02 Begroting 2021 zoals vastgesteld

De rente van project-financiering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

c3

12 1.626

-/-

46

+

46

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering)

-/Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

145

d1

Rente over eigen vermogen

285

d2

Rente over voorzieningen

0

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

f

Renteresultaat op het taakveld Treasury

Voor de programmabegroting is een liquiditeitsprognose opgesteld. De financieringsbehoefte is afhankelijk van een aantal elementen. Met name: het investeringsniveau, het exploitatiesaldo (voor mutaties in de reserves), mutaties in het grondbedrijf (uitgaven aan aankoop grond, etc. en verkoopopbrengsten van grond) en herfinancieringen van lopende geldleningen.

1.766 -/-

1.842 75

Het renteresultaat inclusief de bespaarde rente bedraagt € 361.000.

c. Financieringspositie Voor de financiering van de investeringen passen wij “totaalfinanciering” toe. Dit betekent dat voor iedere investering niet 1-op-1 een lening wordt aangetrokken, maar voor de investeringen maken wij gebruik van meerdere financieringsbronnen. Deze bronnen zijn primair het eigen vermogen en aangetrokken langlopende geldleningen.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Pagina 86 van 120

Castricum (x € 1.000) 2021

2022

2023

2024

-408

3.502

4.086

4.071

herfinancieringen

-2.439

-2.225

-2.236

-1.882

investeringen

-9.250

-8.093

-1.757

-1.395

40

1.178

3.335

1.615

-12.057

-5.638

3.428

2.409

exploitatie (excl. afschr. en mut. in voorz.)

fin.result. Grondbedrijf (invest. minus opbr.) saldo

Op basis hiervan is bepaald voor welke bedragen leningen moeten worden aangetrokken en welke gevolgen dit heeft voor de rentekosten. Kijkend naar de financieringsbehoefte in de komende jaren behoeft er in 2021 geen langlopende lening te worden aangetrokken. Door de ontvangen opbrengst Eneco is er geen financieringsbehoefte in 2021. d. Balansprognose De geprognosticeerde balans is bedoeld om meer inzicht te geven in de financieringspositie en de ontwikkeling van het EMU-saldo. Dit levert het volgende beeld op:

Financieringsbehoefte 2021-2024 (bedragen x € 1.000) -/- zijn uitgaven) 10.000

Geprognosticeerde balans

2019

2020

2021

2022

2023

2024

(x € 1 mln)

5.000

0

2021

2022

2023

2024

Activa (Im)materiele vaste activa Financiele vaste activa Vlottende activa Totaal

59,4 3,4 18,2 81,0

69,8 3,1 19,8 92,8

75,6 3,0 19,6 98,2

80,0 2,9 18,3 101,2

77,9 2,8 14,8 95,6

75,4 2,7 13,2 91,3

Passiva Eigen Vermogen Voorzieningen Vaste schulden Vlottende passiva Totaal

19,4 10,1 37,4 14,1 81,0

38,5 10,3 34,7 9,2 92,8

36,0 10,9 32,1 19,2 98,2

35,3 11,6 29,8 24,4 101,2

34,8 12,4 27,5 20,9 95,6

34,5 13,1 25,5 18,3 91,3

-5.000

-10.000

-15.000

fin.result. Grondbedrijf (invest. minus opbr.) investeringen herfinancieringen

exploitatie (excl. afschr. en mut. in voorz.)

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

e. EMU-saldo De Wet Houdbare overheidsfinanciën (hof) bevat de bepaling dat het Rijk en de decentrale overheden een gezamenlijke en gelijkwaardige inspanningsplicht hebben om de Europese begrotingseisen te respecteren (maximaal 3% tekort van bruto binnenlands product). Dit wordt gemonitord via het zogenaamde

Pagina 87 van 120

EMU-saldo. Dit is gebaseerd op werkelijke kasstromen en niet op baten en lasten. Zie onderstaande tabel:

bijvoorbeeld eerder dan verwacht grote bedragen worden ontvangen.

Begrotingsgegevens EMU (*eur 1.000)

1

Jaar

Jaar

Jaar

2020

2021

2022

Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

-146

-4.505

-800

2

Mutatie (im)materiële vaste activa

-3.651

-5.724

-4.429

3

Mutatie voorzieningen

674

545

762

4

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

993

40

1.178

5

Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen

Berekend EMU-saldo

23.322

0

0

21.192

-9.644

-3.289

Het EMU-saldo voor 2020 is positief. Met name door de verkoopopbrengst van de aandelen Eneco. In 2021 en 2022 is het saldo negatief, met name door het investeringsvolume. Risicobeheer a. Renterisico vlottende schuld (kasgeldlimiet) Een belangrijk uitgangspunt van de Wet fido is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Teneinde een grens te stellen aan de korte financiering (rentetypische looptijd tot één jaar) is in de Wet fido de kasgeldlimiet opgenomen. De kasgeldlimiet wordt berekend als een percentage (8,5%) van het totaal van de begroting van de gemeente bij aanvang van het jaar. In onderstaande tabel volgt de ontwikkeling van de kasgeldlimiet over de jaren 2021 tot en met 2024: Bepaling kasgeldlimiet begrotingstotaal (x €1.000) percentage vastgesteld bij ministeriele beschikking Kasgeldlimiet (x €1.000)

