06.06 - DCMR Jaarverslag en Jaarrekening 2025 2398204

Inkoop, betalingen en aanbestedingen; Loon- en salarisadministratie; Treasury; Interne en externe verslaggeving; Urenverantwoording; Facilitair; Automatisering.

In deze processen zijn geen tekortkomingen geconstateerd in de interne beheersing die een verhoogd risico vormen op fraude. Voor de rechtmatigheidsverantwoording is het opstellen van een frauderisicoanalyse van belang om de integriteit en kwaliteit van de financiële informatie te waarborgen. Fraude kan immers getrouwheid van financiële overzichten aantasten en de beslissingen van participanten en belanghebbenden beïnvloeden. De frauderisicoanalyse wordt daarom periodiek geactualiseerd als gevolg van voortdurende ontwikkelingen in de organisatie en omgeving van DCMR. De VIC hanteert een risicogerichte controle aanpak. Uit hoofde van het voorwaardencriterium is ten behoeve van rechtmatigheid op meerdere momenten een crediteuren-analyse uitgevoerd om vast te stellen of de aanbestedingsrichtlijnen zijn gevolgd. De VIC heeft naast controles gericht op rechtmatigheid ook interne controles uitgevoerd op getrouwheid. Onrechtmatigheidstoelichting Met ingang van de jaarstukken 2023 moet het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverantwoording opstellen en in deze paragraaf ingaan op vastgestelde afwijkingen. Het dagelijks bestuur rapporteert aan het algemeen bestuur over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves. Deze bedraagt in 2025 € 1.843.000.

Wanneer de 2% verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheid overschreden wordt moeten alle individuele fouten boven de vastgestelde rapporteringsgrens (groter dan 5% van de 2% verantwoordingsgrens) van € 92.000 in de paragraaf bedrijfsvoering worden toegelicht.

22 van 53

Begrotingscriterium In onderstaande tabel zijn de begrotingsafwijkingen opgenomen tussen de werkelijke baten en lasten ten opzichte van de begroting: Baten Programma milieubeheer

€

677.000

Hogere baten

Programma bedrijfsvoering

€

1.010.000

Hogere baten

Programma milieubeheer

€

1.279.000

Hogere lasten

Programma bedrijfsvoering

€

3.363.000

Lagere lasten

Lasten

Het programma milieubeheer kent hogere lasten door met name hogere materiële kosten als gevolg van correcties op meerjarige projecten en inkopen. Het programma bedrijfsvoering kent lagere lasten als gevolg van lagere vaste personeelskosten. In de begroting 2025 is het effect van de cao-verhoging voor een heel jaar begroot. Echter in realisatie is deze halverwege 2025 geëffectueerd. Daarnaast zijn de gemiddelde loonkosten lager dan begroot als gevolg van invulling van formatie met nieuwe medewerkers die in beginsel in een lagere trede van de salarisschaal zijn gestart. Opleidingskosten en een hogere vrijval van de verlofvoorziening zorgen ook voor lagere lasten dan begroot. Voorwaardencriterium In het proces aanbesteden is voor € 241.309 aan fouten geconstateerd. Dit betreft 1 leverancier waarvan de onrechtmatigheid al bekend was. Het betreft de uitgaven aan het Youforce salarispakket. De opdracht kwalificeerde voor een Europese aanbesteding, maar is in het verleden enkelvoudig aanbesteed. In 2025 gaat het om een jaarlijkse verlenging tot 2027. De uitgaven in 2026 zullen daarom ook onrechtmatig zijn tot een Europese aanbesteding wordt gestart.

Maatregelen om onrechtmatigheden te voorkomen Om te voorkomen dat deze onrechtmatigheid binnen het inkoopproces aanhoudt, zal DCMR een nieuw Europees aanbestedingenproces moeten starten of moeten onderzoeken of de opdracht onderdeel kan zijn van een raamovereenkomst met een softwarebroker. DCMR beoogt met het uitvoeren van periodieke analyses op leveranciersuitgaven onrechtmatigheden te kunnen signaleren en te kunnen voorkomen en om tijdig een aanbestedingstraject te kunnen starten. Met meer aandacht voor contractmanagement zal het volledige verbruik van een contract beter in beeld zijn. Het inkoop en aanbestedingen beleid van DCMR is gebaseerd op de normen uit de gids proportionaliteit. Uit de crediteurenanalyse blijkt dat deze normen adequaat worden nageleefd binnen DCMR met uitzondering van bovengenoemde onrechtmatigheid. DCMR heeft geen afzonderlijke nota misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O). Bij de uitvoering van de controlewerkzaamheden is stilgestaan bij M&O en mogelijke fraude. Er zijn geen signalen van fraude of M&O geconstateerd binnen DCMR

23 van 53

5 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate DCMR beschikt over een financiële buffer om financiële gevolgen van risico’s op te vangen. DCMR heeft afgesproken om de ratio tussen 1,0 <x < 1,4 te houden. De risicomanagementcyclus is de basis voor het berekenen van het benodigde weerstandsvermogen. Alle risico’s geclassificeerd als ‘Zeer Hoog’ en ‘Hoog’ met een financieel effect worden meegenomen inclusief een opslag van 20%. Risico ‘informatiebeveiliging’ - € 1.400 De digitale dreiging is structureel toegenomen. Er is een toename van ongewenste buitenlandse inmenging (statelijke dreiging), ondermijning, cybercrime en spionage en de publieke sector is aantoonbaar doelwit. DCMR wordt dagelijks tientallen keren digitaal aangevallen. Meer applicaties staan in 'the Cloud' en het is voor medewerkers steeds moeilijker om onjuiste e-mails, verzoeken, enzovoort van echt te onderscheiden. De menselijke factor (phishing/ social engineering) blijft kwetsbaar (aanleiding). Door dit alles groeit het risico op een informatiebeveiligingsincident zoals een succesvolle ransomware-aanval, datalek, compromitteren van accounts of verstoring van kritieke applicaties.

