Document · PDF

Jaarstukken 2020 GR IJsselgemeenten

Commissie Bestuur, Veiligheid en Middelen 17 mei 2021, gemeente Capelle Ad IjsselBij agendapunt: Jaarstukken GR IJSSELgemeenten 2020, begrotingswijziging 2021 en begroting 2020 – 202318.264 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Deze regeling bepaalt dat wij overtollige middelen afstorten in ’s Rijks schatkist. In 2020 hebben wij deze afstortingen verricht. Treasuryfunctie Voor de uitvoering van de treasuryfunctie maken we gebruik van de expertise bij de gemeente Capelle aan den IJssel. Zij verzorgen het betalingsverkeer en faciliteren ons bij het doen van uitgaven met kort en lang geld. Hierbij is de tarifering zoals van toepassing bij de gemeente Capelle aan den IJssel ook voor GR IJsselgemeenten van toepassing. De regels rondom de kasgeldlimiet zijn dat er na een overschrijding van meer dan twee kwartalen er een herstelplan ingediend moet worden bij de provincie. Wij verkrijgen onze financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. In het 3e kwartaal van 2020 is de kortlopende lening afgelost van 1,4 mln. Op beide langlopende leningen is 400K in 2020 afgelost. Kengetallen Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet; 2. Renterisiconorm.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

1. Kasgeldlimiet Omschrijving

1e kwartaal 2020

2e kwartaal 2020

3e kwartaal 2020

4e kwartaal 2020

8,20%

toegestane limiet in % Toegestaan

Omvang werkelijk

Toets

begrotingstotaal Omvang vlottend schuld (gemiddelde 1e dag vd maand) Omvang vlottende middelen (gemiddeld 1e dag vd maand) Saldo vlottende schuld toegestane limiet (8,2 % t.o.v. begrotingstotaal) ruimte werkelijke % t.o.v. begrotingstotaal

€

19.344.000

€

19.344.000

€

19.344.000

€

1.400.000

€

1.400.000

€

466.667

€

€ €

2.127.401 -727.401

€ €

5.261.106 -3.861.106

€ €

3.146.737 -2.680.071

€ €

3.838.796 -3.838.796

€ €

1.586.208 2.313.609

€ €

1.586.208 5.447.314

€ €

1.586.208 4.266.279

€ €

1.586.208 5.425.004

-3,76%

-19,96%

-13,85%

€ 19.344.000

-19,84%

Voor 2020 is de kasgeldlimiet vastgesteld op 1.586. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan 1.586 kort mag worden gefinancierd. Dit geeft aan dat wij ruim onder de kasgeldlimiet zitten. Gedurende 2020 heeft de GR een kortlopende geldlening van 1.400 gehad. Deze is in het begin van het derde kwartaal afgelost. 2.Renterisiconorm Om de risico’s van de lange termijn financiering in te perken, is in de wet Fido gesteld dat de renterisiconorm niet overschreden mag worden. Bij de berekening van het renterisiconorm gaat het om het risicobeheer. IJsselgemeenten wil de invloed van (externe) rentewijzigingen op de resultaten zoveel mogelijk beperken. Wanneer er een financieringsbehoefte ontstaat, zal rekening gehouden moeten worden met de renterisiconorm. Deze heeft als doel om het toekomstige renterisico te beperken door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisicobedrag wordt berekend door een vastgesteld percentage van 20% van het totale begrotingstotaal te nemen. Het totaal aan aflossingen en renteherzieningen mag niet groter zijn dan het renterisicobedrag. De renterisico kan worden gestuurd door bij het aantrekken van nieuwe langlopende financieringsmiddelen rekening te houden met de vervaldata en renteherzieningen van de bestaande schuld. Renterisiconorm jaarrekening 2020 Omvang begroting per 1 januari 2020 (grondslag)

Bedragen (* € 1.000) 19.344

Toegestane renterisiconorm - In procenten

20%

- In bedragen

3.869

Renterisico Renteherzieningen in 2020 Aflossingen in 2020 Ruimte onder renterisiconorm

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

0 800 3.069

In 2020 is voldaan aan de renterisiconorm. Schema rentetoerekening jaarrekening 2020 Rentetoerekening Jaarrekening 2020 Externe rentelasten over de korte en lange financiering Externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten

2020 -1 0 -1

De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

0 0 -1

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal geraamde aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 -1

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat (taakveld) treasury

1 -0

EMU-saldo EMU Saldo

Realisatie Realisatie 2020

2019

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. (+) onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c).

(-)

-3

-12

(+) Mutatie voorzieningen

(-)

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

(-)

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwacht boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

Mutatie (im)materiële vaste activa

Berekend EMU-saldo

Het EMU-saldo bedraagt 3. Voor gemeenschappelijke regelingen is geen separate normering bepaald.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Paragraaf Bedrijfsvoering De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de resultaten van de bedrijfsvoering. De ondersteunende diensten Personeel, Financiën, Juridische Zaken, Communicatie en Facilitaire Diensten neemt IJsselgemeenten af van de gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. Doelstelling De doelstelling van de samenwerking is het bereiken van gezamenlijke synergievoordelen. Met de uitvoeringsorganisatie realiseren we meer kwaliteit, continuïteit, flexibiliteit en efficiency in de bedrijfsvoering dan ieder afzonderlijk waar kan maken in aparte organisaties. Vanaf de start bouwen we verder aan een organisatie die schokbestendig is en klaar is voor de toekomst. Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten. Convenant In het convenant tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel is afgesproken dat beide gemeenten zullen gaan samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Zuidplas neemt deel voor het onderdeel Sociale Zaken. Toetreding van andere gemeenten kan per onderdeel worden afgewogen. Aan de samenwerking wordt vormgegeven op een manier die leidt tot maximale effectiviteit en efficiency.

