Document · PDF

10.05 - Ondernemingsplan Promen 2022

Gemeenteraad 13 december 2021, gemeente Capelle Ad IjsselBij agendapunt: Ondernemingsplan Promen 202213.491 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

gescheiden en verouderde personeels- en salarispakketten vervangen door een nieuw geïntegreerd e-HRM systeem. Ook daarbij is gekozen voor het werken in de cloud. Per 1 januari 2020 is gestart met een nieuw geïntegreerd planning/ verantwoording-systeem voor de bedrijven. Dit nieuwe systeem faciliteert de uniforme en stabiele planning bij de bedrijven. Tot slot wordt ICT daar waar mogelijk ook gaan inzetten voor innovatieve oplossingen in de uitvoering van het werk. Zo zijn we in 2021 gestart met beeldgericht werken in de openbare ruimte middels een webapplicatie. Hiermee kunnen we onze werkzaamheden efficiënter plannen én uitvoeren. Ook is dit een mooie ontwikkeling voor onze medewerkers. Ze leren gericht(er) te werken in de openbare ruimte. Werkzaamheden worden niet meer voor de voet uitgevoerd, maar alleen nog uitgevoerd waar nodig. Dit pakket wordt gebruikt voor zowel groenonderhoud als het legen van afvalbakken. Aan het einde van 2021 zullen we beoordelen óf en zo ja, hoe we verder gaan met deze digitale systematiek.

Kwaliteit en veiligheid Veiligheid is voor Promen een belangrijke basisvoorwaarde voor een goede en verantwoorde werkomgeving. Promen volgt hierin de landelijke en professionele richtlijnen. Ons organisatiebeleid is gericht op het creëren van een optimale basisveiligheid voor een aantal kritische processen waaronder werken met machines, magazijnen en werken in de openbare ruimte. Daarnaast leren we ook naar aanleiding van incidenten rondom veiligheid. Periodiek wordt een veiligheidsoverleg gehouden waar ongevallen en bijna ongevallen worden besproken en gerichte maatregelen getroffen. Ook worden er jaarlijks ongeveer 400 werkplekinspecties gehouden. Tijdens een dergelijke inspectie wordt gecontroleerd of de werkhouding van medewerkers goed is, of bijvoorbeeld de lichtinval goed genoeg is en of de werkprocessen zijn ingericht conform de gemaakte afspraken. Promen beschikt over de volgende certificeringen: VCA(veiligheid) ISO9001 (procesadministratie), Groen & Schoon en Groepsdetacheringen ISO22000 (FSSC, voedselveiligheid), Productie Binnen Blik op werk (re-integratiekeurmerk), Talentontwikkelbedrijf Erkend leerwerkbedrijf (SBB) ISO14001 (duurzaamheid)

Werkplek risico scan Er is in 2021 een werkplek risico scan uitgevoerd bij de medewerkers groen en zwerfvuil in de drie functiegroepen (plantsoenmedewerker A, B en C) in de leeftijdscategorie 35 tot 55 jaar. In deze groep medewerkers is ook het PMO-onderzoek uitgevoerd. In Q4-2021 gaan we onderzoeken wat de uitkomst hiervan is, waarna we op basis hiervan maatregelen nemen om de arbeid gerelateerde gezondheidsrisico’s te beheersen of zelfs op te heffen. Met deze acties heeft de leidinggevende een instrument in handen om gezondheid en vitaliteit functiegroepgericht te beïnvloeden. Een Covid-19 uitbraak op één van onze productieafdelingen in juni 2020 was aanleiding om de ventilatie van deze afdeling tegen het licht te houden. Deze bleek niet aan de normen te voldoen, wat reden was om de vestigingen Gouda en Capelle helemaal door te laten lichten. Veel bleek minimaal voor verbetering vatbaar, in een aantal gevallen bleken de ventilatiemogelijkheden zelfs onvoldoende. Omdat het bieden van een goed, gezond en productief arbeidsklimaat tot de kernwaarden van Promen behoort, worden op dit moment de ventilatie-installaties aangepast en uitgebreid. Hierbij wordt in Gouda aangesloten bij het eerder besproken warmtepompenproject.