Een dergelijk incident kan leiden tot (gedeeltelijke) uitval van primaire processen en dienstverlening, verlies, manipulatie of versleuteling van data, schending van vertrouwelijkheid van bedrijfs- en persoonsgegevens (impact), reputatieschade, mogelijke aansprakelijkheid en boetes (AVG) en extra kosten voor herstel, forensisch onderzoek en crisiscommunicatie (gevolg). De omvang van dit risico is bepaald op basis van kans inschatting en mogelijke kosten. Hierbij kan gedacht worden aan externe onderzoeken, herstel van systeemlandschap, tijdelijke noodvoorzieningen, crisiscommunicatie, kosten die doorlopen zonder omzet enzovoort. Risico ‘onvoldoende personeel op het benodigde competentieniveau’ - € 500 k DCMR kan goed nieuwe medewerkers aan zich binden, maar het werven van specialistische en seniore functies zoals bijvoorbeeld senior vergunningverleners is moeilijk. Dit is zowel een kwalitatief als kwantitatief probleem. Dit tekort kan ook niet altijd meer worden opgevangen door externe inhuur (aanleiding). De kwaliteit van de dienstverlening/producten kan mogelijk lager zijn, de kans op kennistekort kan ontstaan en/of een onjuist niveau arbeidsproductiviteit (impact).

Hierdoor is DCMR mogelijk minder in staat is om de noodzakelijke resultaatverplichtingen na te komen, met langere doorlooptijden tot gevolg en/of stagnatie op de benodigde ontwikkelingen om toekomstbestendig te zijn op de kerntaken (gevolg). Het benodigde weerstandsvermogen = (€ 1.400k + € 500k) * 1.2 = € 2.300k (afgerond). Het beschikbare weerstandvermogen bestaat uit de algemene reserves, mutaties op algemene reserves, het onbestemde deel van de bestemmingsreserve en het nog niet bestemde resultaat 2025, deze bedraagt € 5.866k. De ratio wordt berekend door het beschikbare weerstandsvermogen te delen door het benodigde weerstandsvermogen, € 5.866k/ € 2.300k. Hiermee komt het weerstandsvermogen ratio uit op 2,6. DCMR heeft afgesproken om de ratio norm tussen 1,0 <x < 1,4 te houden. Echter, na de te verwachten resultaatbestemming 2025 wijzigt dit naar 1,2 in overeenstemming met benodigd vermogen.

24 van 53

6 Financiering Tabel: Kengetallen

Netto schuldquote: De afwijking met 2025 komt met name doordat in 2024 overlopende passiva en schulden hoger was. Solvabiliteitsratio: De solvabiliteit was in 2025 hoger. Dit, door lagere passiva in 2025 en resultaat boekjaar. Hiermee is de solvabiliteitsratio ruim hoger dan begroot. Structurele exploitatieruimte: De structurele exploitatieruimte is iets afgenomen. De structurele baten zijn in verhouding ten opzichte van 2024 meer toegenomen dan de lasten. Behalve financiële indicatoren schrijft het BBV (art. 25, lid 2) ook de verantwoording voor een aantal beleidsindicatoren voor die betrekking hebben op de realisatie van maatschappelijke effecten. Voor DCMR zijn alleen de indicatoren voor het taakveld bestuur en ondersteuning relevant. Beheersing kosten externe inhuur In absolute zin waren de inhuurkosten in 2025 ongeveer €500k lager dan in 2024. Door de krappe arbeidsmarkt heeft DCMR €4.500k besteed aan het inhuren van personeel voor geplande formatie. Daarnaast is €1.753k uitgegeven aan het inhuren van personeel voor bijvoorbeeld de opvang van ziekte en zwangerschap. De inhuurprijzen zijn wel gestegen, maar ook dit jaar heeft het gebruik van ons dynamisch aankoopsysteem rechtmatige inkoop opgeleverd en gezorgd voor meer objectieve kosten-batenafweging.

Vennootschapsbelasting (VPB) DCMR heeft van al haar activiteiten beoordeeld of er sprake is van een belaste activiteit volgens de VPB. Daarnaast zijn alle activiteiten voor de VPB geclusterd in negentien clusters, waar deze een samenhang met elkaar hebben. Ondanks dat er geen grote wijzigingen in eventueel belaste activiteiten van DCMR hebben plaatsgevonden, is er uit de aangifte 2024 een bedrag van 34k voortgekomen. Financiering De wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) geeft aan dat de kasgeldlimiet maximaal 8,5% van het begrotingstotaal (primair) mag zijn. DCMR voldoet het volledige jaar hieraan. Rentetoerekening De commissie BBV (Besluit begroting en verantwoording) adviseert om onderstaand renteschema op te nemen. In onderstaand overzicht wordt in beeld gebracht welke rentelasten en renteresultaat er gerealiseerd zijn. De externe rentelasten over korte en lange financiering

Nihil

De externe rentebaten

-/- € 498.915,-

Saldo rentelasten en rentebaten (renteresultaat)

-/- € 498.915,-

25 van 53

Deel B: Jaarrekening 7 Balans en toelichting 7.1 Balans

26 van 53

27 van 53

7.2 Toelichting activa Materiële vaste activa

Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut

Investeringen De afschrijvingen zijn opgenomen in de exploitatie. De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

Afschrijvingspercentages Inrichting nieuw pand DCMR: 10% Machines, apparaten en installaties: 20–25% Overige materiële vaste activa: 10%

Vlottende activa Nog te factureren omzet De in de balans opgenomen nog te facturen omzet:

In de nog te factureren omzet is de waarde opgenomen van de prestaties op projecten die ultimo 2025 een doorlopend karakter hebben. De vooruit gefactureerde termijnen zijn hierop in mindering gebracht.

28 van 53

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd:

De rekening-courantverhouding met het Rijk geeft de vordering van DCMR weer op de rijksschatkist als gevolg van de verplichte deelname van decentrale overheden aan het zogeheten schatkistbankieren. Met die regeling worden alle liquiditeiten van decentrale overheden boven een beperkt minimum geparkeerd bij de rijksschatkist. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van DCMR. Het drempelbedrag aan liquide middelen, dat is uitgezonderd niet aan te houden in de schatkist van het Rijk over het jaar 2025 bedraagt €1.841k. Hieronder een overzicht van het gemiddeld banksaldo per kwartaal als bedoeld als uitzondering niet aan te houden in de rijksschatkist.