2021 76.897 8,50% 6.536

2022 72.940 8,50% 6.200

2023 73.462 8,50% 6.244

2024 74.058 8,50% 6.295

Castricum probeert de kasgeldlimiet maximaal te benutten vanuit de gedachte dat de rente op de rekening-courant doorgaans lager is dan op langlopende leningen. Daarnaast is er meer flexibiliteit als Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

b. Renterisico vaste schuld (renterisiconorm) De renterisiconorm is ingesteld om de rentegevoeligheid van de leningportefeuille met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar te beperken. De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de herfinancieringen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm vergeleken met het renterisico: Begroting 2021 (excl. leningen i.v.m.WBV)

Berekening excl. Leningen i.v.m. WBV (1) Omvang begroting (2) Renterisiconorm (20% van (1)) (3) Aflossing en renteherziening Huidig risicopercentage (4) Ruimte onder de renterisiconorm ((2)-(3)

Bedragen x € 1.000

2021 76.897 15.379 2.439 3% 12.940

2022 72.940 14.588 2.225 3% 12.363

2023 73.462 14.692 2.236 3% 12.456

2024 74.058 14.812 1.882 3% 12.930

c. Kredietrisico Het kredietrisico is het risico dat de tegenpartij niet aan haar contractuele verplichtingen kan voldoen en dus aan de gemeente zijn verstrekte lening niet terugbetaalt. Verstrekte leningen (x € 1.000) 2020 2021 - Woningbouwvereniging 1.790 1.534 - Bakkerij 200 200 - Startersleningen* 708 708 - Oud- Castricum 18 15 * Dit is de stand 31-12-2019 opgenomen in de Jaarrekening 2019

Pagina 88 van 120

2022 1.427 200 708 13

2023 1.316 200 708 10

2024 1.202 200 708 8

d.

Kredietrisico ten aanzien van borgstelling (gemeentegaranties)

Borgstellingen kunnen op twee manieren voorkomen: 1. Directe borgstelling 2. Achtervang Bij directe borgstelling staat de gemeente jegens geldgevers borg voor de betaling van rente en aflossing op langlopende geldleningen die door lokale organisaties, instellingen of verenigingen zijn aangetrokken die veelal activiteiten verzorgen welke in het verlengde liggen van de gemeentelijke publieke taak. Achtervang houdt in dat de gemeente, al dan niet samen met het Rijk, een rol speelt in de zekerheidsstructuur van een waarborgfonds, bijvoorbeeld de Stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw (SWS). Door deze structuur kunnen instellingen die bij een waarborgfonds zijn aangesloten tegen de laagste rente lenen. Mede vanwege de strenge toelatingscriteria en periodieke toetsing door het fonds loopt de gemeente hierbij een veel lager risico dan bij directe borgstellingen. Waarborgfonds SWS is enige jaren geleden in het nieuws geweest vanwege wanbeleid onder diverse woningcorporaties. De branche stond onder grote druk. Tot op heden heeft dit nog niet geleid op een beroep op de achtervangfunctie.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Pagina 89 van 120

Paragraaf E Grondbedrijf Wat is grondbeleid? Grondbeleid is het samenhangende geheel van handelingen over grondtransacties en grondontwikkeling. Het geeft aan welke mogelijkheden er zijn om een gebied tot ontwikkeling te brengen en welke rol de gemeente (actief/ faciliterend) hierin kan vervullen.

Primair hanteert de gemeente Castricum een facilitaire grondhouding. De gemeentelijke doelstellingen worden gecontracteerd in anterieure overeenkomsten. Actief grondbeleid en strategische grondaankopen kan na instemming door de gemeenteraad.

Actief grondbeleid omvat alle fasen van het exploiteren van grond. De aankoop van gronden, eventuele sloop en/of bouwrijp maken tot en met de uitgifte/verkoop van bouwgrond. Bij actief grondbeleid exploiteert de gemeente voor eigen rekening en risico gronden. De gemeente legt bij actief grondbeleid de publieke voorzieningen aan en kan in beginsel alle productiekosten doorberekenen in de gronduitgifteprijzen, mits de marktprijs niet wordt overschreden. Bij een actief grondbeleid wordt een gemeentelijke grondexploitatie opgesteld.

Aan het opstellen van financiële rapportages van gemeenten zijn regels verbonden. De Commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht gemeenten om in de begroting en jaarrekening een paragraaf over het grondbeleid op te nemen.

Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt om grond te exploiteren. De gemeentelijke kosten die verbonden zijn aan de ontwikkeling, moet de gemeente verhalen op de particuliere exploitant. De gemeente koopt zelf geen grond aan en beperkt zich tot haar publieke taak. Deze taak bestaat vooral uit het toetsen van de plannen aan vastgestelde beleidskaders, begeleiden van inspraakprocedures en het vaststellen van het bestemmingsplan en zo nodig het exploitatieplan. Bij faciliterend grondbeleid wordt geen gemeentelijke grondexploitatie opgesteld. Grondbeleid in Castricum Het grondbeleid van de gemeente Castricum is vastgelegd in de Nota Grondbeleid (vastgesteld door de raad in september 2019) en wordt gebruikt als sturingsinstrument om de gemeentelijke doelstellingen te realiseren op verschillende beleidsterreinen.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Grondexploitatie Om de gemeenteraad in staat te stellen zijn controlerende rol adequaat te kunnen uitvoeren, is een transparant inzicht in de grondexploitaties en de geprognotiseerde resultaten noodzakelijk. Jaarlijks worden de grondexploitaties geactualiseerd. Aan de hand van de vastgestelde ruimtelijke kaders, uitgangspunten en planning worden eventuele afwijkingen in programma, fasering en resultaat inzichtelijk gemaakt. De grondkosten, plankosten, uitvoeringskosten en bijkomende kosten (rente) worden ten laste van een grondexploitatie gebracht. De in de toekomst verwachtte opbrengsten uit grondverkoop en overige baten worden ten gunste van de grondexploitatie gebracht. Actuele prognose van de grondexploitaties Naast de uitdagingen uit 2019 rondom stikstofuitstoot en PFAS, is daar in 2020 de coronapandemie bijgekomen. Ondanks deze uitdagingen, verwachten wij voor 2021 en daarna dat de druk op de grond- en vastgoedmarkt aanhoud. In Castricum en omgeving heerst nog steeds een duidelijke vraag naar nieuwbouw. Versterkt

Pagina 90 van 120

door de aanhoudend lage rentestand, is er nog steeds een aanzienlijke vraag naar woningen.

Vastgestelde grondexploitaties (BIE) Plan Limmen-Zandzoom, Zelfrealisatie

De gevolgen van de coronapandemie op de grondexploitaties wordt nauwlettend in de gaten gehouden. Ook al lijkt de impact op dit moment nog beperkt, zal deze veranderende omstandigheid invloed hebben op de vraag naar en/of de productie van woningen. Voor onze woningbouwprojecten wordt verwacht dat de vraag naar verwachting wel wat zal afnemen, maar dat het tekort aan woningen zo groot blijft, dat de projecten vooralsnog voldoende afzet kennen.

Limmen

De gemeente Castricum heeft de afgelopen jaren voorspoedig aan de grondexploitatieprojecten kunnen werken. De LimmenZandzoom is op dit moment de enige grondexploitatie binnen het actieve grondbeleid.

(bedragen x 1.000)

BIE

Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen Betreft de bouwplannen van derden die via het exploitatieplan een exploitatiebijdrage betalen aan de gemeente/CV Zandzoom. In 2021 zijn geen plannen van derden voorzien. De verwachtte mutatie in 2021 betreft enkel plan- en rentekosten. Kengetallen 2020 2021 2022 Nominaal jaarsaldo € 231 € 19 € 19 Boekwaarde 31-12 € -35 € -16 €3 Voorziening 31-12 €Exploitatieresultaat CW €* De boekwaarde in 2019 en het nominale jaarsaldo van 2020 geeft de boekwaarde in 2020

Plan Limmen-Zandzoom, Fase 3 Limmen

BIE

Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen Betreft de derde fase van het plan Limmen-Zandzoom, verdeeld over meerdere locaties binnen het gebied. Er worden ruim 300 woningen gerealiseerd. De mutatie in 2021 betreft plan- en rentekosten, alsmede een extra grondverwerving en opbrengsten uit grondverkoop aan CV Zandzoom. Het resultaat doteert in 2023 met Limmen-Zandzoom, algemeen. Over de extra grondverwerving zullen wij uw raad separaat informeren. Kengetallen 2020 2021 2022 (bedragen x 1.000)

Nominaal jaarsaldo € 1.534 € -230 € -1.346 Boekwaarde 31-12 € 4.688 € 4.458 € 3.112 Voorziening 31-12 €Exploitatieresultaat CW €* De boekwaarde in 2019 en het nominale jaarsaldo van 2020 geeft de boekwaarde in 2020

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Pagina 91 van 120

Nog vast te stellen grondexploitaties (MVA) Plan Limmen-Zandzoom, Algemeen Limmen

BIE

Programma 3: Een leefbare gemeente

Ontwikkelingen Betreft het plandeel waartoe nog geen uitwerkingsplan of bouwplan in voorbereiding is. Binnen dit plangebied kunnen de resterende woningen worden gerealiseerd. De verwachtte mutatie in 2021 betreft plan- en rentekosten. Kengetallen 2020 2021 2022

Plan Dampegheest Betreft de herontwikkeling van het voormalige openlucht zwembad van Limmen. De actuele boekwaarde is met € 0,1 mln zeer beperkt. De inbrengwaarde zal worden bepaald ter inbreng in de grondexploitatie. Het resultaat is zeer afhankelijk van het nog vast te stellen ruimtelijk kader.