Vanuit deze invalshoek is gekozen de samenwerking eerst te richten op de bedrijfsvoering binnen de werkterreinen Sociale Zaken en ICT & Automatisering. Organogram IJsselgemeenten

Met ingang van 2016 is de gemeenschappelijke regeling een bedrijfsvoeringorganisatie in plaats van een openbaar lichaam. Het onderscheid tussen het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur is daarmee komen te vervallen. Het bestuur bestaat uit zes wethouders (twee per gemeente). De directeur wordt benoemd door het bestuur en is tevens secretaris van het bestuur. De afdelingen Sociale zaken en ICT vallen onder de directeur IJsselgemeenten.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Inrichting GR / Succesbepalende factoren Aan de inrichting van IJsselgemeenten liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief / Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd

Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. Tijdens de verbouwing blijft de winkel open 3. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren

Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan IJsselgemeenten opgedragen taken. Aan IJsselgemeenten zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken; b. ICT & Automatisering. Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit: ▪ Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend) ▪ Inkomen (operationeel) ▪ Intake en Handhaving (operationeel) ▪ Werk(plein) en uitstroom (operationeel) ▪ Activering en Zorg (operationeel) De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die en uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling ICT & Automatisering houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers. De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de deelnemende gemeenten en de GR IJsselgemeenten zelf.

Omvang, opbouw en ontwikkeling van het personeelsbestand en de loonkosten De toegestane en werkelijke formatie bestond per 31 december 2020 (en per 31 december 2019) uit:

136,58 (135,60)

ICT & Automatisering 34,37 (34,37)

170,95 (169,97)

132,29 (133,27)

38,09 (34,43)

170,38 (167,70)

97% (98%)

102% (100%)

100% (99%)

Fte

Sociale Zaken

Toegestaan Werkelijk Percentage

Totaal

Kosten van inhuur derden De kosten dat besteed is aan inhuur, bedraagt over 2020: 805. Huisvestingskosten Met de gemeente Capelle aan den IJssel is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. In 2020 is een werkplekvergoeding betaald voor een bedrag van 1.623. Automatiseringskosten De uitvoeringskosten (onderhoud) van de ICT, bedraagt over 2020: 3.862. Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Paragraaf COVID-19 1. Inleiding Het jaar 2020 stond in het teken van de uitbraak van Covid-19. Ook voor de GR IJsselgemeenten heeft dit gevolgen gehad. Zo moest iedere medewerker verplicht vanuit huis werken om verspreiding van Covid-19 tegen te gaan, en werd dienstverlening naar cliënten toe beperkt. Ook konden niet alle doelstelling welke waren gepland voor 2020 worden behaald. 2. Algemeen De afdeling ICT heeft door het verplicht thuiswerken te maken gehad met het aanschaffen van benodigdheden als laptops, beeldschermen, mobiele telefoons, iPad en de software om veilig thuis te kunnen werken. Daarnaast zijn in een snel tempo alle ICT-systemen aangepast en ingericht om het thuis werken voor de medewerkers van de GR, Capelle en Krimpen mogelijk te maken. Bij de afdeling sociale zaken is de werkdruk binnen in 2020 toegenomen door de Tijdelijke overbruggingsregeling Zelfstandig ondernemers (ToZo ) welke door het Rijk is geïntroduceerd naar aanleiding van Covid-19. Uit de drie gemeenten is hier een behoorlijk beroep op gedaan. Verder werd ook onze eigen dienstverlening erg beperkt, wel zijn hierdoor creatieve werkvormen ontstaan. Door Covid-19 hebben wij een deel van onze plannen niet uit kunnen voeren en zijn niet alle doelstelling gehaald. 3.

Korte termijneffecten op de GR IJsselgemeenten Het korte termijneffect van Covid-19 op de GR IJsselgemeenten, afdeling ICT, was het klaar maken van alle aangekochte laptops en iPads voor medewerkers die thuis geen of geen goed werkende laptop hadden. Ook moesten meer mobiele telefoons worden uitgereikt om twee factor authenticatie mogelijk te maken. Dit vroeg meer werkzaamheden van de ICT medewerkers. In 2020 is er een grote hoeveelheid laptops aangeschaft welke nog geïnstalleerd moesten worden voor deze aan een iedere medewerker uitgedeeld konden worden. Door het niet op locatie kunnen werken hebben enkele implementaties van nieuwe applicaties stagnering ondervonden. In groepen testen en opleiding bleek niet mogelijk, doorlooptijden werden langer en de deadlines voor de implementatie werd opgeschoven. Voor wat betreft de afdeling SoZa is er veel werk besteed aan het door het Rijk ingevoerde regelingen zoals TOZO en NOW, of nieuwe andere regelingen. 4. Verwachte lange termijneffecten op de GR IJsselgemeenten Het lange termijneffect van Covid-19 op de GR IJsselgemeenten, afdeling ICT, is beperkt. Het thuiswerken is zo goed als voor iedere medewerker nu mogelijk en ook iedere medewerker is daar goed op aangepast. Van belang is dat de VPN verbindingen de capaciteit van het thuiswerken kan blijven dragen en er geen uitval of storingen ontstaan.