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden onderscheiden:

29 van 53

De post voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel bestaat volledig uit vorderingen op de participanten:

Voor de aansluiting met de stand per 31-12-2025 wordt verwezen naar bijlage E overzicht voorschot met specifiek bestedingsdoel per participant.

30 van 53

7.3 Toelichting passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

In de vergadering van het algemeen bestuur in december 2019 is besloten tot de vorming van een nieuwe bestemmingsreserve modernisering bedrijfsvoering en met ingang van het begrotingsjaar 2020 jaarlijks €1.000k te doteren vanuit de begroting. Met deze reserve worden projecten gefinancierd die beogen een stapsgewijze transitie van de bedrijfsvoering en digitalisering van de kerntaken te realiseren. Deze modernisering ondersteunt de ontwikkeling van DCMR werken als data gedreven omgevingsdienst. Hierbij worden zowel de primaire als de ondersteunende processen geprofessionaliseerd. De bestemmingsreserve is afgenomen doordat de onttrekking hoger was dan de toevoeging. Dit betreft de bestemmingsreserves modernisering bedrijfsvoering, maatschappelijke duurzaamheidsopgave en nieuwe thema’s (overig). Daarnaast heeft het algemeen bestuur besloten om het rekeningresultaat 2024 ad € 3.517k deels ten bate te brengen (€1000k) van de algemene reserve en deels te bestemmen voor restitutie aan de participanten. Dit in overeenstemming met het procentuele deel in de begroting van 2024. In overeenstemming met het besluit is dit verwerkt in deze jaarrekening 2025. Vanaf 2022 zijn er projecten – circulaire economie en energietransitie – die worden gedekt vanuit de bestemmingsreserve duurzaamheidsopgaven. De dekking van deze twee projecten eindigt ultimo 2025.

Het verloop per reserve over 2025 wordt in onderstaand overzicht weergegeven.

Voorstel technische resultaatbestemming: Overeenkomstig het aan het dagelijks bestuur gedane voorstel het totaal van €3.187k ten bate te brengen van de algemene reserves, bestemmingsreserves en/of deels uit te keren aan de participanten. 31 van 53

Voorzieningen In onderstaande tabel is de hoogte van de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen weergegeven. Het verloop voorzieningen wordt in onderstaand overzicht per voorziening weergegeven.

Voor de bovenwettelijke verloftegoeden van medewerkers heeft dit jaar een vrijval plaatsgevonden in plaats van een dotatie. Het betrof een bedrag van €182k. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Er zijn geen kasgeldleningen en geen bank- of girorekeningen met een negatief saldo. Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:

De post Nog te betalen bedragen valt uiteen in de volgende posten:

32 van 53

De post voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel valt uiteen in de volgende bedragen en bestaat volledig uit schuld aan de participant. Voor de aansluiting met de stand per 31-12-2025 wordt verwezen naar bijlage E. Deze Voorschotbedragen betreffen middelen waarover DCMR geen directe zeggenschap heeft. Dit omdat zij die middelen enerzijds beheert in opdracht van de participanten en ze anderzijds beschikbaar zijn gesteld voor specifieke werkzaamheden. De mutaties in het voorschot worden veroorzaakt door over- of onderbestedingen op het werkplan van een participant, door toekenning van extra middelen gedurende het jaar of door afrekening van afgeronde projecten van participanten waarvan is afgesproken dat deze afrekening via het voorschot van de betreffende participant verloopt.

33 van 53

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen DCMR is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste.

Leasecontracten wagenpark Het wagenpark wordt geleased bij één leasemaatschappij. De aangegane verplichting bedraagt exclusief brandstof en tolheffingen ca. €180k op jaarbasis. Gebeurtenissen na balansdatum Tot heden is er geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum die enige invloed zouden kunnen hebben.

34 van 53

8 Algemene waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij bij het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Materiële vaste activa met economisch nut Materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en de bijkomende kosten. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde.

Bij gebruik van het kapitaalgoed wordt met afschrijven gestart. Vlottende activa De projecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Er wordt geen rente bijgeschreven. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en ook een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de projecten worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. Afgeronde projecten worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Die bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde opgenomen. Passiva Het eigen vermogen bestaat uit de algemene, bestemmingsreserve en het resultaat na bestemming volgens het overzicht van baten en lasten.

Van bestemmingsreserves die niet met juridisch onontkoombare verplichtingen zijn belast, valt het (restant)saldo van een bestemmingsreserve zonder voorafgaand bestuursbesluit ten gunste van het ‘resultaat na bestemming’ vrij als: a) Het doel waarvoor de bestemmingsreserve is gevormd vervalt, of b) Gedurende drie jaar niets aan de bestemmingsreserve is onttrokken of toegevoegd. De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De afrekening met de participanten vindt volledig plaats op basis van werkelijke uren en materiële lasten. Het saldo van de onder- of overbesteding ten opzichte van het werkplan wordt in zijn geheel verrekend met het voorschot met specifiek bestedingsdoel. Algemene grondslagen voor het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties en ook de baten en lasten over de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 35 van 53

financiële-verhoudingswet. De financiële rechtmatigheid bestaat uit het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien deze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV en ook de financiële verordening van DCMR. Dit betekent dat: een verantwoordingsgrens van 2% is gehanteerd over de totale lasten plus dotaties aan de reserves, waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. Een rapporteringstolerantie van € 92.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