(bedragen x 1.000)

Nominaal jaarsaldo € -527 € 174 € 153 Boekwaarde 31-12 € 1.085 € 1.258 € 1.411 Voorziening 31-12 €Exploitatieresultaat CW € 1.157 * De boekwaarde in 2019 en het nominale jaarsaldo van 2020 geeft de boekwaarde in 2020

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Pagina 92 van 120

Paragraaf F Verbonden partijen Inleiding Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Wanneer een verbonden partij een publiekrechtelijke rechtsvorm heeft, is er sprake van een gemeenschappelijke regeling. Privaatrechtelijke organisaties kunnen stichtingen, verenigingen en vennootschappen zijn. De gemeente heeft een bestuurlijk belang wanneer zij zeggenschap heeft, door vertegenwoordiging in het bestuur of stemrecht. Zij heeft een financieel belang wanneer zij een bedrag ter beschikking heeft gesteld, dat niet verhaalbaar is wanneer de verbonden partij failliet gaat of haar verplichtingen niet nakomt. Organisaties waarmee een subsidierelatie is aangegaan zonder dat het hiervoor beschreven bestuurlijk en financieel belang aanwezig is, vallen buiten de definitie van verbonden partij.

Visie en kaders Op 15 oktober 2015 is de nota Verbonden Partijen door uw raad vastgesteld. In deze nota zijn de uitgangspunten opgenomen voor sturing, beheersing en evaluatie van de samenwerkingsverbanden. Ook zijn de rollen van en verantwoordelijkheden van de raad en het college benoemd. Begin 2018 hebben de vier gemeenteraden ingestemd met de herziene versie van de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen. De uitgebreide overzichten van de voorgaande jaren zijn in de voorliggende begroting samengevat tot een overzichtelijk geheel en voldoen aan de wettelijke kaders. Wijziging Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) In het regeerakkoord is opgenomen dat de Wgr wordt aangepast om de democratische legitimatie van gemeenschappelijke regelingen te versterken. Daarvoor wordt een aantal bestaande instrumenten van de volksvertegenwoordiging aangepast en aangevuld. Daarnaast richt het wetsvoorstel zich op het vergroten van participatiemogelijkheden van burgers en belanghebbenden bij de besluitvorming in gemeenschappelijke regelingen. De wet bevindt zich in de voorbereidende fase voor behandeling in de Tweede Kamer. Daarna wordt hij nog behandeld in de Eerste Kamer voordat hij vastgesteld kan worden.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Pagina 93 van 120

Verbonden partijen gemeente Castricum In de onderstaande paragraaf wordt conform artikel 15 van het ‘Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten’ (BBV) inzicht verschaft in, en informatie verstrekt over alle verbonden partijen. In 2021 neemt Castricum deel in 17 verbonden partijen. Hieronder een overzicht van het beslag van de verbonden partijen op de gemeentelijke begroting 2021 (standen jaarrekening 2019).

Verbonden partij Eigen Vreemd Exploitatie(bedragen x € 1.000) vermogen vermogen resultaat BUCH 0 10.486 0 GGD NHN 1.600 15.448 1.373 VRNHN 5.327 51.688 486 ODNHN 3.142 4.966 32 RHCA 422 976 135 WNK 0 4.994 -71 RAUM 1.721 568 -330 VVI 24 1.760 0 Cocensus 305 7.806 99 IOSB-raad 0 0 0 ISOB* 3.881 2.957 -789 DECRA* 501 10 -11 ONHN 877 2.133 -212 Stedin 2.949.000 4.340.000 325.000 BNG 4.887.000 144.802.000 163.000 Limmer Strandwal* 131 6.402 -58 Zandzoom* -7 16 -6 * ISOB, Decra, Limmer Strandwal en Zandzoom hebben nog geen jaarrekening 2019 vastgesteld. De hier opgenomen standen komen uit de jaarrekening 2018.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Verbonden partij Aandelenkapitaal / Exploitatie- Betrokken bestuurders (bedragen x € 1.000) ledenbewijzen bijdrage / lid AB A. Mans BUCH 0 25.009 P.P.J Slettenhaar F. Binnendijk GGD NHN 0 1.295 R.A. de Haan A. Mans VRNHN 0 2.141 P.P.J Slettenhaar P.P.J Slettenhaar ODNHN 0 677 F. Binnendijk A. Mans RHCA 0 165 P.P.J Slettenhaar F. Binnendijk WNK 0 40 R.A. de Haan R.A. de Haan RAUM 0 63 P.P.J Slettenhaar F. Binnendijk VVI* 0 0 P.P.J Slettenhaar A. Mans Cocensus 0 573 P.P.J Slettenhaar R.A. de Haan IOSB-raad 0 0 F. Binnendijk R.A. de Haan ISOB 0 0 F. Binnendijk F. Binnendijk DECRA 0 0 P.P.J Slettenhaar R.A. de Haan ONHN 1 77 P.P.J Slettenhaar F. Binnendijk Stedin 2.848 0 P.P.J Slettenhaar A. Mans BNG 102 0 R.A. de Haan Limmer Strandwal 200 0 A. Mans Zandzoom 18 0 A. Mans * Van de VVI wordt een garantstellingsprovisie ontvangen (begroot € 120.000).