Door een koppeling te maken tussen het bodemsysteem en de nieuwe luchtbehandelingskast, kan zonder primair energiegebruik de ventilatielucht gekoeld worden (goed voor de arbeidsomstandigheden) terwijl het rendement van de bodemboringen verbetert.

Mariët, werkzaam bij Mediq in Bleiswijk “Ik werkte al bij Promen toen het nog IJssel & Lek heette. Ik heb heel lang in de zorg gewerkt, maar dat ging niet meer. Het leuke is dat ik dingen waar ik toen mee werkte, nu weer tegenkom bij Mediq. Ik heb fijne collega’s. Het liefste zou ik natuurlijk niet via Promen werken, maar ja, dat ging niet. Het is goed dat Promen er is.”

Paragrafen BBV

Weerstandsvermogen en risicobeheersing In december 2018 is een nieuwe Nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing door het bestuur vastgesteld. Daarbij is niet alleen naar de bufferfunctie van het weerstandsvermogen gekeken, maar ook naar de financieringsfunctie van dit vermogen. Dit in verband met de benodigde versterking van de liquiditeitspositie van Promen. De liquiditeitsbehoefte is momenteel mede ingevuld door middel van het rekening-courant krediet van de BNG. Het rente tarief dat momenteel wordt berekend op dit krediet staat historisch gezien op een bijzonder laag niveau. Mogelijke rentestijgingen, mede als gevolg van toenemende inflatie, zullen dan ook direct invloed hebben op de hoogte van de rentelasten. Onder het weerstandsvermogen van Promen wordt het vermogen verstaan om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/ of de daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen van Promen bestaat uit de relatie tussen:  

de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.

De beschikbare weerstandscapaciteit kan worden gevonden in de exploitatie, stille reserves en het vrij beschikbare deel van het eigen vermogen. Binnen Promen zijn er nagenoeg geen activa met stille reserves aanwezig die op korte termijn kunnen worden verkocht zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in het geding komt. Daarnaast zijn de gevormde voorzieningen door hun aard niet vrij beschikbaar en zijn de bestemmingsreserves door het bestuur geoormerkt voor specifieke beleidsdoelstellingen. Het vrij beschikbare (maar niet snel beschikbare!) eigen vermogen per 31 december 2019 bedraagt € 2,3 mln. Dit bedrag kan op basis van de vorengenoemde risicoanalyse in ieder geval dienen als buffer voor grote financiële tegenvallers inzake de uitvoering van activiteiten van Promen.

Kengetallen In onderstaande tabel zijn de op grond van het BBV verplichte kengetallen opgenomen. Financiële kengetallen

Real.

Begr.

2020

2021

2022

2023

2024

2025

1a. netto schuldquote

12%

11%

12%

13%

1b. netto schuldquote gecorrigeerd

12%

11%

12%

13%

2. solv abiliteitsratio

33%

17%

31%

30%

29%

3. grondexploitatie;

n.v .t.

4. structurele exploitatieruimte

3,0%

0,1%

0,2%

0,1%

0,2%

5. belastingcapaciteit

n.v .t.

v oor alle v erstrekte leningen

Toelichting kengetallen: 

  



netto schuldquotes: de netto schuldquote vergelijkt de leningen van Promen (met aftrek van de geldelijke bezittingen) met de totale baten van de begroting. Er is geen wettelijke norm waaraan de schuldquote moet voldoen. De VNG hanteert voor gemeenten een norm van 130%. Solvabiliteitsratio: de solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen van Promen gefinancierd zijn uit eigen middelen (eigen vermogen). Grondexploitatie: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte: dit kengetal geeft aan hoe de structurele vrije ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Promen in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Voor het begrotingstoezicht door de Provincie is de structurele begrotingsruimte voldoende wanneer deze groter is dan 0. De Promen voldoet aan deze norm. Belastingcapaciteit: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing.

Op basis van de financiële kengetallen kan worden geconcludeerd dat de financiële positie van Promen stabiel is.

Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft op twee locaties gebouwen in gebruik:  

Locatie Zuider IJsseldijk 46, Gouda Locatie Hoofdweg 20, Capelle aan den IJssel

Uitgaande van de huidige gebouwsituatie en de interne ontwikkelingen is het meerjarenonderhoudsplan, voor beide locaties, de basis voor een optimaal huisvestingsbeheer. Jaarlijks wordt dit onderhoudsplan geactualiseerd en gebruikt als instrument voor verduurzaming van de gebouwen. Per onderdeel of gebouwelement wordt een duurzame afweging gemaakt. Een duurzame afweging kan ook leiden tot het eerder vervangen van gebouwelementen of het aanvullend aanbrengen van kwaliteitsverhogende voorzieningen.

Financiering In de begroting en de meerjarenraming is uitgegaan van het financiële beleid van Promen zoals door het algemeen bestuur is vastgelegd in het treasurystatuut d.d. september 2015. Promen voldoet vanaf 2015 volledig aan de Wet Verplicht Schatkistbankieren, waarbij decentrale overheden worden verplicht hun overtollige middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Op deze middelen wordt geen rente vergoed. Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG. Kasgeld limiet (x € 1.000,=)

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

1. Vlottende schuld

3.000

2. Vlottende middelen

3.350

3. Netto v lottend (+) of ov erschot

-350

middelen (–) 4. Gemiddelde v an (3)

-350

5. Kasgeldlimiet

2.971

6a. Ruimte onder de kasgeldlimiet

3.321

6b. Ov erschrijding v an de kasgeldlimiet

Berekening kasgeldlimiet 7 Begrotingstotaal

36.231

8 Percentageregeling

8,20%

Kasgeldlimiet

2.971

Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen geen overschrijding van de kasgeldlimiet in 2020 verwacht.

Renterisico norm

Real.

Begr.

(x € 1.000,=)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

1 Renteherzieningen

2 Aflossingen

244

3 Renterisico (1+2)

244

39.023

37.003

40.898

36.231

35.351

34.292

33.219

20%

4 Renterisiconorm

7.805

7.401

8.180

7.246

7.070

6.858

6.644

5a Ruimte onder risiconorm

7.561

7.157

7.936

7.002

6.826

6.614

6.400

5b Ov erschrijding risiconorm

Berekening renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentageregeling

De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het overzicht blijkt dat Promen ver onder de renterisiconorm blijft.

Bedrijfsvoering Het Algemeen Bestuur heeft het geactualiseerde controleprotocol, het normenkader en de bijgestelde Financiële Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet in december 2015 vastgesteld. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van deze kaders aanpassing behoeven wegens relevante wijzigingen in de wet- en regelgeving. In deze meerjarenraming wordt uitgegaan van bestendiging van voorgenoemd beleid en kaders. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord en het MT en het Bestuur worden geïnformeerd over de voortgang. Na de herstructurering van de organisatie is de focus bij Promen in toenemende mate gericht op het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. Op het gebied van ICT worden medewerkers van een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen:  

E-HRM Afas per 1 januari 2019, het nieuwe geïntegreerde personeelsinformatie- en verloningssysteem voor zowel de doelgroepen als het niet doelgroep personeel. Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.

Per 1 januari 2018 zijn de servers, de systeemsoftware en het technisch beheer uitbesteed. Hiermee zijn de kosten verlaagd en is de kwetsbaarheid op dit terrein structureel opgelost. Per 1-1-2019 is Promen overgegaan naar een nieuw geïntegreerd e-HRM systeem. De oude van elkaar gescheiden personeelsinformatie- en salarispakketten waren sterk verouderd en voldeden niet meer aan de hedendaagse vraag en de technieken waaraan een softwarepakket tegenwoordig voldoet. Bovendien had de oude leverancier aangegeven met de verdere ontwikkeling te stoppen. Door verdere flexibilisering van arbeidscontracten en de diverse subsidiestromen is één pakket nodig dat aansluit op de veranderende organisatie en wet- en regelgeving. Het nieuwe e-HRM systeem voldoet aan deze eisen en biedt de benodigde tools om de werkprocessen te optimaliseren.

Verbonden partijen De GR Promen beschikt over een onderliggende private structuur met een aantal Bv’s. Hieronder wordt de huidige private structuur beschreven.