36 van 53

9 Overzicht van baten en lasten en Verlies & Winst 9.1 Overzicht baten en lasten

Algemene dekkingsmiddelen

Het inschatten van de post ‘overige opbrengsten’ is lastig gezien de aard van de realisatie. De huidige afwijkingen zijn het gevolg van de uitvoering van het gekozen beleid. Dit betreft geen onrechtmatige afwijkingen. Overige opbrengsten zijn lager uitgepakt, doordat de nieuwe activiteiten voortvloeiende uit de samenwerking van de Zuid-Hollandse omgevingsdiensten (IPB) later in het jaar is gerealiseerd. Verder zien wij in de laatste kwartalen een daling van het rentepercentage, welke ook zichtbaar is in de realisatie en waardoor deze ook lager uitvalt dan verwacht. Het programma milieubeheer heeft hogere baten en lasten wat komt door inhuur en hoger uurtarief dan gepland en extra capaciteit in het kader van kennisoverdracht en het inwerken van nieuwe medewerkers. In beide programma's is sprake van reguliere toename, gedreven door CAOontwikkelingen en contractuele indexaties. Tegelijkertijd blijft de focus op kostenbeheersing zichtbaar en in lijn met de ingezette koers en beoogde efficiencymaatregelen. Vaste kosten zijn gedaald ten opzichte van voorgaand jaar en variabele kosten zijn ook lager doordat diverse werkzaamheden binnen diverse teams zijn opgepakt. Investeringen zijn later dan gepland gerealiseerd en verlofvoorziening heeft geen dotatie in 2025, waardoor dit een lagere last veroorzaakt.

37 van 53

9.2 Verlies- en winstrekening en toelichting Deze paragraaf bevat een toelichting op het resultaat. Tabel: Financieel resultaat 2025

Het financieel resultaat is €3.187k positief. De belangrijkste redenen hiervan zijn: Personeelskosten: Personele kosten zijn € 4.000k lager begroot. Dit is onder andere veroorzaakt door cao-effect, lager inschalingspercentage van groot aantal nieuwe jonge talenten en uitstroom van medewerkers, die met pensioen gaan dan begroot op de loonkosten. Daarnaast zijn er minder vragen extern uitgezet (bijvoorbeeld juridisch) en overige externe expertise ingehuurd. Materiële kosten: Lagere materiële kosten (€ 670k) door onderbesteding op onder andere ICTkosten, telefonie, huisvesting, afschrijvingen en communicatie recruitment. Bij vervoer (lease en reis) zien we een toename van de kosten, maar per saldo minder kosten dan begroot. Overige opbrengsten: Renteopbrengsten lager (€100k) dan begroot en lagere overige opbrengsten door latere start in het jaar vanuit samenwerking omgevingsdiensten ook lager dan begroot (€150k). Declarabele uren en resultaat werkplannen: Realisatie declarabele uren is lager dan begroot doordat er meer indirecte uren zijn geleverd aan programma's en initiatieven, die zijn opgestart en we zien een lagere declarabiliteit door inwerken nieuwe medewerkers. Het projectresultaat is een gevolg van contractuele afspraken tegen lagere tarieven (o.a. detachering) en een resultaatmutatie op een meerjarig project.

Dotatie en onttrekkingen: De onttrekkingen van de bestemmingsreserve is lager uitgevallen (€380k) door lagere kosten als gevolg van subsidie bijdrage en minder inzet op enkele projecten. De incidentele resultaten leveren een mutatie op van €48k. Dit wordt hoofdzakelijk toegeschreven aan kosten die voortvloeien uit het voorgaande boekjaar en of correcties op deze kosten van facturen die in 2025 zijn geboekt, maar hun oorsprongen vinden in het jaar 2024. Gezien omvang en planning technisch hanteert DCMR een ondergrens van 1k bij maken van reserveringen volgens beleid. De kosten of opbrengsten voorgaande boekjaren zijn hier een gevolg van.

38 van 53

10 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten, de lasten en de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten, de lasten en de balansmutaties het begrotings, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 11 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximaal 2) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1,84 mln.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 2.325.309 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1,84 mln. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 2.084.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1a. Overschrijdingen lasten programma’s 1b. Overschrijdingen investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3. Overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Het betreft met name hogere baten in het programma bedrijfsvoering. Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf gestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Resterend saldo aan begrotingsrechtmatigheden

€€€€ 2.084.000

€ 2.084.000 € 2.084.000

€-

€-

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium

€ 241.309 € 241.309 39 van 53

M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

€-

Totaal onrechtmatigheden

€€€ 241.309

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

40 van 53

Deel C: Overige gegevens 11 Wet normering topinkomens De Wet normering van topinkomens (WNT) regelt hoeveel topfunctionarissen in de (semi)publieke sector maximaal mogen verdienen. De WNT is van toepassing op DCMR Milieudienst Rijnmond. Het voor DCMR toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Op grond van het bepaalde in §4, artikel 4.1, 1e lid, letters a tot en met g van de Wet normering topfunctionarissen publieke en semipublieke sector moeten de gevraagde gegevens van de (waarnemend- en) directeur openbaar gemaakt worden.

41 van 53

12 Bestuursleden algemeen bestuur Onderstaande tabel bevat de samenstelling van het algemeen en dagelijks bestuur (AB, DB) van DCMR. De bestuursleden zijn wethouder in de genoemde gemeente, of gedeputeerde van de provincie. De AB- en DB-leden verrichten de werkzaamheden onbezoldigd en ontvangen geen bezoldiging gelet op de Wet normering topinkomens. De leden van het AB worden aangewezen door de gemeenteraden en provinciale staten. De leden van het DB worden aangewezen door en vanuit het AB. DCMR-participant