Pagina 94 van 120

Publiekrechtelijke regelingen

verbonden

partijen-gemeenschappelijke

1. Werkorganisatie BUCH (BUCH) Doel van de BUCH is een bundeling van de ambtelijke uitvoering in één werkorganisatie. In 2021 bestaat De BUCH 5 jaar en is een stevige basis gelegd onder de werkorganisatie. De taakstelling die de organisatie heeft meegekregen bij de start is met de voorliggende begroting volledig gerealiseerd, terwijl de organisatie had te maken met de klassieke post-fusieproblemen. In de afgelopen twee jaar is gewerkt aan de hand van een verbeterplan. De BUCH werkt ook in 2021 verder aan een verbetering van de ondersteuning van de gemeentebesturen en de dienstverlening aan inwoners en ondernemers. Covid-19 confronteert de gemeente met onvoorziene kosten. Daarnaast houden wij rekening met een stijging van loonkosten door de nieuwe cao. Een risico vormen de complexiteit van de ICT infrastructuur, vervanging ziekteverzuim en de verwachte verkoop van bovenwettelijke verlofuren.

3. Veiligheidsregio Noord-Holland Noord (VRNHN) De VRNHN voert taken uit de Wet Veiligheidsregio's uit door het organise-ren van de brandweer- en ambulancezorg, de GHOR (Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio), de rampenbestrijding, de meldkamer en het veiligheidshuis. Zij bereidt zich voor op de komst van de Omgevingswet en richt zich op crisistypen zoals klimaatverandering, energietransitie, cybersafety, extreem geweld, mensenhandel en Covid-19. Daarbij ligt de focus op preventie, ook in het kader van thema Veilig Leven. Risico’s zijn materiële- en personele schade bij omvangrijke incidenten, tekort aan ambulanceverpleegkundigen en IT-dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.). Mogelijk moeten brandweervrijwilligers overgaan naar een arbeidsovereenkomst door invoering Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (WNRA). De VRNHN heeft een sluitende meerjarenbegroting. De bijdrage per inwoner gaat de komende jaren omhoog.

2. Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) De GGD voert de taken uit de Wet Publieke Gezondheid uit. De komende jaren vindt een bestuurlijke herijking plaats, gebaseerd op de wijziging van de gemeenschappelijke regeling in 2020, de evaluatie van de dienstovereenkomst Veilig Thuis en andere ontwikkelingen. Nieuwe taken zoals Veilig Thuis en WvGGZ en Covid-19 leiden tot onzekerheden. Ook de schaarste op de arbeidsmarkt voor goed opgeleid en getraind personeel kan leiden tot hogere kosten voor inhuur of oplopende wachtlijsten. Verder blijft de automatisering van de digitale kinddossiers een gevoelig onderwerp met mogelijke financiële risico’s.

4. Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (ODNHN) De ODNHN ondersteunt de deelnemende gemeenten bij vergunnings-verlening, toezicht en handhaving (landelijke milieu- en Wabotaken), duurzaamheid en de invoering van de nieuwe Omgevingswet. Doel is het voorkomen dan wel beperken van milieueffecten van bedrijfsactiviteiten. De ODNHN bereidt zich voor op de invoering van de Omgevingswet. en ondersteunt haar deelnemers bij de energietransitie. Eind 2020 wordt het resultaat van het onderzoek naar outputgerichte financiering verwacht. Een risico vormt het lage weerstandsvermogen van de ODNHN. De werkdruk is onverminderd hoog in een vergrijzende organisatie. Wanneer trainees niet via natuurlijk verloop geplaatst kunnen worden kan het tot een overschrijding van de personeelskosten leiden.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Pagina 95 van 120