Wel loopt met name het project voor de implementatie van het nieuwe financieel nu door in 2021 hetgeen ook extra kosten met zich zal meebrengen. Van hetzelfde was sprake bij de migratie naar het nieuwe HR systeem dat reeds in Krimpen operationeel was maar nu ook in Capelle en IJsselgemeenten operationeel werd. Voor wat betreft de afdeling SoZa, er zal op lange termijn door de “Coronacrisis” waarschijnlijk meer werkeloosheid zijn. De arbeidsmarkt reageert immers altijd wat later, zeker ook ingegeven door de vele steunmaatregelen. Er is een risico, doordat er meer kwalitatief goed arbeidsaanbod met recente werkervaring beschikbaar komt, dat oudere en langdurige werkzoekenden, arbeidsbeperkten en statushouders geen, of lastig aan werk komen. Dit heeft gevolgen voor de uitstroom van PW en WW. 5. Visie op genomen en te nemen maatregelen en activiteiten Het thuiswerken, de digitale dienstverlening, zal in de toekomst verder worden uitgebreid en zal naar verwachting een deel uit blijven maken van onze werkwijze en dienstverlening. Dit heeft bijvoorbeeld tot gevolg dat hybride vergaderen meer de standaard zal gaan worden. 6. Totaal van de financiële effecten De extra kosten die door Covid-19 zijn ontstaan, zijn niet begroot in de begroting 2020 en 2021 van de GR IJsselgemeenten. Tijdens het opstellen van de begroting 2020 was er namelijk nog geen sprake van Covid19 binnen Nederland.

Het was niet te voorspellen dat Covid-19 in 2020 Nederland zo in zijn greep zou hebben met alle gevolgen van dien. Daarom is er in de 2e begrotingswijziging 2020 rekening gehouden met de extra kosten welke voorvloeien uit Covid-19 maar ook uit projecten die door Covid-19 niet zijn doorgegaan maar waarvan de kosten wel waren begroot in de begroting 2020. Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Hieronder een overzicht van de 2e begrotingswijziging 2020 voor de afdeling ICT. Binnen sociale zaken is geen wijziging in de begroting 2020 en 2021 opgenomen. ICT Onderhoud Mede door de uitbraak van Covid-19 was het huidige onderhoudsbudget voor 2021 niet toereikend. Hieronder volgt een splitsing van de kosten in verschillende categorieën welke onder de tabel toegelicht worden. Onderhoud Budget 2020 Prognose 2020 Budget – prognose - Meerkosten door Covid-19 - Minderkosten door Covid-19 - Meerkosten niet Covid-19 gerelateerd - Minderkosten niet Covid-19 gerelateerd Totale meer/minderkosten

2020

2021

3.949 3.700 N 250 V 116 N 68 V 452 V 250

N 104 N 45 N 149

Meerkosten door Covid-19 • Inhuur Cognos expertise (tool voor management rapportages) vanwege verplicht online werken, oppakken prioriteiten calls en inwerken (online) nieuwe medewerker. • Implementatie nieuwe financiële pakket: uitgesteld project met een half jaar vanwege Covid-19 en meer tijd en ondersteuning nodig voor deze implementatie en het online testen. • Voor het opschuiven van deze implementatie van het financiële pakket, extra projectmanagement en ondersteuning leverancier • Fase 2 van de implementatie van het nieuw HR systeem voor Capelle en IJsselgemeenten, inhuur extra projectmanagement voor deze extra periode. Opgeschoven vanwege stagnatie in testen door Covid-19 en dat alles online moest Minderkosten door Covid-19 • De gehele Exchange omgeving is niet gerealiseerd door andere drukke werkzaamheden en werken op afstand vanwege Covid-19.(Uitstel) • Fase 2 om in de cloud te back-uppen, dit moet in nauw overleg met de afdelingen, geen prio vanwege Covid-19 vandaar deze fase uitgesteld. (Uitstel) • Vanwege online werken door Covid en andere prioriteiten geen tijd gehad om een nieuwe logon omgeving voor systeembeheer op te zetten.

(Uitstel) • De jaarlijkse hacktest is uitgesteld vanwege Corona bij de leverancier en het afstand moeten houden wat erg lastig is bij gezamenlijke technische activiteiten (Uitstel) • Vanwege Corona is de inhuur voor ISMS (een beveiligingstool) eveneens opgeschoven (Uitstel) • Het anonimiseren van data voor het testen is opgeschoven door te weinig resource op locatie vanwege Corona (Uitstel) Investeringen Vanwege uitgestelde investeringen, wat mede door Covid-19 is veroorzaakt, is er in 2020 een onderbesteding van de beschikbaar gestelde kredieten. Vanwege uitgestelde en doorgeschoven investeringen hebben er meer investeringen in 2021 plaatsgevonden en is het krediet opgehoogd. Investeringen Beschikbaar krediet 2020 Prognose investeringen 2020 Saldo kredieten 2020 - Onvoorziene investeringen door Covid-19 - Uitgestelde investeringen door Covid-19 - Onvoorziene investeringen niet Covid-19 gerelateerd - Uitgestelde investeringen niet Covid-19 gerelateerd Saldo kredieten 2020

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

2020

2021

1.502 1.226 V 276 N 106 V 403 N 64 V 43 V 276

N 375 N 16 N 391

Onvoorziene investeringen door Covid-19 • Extra ondersteuning op afstand voor de implementatie van koppelingen met diverse applicaties wat op afstand door een externe consultant moest gebeuren door capaciteitsgebrek en vanwege het niet kunnen samenwerken op kantoor. • Meer iphones vanwege thuiswerken door meer mensen dan voorzien. • Extra laptops vanwege thuiswerken COVID. Uitgestelde/vrijgevallen investeringen door Covid-19 • Vanwege online werken door Covid-19 en andere prioriteiten geen tijd gehad om een nieuwe logon omgeving voor systeembeheer op te zetten. (Uitstel) • Er was een groter bedrag begroot voor iPads dan nodig bleek omdat meer medewerkers vanwege het thuiswerken liever een laptops hebben. (Vrijval) • De aanbesteding van VDI-kastjes is bijgesteld omdat er steeds meer flexibel gewerkt moet worden (Covid-19) en de wensen van de gemeenten gewijzigd zijn. Hierdoor is het qua tijd niet gehaald om dit nog in 2020 te realiseren. Het is een Europese aanbesteding met een doorlooptijd van enkele maanden. (Uitstel) 7. Totaal van de risico’s Het grootste risico is dat de capaciteit van de VPN verbinding het thuiswerken niet aan kan. Op de lange termijn kan het zijn dat door de toename van het bestand van SoZa de aldaar beschikbare capaciteit onvoldoende is. 8.