Promen Holding BV Promen Holding BV is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de GR Promen. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 54.302,-. SterWork BV SterWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van niet doelgroep personeel. Feitelijk worden de niet doelgroep medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151,-. ProWork BV ProWork is de naam van de vennootschap die oorspronkelijk is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet WSW). Feitelijk worden de doelgroep medewerkers tot en met 2017 tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de vraag gestuurde PW dienstverlening aan de individuele gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151,-.

ProTalenten BV Protalenten is een lege BV waarin momenteel geen activiteiten plaatsvinden. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.000,-.

Risico’s Op het moment van opstelling van het Ondernemingsplan Promen 2022 is er nog geen cao gemeenten voor 2021. Ook de werkgeverspremies 2022 voor de diverse cao’s zijn nog niet definitief vastgesteld. Dit is de reden dat voor wat betreft de loonkostenontwikkeling in 2022 wordt uitgegaan van ramingen op basis van de op dit moment bekende informatie. Indien in de uiteindelijke cao gemeenten en/of op het gebied van de werkgeverspremies 2022 andere afspraken worden gemaakt bestaat het risico dat de loonkostenontwikkeling hoger uitvalt. Gezien de beperkte loonruimte in de begroting van de loonkosten zal een dergelijke loonstijging nauwelijks opgevangen kunnen worden binnen de kaders van de begroting. Op grond van onze ervaringen in de afgelopen jaren en de huidige beschikbare informatie verwachten wij echter nauwelijks veranderingen ten opzichte van de voorgaande jaren. Eind mei 2015 is het wetsvoorstel Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen door de Tweede Kamer aangenomen. Dit betekent dat publiekrechtelijke rechtspersonen, waaronder ook Promen, met ingang van boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2016 belastingplichtig worden, voor zover zij een onderneming drijven. Promen heeft voor 2016 en 2017 een vrijstelling gekregen van de heffing van deze belasting. Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit 2017 is de situatie per 1 januari 2018 echter gewijzigd.

Per die datum zijn de PWactiviteiten integraal ondergebracht in de onder de GR Promen ressorterende PW-BV (ProWork). Over de nieuwe structuur en de gevolgen daarvan voor de Vpb-plicht, is advies gevraagd van een fiscalist. Inmiddels is er een nieuw vrijstellingsverzoek ingediend bij de belastingdienst voor de boekjaren die aanvangen op of na 1 januari 2018. Deze vrijstelling is verleend maar afhankelijk van de verhouding tussen de PW- en de SW-werkplekken. Promen is nog in gesprek met de belastingdienst over een duurzame vrijstelling van de VPB.

Financiële begroting

Overzicht van baten en lasten inclusief meerjarenraming bedragen x €1.000

Real. 2020

OP 2021

Begr. 2022

OP 2022

Bijdragen W sw arbeidsplaatsen

28.431

26.001

24.937

-283

24.654

24.002

23.181

22.338

Omzet door W sw personeel

9.467

8.836

8.468

342

8.810

8.591

8.353

8.123

Ov erige opbrengsten W sw

136

166

168

217

209

38.033

35.003

33.573

108

33.681

32.802

31.743

30.670

25.944

25.476

24.345

-358

23.987

23.276

22.506

21.732

Mutatie

Begr. 2023

Begr. 2024

Begr. 2025

Baten

Totaal baten Lasten Kosten W sw personeel Kosten Begeleid W erken

1.049

1.072

1.047

-37

1.010

994

972

960

Totaal lasten

26.993

26.548

25.393

-396

24.997

24.270

23.478

22.692

Saldo baten en lasten

11.041

8.455

8.181

504

8.684

8.532

8.266

7.978

Kosten niet-doelgroep personeel

6.094

5.673

5.420

455

5.874

5.769

5.551

5.310

Ov erige bedrijfskosten

2.849

2.645

2.627

143

2.770

2.734

2.691

2.649

310

Totaal ov erhead

9.253

8.368

8.097

604

8.701

8.553

8.292

8.009

Financiële baten en lasten

-127

-125

-122

-117

-112

-107

Mutaties reserv es

-887

100

138

Resultaat Promen

774

Overhead

Incidentele baten en lasten

Personele planning Voor de personeelsplanning wordt uitgegaan van een afbouw van de huidige WSW-populatie met ca. 5% per jaar (vanwege pensioneringen en overig natuurlijk verloop). Wsw-medewerkers per

Real.