5. Regionaal Historisch Centrum Alkmaar (RHCA) Het RHCA is een regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis met een zo breed mogelijke regionaal-historische collectie, die actief aan een breed publiek beschikbaar wordt gesteld. In 2021 investeert de RHCA verder in de digitalisering van de collectie documentaire nalatenschappen en publiceert deze onder andere via digitale kanalen (website, beeldbank en social media). De inspectie heeft uitgebreid geadviseerd over de bewaarstrategie, die elke gemeente vast moet stellen voor haar (digitale) informatie. 6. Werkvoorzieningsschap Noord Kennemerland (WNK) De WNK voert de Wet Sociale Werkvoorziening uit. Zij neemt personen met een arbeidsbeperking in dienst en zorgt voor uitstroom naar reguliere werkgevers. In de regio Alkmaar vindt een onderzoek plaats naar een manier van werken, die zo veel mogelijk aansluit op de ontwikkelings-mogelijkheden van haar klanten. Door natuurlijk verloop en een stop op de instroom dalen het aantal SW-medewerkers en de loonkosten met circa 4% per jaar. Maar door instroom van nieuwe medewerkers o.b.v. de Participatiewet stijgen de loonkosten. De gemeentelijke bijdrage in het begrote tekort voor 2021 is € 40.373, dat binnen de begroting van Castricum opgevangen kan worden. Bijdrage in het tekort wordt in de begroting van WNK als opbrengst meegenomen.

Vandaar dat het exploitatieresultaat € 0 bedraagt. Risico’s zijn het uitblijven van een herpositionering, een tegenvallende uitstroom en de afbouw van de rijksbijdrage, die niet gelijk loopt met de afbouw van de WSW populatie. 7. Recreatieschap Alkmaarder en Uitgesstermeer (RAUM Het RAUM onderhoudt het Alkmaarder- en Uitgeestermeer en heeft o.a. de recreatieterreinen Woudhaven, Dorregeest, Zwaansmeer en Erfgoedpark De Hoop in eigendom. Ontwikkelingen bij De Woudhaven, Erfgoedpark De Hoop en Dorregeest leiden op termijn tot meer inkomsten. Daarnaast is Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

RAUM bezig met het opstellen van een visie, incl. meerjareninvesteringsplan en meerjaren-onderhoudsplan. Er is meer aandacht voor promotie en afstemming met ondernemers en het evenwicht tussen (onderhouds)kosten en inkomsten wordt verbeterd. Voor 2021 wordt een positief resultaat voor bestemming verwacht. Het risico blijft dat er op termijn onvoldoende middelen aanwezig zijn om noodzakelijk (groot) onderhoud uit te voeren. Ook kunnen er mogelijk tekorten ontstaan door vertraging van ontwikkelingen, tegenvallende inkomsten of hoge kosten voor bijvoorbeeld voor de bestrijding blauwalg en waterplanten en voor grote cultuur technische werken, zoals Saskerleidam. 8. Vuilverbrandingsinstallatie e.o. (VVI) De VVI verwerkt de door de deelnemende gemeenten aangeleverde afvalstoffen. Hiermee wordt invulling gegeven aan de gemeentelijke taken uit de Afvalstoffenwet. De VVI heeft als speerpunten onder andere. meer bronscheiding met een verlaging van de hoeveelheid restafval en de optimalisatie van de benutting van de energie (elektriciteit en warmte) die vrijkomt bij het verbranden van restafval. Zij besteedt ook in 2021 aandacht aan de productie van duurzame energie (Klimaatakkoord) en de afzet van secundaire grondstoffen (circulaire economie). 9.

Cocensus Cocensus voert voor Castricum belastingtaken uit, waaronder werkzaam-heden in het kader van de Wet Onroerende Zaken (WOZ) en de heffing en inning van onroerende-zaakbelastingen (OZB), rioolheffing, afvalstoffenheffing, toeristenbelasting, forensenbelasting, precariobelasting, reclamebelasting, grafrechten, (WABO) leges en naheffingsaanslagen en parkeerbelasting. Tevens handelt Cocensus bezwaar- en beroepschriften af en de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen. Ook voert Cocensus, naar aanleiding van gewijzigde waarderingsvoorschriften, het meerjarige project 'WOZ taxatie op basis van vierkante meters' uit.

Pagina 96 van 120

In verband met Covid-19 worden de gevolgen voor de financiële prestaties voortdurend gemonitord om tijdig te kunnen bijsturen. 10. Gemeenschappelijk orgaan Intergemeentelijk Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB-raad) De ISOB-raad oefent bevoegdheden uit als bedoeld in artikel 46 van de Wet op het primair onderwijs (WPO), met uitzondering van de opheffing van scholen, een wijziging van statuten of ontbinding van de stichting of terugvordering van de scholen. De ISOB-raad houdt toezicht op de instandhouding van openbaar primair onderwijs, de begroting van het jaarverslag. Deze raad bestaat uit de portefeuillehouders onderwijs van de zes ISOBgemeenten en komt twee keer per jaar bij elkaar aan de hand van een thema. Castricum draagt momenteel financieel niet bij aan deze regeling maar heeft uit hoofde van de WPO wel verplichtingen die zijn overgedragen aan de ISOB. Op dit moment wordt een voorstel voorbereid om de ISOB-raad meer op afstand te zetten. Privaatrechtelijke verbonden partijen 11. Intergemeentelijke Stichting Openbaar Basisonderwijs (ISOB) Doel van de ISOB is de uitvoering van schoolbestuurlijke taken voor de openbare basisscholen in de deelnemende gemeenten. De ISOB staat ook in 2021 voor de uitdaging om kwalitatief goed en betaalbaar onderwijs te geven. De voorgenomen inkrimping van het personeel is bereikt.