Inzet van de ambtelijke organisatie In het jaar 2020 heeft de “Coronacrisis” niet geleid tot de overschrijding van de personeelslasten van de GR IJsselgemeenten. 9. Verwachtingen voor 2021 en verder In onderdeel 6. Totaal van de financiële effecten is de verwachting m.b.t. de kosten naar aanleiding van Covid-19 opgenomen. Het kabinet geeft aan dat de verwachting is dat iedere burger voor de herfstvakantie van 2021 is ingeënt tegen het Covid-19 virus als de aanlevering van het vaccin volgens planning verloopt. Beetje bij beetje kan de samenleving dan weer terug naar het normale leven van voor Covid-19. De door het Rijk ingestelde regelingen zullen dan waarschijnlijk opgeheven worden, voor wat dat betreft zal de werkdruk binnen de afdeling sociale zaken weer afnemen. Echter reageert de arbeidsmarkt altijd wat trager na faillissementen, dus wordt er meer instroom in de WW en PW verwacht, en zal de uitstroom langzamer gaan.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Jaarrekening 2020

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling We hebben de jaarrekening opgemaakt in overeenstemming met van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva tegen nominale waarden gewaardeerd. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zijn betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met in achtneming van de vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De investeringen worden op de eerste dag van het jaar volgend op het jaar waarin de investering bedrijfsvaardig is opgeleverd lineair afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. We hanteren hierbij een restwaarde van 0. De afschrijvingen vinden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar plaats. Notitie materiële vaste activa Bij investeringen op software en gebruiksrechten (licenties) worden bepalingen van de BBV in acht genomen. De commissie BBV heeft een notitie materiële vaste activa uitgebracht. Daarin is de stellige uitspraak gedaan: Software (als afzonderlijke actief) valt onder de materiële vaste activa als bedoeld in artikel 35, lid 1a. Ook gebruiksrechten op software voor onbepaalde duur vallen onder de materiële vaste activa als bedoeld in artikel 35, lid 1a. Bij gebruiksrechten wordt onderscheid gemaakt tussen onbepaalde duur en bepaalde duur. Gebruiksrechten voor onbepaalde tijd worden gecategoriseerd en verwerkt als materiële vaste activa (activeren).

Indien sprake is van gebruiksrechten voor bepaalde tijd (meerdere jaren) dan vindt activering niet plaats als materieel vast actief maar worden de gebruiksrechten op de balans onder de ‘vooruitbetaalde kosten’ opgenomen. Op basis van de transitorische post worden deze kosten in de betreffende jaren ten laste van de exploitatie gebracht. Implementatiekosten van nieuwe hardware en software worden geactiveerd; ze vallen onder de bijbehorende kosten die op grond van artikel 63 lid 2 BBV als onderdeel van de verkrijgingprijs worden gezien. De implementatie is noodzakelijk om het actief in gebruik te nemen. Het BBV stelt in de notitie Materiële Vaste Activa dat in het geval van ‘Software-as-a-Service’(SAAS) er geen sprake is van het verkrijgen van een actief (een investering met economisch nut) omdat het bij SaaS gaat om dienstverlening in de vorm van een abonnement waarmee wordt ingelogd bij de dienstverlener. Deze dienstverlener heeft de activa zowel juridisch als economisch in bezit. Dit betekent dat ook de implementatiekosten behorende bij de implementatie van een SaaS oplossing niet geactiveerd mogen worden. Er is geen sprake van een verkrijgingsprijs en daarom zijn de kosten ook niet als bijkomende kosten te kwalificeren. Voor investeringen hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen: ▪ iPhones 3 jaar; ▪ iPads 4 jaar; ▪ Overige ICT-investeringen (soft- en hardware) 5 jaar.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Jaarrekening Balans per 31 december 2020

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

x € 1.000,-

Balans per 31 december 2020 ACTIVA

31-12-2020

31-12-2019

3.539 3.539 1.955 1.584

3.542 3.542 1.610 1.932

3.539

3.542

5.663 5.376 154

3.747 1.033 2.573

133

141

119 119

110 110

6.817 967

1.925 967

5.850

958

12.600

5.782

16.139

9.324

I. Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - Machines, apparaten en installaties (hardware) - Overige materiele vaste activa (software) Totaal vaste activa

II. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar - Overige vorderingen Liquide middelen -Banken Overlopende activa - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: ‐ Europese overheidslichamen ‐ Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

Totaal generaal

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

x € 1.000,-

Balans per 31 december 2020 31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

604

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

0 454 150

0 604 0

2.800

3.600

2.800

3.600

3.404

4.204

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar - Overige kasgeldleningen - Overige schulden

10.895

4.436

0 10.895

1.400 3.036

Overlopende passiva ‐ Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

1.840

684

895

684

945

12.735

5.120

16.139

9.324

PASSIVA III. Vaste passiva

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer - Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva

IV. Vlottende passiva

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van ‐ Europese overheidslichamen ‐ Het Rijk ‐ Overige Nederlandse overheidslichamen Totaal vlottende passiva

Totaal generaal

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Jaarrekening Toelichting op de balans

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Toelichting op de balans ACTIVA (bedragen x € 1.000) I.