Begr.

bedrijfsonderdeel (SE)

2020

2021

2021-06

2022

2023

2024

2025

Begeleid W erken

83,6

81,8

83,4

78,8

77,6

75,9

74,9

Indiv iduele detachering

109,5

99,2

92,3

93,9

87,4

86,3

84,8

82,3

Groepsdetachering

220,7

213,0

221,9

204,0

203,7

197,6

192,8

187,4

Groen

131,0

123,0

125,4

115,0

115,3

112,9

109,2

106,3

Schoon

83,5

78,6

78,5

74,0

70,3

68,6

67,0

66,7

Productie Binnen

243,7

229,0

235,1

213,2

213,1

204,0

193,5

182,4

Staf

45,7

40,0

40,6

37,5

38,5

37,2

35,5

33,9

Totaal Promen

917,8

864,6

877,2

816,4

807,1

784,2

758,7

733,9

In onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen. Aantal arbeidsplaatsen Wsw per gemeente (SE) Promen

Prim. Begr.

Begr.

2021

2022

2023

2024

2025

Alphen aan den Rijn

27,8

27,2

25,8

25,2

25,0

23,3

Capelle aan den IJssel

199,7

189,4

186,2

179,0

174,1

170,1

Gouda

317,4

299,2

298,9

293,5

279,6

267,4

Krimpen aan den IJssel

75,6

69,9

68,0

65,1

65,5

64,4

Krimpenerwaard

106,8

102,3

99,3

97,2

95,8

93,5

W addinxv een

69,8

65,1

67,9

66,2

64,0

63,4

Zuidplas

67,5

63,1

61,2

57,9

54,7

51,8

Totaal

864,6

816,4

807,1

784,2

758,7

733,9

De aantallen medewerkers per gemeente kunnen in de loop de tijd onverwachts wijzigen door de verhuizing van Wsw medewerkers of doordat medewerkers eerder of later uitstromen dan gemiddeld te verwachten was.

Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

28.354

25.903

24.843

24.560

Bijdragen deelnemende gemeenten Bijdragen W sw-budget

13.060

Bijdrage Bodegrav en-Reeuwijk

Omzet ov erige W sw

26.001

13.111

24.937

24.654

Bijdragen W sw arbeidsplaatsen

28.431

In onderstaande tabel is het meerjarig verloop van de kostprijs per Wsw arbeidsplaats weergegeven. De kostprijs per arbeidsplaats is berekend op basis van de bijdragen van de Wsw arbeidsplaatsen, het eventuele exploitatieresultaat en het totaal aantal arbeidsplaatsen binnen Promen. Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2020

30.890

Ondernemingsplan 2021

29.960

Primitiev e begroting 2022

30.430

Ondernemingsplan 2022

30.430

De kostprijs per arbeidsplaats in het ondernemingsplan 2022 is gelijk aan de primitieve begroting 2022. De relatief hoge kostprijs van 2020 wordt veroorzaakt door de bijdrage vanuit gemeenten m.b.t. de compensatie van de coronaverliezen. De kostprijs per Wsw arbeidsplaats stijgt jaarlijks, met name door de stijging van de loonkosten Wsw en de loonkosten van het niet-doelgroep personeel. Voor de jaren 2023 en verder is nog geen rekening gehouden met loon-/prijsstijgingen. Vanuit de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt een bijdrage verwacht voor de loonkosten van de medewerkers vanuit deze gemeente. Gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen. Sinds 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de bijdrage per arbeidsplaats (conform macro budget) vergoeden.

Op basis van de verwachte aantallen medewerkers per gemeente, zijn in onderstaande tabel de verwachte bijdragen per gemeente opgenomen. De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde nieuwe verdeling van buitengemeentelijke Wsw medewerkers. Bij de jaarrekening 2022 zal afrekening plaatsvinden op basis van de werkelijke aantallen medewerkers. Wsw bijdragen deelnemende gemeenten

Prim. Begr.

Begr.