Samen met de schooldirecteuren zijn de bedrijfsvoering en de planning & control verbeterd. De Inspectie van het Onderwijs heeft een bijzonder onderzoek ingesteld naar de rechtmatige ontvangst van de bijzondere bekostiging in verband met de samenvoeging van de Paltrok en de Wissel in 2014.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

De ontvangen bekostiging ad. € 384.000 hoeft niet te worden terugbetaald. De nog te ontvangen bedragen zijn vanaf 2017 stopgezet. ISOB gaat hierover in beroep bij de rechtbank. Risico’s zijn de hogere kosten door inzet van extern personeel en de kosten van onderwijshuisvesting doordat ISOB langer dan verwacht een schoolgebouw blijft gebruiken. De vaste lasten nemen een steeds groter deel van het budget in beslag Door afname van het leerlingenaantal neemt de leegstand toe, dit is een punt van aandacht. 12. Duurzame Energie Coöperatie Regio Alkmaar (DECRA) Het stimuleringsfonds werkt ook in 2021 aan haar doelstellingen op het gebied van duurzaamheid. Daarbij wordt bij de financiering van en participatie in projecten een ruime definitie van het begrip duurzaamheid gehanteerd. Aspecten zoals regionale werkgelegenheid en innovatie worden nadrukkelijk in de afweging meegenomen. Hierdoor kan een diversiteit aan duurzame projecten worden ontwikkeld. Decra heeft besloten de focus te leggen in zonprojecten, omdat hier nog veel kansen liggen voor de deelnemende gemeenten. Het fonds is een revolverend fonds en houdt zich na de eerste storting in stand met de winsten uit duurzame energieprojecten. Door deze wijze van financiering behoudt het kapitaal van de coöperatie over een langere termijn zijn waarde. 13.

Ontwikkelingsbedrijf NHN NV (ONHN) Doel van het ONHN is een versterking van de regionale economie en welvaart en de nationale en internationale positionering van Noord-Holland Noord. In nauwe samenwerking met overheden, marktpartijen, ondernemers, onderwijs-, en kennisinstellingen en non-profitorganisaties wordt vormgegeven aan de (economische) toekomst van de regio Noord-Holland Noord, zodat de regio effectief kan handelen bij samenwerkingsmogelijkheden met andere regio’s in Nederland of daarbuiten. Met als resultaat een

Pagina 97 van 120

economisch vitale regio. Holland boven Amsterdam is tijdelijk ondergebracht bij het ONHN. Het ONHN bouwt de deelname in vastgoed- en participatieactiviteiten af. Ook de deelname in Distriport vormt geen risico meer. Op 14 maart 2019 hebben de partijen het dossier kunnen afsluiten. 14. Stedin Groep (Stedin) Stedin is netwerkbeheerder in de Randstad, Kennemerland, Amstelland, Noordoost-Friesland en Weert. Stedin verzorgt het transport van elektriciteit en gas naar consumenten en bedrijven en is verantwoordelijk voor de aanleg, het onderhoud en het toekomstbestendig maken van elektriciteits- en gasnetten. Stedin wil op termijn zorgen voor een energieneutrale gemeente door de vraag naar energie te verminderen en overige energie met duurzame bronnen op te wekken. 15. BNG Bank N.V. (BNG) De BNG werkt voor decentrale overheden als centrale inkooporganisatie op de geld- en kapitaalmarkt. Hierdoor ontstaat een groter inkoopvolume wat scherpere (rente)tarieven oplevert

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

voor financiering van (semi)publieke instellingen. De BNG investeert in digitalisering, risicobeheersing en het voldoen aan toezicht en regelgeving. De langlopende rentetarieven hebben echter een drukkend effect op de ontwikkeling van het renteresultaat, daardoor is er meer concurrentie. Wat Covid-19 voor de bank betekent is nu nog niet in te schatten. 16. C.V. Ontwikkelingsbedrijf De Limmer Strandwal en Zandzoom B.V. Ontwikkelingsbedrijf de Limmer Strandwal zorgt voor de inkoop van ruwe bouwgrond en de productie en uitgifte van bouwkavels die benodigd zijn het gewenste woningbouwprogramma te realiseren. De bouwexploitatie wordt uitbesteed aan derden. Met deze samenwerking kan een optimale kwaliteit worden nagestreefd en worden de grondexploitatierisico’s gedeeld. Uitgifte van bouwkavels wordt de komende jaren nog noodzakelijk geacht. Risico’s zijn echter een mogelijk verlies van de aankoopwaarde van het aandelenkapitaal en verlies van eventuele dividenduitkeringen