Naam

Bestuursfunctie

Provincie Zuid-Holland

De heer M. Stolk

Voorzitter DB en AB

Provincie Zuid-Holland

De heer F. Zevenbergen De heer J. van Dijken

Portefeuillehouder financiën, DB en AB

Gemeente Rotterdam

Mevrouw C. M. Zeegers

Vicevoorzitter DB en AB

Gemeente Albrandswaard

De heer R. Polder/ De heer P. Kos

AB

Gemeente Barendrecht

De heer L.P. van der Linden

AB

Gemeente Capelle aan den IJssel

De heer S. Geissler

AB

Gemeente Goeree-Overflakkee

De heer D. Markwat

AB

Gemeente Krimpen aan den IJssel

De heer W. Tempel

DB en AB

Gemeente Lansingerland

De heer M. Muis

AB

Gemeente Maassluis

Mevrouw D.N. Mulder

AB

Gemeente Nissewaard

De heer C. Hottentot

AB

Gemeente Ridderkerk

De heer T. Overheid

AB

Gemeente Rotterdam

De heer M.J.W. Struijvenberg

AB

Gemeente Schiedam

De heer F. Hamerslag

DB en AB

Gemeente Vlaardingen

De heer K. Kegel

AB

Gemeente Voorne aan Zee

De heer I. Bal

DB en AB

Provincie Zuid-Holland

Mevrouw M. van Leeuwen

AB

42 van 53

Bijlagen A. Productie In paragraaf ‘Cijfers in beeld’ zijn al productiecijfers weergegeven. Deze bijlage bevat extra detailinformatie over de productie. Productie toezicht en handhaving Tabel: Aantal uitgevoerde inspecties bij Seveso-bedrijven Product

2025

2024

2023

Seveso-inspectie preventief

219

176

144

In bovenstaande tabel staat alleen het aantal Seveso-inspecties. De aantallen Omgevingswetinspecties bij Seveso-bedrijven zijn meegenomen in de tabel met de algemene inspecties in paragraaf ‘Cijfers in beeld’. Met de provincies Zuid-Holland en Zeeland is afgesproken om bij elk Seveso-bedrijf een Seveso-inspectie uit te voeren en daarnaast minimaal één Omgevingswet-inspectie. Deze inspecties zijn allemaal uitgevoerd. Zowel in Zuid-Holland als in Zeeland worden ook onaangekondigde Seveso-inspecties uitgevoerd conform de afspraken met de opdrachtgever. Dat waren er achtentwintig in Zuid-Holland en acht in Zeeland. De aantallen in de tabel betreffen afgeronde zaken. De inspecties kunnen uitgevoerd zijn in 2024 en afgerond in 2025. Inspecties die in 2025 zijn uitgevoerd maar pas in 2026 zijn/worden afgerond staan er niet bij. Tabel: Aantallen bestuursrechtelijke producten uitgesplitst

Product

2025

2024

2023

Last onder dwangsom (LoD)

174

173

215

Besluit op handhavingsverzoek

16

22

33

Sanctie-invordering

149

138

155

Bestuursrechtelijke maatregelen geluid

7

9

4

Bestuurlijke boete

1

-

-

De aantallen bestuursrechtelijke producten betreffen alle afgeronde zaken van het betreffende zaaktype, dus niet alleen de zaken die hebben geleid tot een handhavingsbeschikking (LoD), een besluit op een handhavingsverzoek of een invorderingsbeschikking. Alle bestuursrechtelijke producten zijn vraaggestuurd waardoor de aantallen sterk afhangen van het ‘aanbod’ vanuit toezicht of, in het geval van een besluit op een handhavingsverzoek, van het ‘aanbod’ vanuit de leefomgeving. Het aantal afgeronde handhavingszaken in 2025 ligt in lijn met het aantal in 2024. Daarnaast zijn in 2025 iets minder verzoeken om handhaving ingediend door derden. Het aantal afgeronde invorderingszaken ligt iets hoger dan in 2024. In 2025 legde DCMR, namens de provincie Zuid-Holland, als eerste omgevingsdienst in Nederland een bestuurlijke boete op. Tabel: Aantallen strafrechtelijke producten uitgesplitst. Product

2025

2024

2023

Proces-verbaal FP incl. SAM/VSM*

105

86

76

Proces-verbaal CJIB*

0

3

6

Bestuurlijke strafbeschikking milieu*

0

2

12

* Voor de strafrechtelijke sancties betreft het alleen de daadwerkelijk afgeronde zaken. 43 van 53

Het aantal strafrechtelijke onderzoeken dat in 2025 heeft geleid tot een eindproduct is ten opzichte van 2024 hoger. De bestuurlijke strafbeschikking fysieke leefomgeving (BSB-FL - voorheen: BSBmilieu) wordt nauwelijks meer wordt toegepast. Met het in werking treden van de Omgevingswet is de aan de BSB-FL gekoppelde feitenlijst drastisch ingekort. De mogelijkheid om voor een aantal feiten (waaronder geluidsovertredingen in de horeca) een BSB uit te vaardigen, is hiermee komen te vervallen. Deze zaken worden nu middels een SAM/VSM-proces-verbaal opgepakt. De term ‘VSM’ (voorstel strafbeschikking maatwerkzaken) is in 2024 ingevoerd. Een VSM-PV is een afgeleide van het (landelijk gebruikte) SAM-PV. De criteria om een VSM-PV te kunnen opmaken, zijn op onderdelen anders geformuleerd en daarmee meer bruikbaar voor de strafrechtelijke onderzoeken (maatwerkzaken) die DCMR uitvoert. Naast het reguliere opsporingswerk hebben boa’s van DCMR in 2025 ook in grote onderzoeken bij ILT-IOD (Tata Steel en Chemours) geparticipeerd. Output van deze onderzoeken is niet terug te zien in bovengenoemde cijfers. Strafrechtelijke onderzoeken zijn over het algemeen vraaggestuurd vanuit de inspectiebureaus met de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingsrecht (LHSO) als maatstaf.