Vaste activa

Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt onderscheiden in: - Machines, apparaten en installaties - Overige materiële vaste activa De boekwaarde van de materiële vaste activa in 2020 en de ontwikkelingen zijn opgenomen in de tabellen I.a en I.b. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur. I.a boekwaarde materiële vaste activa (investeringen met economisch nut) De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 1.955 1.584 3.539

Boekwaarde per 31-12-2019 1.610 1.932 3.542

I.b ontwikkelingen materiële vaste activa Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer:

Machines, apparaten en installaties Overige materiële activa Totaal

Investeringen

Desininvesteringen

Afschrijvingen

924

525

1.932

330

641

3.542

1.254

1.166

Boekwaarde per 01-01-2020 1.610

Bijdragen Corr. Bijdr. derden vorig Boekwaarde boekjaar per 31-12-2020 54 0 1.955 37 0 1.584 91 0 3.539

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. In 2020 hebben er geen afwaarderingen plaats gevonden wegens duurzame waardevermindering. I.c Investeringen in materiële vaste activa Een aantal belangrijke in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa staat in onderstaand overzicht vermeld (niet limitatief): Beschikbaar krediet 2020

Bijdragen derden

Investeringen software 2020

782

Besteed in 2020 330

Investeringen hardware 2020: * Aanschaf ICT hardware 2020 * Iphones en Ipads

444 0

792 133

50 4

Totaal investeringen hardware

444

925

1.226

1.254

Totaal investeringen

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

II Vlottende Activa De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

1. Vorderingen op openbare lichamen 2. Uiteenzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar 3. Overige vorderingen

Boekwaarde per 31-12-2020 5.376 154

Boekwaarde per 31-12-2019 1.033 2.573

133 ----------0 ----------5.663

141 ----------0 ----------3.747

Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

5.205 131 40

786 215 32

0 ----------5.376

0 ----------1.033

Minus Voorziening dubieuze debiteuren Totaal

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen bestaan uit:

Vordering op deelnemende gemeenten Belastingdienst Overige vorderingen op openbare lichamen Minus Voorziening dubieuze debiteuren Totaal

Vorderingen op openbare lichamen Vordering op deelnemende gemeenten De vorderingen op de deelnemende gemeenten (5.205) bestaan uit vorderingen op de gemeente Capelle aan den IJssel (2.670), de gemeente Krimpen aan den IJssel (1.280) en de gemeente Zuidplas (1.254). De significante toename op de post “vorderingen op deelnemende gemeenten” is grotendeels te verklaren door het in rekening brengen van het voorschot Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (TOZO).” Belastingdienst De vordering op de belastingdienst betreft de terug te vorderen BTW (131). Uiteenzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Schatkistbankieren/drempelbedrag Alle decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. De gelden mogen niet langer buiten de schatkist worden weggezet. Wel mogen decentrale overheden overtollige middelen aan elkaar uitlenen, zolang er geen sprake is van toezichtrelatie, om zo een beter rendement te halen dan bij de schatkist. De schatkist biedt geen leen- of roodstandfaciliteiten aan. Op grond van artikel 52c van het wijzigingsbesluit BBV is het verplicht om een toelichting over het schatkistbankieren op te nemen. Voor de GR geldt een doelmatigheidsdrempel van 0,75% van het begrotingstotaal met een minimum van 250. Per balansdatum was er een uitzetting in ’s Rijks schatkist voor een bedrag van 154

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

102

101

102

Drempelbedrag

250

Ruimte onder drempelbedrag

148

151

149

148

Overschrijding van het drempelbedrag

Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan uit: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

101 Overige debiteuren Vorderingen SoZa

32 -----------

Minus Voorziening dubieuze debiteuren

0 -----------

Totaal

133

122 19 ----------0 ----------141

Overige debiteuren De post overige debiteuren (101) bestaat naast de post debiteuren niet zijnde een openbaar lichaam (89) uit vordering op grond van de gemeentelijke fietsregeling (12). Vorderingen Sociale Zaken De post vorderingen Sociale zaken (32) bestaat voornamelijk uit vorderingen op klanten van Sociale Zaken voor verstrekte voorschotten.

Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kassaldi en banksaldi.

Banken Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 119 119

Boekwaarde per 31-12-2019 110 110

Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit: Boekwaarde per 31-12-2020 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: ‐ Europese overheidslichamen

Boekwaarde per 31-12-2019

967

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

5.850

958

Totaal

6.817

1.925

Overige nog te ontvangen bedragen (5.850) In de loop van 2021 wordt de bevoorschotting en uitvoering TOZO op basis van de SISA 2020 door het Rijk met de gemeenten afgerekend. Krimpen (1.531) en Zuidplas (2.684) moeten geld terugbetalen en dat zullen zij van de GR IJsselgemeenten ontvangen. Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

De in de balans opgenomen van Europese overheidslichamen, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen (967) die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd. Saldo per 31-12-2019

Toevoegingen

Ontvangen bedragen

Saldo per 31-12-2020

967 967

0 0

967 967

EU: ESF-project Rria 2 Totaal

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

5.476 374 5.850

887 71 958

Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Totaal

Vooruitbetaalde kosten De post overlopende activa bestaat hoofdzakelijk uit vooruitbetaalde kosten aan het RBZ ten behoeve van de bevoorschotting en uitvoering TOZO. Inhoudelijke verantwoording hiervan verloopt via de SISA 2020 van de gemeenten. Te ontvangen bedragen De post nog te ontvangen bedragen (374) bestaat uit transitorische posten.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Passiva (bedragen x € 1.000) III Vaste Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de posten: Algemene Reserve, Reserve bedrijfsvoering, Reserve ESF en het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Deze zijn opgenomen in het hierna opgenomen overzicht. Het eigen vermogen komt ultimo 2020 uit op 454.

