakveld 3.3

3.810

8.286

-4.476

5.7.1

Reguliere werkzaamheden openbaar groen en (openlucht)recreatie

5.7.1

Beheer waterplantenproblematiek

70.741

71.000

-259

5.7.1

Project duurzame oplossing waterplantengroei

48.953

35.000

13.953

Subtotaal taakveld 5.7.1

119.694

106.000

13.694

Totaal

387.473

300.676

86.797

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 18 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Programma 2. Beheer en onderhoud Met het programma beheer en onderhoud heeft het recreatieschap zich ingezet voor de instandhouding van recreatie en natuur. In 2020 ging het vooral om: Na goedkeuring van het AB is gestart met de aanbesteding voor de verbetering van de waterkwaliteit Zwaansmeer. De planning is dat het aanbrengen van het ijzerzandfilter in 2022 moet zijn afgerond. Uiteindelijk moet dat leiden tot een structurele verbetering van de waterkwaliteit..

•

De ondernemer heeft zijn conceptbestemmingsplan voor De Woudhaven met uitzondering van de paragraaf archeologie en bodem gereed. Ook heeft de provincie de vergunning voor het pontje over het Kogerpolderkanaal afgegeven. De privaatrechtelijke conceptovereenkomsten zijn gereed en inmiddels eenmaal met de ondernemer besproken.

•

Het afgelopen jaar zijn er belangrijke stappen gezet om het plan voor recreatieterrein De Hoorne mogelijk te maken. Er zijn afspraken gemaakt met de provincie en de benodigde ruimtelijke procedures zijn bekend. Ook is er een nieuwe berekening van de beheer- en onderhoudskosten gemaakt en is er budget gereserveerd door de gemeente Castricum. Naar verwachting komt dit project in 2021 in uitvoering. Eind 2020 heeft de provincie een subsidie verstrekt in het kader van Vitaal Platteland / Amsterdam Wetlands (VP/AW) van € 230.000 als voorbereidingskosten voor lokale verdieping van het Alkmaarder- en

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

noodzakelijke voorbereidende adviezen en onderzoeken die moeten leiden tot verbetering van de situatie, in 2021 kunnen worden uitgevoerd. Indien onverhoopt de subsidietoekenning vertraging op loopt zal met het bestuur worden kort gesloten wat dit betekent voor de start van de voorbereidende werkzaamheden

Speerpunten

•

Overige gegevens en bijlagen

•

Tot 1 juni zijn de toiletgebouwen afgesloten geweest. Dat zorgde hier en daarvoor nogal wat verontreiniging langs en in de beplanting. Vanaf 1 juni waren de gebouwen weer open en werd de schoonmaakfrequentie aanzienlijk verhoogd. Door deze toename in de schoonmaakfrequentie en de afvoer van extra (zwerf)afval door meer bezoekers (80 m3 afval in plaats van gemiddeld 10-15 m3 per week) waren meerkosten op de post hygiënische maatregelen.

Door samenwerking met sociale ondernemingen draagt het recreatieschap bij aan duurzame inzetbaarheid van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen met een sw-indicatie of een re-integratietraject werden ingezet via WNK. Het programma 2. Beheer en onderhoud heeft een overschrijding van de begroting met een bedrag van € 29.366 bij de taakvelden: •

Minder kosten Fysieke bedrijfsinfrastructuur (€ 13.786 voordeel)

•

Minder kosten Economische promotie (€ 13.577 voordeel)

•

Meer kosten bij Openbaar groen en openluchtrecreatie (€ 58.770 nadeel)

Uitgeestermeer. Er is in 2020 samenwerking gezocht met de partners uit

VP/AW om meerwaarde te bereiken en afstemming te zoeken tussen de verschillende projecten. Er is veel overleg geweest over de subsidiegelden (totaal € 1,5 mln) en eind 2020 kon deze subsidie worden aangevraagd. We gaan er vanuit dat de subsidie wordt toegekend, waardoor alle

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 19 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 2.1.2

Verkeer en vervoer

Dit taakveld omvat het onderhouden van wegen, paden, parkeerterreinen, kunstwerken, weg- en terreinmeubilair. De geplande werkzaamheden voor het onderhoud en beheer zijn conform de begroting uitgevoerd. Taakveld 3.2.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Dit taakveld omvat het vastgoedbeheer. De meevaller van € 16.199 is het gevolg van een administratieve omissie. De werkelijke kosten staan op taakveld 5.7.2. onder het project Beheer terreinen en opstallen Erfgoedpark. Daarnaast zijn er extra baten (€ 2.413). De uitvoeringsorganisatie heeft gezorgd voor de afhandeling van WOB-verzoeken, canonherzieningen en andere notariële wijzigingen van erfpachtcontracten. Taakveld 3.4