Productie bodem DCMR voert voor de provincie Zuid-Holland en de gemeente Rotterdam de regiefunctie uit in het kader van de Wet bodembescherming. DCMR houdt de bodemkwaliteit in Rijnmond in de gaten, bepaalt of nadere acties nodig zijn en voert die uit. Daarnaast voert DCMR de bodemtaak uit voor de provincie Zuid-Holland, de gemeente Rotterdam en de gemeente Schiedam (inclusief grondverzet). Onderstaande tabel geeft een overzicht van de categorie en het aantal producten in 2025 voor het thema bodem. Tabel: Aantallen producten bodem Product

2025

2024

2023

Meldingen Omgevingswet Bodem incl informatieplichten (nieuw)

2.775

2.080

-

Beschikkingen

113

195

224

Inspecties Wbb/Bbk

266

327

569

Behandeling BUS-meldingen

101

143

411

Beoordeling rapportages

524

518

2.150

Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet zijn er nieuwe producten (milieubelastende activiteiten) bijgekomen, zoals de MBA toepassen grond (voorheen BBK-melding), de MBA saneren (vergelijkbaar met de BUS-melding). Hierdoor ziet het overzicht er anders uit dan in het jaarverslag van 2023. Onder de beoordeling rapportages werden bijvoorbeeld ook de Bbk-meldingen meegenomen. Nu de Bbk-meldingen niet meer bestaan, is het aantal van deze producten daardoor veel lager. Dankzij het overgangsrecht blijft de Wbb voor veel locaties nog in werking. De aantallen Wbbproducten zullen in de komende jaren wel nog verder gaan afnemen ten gunste van de meldingen OW. Het totaal aantal bodem producten is hoger dan eerdere jaren. Dat komt door de vele meld- en informatieplichten sinds de invoering van de OW Productie overige gebiedsgerichte producten DCMR voert voor de provincie Zuid-Holland taken uit op het gebied van luchtvaart en vuurwerk. Voor verschillende gemeenten worden adviezen verstrekt voor ontheffingen geluidsbelasting. Voor zowel de provincie als de gemeenten worden adviezen op het gebied van ruimtelijke ontwikkeling opgesteld. De meeste van deze ruimtelijke adviezen betreffen de gemeente Rotterdam. In de volgende tabel is te zien wat voor soort en hoeveel gebiedsgerichte producten in 2025 gerealiseerd zijn.

44 van 53

Tabel: Aantallen gebiedsgerichte producten. Product

2025

2024

2023

Geluid (ontheffing geluidsbelasting)

19

14

26

Luchtvaart (ontheffingen/controles TUG)

86

84

93

Ruimtelijke ontwikkeling (diverse adviezen/beoordelingen op ruimtelijke ordening- en m.e.r.-gebied)

2.183

2.047

1.586

Vuurwerk (ontbrandingstoestemmingen, meldingen, controles)

183

206

204

Het aantal producten RO in 2024 en 2025 is fors hoger dan eerdere jaren. Daar zijn verschillende verklaringen voor. Ten eerste is er een nieuw product bijgekomen: meldingen Bal Omgevingsplan (RO). Daarnaast is kritisch gekeken welke producten worden geteld en bleken er een paar te ontbreken. Deze producten zijn voor 2024 toegevoegd. Hierdoor zijn de aantallen 2024/2025 niet helemaal vergelijkbaar met de aantallen in 2023. Het aantal ontbrandingstoestemmingen, meldingen en controles voor professioneel vuurwerk is lager dan eerdere jaren. Vuurwerk is vaak een sluitpost van een evenement en de budgetten van evenementen staan onder druk. Rond Koningsdag en Oud en Nieuw waren bijvoorbeeld minder evenementen dan gewoonlijk. Productie meldkamer Soort meldingen (excl. vliegverkeer)

2025

2024

2023

Lawaai

13.142

10.172

10.853

Stank

6.134

4.941

4.111

Visuele hinder

1.294

767

1.109

0

2

17

20.570

15.882

16.090

Onbekend Totaal

Het totale aantal meldingen in 2025 is hoger dan voorgaande jaren. In 3.4 is hier een verklaring voor gegeven. De registratie van luchtvaartklachten vindt plaats via een speciaal digitaal meldingsformulier. Deze klachten komen niet binnen bij de meldkamer, maar gaan rechtsreeks naar het team Geluid dat zich bezighoudt met vliegverkeer. De cijfers zijn te vinden in het rapport Analyse meldingen rondom Rotterdam the Hague Airport met subtitel ‘jaarrapport 2025’ Tabel: Aantal incidentenmeldingen* Product

2025

2024

2023

CIN-melding brand

128

157

131

CIN-melding groot incident

41

29

22

CIN-melding klein incident

148

121

124

*de aantallen CIN-meldingen in 2024 en 2023 zijn iets naar beneden bijgesteld omdat is besloten om alleen het aantal meldingen te vermelden van bedrijven die binnenkomen via de CIN-lijn, met een CIN-Identificatienummer.

De bedrijfsmeldingen gaan over (ongewone) voorvallen of werkzaamheden die niet onder het normale productieproces vallen. Bijvoorbeeld activiteiten zoals onderhoud en reparatie (gepland of ongepland) of om wijzigingen in het normale werkproces. Ook storingen, brandmeldingen, lekkages en uitval van apparatuur vallen hieronder.

45 van 53

Vergunningplichtige bedrijven in de regio Rijnmond en Zuid-Holland-Zuid die met risicovolle stoffen werken zijn verplicht om incidenten die effecten (bijvoorbeeld geur- of geluidoverlast) kunnen hebben in de omgeving via het Centrale Incidenten Nummer (CIN) te melden. Hulpdiensten kunnen op basis van een dergelijke melding snel reageren en het incident zo snel mogelijk behandelen. In 2025 heeft DCMR verder geïnvesteerd in meldingstrainingen en herhalingstrainingen bij de bedrijven die onder ons toezicht vallen en CIN plichtig zijn. Bedrijven in Zuid-Holland en Zeeland die niet in het CIN-gebied vallen worden hierin meegenomen met als doel dat deze bedrijven meldingen gaan doen in overeenstemming met de CIN-methode. Daarnaast zal in Zeeland met ingang van 1 maart 2026 een eigen CIN-lijn opgezet worden zodat de bedrijven, die vallen onder het toezicht van DCMR daar in één keer DCMR en de Veiligheidsregio Zeeland (VRZ-brandweer) kunnen informeren bij een incident. De meldkamer verricht ook taken voor het Staatstoezicht op de Mijnen (SodM). Voor de SodM heeft de meldkamer in 2025 in totaal 166 voorvallen ontvangen. De meeste van deze meldingen betreffen onvoorziene voorvallen en incidenten op boor- en werkeilanden en lekkages in ondergrondse leidingen zoals gasleidingen. Deze meldingen zijn niet in bovenstaande tabellen opgenomen.