Boekwaarde per 31-12-2020 0 454 0 454

Algemene reserve Reserve ESF Onverdeeld resultaat Totaal

Boekwaarde per 31-12-2019 0 604 0 604

Het verloop in 2020 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven: Boekwaarde Toevoeging Onttrekking per 01-01-2020 Reserve ESF

604

150

bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde per 31-12-2020

454

Onder “Bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van bestemming van het resultaat van de voorgaand boekjaren. In 2020 is dit niet van toepassing gezien het feit er op basis van nacalculatie met de deelnemende gemeenten wordt afgerekend. Onder afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. In 2020 is dit niet van toepassing. Hieronder vindt u een nadere toelichting per reserve: ALGEMENE RESERVE Naam ALGEMENE RESERVE Doel Algemene buffer voor risico’s. Voeding Er is geen voeding. Plafond Niet van toepassing. Stand per 31-12 Stand per 1-1-2020 : Geen mutaties in 2020 : Stand per 31-12-2020 : Analyse mutatie Niet van toepassing.

(Bedragen x € 1.000,--)

0 0

BESTEMMINGSRESERVES Naam RESERVE ESF Doel In specifieke volgorde: afdekken van het risico dat we de begrote baten niet realiseren, afdekken van eventuele tekorten op het participatiebudget of ter dekking van eventuele nieuwe initiatieven vanuit de bedrijfsvoering. Voeding Een eventueel surplus storten we in de reserve om de begrote structurele baat af te dekken Plafond Niet van toepassing. Stand per 31-12 Stand per 1-1-2020 : 604 Bij: Af: onttrekking 150 Stand per 31-12-2020 : 454 Analyse mutatie De voor 2020 begrote opbrengsten van € 150.000 zijn tlv de reserve geboekt.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

2.800

3.600

2.800

3.600

Onderhandse leningen: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2020: Boekwaarde per 31-122019

Vermeer- Aflossingen deringen

Boekwaarde per 31-12-2020

Onderhandse leningen: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

3.600

800

2.800

Totaal

3.600

800

2.800

De rentelast gemoeid met de vaste schulden is in 2020 3. In 2020 is er geen nieuw lening aangegaan.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

IV Vlottende Passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva.

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

Overige kasgeldleningen Overige schulden Totaal

Boekwaarde per 31-12-2020 0 10.895 10.895

Boekwaarde per 31-12-2019 1.400 3.036 4.436

Boekwaarde per 31-12-2020 9.097 0 166 0 1.554 78 10.895

Boekwaarde per 31-12-2019 1.435 0 139 0 1.433 29 3.036

Overige schulden De overige schulden bestaan uit:

Crediteuren algemeen Bevoorschotting deelnemende gemeenten Pensioenpremie Omzetbelasting Loonheffing Overig Totaal

Crediteuren algemeen De post crediteuren (9.097) gaat voornamelijk om terugbetalingen aan de deelnemende gemeenten. Loonheffing Onder de post loonheffing (1.554) bevindt zich de loonheffing aangifte van GR IJsselgemeenten (784) alsook de aangifte loonheffing van klanten Sociale Zaken (770). Overig De post overig (78) heeft bijna volledig betrekking op te betalen uitkeringen Sociale Zaken over 2020.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Boekwaarde per 31-12-2020 895

Boekwaarde per 31-12-2019 684

945

1.840

684

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van ‐ Europese overheidslichamen ‐ Het Rijk ‐ Overige Nederlandse overheidslichamen Totaal

De post (895) betreft verplichtingen die in 2020 zijn opgebouwd en in 2021 tot betaling komen. Dit bestaat voor een deel uit verplichtingen voor de bedrijfsvoering van de GR en voor een deel uit verplichtingen voor de overgedragen regelingen (voornamelijk participatiebudget). Tevens het maakt het terug te betalen resultaat over 2020 aan de deelnemende gemeenten onderdeel uit van deze post. De in de post (945) betreft een voorschot TOZO restant 2020 voor Capelle aan den IJssel. In de loop van 2021 wordt op basis van de SISA 2020 door het Rijk met de gemeenten afgerekend. Het ontvangen geld zal Capelle aan den IJssel doorbetalen aan de GR IJsselgemeenten.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activa Langlopende financiële verplichtingen GR IJsselgemeenten is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen. Werkplekvergoeding Met de gemeente Capelle aan den IJssel is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. In 2020 is een werkplekvergoeding betaald voor een bedrag van 1.623. Ondersteunende diensten van gemeente Capelle aan den IJssel Met de gemeente Capelle aan den IJssel is een dienstverleningsovereenkomst voor ondersteunende diensten afgesloten gedurende tenminste drie jaar. De vergoeding is gelijk aan 5% van de personeelsbegroting van GR IJsselgemeenten. Onderhoudscontract Microsoft Het contract voor alle MicroSoft licenties loopt nog door tot juli 2021. Er is een nieuwe EU-aanbesteding uitgeschreven. De verwachting is dat de totale kosten voor Microsoft licenties en beveiliging hoger zullen worden. Dat heeft te maken met drie aspecten. Allereerst zijn de licenties van de nieuwe abonnementsvorm hoger. Door de toename van het aantal gebruikers, de data en de applicaties zijn er form wat meer servers aangeschaft waarvoor licenties moeten worden afgenomen. Daarnaast gaan de organisaties over naar laptops. Om deze te beveiligen is een extra bedrag nodig.

De exacte prijsverhoging is pas duidelijk als de offertes binnen zijn. Vaste telefonie Voor het bellen via het vaste netwerk, hebben we de belkosten afgekocht we betalen een flat fee per maand. Totaal was dit 82 voor geheel 2020. Leasecontracten auto’s afdeling Sociale Zaken Van Roteb lease huurt de afdeling Sociale Zaken een aantal auto’s met een gemiddelde looptijd van 4 jaar (bedrag per jaar 12).