Economische promotie

Dit taakveld omvat gebiedspromotie en communicatie. Dit taakveld kent een voordeel van € 13.577 door minder inzet van RNH en lagere bedrijfskosten. Taakveld 5.7.2

Openbaar groen en openluchtrecreatie

Dit taakveld omvat het onderhouden van gras, beplanting, water, stranden, speeltoestellen, evenemententerreinen, routes, etc. Openbaar groen en Openluchtrecreatie heeft in 2020 te maken gehad met extra kosten (€ 58.770) en minder opbrengsten (€ 3.433). De belangrijkste oorzaken hiervan zijn: •

Het toegenomen gebruik van de recreatieterreinen door de effecten van de coronamaatregelen. Dat leidde tot extra kosten voor inzet en onderhoud bij het schoonhouden van de terreinen en het afvoeren van afval (€ 55.000).

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

•

De niet-begrote advieskosten voor de extra-inventarisatie van de kapitaalgoederen (€ 11.000 Cyber).

•

Verder zijn er hogere bedrijfskosten (€ 21.000) bij Beheer omdat het begrote bedrag bij 3.2.2. was opgenomen.

•

Daar tegenover stond een lagere dotatie aan de voorziening Groot onderhoud, een voordeel van € 27.340.

•

Minder pachtopbrengsten door korting op huren-pachten (€ 3.433)

Baten en lasten Programma 2. Beheer en onderhoud

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 1)

Bedrijfskosten DO

300.352

267.729

306.203

Ov. bedrijfskosten

225.451

238.473

172.551

Inzet RNH

363.380

354.659

430.446

GO*

188.810

218.100

193.833

Kapitaallasten

33.933

33.909

Subtotaal lasten

1.111.926

1.112.870

1.103.033

Dotatie VZ-GO*

267.000

567.000

Onttrekking VZ-GO* Saldo mutaties voorziening GO Totale lasten

-188.810

-218.100

-193.833

78.190

48.900

373.167

1.190.116

1.161.770

1.476.200

Opbrengsten

215.353

213.873

207.607

Projectsubsidies

17.291

19.791

15.361

Totale baten

232.644

233.664

222.968

Saldo

-957.472

-928.106

-1.253.232

*) GO betreft groot onderhoud en kleine vervangingen waarvan de kosten minder dan € 50.000 bedragen.

Pagina 20 van 85

versie 05-03-2021

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 2 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Taakveld

Jaarrekening 2020 Lasten

Begroting 2020

Baten

Lasten

Jaarrekening 2019 Baten

Lasten

2.1 verkeer en vervoer

163.188

163.835

3.2.2 fysieke bedrijfs-infrastructuur

70.837

193.105

87.036

190.692

3.4 economische promotie

60.611

74.188

895.481

39.539

836.711

42.972

1.190.116

232.644

1.161.770

233.664

5.3 cultuur presentatie en productie 5.7.2 openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Baten

Pagina 22 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Specificatie van de projecten per taakveld Taakveld

Jaarrekening 2020 Projectnaam

2.1.2

Reguliere werkzaamheden beheer verkeer en vervoer

44.848

72.835

-27.987

2.1.2

Dotatie voorziening GO/V

118.340

91.000

27.340

2.1.2

GO/V Onttrekking voorziening GO/V Subtotaal taakveld 2.1.2 Reguliere werkzaamheden beheer fysieke bedrijfsinfrastructuur Kapitaallasten

127.267

135.100

-7.833

-127.267

-135.100

7.833

3.2.2 3.2.2

Baten

-647

59.170

193.105

75.036

190.692

-15.866

2.413

12.000

-333

87.036

190.692

-16.199

2.413

74.188

-13.577

11.667

Reguliere werkzaamheden economische promotie

60.611

5.7.2

Subtotaal taakveld 3.4 Reguliere werkzaamheden beheer openbaar groen en openluchtrecreatie Dotatie voorziening GO/V

5.7.2

Lasten

163.835

3.4

5.7.2

Baten

70.837

5.7.2

Lasten

163.188

Subtotaal taakveld 3.2.2

5.7.2

Baten

Verschil (realisatie minus begroting)

Nr.