De meldkamer heeft in 2025 ook 824 E-signalen behandeld. Dat zijn elektronische signalen die via meetapparatuur, zoals E-noses en luchtmeetnet, en andere dashboards op de meldkamer binnenkomen. Een voorbeeld hiervan zijn E-noses die verhogingen detecteren ten gevolge van varend ontgassende schip.

46 van 53

B. Kwaliteitscriteria – Quick scan rapportage t.a.v. Kwaliteitscriteria 3.0

Inleiding De landelijke kwaliteitscriteria waar VTH-medewerkers bij Omgevingsdiensten aan moeten voldoen bevatten eisen ten aanzien van de onderstaande deskundigheidsvelden op opleiding, ervaring, kennis, frequentie en aantal. Voor ieder deskundigheidsveld geldt dat minimaal twee fulltime medewerkers in dienst moeten zijn die ten minste twee derde van hun werktijd aan dit specifieke onderwerp besteden en beschikken over de vereiste opleiding en aanvullende kennis. In de provinciale werkgroep Rapportage kwaliteitscriteria (Zuid-Holland, eind 2022) is afgesproken dat de vijf Omgevingsdiensten op een uniforme manier rapporteren over de kwaliteitscriteria. Daarvoor wordt een stoplichttabel gebruikt, waarbij per deskundigheidsgebied één kleur wordt toegekend. Deze methode differentieert niet naar opleiding, vlieguren, kennis of competenties zoals opgenomen in deel B van KC3.0. Elke Omgevingsdienst rapporteert alleen over de taken die zij zelf uitvoert. Bij uitbestede taken rapporteert de uitvoerende dienst (bijvoorbeeld voor VTH Groen-, Bouw- of BRIKS‐taken). Sinds 2025 gelden de Kwaliteitscriteria 3.0, waarin onder andere het werken met competenties (deel D) nieuw is. Deze competenties zijn nog niet opgenomen in de huidige provinciale rapportagetabel.

DCMR is in 2025 wel gestart met het vaststellen van competenties per afdeling, die aansluiten bij KC3.0, maar er is geen administratie van welke VTH‐medewerkers hieraan voldoen. Omdat gemeenten inmiddels zelf ook moeten rapporteren over KC3.0 richting het college van B&W, kunnen zij de rapportage van DCMR gebruiken. Gemeenten kunnen voor hun eigen taken aanvullingen doen, bijvoorbeeld voor deskundigheidsgebieden 2, 4, 7, 11 en 21. Ook de uitvoerende Omgevingsdienst kan aanvullende informatie opnemen voor de taken waarvoor zij verantwoordelijk is. Tabel 1: Deskundigheidsgebied Generieke deskundigheden 1. Casemanagen 2. Vergunningverlening bouwen en ruimtelijke ordening 3. Vergunningverlening milieu (BAL en Omgevingsplan) VV Procesindustrie VV Afval VV Agrarisch VV Seveso 4. Toezicht en handhaving bouw/ RO 5. Toezicht en handhaving milieu T&H Procesindustrie T&H Afval T&H Agrarisch T&H Seveso 6. Toezicht en handhaving bodem 7. toezicht en handhaving groen wetten Juridische deskundigheden 8. behandeling juridische zaken 9. ketentoezicht 10. Buitengewone opsporing natuur en milieu en fysieke leefomgeving

47 van 53

Specialistische deskundigheidsgebieden accent bouwen 11. Bouwfysica 12. Brandveiligheid 13. Constructieve veiligheid 14. Sloop en asbest Specialistische deskundigheidsgebieden accent milieu 15. Afvalwater (indirecte lozingen) 16. Bodem, bouwstoffen, water 17. Omgevingsveiligheid 18. Geluid & trillingen (milieu, ro en bouw) 19. Luchtkwaliteit en Geur 20. Natuuractiviteiten Specialistische deskundigheidsgebieden accent ruimtelijke ordening 21. Cultuurhistorie 22. Verduurzaming Energie 23. Advisering Fysieke leefomgeving Tabel 1: kleurcodes Er wordt voldaan aan de KC Acties gestart om te voldoen Gemotiveerde afwijking Samenwerking /uitbesteed Geen taak DCMR Conclusie kritieke massa Over het algemeen voldoet DCMR aan alle criteria. Voor elk deskundigheidsveld zijn er meestal twee (fulltime) medewerkers in dienst, die voldoen aan de eisen uit de tabel (deel B en D). Voor de deskundigheidsgebieden waar andere toelichting bij nodig is, zie hieronder de toelichting. Deskundigheidsgebied 5 – Toezicht & Handhaving Milieu Meldkamermedewerkers zijn opgeleid en bevoegd als inspecteur, maar besteden slechts een deel van hun tijd (max. 300 uur) aan inspectietaken. Hierdoor halen zij de vereiste 900 uur per jaar niet. Hun hoofdfunctie – het behandelen van meldingen en klachten – is niet opgenomen in de KC3.0-systematiek.

Deskundigheidsgebied 22 – Verduurzaming Energie DCMR voldoet voor ETS-toezicht aan de inhoudelijke criteria. De eis van vijf jaar werkervaring wordt niet gehaald, omdat deze taak nog geen vijf jaar bestaat. Ondanks dat geldt DCMR landelijk als toonaangevend en wordt het gewenste kwaliteitsniveau gehaald. Taken die niet bij DCMR liggen of elders zijn belegd • Taken 2, 4, 11, 13: deels bij OZHZ en deels bij gemeenten (o.a. Rotterdam). • Taak 7: volledig bij OZHZ voor heel Zuid-Holland. • Taak 21: bij gemeenten.