2021

2022

2023

2024

2025

Alphen aan den Rijn

833

829

785

770

760

706

Capelle aan den IJssel

5.981

5.763

5.666

5.458

5.299

5.159

Gouda

9.510

9.106

9.093

8.950

8.513

8.112

Krimpen aan den IJssel

2.268

2.129

2.069

1.986

1.993

1.953

Krimpenerwaard

3.201

3.114

3.022

2.965

2.917

2.833

W addinxv een

2.091

1.982

2.065

2.019

1.948

1.922

Zuidplas

2.021

1.920

1.860

1.766

1.667

1.573

Totaal

25.905

24.843

24.560

23.913

23.097

22.257

Omzet door Wsw personeel

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Omzet Indiv iduele detachering

1.870

1.793

870

1.721

1.595

Omzet Groepsdetachering

2.938

2.775

1.880

2.695

2.857

Omzet Groen

2.661

2.322

1.274

2.208

2.488

Omzet Schoon

1.305

1.120

704

1.063

1.068

692

826

412

781

803

9.467

8.836

5.139

8.468

8.810

Omzet Productie Binnen Omzet door W sw personeel

Ondanks de daling van het aantal medewerkers, stijgt de totale omzet door Wsw personeel. Alleen de omzet individuele detacheringen daalt door het lagere aantal gedetacheerde medewerkers. Naar verwachting zal de omzet per medewerker in 2022 ruim hoger zijn dan eerder opgenomen in de primitieve begroting. In de primitieve begroting 2022 was nog sprake van de terughoudende omzetverwachtingen ten tijde van het OP2021. De stijgingen worden gerealiseerd door

prijsafspraken met opdrachtgevers en efficiency verbeteringen. De verwachte omzetstijgingen voor 2022 zijn in lijn met de gerealiseerde omzetten in de jaren 2020 en 2021. Overige opbrengsten Wsw

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Opbrengst v erhuur panden

Omzet externe trainingen

Opbrengst transportkosten / magazijn

Ov erige

136

166

168

217

Ov erige opbrengsten W sw

Voor 2022 wordt rekening gehouden met een nieuwe opbrengstenstroom m.b.t. het magazijn: verhuur en fulfilment.

Kosten Wsw personeel

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Loonkosten W sw

25.606

25.097

12.561

23.975

23.560

-370

-393

-197

-376

-324

25.236

24.704

12.365

23.599

23.236

Kosten v erv oer medewerkers W sw

Reis- en v erv oerskosten

233

265

106

253

225

Bedrijfsgeneeskundige zorg

220

194

125

197

277

Lage-inkomensv oordeel W sw Subtotaal Overige personeelskosten

Studiekosten W sw

Ov erige kosten W sw personeel

190

213

195

196

Subtotaal

708

772

316

746

751

25.944

25.476

12.681

24.345

23.987

Kosten W sw personeel

Door de uitstroom van Wsw medewerkers dalen de kosten Wsw personeel jaarlijks. Voor het jaar 2022 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten Wsw per medewerker van ca. 2% per FTE ten opzichte van het jaar 2021 vanwege:  

de stijging van het wettelijk minimumloon; de hogere loonkosten door cao ontwikkelingen.

Voor het jaar 2022 is rekening gehouden met een bedrag van € 324k met betrekking tot de Wet Tegemoetkomingen Loondomein: het Lage Inkomensvoordeel (LIV). Deze regeling geldt voor medewerkers die tot 120% van het Wettelijk Minimum Loon verdienen.

Kosten Begeleid Werken

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Kosten Begeleid W erken

1.049

1.072

523

1.047

1.010

Voor de loonkostensubsidies op Begeleid Werken wordt rekening gehouden met een bedrag van gemiddeld € 12.810 per SE voor 2022. Dit bedrag wordt door Promen betaald aan de werkgevers waarbij de Begeleid Werkers in dienst zijn.

Kosten niet-doelgroep personeel

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Loonkosten niet-doelgroep personeel

6.983

7.477

3.614

7.447

7.928

Reis- en v erv oerskosten niet-doelgroep

Inhuur personeel stafafdelingen

506

379

342

Studiekosten niet-doelgroep

120

Ov erige kosten niet-doelgroep personeel

Totaal

655

288

459

293

552

Toerekening kosten Prowork B.V.