2.1.2

Lasten

Begroting 2020

193.105

60.611

74.188

-13.577

724.554

39.539

638.802

42.972

85.752

-3.433

148.660

176.000

-27.340

-21.457

21.457

358

GO/V Onttrekking voorziening GO/V Kapitaallasten

61.543

83.000

-61.543

-83.000

22.267

21.909

Subtotaal taakveld 5.7.2

895.481

39.539

836.711

42.972

58.770

-3.433

1.190.116

232.644

1.161.770

233.664

28.346

-1.020

Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 23 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

Programma 3. Toezicht en veiligheid o

Speerpunten Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten. In 2020 ging het vooral om: •

•

Net als elders is als gevolg van de coronapandamie ook het aantal bezoeken aan het RAUM merkbaar toegenomen. Zowel langs als op het water is het in het voor- en hoogseizoen aanzienlijk drukker geweest dan voorheen. Het was zelfs eenmaal noodzakelijk om recreatieterrein Zwaansmeer tijdelijk af te sluiten. Gezamenlijk met de BUCH-gemeenten is daarna een plan van aanpak gemaakt om tijdens de zomerperiode elkaar goed op de hoogte te kunnen houden van de publiekstromen. Voor het RAUM is via het eerste aanspreekpunt toezicht de overlast rond het recreatieterrein Zwaansmeer aangepakt. Mogelijk door gesloten scholen en verveling kwamen hier ’s nachts grote groepen jongeren bijeen die veel overlast veroorzaakten. Het recreatieterrein is in de avonduren vaker bezocht door de politie na overleg met de wijkagent en ambtenaren van de BUCHgemeenten. Met het vaarteam van de politie is extra aandacht besteed aan de toenemende overlast door hard varende kleine vaartuigen. Ook is eiland de Pannekoek vaker bezocht om hier het illegaal overnachten in tenten, het aanleggen van kampvuur en de geluidsoverlast terug te dringen. Pontje Molletjesveer en Oostknollendam werden in de zomer weer in de vaart gebracht met daarbij specifieke regels door de coronamaatregelen. Bij het pontje Molletjesveer en de directe omgeving is door rondhangende jeugd regelmatig overlast.

Medio september heeft dit geleid tot een gesprek tussen de gemeente Zaanstad en RNH. Afgesproken is:

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Overige gegevens en bijlagen

5. Algemene dekkingsmiddelen

Onderzoek te doen naar de technische mogelijkheden en de kosten van het in de vaart brengen van een vrij varend elektrisch pontje met schipper op dezelfde locatie. Onderzoek te doen naar de technische mogelijkheden en kosten van verplaatsing van de veerverbinding richting de Tabsloot. De gemeente Zaanstad onderzoekt waaruit de kosten van een vrij varend pontje of de verplaatsing kunnen worden gedekt.

Programma 3 Toezicht heeft een onderschrijding van € 28.301. De inzet van toezicht bij het taakveld 3.1. Openbare orde en veiligheid was (€ 22.466) lager dan gepland. De voornaamste oorzaak was dat door prioriteiten er zwaarder is ingezet op Spaarnwoude en Twiske-Waterland. Daarentegen was er ondersteuning geweest vanuit de BUCH en de politie. De bedrijfskosten waren € 5.835 lager dan begroot.

Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 1.2

Openbare orde en veiligheid

•

De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.

•

Inspelen op de het intensievere gebruik van recreatiegebieden door corona.

•

Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheerst.

•

Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19.

•

En een jaarlijks handhavingsplan opgesteld.

Pagina 24 van 85

Samenvatting

Programmaverantwoording

1. Ontwikkeling en inrichting

2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid Bedrijfskosten Inzet RNH

Jaarrekening 2020 4.940 57.595

10.775 80.061

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 2) 4.098 79.333

Totale lasten

62.535

90.836

83.432

Opbrengsten

Totale baten Saldo

Begroting 2020

-62.535

-90.836

-83.432

De kosten van programma 3 zijn lager dan het totaal van het voormalige deelprogramma 2, omdat de aansturing nu deel uitmaakt van taakveld 0.4 (overhead) in programma 4.