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Jaarrekening Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2020

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2020 Algemeen De tabel ‘saldo van gerealiseerde baten en lasten per programmaonderdeel’ bevat de verplichte onderdelen van artikel 27 van het BBV. Daarnaast bevat de paragraaf de verplichte onderdelen van artikel 28 van het BBV, te weten een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken, een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien, een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma en een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Saldo van gerealiseerde baten en lasten per programmaonderdeel Saldi (x € 1.000)

Omschrijving programma

Raming begrotingsjaar voor wijziging Baten

Lasten

Raming begrotingsjaar na wijziging

Saldo Baten

Lasten

Realisatie begrotingsjaar

Saldo Baten

Lasten

Saldo

Sociale Zaken ICT & Automatisering

V 11.561 N 11.561 N V 7.602 N 7.602 N

0 V 12.220 N 12.220 N 0 V 8.093 N 8.093 N

0 V 11.916 N 11.916 0 V 8.103 N 8.103

N V

0 0

Subtotaal programma's

V 19.163 N 19.163 N

0 V 20.313 N 20.313 N

0 V 20.019 N 20.019

Vennootschapsbelasting

Gerealiseerd totaal van baten en lasten

V 19.163 N 19.163 N

0 V 20.313 N 20.313 N

0 V 20.019 N 20.019

Sociale Zaken

V 150

Subtotaal reservemutaties

V 150

Gerealiseerde resultaat

V 19.163 N 19.163 N

Toevoeging / Onttrekking reserves

0 V 20.313 N 20.313 N

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

0 V 20.169 N 20.019 V 150

Toelichting op overzicht gerealiseerde baten en lasten per programmaonderdeel Analyse programma Sociale Zaken (bedrijfsvoering) Sociale Zaken (x € 1.000) Programma Sociale Zaken

Begroting 2020

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

N 11.561 V 11.561 N 0 N 0 N 0

Wijziging Begroting 2020 N 659 V 659 N 0 N 0 N 0

Totaal begroting 2020 N 12.220 V 12.220 N 0 N 0 N 0

Rekening 2020 N 11.916 V 11.916 N 0 V 150 V 150

Resultaat 2020 V N N V V

304 304 0 150 150

Bovenstaande tabel geeft de lasten en baten van de bedrijfsvoering van de afdeling Sociale Zaken weer na teruggave aan de deelnemende gemeenten. Voorgesteld wordt het gepresenteerde voordeel van 150 te doteren aan de reserve ESF. Toelichting lasten Aan de lastenkant is er sprake van een onderschrijding van 305. Deze onderschrijding ontstaat voor het overgrote gedeelte door het niet invullen van vacatures, hier staat inhuur van extern personeel tegenover. Echter door het meer oplossen met de eigen bezetting vindt er een onderschrijding van personele lasten plaats. Daarnaast zijn er door Covid-19 minder personeelsbijeenkomsten geweest en zijn er minder opleidingen en trainingen gevolgd. Toelichting baten Aan de batenkant ontstaat er, naast de onderschrijding van 36, door een teruggaaf aan de deelnemende gemeente (N268) een nadeel van 304. Begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van een overschrijding aan de lastenkant.

Analyse programma ICT & Automatisering (bedrijfsvoering en uitvoeringskosten) ICT & Automatisering (x € 1.000) Wijziging Begroting 2020

Totaal begroting 2020

Rekening

ICT

Begroting 2020

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

N 7.602 V 7.602 N 0 N 0 N 0

N V N N N

N 8.093 V 8.093 N 0 N 0 N 0

N 8.103 V 8.103 N 0 N 0 N 0

Programma

491 491 0 0 0

2020

Resultaat 2020

N V N N N

10 10 0 0 0

In 2020 hebben we de deelnemersbijdrage voor de kosten ICT op basis van nacalculatie bepaald en is het begrote saldo van baten en lasten gelijk aan het gerealiseerde resultaat. De toegepaste systematiek is in overeenstemming met de vastgestelde begroting. Toelichting lasten Aan de lastenkant is er sprake van een lichte overschrijding van 10. Deze onderschrijding bestaat uit diverse verschillen en is niet verder toegelicht.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Toelichting baten Aan de batenkant ontstaat een voordeel van 127 door aanvullende bijdragen van deelnemende gemeenten voor specifieke wensen vanuit de gemeenten. Daarnaast zijn er detacheringsinkomsten. De teruggaaf aan de deelnemende gemeente resulteert in een voordeel van 10. Begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van een overschrijding aan de lastenkant. Overzicht incidentele baten en lasten Omschrijving incidentele baat of last

BATEN LASTEN Begroting Wijziging Totaal Jaarrekening Begroting Wijziging Totaal Jaarrekening 2020 begroting begroting resultaat 2020 begroting begroting resultaat 2020 2020 2020 2020 2020 2020

Inhuur Frequent Intensief en Persoonlijk contact (FIP Formatie-uitbreiding Sociale Zaken voor verhoogde instroom asielzoekers met dekking gemeentelijke bedragen (1e begrotingswijziging 2020) Inhuur vrijwilligerscoördinator Totaal

V 140

N 140

V 350

140

V 350

140

V 350

140

N 350

140

N 350

Algemeen dekkingsmiddelen GR IJsselgemeenten heeft geen lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is, geen algemene uitkeringen, geen dividenden, geen saldo van de financieringsfunctie en geen overige dekkingsmiddelen en daarmee geen algemene dekkingsmiddelen. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves GR IJsselgemeenten heeft geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves in de begroting en rekening. Kosten van overhead

lasten baten Totaal

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

N 8.178 V 8.178 N 0

N 8.207 V 8.207 N 0

N 7.725 V 7.725 N 0

Incidenteel gerealiseerd in het begrotingsjaar N N N

0 0 0

Gebruik van de post onvoorzien GR IJsselgemeenten heeft geen post onvoorzien in de begroting en realisatie. Begrotingsrechtmatigheid Er is geen sprake van een overschrijding aan de lastenkant.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