-1.545

-2.092

-710

-2.320

-2.606

Kosten niet-doelgroep personeel

6.094

5.673

3.363

5.420

5.874

Overige personeelskosten

Het begrote aantal niet-doelgroep medewerkers voor 2022 bedraagt 124,2 FTE. De uitbreidingen van het aantal niet-doelgroep medewerkers houden deels verband met de hogere aantallen Pw-medewerkers binnen ProWork BV. Daarnaast is sprake van de vervanging van leidinggevend Wsw personeel wegens ziekte en pensionering. Ook is sprake van een aantal kwalitatieve uitbreidingen. Voor het jaar 2022 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten niet-doelgroep van ca. 3,5% (hiervan heeft 1% betrekking op de verhoging van de pensioenpremie door het ABP). De huidige cao is afgelopen op 1 januari 2021. De onderhandelingen m.b.t. de nieuwe cao zijn nog niet in een afrondende fase waardoor nog niet duidelijk is of de begrote stijging voldoende zal zijn. Ten aanzien van de inhuur personeel is rekening gehouden met de outsourcing van de salarisadministratie en de inhuur van jobcoaches, medewerkers op het vlak van Kwaliteit Arbo en Milieu en rijvaardigheid. De toerekening van kosten aan Prowork BV (m.b.t. jobcoaches en leidinggevend personeel) stijgt ten gevolge van de hogere aantallen trajecten en garantiebanen binnen Prowork.

Overige bedrijfskosten

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Afschrijv ingskosten

602

615

305

622

708

Huurkosten / lease

469

499

283

504

499

Onderhoudskosten

697

631

296

638

726

Dotatie v oorziening groot onderhoud

100

101

100

Energiev erbruik

280

284

163

287

322

Belastingen en v erzekeringen

289

214

148

216

295

Accountants- en adv ieskosten

285

278

150

281

273

Indirecte productiekosten

102

Kantine

Ov erige

314

366

126

370

352

Subtotaal

3.189

3.106

1.604

3.140

3.375

Toerekening kosten Prowork B.V.

-340

-461

-161

-514

-605

Ov erige bedrijfskosten

2.849

2.645

1.443

2.627

2.770

In het OP2022 is rekening gehouden met onderstaande ontwikkelingen: 

    

Voor 2021 wordt rekening gehouden met een afschrijvingslast van ca. € 708k. Dit bedrag is inclusief een inschatting van € 100k m.b.t. de afschrijvingen van de investeringen die nodig zijn in de luchtbehandelingssystemen van de panden. Deze afschrijvingslasten zullen worden gedekt middels een onttrekking van de in 2020 en 2021 gevormde bestemmingsreserve. Ten aanzien van de onderhoudskosten is rekening gehouden met de toegenomen kosten van onderhoud van het wagenpark en de hogere kosten m.b.t. ICT. Ten aanzien van de energiekosten is rekening gehouden met een stijging van de gas- en brandstofprijzen. Onder de accountants- en advieskosten is rekening gehouden met kosten voor juridisch advies voor de afdeling HR, een budget voor de Functionaris voor de Gegevensbescherming en de advieskosten voor de doorontwikkeling van het staf- en leidinggevend personeel. Onder de post ‘overige’ is rekening gehouden met een aantal kostenbesparingen m.b.t. de kosten van telefoons en de huur van printers. De toerekening van kosten aan ProWork zal hoger zijn door de hogere aantallen Pw-medewerkers binnen ProWork BV (met name trajecten en garantiebanen).

Incidentele baten en lasten

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Incidentele baten

Incidentele lasten

-377

-50

-94

-51

-70

Incidentele baten en lasten

-310

-50

-66

-51

-57

De incidentele lasten 2020 hebben vrijwel volledig betrekking op de bijzondere lasten ten gevolge van de coronacrisis. Voor 2022 wordt ervan uitgegaan dat deze kosten via de reguliere exploitatie kunnen worden gedekt ofwel uit de post onvoorzien ad. € 50k. Onder de incidentele baten en lasten is eveneens rekening gehouden met de kosten en subsidieopbrengsten van het ‘Tel mee met Taal’ project.

Financiele baten en lasten

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Financiële baten en lasten

127

125

122

De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG.