Programma 3 in tijd, geld en kwaliteit per taakveld Jaarrekening 2020 Taakveld 1.2 openbare orde en veiligheid Totaal

Lasten 62.535

Begroting 2020

Baten

62.535

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Lasten

Jaarrekening 2019 Baten

Lasten

90.836

Baten -

Pagina 25 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten Voor 2020 waren de speerpunten: •

•

Een werkgroep is gestart om te komen tot een structureel financieel gezond recreatieschap met als doel: o met een structureel sluitende meerjarenbegroting A-UM en o een oplossing voor de hoge reserves bij IJ-Z In het AB van 2-12-2020 beide voorstellen besloten en worden in 2021 verder uitgewerkt. Afronding van de concept-visie voor het RAUM: o maart/april 2020 is de concept-visie intern en met de adviescommissie besproken en verder uitgewerkt; o In juni 2020 vond na een periode van voorbereiding een brede (digitale) raadpleging van externe partijen plaats(participatie-fase); o In juli/augustus is de visie inhoudelijk afgerond en o In het AB van 2-12-2020 is de conceptvisie vastgesteld. De vaststelling van de definitieve visie en het uitvoeringsprogramma vindt plaats in 2021. Aanscherpen planning & controlcyclus.

•

Vernieuwen risicoanalyse.

•

Het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in zowel de financiële verslaglegging als de presentatie in de planning- en controldocumenten.

Bij programma 4 Bestuur en ondersteuning is er sprake van een overschrijding ten opzicht van de begroting van € 70.584: •

Taakveld 0.1 Bestuur heeft minder kosten (€ 12.603 voordeel)

•

Taakveld 0.4 heeft extra lasten van in totaal € 82.647 (nadeel)

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 0.1

Bestuur

•

Accountantscontrole bij jaarrekening 2019

•

Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2019

•

En interim-controle 2020

De lagere lasten van € 12.603 hebben vooral te maken met de herverdelingen van de budgetten zoals reeds gemeld bij programma 1. Taakveld 0.4

Overhead

•

Uitvoering participatietraject Visie en vaststelling conceptvisie (dec. 2020)

•

Uitvoering onderzoek bestuurlijke governance

•

Verder uitwerken financiële transitie conform de BBV-regelgeving;

•

Verbeterde planning & control en gebruiksvriendelijkheid van de P&Cdocumenten;

•

Verbeterde bestuurlijke besluitvorming (tijdigheid-volledigheid);

•

Aanpassing bedrijfsvoering, voortkomend uit de corona pandemie (op afstand werken en vergaderen etc.).

De overschrijding bij dit taakveld is het gevolg van: •

Meer bestuursadvisering-programmamanagement voor de visie en de participatietrajecten en de ondersteuning voor het bestuur (€ 21.222 nadeel)

•

Locatiebeheer & management: onderhoudskosten vallen hoger uit door

extra snoeiwerkzaamheden en betaalde facturen uit boekjaar 2019 en tevens meer toegeschreven management-uren (€ 42.186 nadeel).

Pagina 26 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

•

Extra kosten ivm verdwijnen dekking RNH-korting 1,5 % (€ 13.343 nadeel)

•

En hogere kantoor- en bedrijfskosten (€ 8.455 nadeel)

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten Programma 4. Bestuur en ondersteuning Bedrijfskosten

34.233

37.841

Jaarrekening 2019 (deelprogr. 3, 4, 5 en 6) 107.672

495.193

421.001

315.730

Kapitaallasten

Totale lasten

529.426

458.842

423.403

Opbrengsten

Totale baten

-529.426

-458.842

-423.403

Inzet RNH

Saldo

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

De kosten van programma 4 zijn hoger dan het totaal van de voormalige deelprogramma’s 3 t/m 6. Dit wordt met name veroorzaakt door de definitie van het taakveld overhead, waar alle hiërarchisch leidinggevenden toe worden gerekend. Ook de locatiebeheerder van RAUM is hiërarchisch leidinggevend en zijn inzet werd voorheen begroot in het voormalige deelprogramma 1. Een ander verschil is dat de inzet van het communicatieteam, dat vooral bestaat uit klantcommunicatie, voortaan wordt begroot bij het nieuwe programma 2. Beheer en onderhoud

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 27 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording

Financiële verantwoording

Overige gegevens en bijlagen

2. Beheer en onderhoud

3. Toezicht en veiligheid

4. Bestuur en ondersteuning

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld Taakveld

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

0.1 bestuur 0.4 overhead

13.277 516.149

25.340 433.502

Totaal

529.426

458.842

Baten

Specificatie van de overhead (taakveld 0.4) Onderdeel

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Verschil (realisatie minus begroting)

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

176.426

155.204

21.222

Secretariaat

43.047

48.311

-5.264

Financiële control en administratie

68.865

66.160

2.705

Locatiebeheerder en management

206.855

164.669

42.186

13.343

Verlaging risico opslag RNH (1,5% op alle inzet RNH) Kantoor- en bedrijfskosten Totaal

Dit is met ingang van 2020 afgeschaft. Voor een toelichting zie de paragraaf bedrijfsvoering. 20.956 516.149

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

-13.343 12.501

8.455

433.502

82.647

Pagina 28 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2020 Taakveld 0.5

Treasury

•

De financiering van het vastgestelde beleid.