Pagina 98 van 120

Paragraaf G Bedrijfsvoering De werkorganisatie BUCH is per 1 januari 2017 in werking getreden. De BUCH is een bestuursrechtelijke rechtspersoon op basis van de Wet Gemeenschappelijke regelingen (WGR). De WGR stelt dat bij de regeling waaraan uitsluitend colleges van burgemeester en wethouders deelnemen een bedrijfsvoeringsorganisatie kan worden ingesteld in het geval de regeling uitsluitend wordt getroffen ter behartiging van de sturing en beheersing van ondersteunende processen en van uitvoeringstaken van de deelnemers. De BUCH is de bedrijfsvoeringsorganisatie van de gemeenten Bergen NH, Uitgeest, Castricum en Heiloo. Aangezien bedrijfsvoering de enige taak is waarvoor de gemeenschappelijke regeling is opgericht kent de gemeenschappelijke regeling derhalve ook maar één programma, namelijk het programma bedrijfsvoering. Voor dit programma verwijzen wij naar de programmabegroting 2021 van de BUCH. De bijdrage van de gemeente Castricum aan werkorganisatie BUCH ziet er als volgt uit: Bijdr. Cast. Aan Werkorganisatie BUCH (x € 1.000)

2021

2022

2023

2024

Reguliere bijdrage BUCH Extra middelen i.v.m. Nieuw Tij Extra middelen i.v.m. cultureel erfgoed Extra middelen i.v.m. handhaving Taakstelling GR BUCH

24.656 95 40 218

25.361 98 41 224 -722

25.993 101 42 231 -1.143

26.722 104 44 238 -1.615

Totaal begroot

25.009

25.002

25.224

25.493

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Naast de bijdrage aan de BUCH zijn er nog andere bedrijfsvoeringskosten opgenomen in de gemeentelijke begroting. Dit zijn de gemeentelijke overheadkosten. Met name de huisvestingskosten van het gemeentehuis, salariskosten van de gemeentesecretaris en kosten in verband met de aansluiting van onze gemeente met regionale samenwerkingsverbanden (VNG en het regionale archief).

Overzicht organisatiekosten cq. indirecte kosten Begroting Begroting Begroting Begroting 2021 2022 2023 2024 Energiekosten Schoonmaakkosten Onderhoudgebouwkosten Belastingen Overige huisvestingskosten Verzekeringskosten

57.800 118.569 137.037 65.400 26.247 112.415

57.800 118.569 137.037 65.400 26.247 112.415

57.800 118.569 137.037 65.400 26.247 112.415

57.800 118.569 137.037 65.400 26.247 112.415

Overige bestuursondersteuningskosten

264.133

244.633

244.633

244.633

Bijdrage Regionaal archief

165.185

165.185

165.185

165.185

Salariskosten / inhuur

152.500

152.500

152.500

152.500

Bijdrage BUCH

9.830.333

Kapitaallasten Totaal

736.595 704.448 702.069 707.714 11.666.214 11.688.715 11.906.257 12.173.721

Pagina 99 van 120

9.904.481 10.124.402 10.386.221

Artikel 213a onderzoek Toetsing van het gemeentelijk beleid op doelmatigheid en doeltreffendheid is van het grootste belang voor de algemene oordeelsvorming over het gevoerde beleid. Volgens de Gemeentewet (GW) is het een gezamenlijke verantwoordelijkheid van college en raad om hiernaar periodiek onderzoek te doen. Hiertoe heeft de wetgever de doelmatigheidsonderzoeken van artikel 213a van de Gemeentewet in het leven geroepen. De kaders voor de uitvoering zijn gegeven in een in 2018 door de raden van Bergen, Uitgeest, Castricum en Heiloo vastgestelde, gelijkluidende, verordening. Uiterlijk 1 december 2020 ontvangt de raad het onderzoeksplan met de te verrichten onderzoeken in 2021. Tenminste één onderzoek wordt voor de eigen gemeente uitgevoerd en één onderzoek voor de vier gemeenten gezamenlijk. Een bedrag van € 10.000 uit de post onvoorzien is beschikbaar voor deze onderzoeken. Mochten extra middelen nodig zijn wordt dit door middel van een voorstel tot wijziging van de begroting aan de raad voorgelegd. In 2020 is de evaluatie werkorganisatie BUCH uitgevoerd en een Onderzoek bestedingen BUIG budgetten. De uitkomsten hiervan worden in het najaar van 2020 met uw raad gedeeld.

Begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2024

Pagina 100 van 120