Mutaties reserves

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2021-06

2022

Mutaties reserv es

-887

138

In 2020 is een toevoeging gedaan aan de reserves ter dekking van de afschrijvingskosten van de luchtbehandelingssystemen. De onttrekkingen aan de reserves hebben betrekking op dekking van afschrijvingskosten van de verbouwing Groen en Schoon en van de investeringen (aanschaf meubilair e.d.) m.b.t. de verhuizing van locatie Capelle. Voor 2022 is rekening gehouden met € 100k vrijval uit de reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de luchtbehandelingssystemen.

Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2020 en de begrote baten en lasten 2021 tot en met 2025 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd. Balansprognose per ultimo jaar (x € 1.000)

Real.

Begr.

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Materiële v aste activ a

6.160

6.152

7.125

7.067

7.009

6.951

Financiële v aste activ a

Voorraden Uitzettigen met een looptijd < 1 jaar Liquide middelen

169

150

3.575

3.000

2.900

2.800

2.700

380

Ov erlopende activ a

2.007

Totaal activa

12.309

9.390

10.363

10.205

10.047

9.889

Eigen v ermogen

4.086

2.451

3.214

3.115

3.016

2.917

Voorzieningen

843

386

Langlopende schulden

4.212

3.969

3.605

3.725

3.481

3.237

Vlottende passiv a

3.168

2.584

3.536

3.329

3.487

3.643

Totaal passiva

12.309

9.390

10.363

10.205

10.047

9.889

Onderstaand is het overzicht van het EMU-saldo weergegeven: het verschil tussen inkomsten en uitgaven. Een negatief saldo geeft aan dat er sprake is van meer uitgaven dan inkomsten. Het meerjarig beperkte negatieve saldo wordt veroorzaakt door de (geplande) investeringen en uitgaven vanuit de voorziening groot onderhoud. Voor 2022 wordt uitgegaan van een aantal grote uitgaven vanuit de voorziening groot onderhoud m.b.t. de luchtbehandelingssystemen. EMU saldo

Real.

Begr.

(x € 1.000)

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Berekend EMU saldo

275

244

-447

-52

-53

-51

Investeringen Voor 2022 wordt een totaalbedrag aan investeringen verwacht van € 638k. Deze investeringen passen binnen de in de begroting opgenomen afschrijvingslasten voor 2022. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen. Investeringen 2022

Begroting 2022

Gebouwen Huisv esting Atlantispark (coronaproof, v erbetering)

Verbouwing / update Productiehallen

Transportmiddelen Bussen groepsdetachering

Machines, apparaten en installaties Machines Groen en Schoon

Machines magazijn, groepsdeta

Exo-skelet

Machines Productie

106

Afv alscheidingsstations

Luchtbehandelingssysteem Gouda & Capelle

laadpalen tbv elektrische auto's

Voorziening t.b.v . oplaadpunten conform NEN

Ov erig

Inventaris Gereedschap G&S

Meubilair productie, groepsdetachering, ov erig

Innov atie

ICT Hardware

Telefonie

Totaal investeringen

638

Reserves In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per reserve opgenomen. Reserves

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

2.269

Huisv estingsreserv e

Reserv e resultaat 2015

100

Reserv e luchtbehandeling

801

739

677

615

3.214

3.115

3.016

2.917

bedragen x €1.000

Algemene reserv e

Totaal

Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per voorziening opgenomen. Voorzieningen

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

Groot onderhoud

Totaal

bedragen x €1.000

Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten per taakveld opgenomen. Baten en lasten per taakveld bedragen x €1.000

OP 2022

Begr. 2023

Begr. 2024

Begr. 2025

6.4 Begeleide participatie Baten programma W sw

33.681

32.802

31.743

30.670

Lasten programma W sw

-25.862

-25.135

-24.342

-23.557

-7.820

-7.667

-7.401

-7.113

0.4 Overhead Lasten ov erhead W sw Saldo

Conform de notitie overhead van de commissie BBV is bovenstaand overzicht rekening gehouden met een post van € 1.081k huisvestingslasten. De huisvestingslasten bestaan onder andere uit de kosten voor huur, afschrijving gebouwen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en zijn gerekend tot de overhead.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10897252/1