•

Zo weinig mogelijk financieringskosten;

•

Het beperken van de (financiële) risico’s.

Taakveld 0.8 •

Overige baten en lasten

Participantenbijdrage

Taakveld 0.9

Vennootschapsbelasting

N.v.t. Taakveld 0.10

Mutaties reserves

Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen. Het instellen van een bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten. Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Op basis van de nieuw vastgestelde Nota Reserves en voorzieningen (24 juni 2020) is een Bestemmingsreserve Kapitaallasten gevormd. De eerste investering betreft de investering Zwemwaterkwaliteit Zwaansmeer. Vanuit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaalslasten gedekt. Taakveld 0.11

Resultaat rekening baten en lasten

N.v.t.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Baten en lasten Programma 5.

Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten Inzet RNH

562 -

378 -

Totale lasten

562

378

1.623.489

1.551.015

Opbrengsten

3.718

Totale baten

1.623.489

1.627.207

1.551.015

Saldo voor bestemming

1.622.927

1.626.829

1.551.015

Mutaties reserves

-313.978

-151.631

-393.883

Saldo na bestemming

1.936.906

1.778.460

1.944.898

Participantenbijdragen

*) alleen de participantenbijdragen en mutaties reserves Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Jaarrekening 2020 Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve Totaal

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

127.848

213.462

154.081

-131.113

-126.419

-95.852

51.671

121.528

85.010

-362.385

-360.202

-537.122

-313.978

-151.631

-393.883

Pagina 29 van 85

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud

Financiële verantwoording

3. Toezicht en veiligheid

Overige gegevens en bijlagen

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen

Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2020 Taakveld 0.5 treasury

Lasten

Begroting 2020

Baten

Lasten

Jaarrekening 2019 Baten

Lasten

562

378

0.8 overige baten en lasten

1.623.489

1.627.207

0.9 vennootschapsbelasting

179.519

493.498

334.990

486.621

180.081

2.116.987

335.368

2.113.828

0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Baten

Pagina 30 van 85

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Financiële verantwoording Onderstaand volgt de balans per 31 december 2020, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.

Balans per 31 december 2020 ACTIVA

31-12-2020

31-12-2019

VASTE ACTIVA

31-12-2020

31-12-2019

408

45.392

610.484

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

Materiële vaste activa Maatschappelijk nut

12.325

Economisch nut

317.377

348.010

329.701

348.010

Subtotaal materiële vaste activa

PASSIVA

Reserves Kapitaal Algemene reserve RAUM

Financiële vaste activa

Bestemmingsres. Vervangingsinvesteringen RAUM

Subtotaal financiële vaste activa

Bestemmingsres. Exploitatie RAUM

342.708

Bestemmingsres. Egalisatie Kapitaallasten RAUM

12.325

Algemene reserve IJ-Z

717.469

720.733

Bestemmingsres. IJ-Z

288.835

344.097

1.407.137

1.721.115

Voorziening groot onderhoud A-UM

248.667

226.067

Voorziening groot onderhoud IJ-Z

202.691

147.100

451.357

373.167

1.858.494

2.094.282

127.334

160.320

TOTAAL VASTE ACTIVA

329.701

348.010

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen

180.000

1.520

Vooruitbetaalde bedragen

2.757

8.673

Subtotaal reserves

Nog te ontvangen bedragen

30.521

Voorzieningen

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.554.663

1.683.741

Subtotaal vorderingen en overlopende activa

1.737.421

1.724.454

215.929

215.920

654

173

Subtotaal liquide middelen

216.582

216.093

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.954.003

1.940.547

TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

2.283.704

2.288.557

Liquide middelen ING bank Kas

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Subtotaal voorzieningen TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren

Pagina 31 van 85

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

Nog te betalen bedragen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

Vaste activa

Afschrijvingsperiode in jaren

7.825

10.559

Vooruit ontvangen bedragen

290.051

23.396

Subtotaal schulden op korte termijn

127.334

160.320

Immateriële vast activa

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

425.210

194.275

Materiële vaste activa

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

2.283.704

2.288.557

Gronden / terreinen

n.v.t.