N 350 N

Overzicht overhead

140

350

Investeringskrediet Krediet

Wijziging Begroting 2020

Totaal begroting 2020

Rekening

ICT & Automatisering

Begroting 2020

Lasten

N 1.182

N 1.226

N 1.254

Baten

Saldo van baten en lasten

N 1.182

N 1.226

2020

N 1.164

Resultaat 2020

V 62

Begrotingsrechtmatigheid Er is sprake van een overschrijding aan de lastenkant maar hier staat een overschrijding (doorbelasting aan derde) in de baten tegenover.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Informatie Wet Normering bezoldiging topinkomens (WNT) WNT-verantwoording 2020 Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 194.000. Topfunctionarissen binnen de gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten De WNT heeft het begrip ‘topfunctionarissen’ gedefinieerd voor de (semi-) publieke sector. Op basis van de WNT is bepaald dat voor GR IJsselgemeenten de directeur en de leden van het bestuur onder het begrip topfunctionaris vallen. De functie van directeur binnen IJsselgemeenten vormt een deel aspect van de functie van het hoofd Sociale Zaken. Het weergegeven toepasselijke bezoldigingsmaximum is per persoon of functie berekend na rato van het dienstverband. Uitzondering hierop is het bezoldigingsmaximum voor leden van het bestuur, dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Overzicht WNT-verantwoording is als volgt: Gegevens 2020 bedragen x € 1

F.B. van der Meij

Functiegegevens5

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

1 Ja

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

133.201,82

Beloningen betaalbaar op termijn

19.389,96

Subtotaal

152.591,78

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

201.000,00

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

Bezoldiging

N.v.t.

152.591,78

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

Gegevens 2019

bedragen x € 1

[NAAM 1]

Functiegegevens

Aanvang6 en einde functievervulling in 2019

Directeur 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.641,26

Beloningen betaalbaar op termijn

18.934,80

Subtotaal

132.567,06

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

194.000,00

Bezoldiging

132.567,06

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Er is er geen sprake is van overige bezoldiging aan topfunctionarissen binnen de GR IJsselgemeenten. Volgens de WNT kan bij een bezoldiging van € 1.700 of minder voor (toezichthoudende) topfunctionarissen volstaan worden met het opnemen van de naam en de functie van de topfunctionaris

NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

H.D. Westerdijk

Voorzitter bestuur vanaf mei 2018

N. van Veen

Lid bestuur vanaf mei 2018

A.Timm

Lid bestuur vanaf mei 2018

A.J.C. Neeleman

Lid bestuur vanaf mei 2018 tot mei 2020

W. Tempel

Lid bestuur vanaf september 2020

J.W. Schuurman

Lid bestuur vanaf mei 2018

D. de Haas

Lid Bestuur vanaf februari 2017

Daarnaast zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Bijlagen Bijlage taakvelden

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hieronder hebben we de conversietabel opgenomen: Begroting

Taakveld

Begroting na wijziging

Verschil begroting na wijziging met realisatie

Realisatie

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

2020

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

0.2 Burgerzaken

N 383

V 383

N 404

V 404

N 411

V 411

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

N 102

V 102

N 111

111

N 109

V 109

0.4 Ondersteuning organisatie

N 7.725

V 7.725

N 8.207

V 8.207

N 8.178

V 8.178

V 29

N 29

0.5 Treasury

N 128

V 128

N 132

V 132

N 138

138

0.61 OZB woningen

N 128

V 128

N 135

V 135

N 137

137

0.62 OZB- niet woningen

0.63 Parkeerbelasting

N 212

V 212

N 219

V 219

N 230

V 230

0.64 Belastingen Overig

0.10 Mutaties reserves

V 150

Subtotaal 0. Bestuur en ondersteuning

N 8.883

V 8.883

N 9.430

V 9.430

N 9.423

V 9.573

V 143

V 150

1.2 Openbare orde en Veiligheid:

Subtotaal 1. Veiligheid

1. Veilgheid

2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer

Subtotaal 2. Verkeer, vervoer en waterstaat

3.3 Bedrijfsloket en - regelingen

Subtotaal 3. Economie

4.1 Openbaar basisonderwijs

4.2 Onderwijs-huisvesting

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Subtotaal 4. Onderwijs

3. Economie

4. Onderwijs

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

6. Sociaal Domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.2 Wijkteams

105

103

6.3 Inkomens-regelingen

N 4.769

V 4.769

N 5.038

V 5.038

N 4.915

V 4.915

V 124

N 124

6.4 Begeleide participatie

N 246

246

260

253

6.5 Arbeidsparticipatie

N 2.872

V 2.872

N 3.037

V 3.037

N 2.951

V 2.951

V 86

N 86

6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO)

6.71 Maatwerkdienst-verlening 18+

N 1.823

V 1.823

N 1.927

V 1.927

N 1.872

V 1.872

V 55

N 55

6.72 Maatwerkdienst-verlening 18-

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

Subtotaal 6. Sociaal Domein

N 9.867

V 9.867

N 10.432

V 10.432

N 10.157

V 10.157

V 275

N 275

260 9

253 9

7 0

7. Volksgezondheid en milieu 7.4 Milieubeheer

7.5 Begraafplaatsen

Subtotaal 7. Volksgezondheid en milieu

8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke Ordening

N 234

V 234

N 255

V 255

N 250

V 250

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)

8.3 Wonen en bouwen

Subtotaal 8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

N 273

V 273

N 298

V 298

N 291

V 291

N 19.163

V 19.163

N 20.313

V 20.313

N 20.019

V 20.169

V 293

N 143

150

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Overige gegevens Vaststelling jaarstukken

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

Bestuursbesluit Aldus vastgesteld, inclusief het besluit om het resultaat van 2020 ad 150 te doteren aan de reserve ESF, in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 12 april 2021.

de secretaris,

de voorzitter,

F.B. van der Meij

H.D. Westerdijk

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10131756/1