Gebouwen / werkplaats

Waterkwaliteitsverbetering

Vervoermiddelen

Machines

Werktuigen

Ponten

Overige vaartuigen

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •

Activa met een economisch nut en

•

Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •

€ 10.000 voor activa met economisch nut

•

€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut

Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Overige gegevens en bijlagen F. Participanten

Toelichting Looptijd van de geldlening Geen afschrijving

Kunstwerken Bruggen van beton

Bruggen van staal

Bruggen van hout

Tunnels

Beschoeiing

Gemalen

Terreinmeubilair

Rioleringspompen

Pagina 32 van 85

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve De algemene reserve staat voor het Algemeen Bestuur ter vrije beschikking om incidentele tegenvallers te kunnen opvangen. Een toevoeging en onttrekking aan de algemene reserve kan slechts plaatsvinden bij een besluit van het Algemeen Bestuur. De maximale omvang van de algemene reserve RAUM is gesteld op 2,5% van de totale kosten (conform bestuursbesluit 2012/12). De algemene reserve Y-Z is niet gebonden aan een maximale omvang. Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Aan de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen worden de netto uitgaven van vervangings investeringen onttrokken. Deze reserve is gedeeltelijk bestemt voor de vorming van de voorziening groot onderhoud. In het AB van 24 juni 2020 de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen (€ 610.484 stand 31-12-2019) op te heffen. Bestemmingsreserve exploitatie In het AB van 24 juni 2020 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve exploitatie. Deze wordt gevuld uit de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Bestemmingsreserve vervanging en vernieuwing IJ-Z De bestemmingsreserve vervanging en vernieuwing IJ-Z is gevormd ten behoeve van investeringen in vervanging en vernieuwing in de groengebieden die in beheer zijn bij het recreatieschap. Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten is met ingang van 1-1-2020 ingesteld. Deze reserve is ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven en dient in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Hierbij heeft geen terugwerkende kracht plaatsgevonden inzake investeringen voor 11-2020 en daarnaast is er ook een begrenzing aan het vormen van deze reserve voor zover er een (positieve) bestemmingsreserve exploitatie is. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.

Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen . Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden.

Pagina 33 van 85

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering

Overige gegevens en bijlagen

E. Grondbeleid

F. Participanten

Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

Pagina 34 van 85

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

Financiële verantwoording

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

Toelichting op de balans

VLOTTENDE ACTIVA

ACTIVA

Vorderingen en overlopende activa

VASTE ACTIVA

Debiteuren algemeen

Materiële vaste activa

Vooruitbetaalde bedragen

Maatschappelijk nut Netto investeringen boekjaar

31-12-2020

31-12-2019

12.325

Nog te ontvangen bedragen

Investering t.b.v. waterkwaliteit Zwaansmeer Economisch nut

31-12-2020

31-12-2019

Netto investeringen tot boekjaar

542.455

Netto investeringen boekjaar

19.349

Desinvesteringen boekjaar

-16.049

545.755

542.455

Afschrijvingen tot boekjaar

194.445

162.841

Afschrijvingen lopend boekjaar

33.933

31.604

228.378

194.445

Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar

Boekwaarde per 31 december

317.377

Investering t.b.v. nieuwe buitenboordmotor. De oude was in 2020 gestolen.

348.010

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Rijks schatkist Drempelbedrag

31-12-2020

31-12-2019

180.000

1.520

2.757

8.673

30.521

1.554.663

1.683.741

250.000

Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden:

Buiten schatkist gehouden Ruimte onder drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

221.743

222.736

217.098

215.929

28.257

27.264

32.902

34.071

Overschrijding van het drempelbedrag Liquide middelen ING bank r/c ING bank zakelijke spaarrekening Kas Totaal liquide middelen

Jaarrekening 2020 Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer

F. Participanten

De € 180.000 bedraagt de vordering op gemeente Castricum voor de recreatieve versterking De Hoorne. De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2020 bestaan uit kosten voor abonnementen, contributies en verzekeringskosten over 2021.

12.325

Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde per 31 december

Overige gegevens en bijlagen

31-12-2020

31-12-2019

7.633

7.624

208.296

654

173

216.582

216.093

Pagina 35 van 85

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen

Financiële verantwoording

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10150352/1