48 van 53

VTH‐taken voor (Seveso) bedrijven in Zeeland DCMR voert de Seveso‐taken uit in Zeeland. Voor BRIKS/bouwtaken is dit geregeld via een samenwerkingsovereenkomst tussen DCMR en RUD Zeeland. • Gemeenten geven bouwadvies. • RUD Zeeland coördineert en levert dit aan DCMR, dat het verwerkt in de vergunningen. • Dit geldt ook voor bouwtoezicht. • Voor provinciale niet‐Seveso bedrijven werkt dit op dezelfde manier. Om provinciaal beleid en robuustheid te waarborgen, coördineert RUD Zeeland bouwadvies en bouwtoezicht. Tabel 2: Procescriteria en criteria voor inhoudelijke kwaliteit en prioriteiten De procescriteria betreffen eisen aan het proces. De criteria geven de elementen aan die minimaal aanwezig moeten zijn: • • • • • •

Evaluatie Beleid Strategie Uitvoeringsprogramma Organisatie Monitoring

Evaluatie

Status Toelichting voldoen

Jaarlijkse rapportage over mate waarin het uitvoeringsprogramma is uitgevoerd en heeft bijgedragen aan het bereiken van de doelen.

Jaarverslag en monitoringsverslag op MJP resultaten

Aanpassing van het uitvoerings- en handhavingsbeleid op grond van de resultaten uit verantwoordingsrapportage.

Dit gebeurt in Regieteam RBC jaarlijks acties tot verbetering benoemd en geprioriteerd en meegenomen in volgende jaar

Vergelijking prestaties met die van andere organisaties.

Ja, o.a. in Visitatie en andere samenwerkingen met OD's Zuid-Holland

Beleid

J/N/ n.v.t

Toelichting

Organisatie heeft een afgestemd uitvoerings- en handhavingsstrategie waarin is aangegeven welke doelen worden gesteld voor de uitvoering en handhaving en welke taken gelet op die doelen zullen worden verricht.

Dit is vastgelegd in het MeerJarenProgramma (MJP)

De handhavingsstrategie is gebaseerd op een analyse van problemen die zich kunnen voordoen bij de naleving van het bepaalde bij of krachtens de wet.

Er is een Risicoanalyse.

Benodigde en beschikbare financiële en personele middelen zijn inzichtelijk gemaakt en gewaarborgd in de begroting voor de doelen en prioriteiten.

Middels financieringssysteem gericht op complexiteit van bedrijven (kental per categorie van bedrijven)

Strategie Er is een uitvoerings- en handhavingsstrategie met prioriteiten, een methode om te bepalen of doelen worden bereikt en welke criteria (met beschreven werkwijze) worden gebruikt bij het beoordelen van en beslissen op aanvragen van vergunningen en meldingen In de handhavingsstrategie is de wijze opgenomen waarop toezicht wordt gehouden, wordt gerapporteerd over bevindingen en welke bestuurlijke sancties (inclusief termijnen) worden opgelegd.

J/N/n.v.t Toelichting Dit staat in MJP

Gebruik van landelijke LHSO

49 van 53

De organisatie handelt conform een vastgestelde toezichtstrategie, de vastgestelde landelijke handhavingsstrategie omgevingsrecht en vastgestelde samenwerkings-, gedoog- en vergunningenstrategie (incl. actualisatieprogramma).

Werken met risico analyse model, LHSO en actualisatieprogramma vergunningen

Uitvoeringsprogramma

J/N/n.v.t Toelichting

Organisatie heeft een uitvoeringsprogramma waarin wordt aangegeven welke van de taken het komende jaar zullen worden verricht.

Werkplan per participant.

In het uitvoeringsprogramma wordt rekening gehouden met de gestelde doelen en de prioriteitenstelling zoals geformuleerd in de uitvoerings- en handhavingsstrategie.

Ja, o.a. door branchegericht werken, onderwerpen uit MJP

Het uitvoeringsprogramma wordt afgestemd met de instanties die zijn belast met de strafrechtelijke handhaving.

Afstemming middels overleg van eigen BOA's met andere instanties

Voor de uitvoering van het uitvoeringsprogramma zijn voldoende financiële en personele middelen beschikbaar. Organisatie

J/N/n.v.t Toelichting

De uitvoeringsorganisatie is zodanig ingericht dat een goede uitvoering van de uitvoerings- en handhavingsstrategie en het uitvoeringsprogramma is gewaarborgd. De personeelsformatie (functies, taken, bevoegdheden, verantwoordelijkheden) is vastgelegd met functiescheiding. Binnen de uitvoeringsorganisatie is bij toezicht en handhaving sprake van roulatie op dossierniveau. De bereikbaarheid en beschikbaarheid van de organisatie is ook buiten kantooruren gegarandeerd.

Monitoring

J/N/n.v.t

De organisatie beschikt over een volwaardig datasysteem om de resultaten te monitoren en het behalen van vastgestelde beleidsdoelen.

Toelichting Werken met een datawarehouse, waar alle informatie uit systemen (zaaksysteem, meldkamersysteem) in zit. Monitoring is wel op doelen, maar dat komt niet allemaal uit de datawarehouse.

Er wordt voldaan Er wordt niet voldaan Is niet van toepassing Gemotiveerde afwijking

Conclusie Procescriteria Met het MeerJarenProgramma (MJP DCMR 2023-2026) en andere vastgelegde methoden wordt voldaan aan de procescriteria. Met het MJP en overige documenten (zoals werkplannen e.d.) wordt voldaan aan alle inhoudelijke criteria. Voor de monitoring wordt gewerkt aan een omslag naar meer outcome gerichte indicatoren en dus outcome gerichte monitoring, op de doelen uit het MJP.

50 van 53

C. Staat van activa

D. Werkplanoverzicht per opdrachtgever

51 van 53

E. Overzicht voorschot met specifiek bestedingsdoel per participant

De bedragen die in de voorschotposten zijn ondergebracht, zijn bestemd voor specifieke onderwerpen en voor voorziene en deels onvoorziene activiteiten die gedurende het jaar specifieke aandacht van een participant vragen.

F. Overzicht van baten en lasten per taakveld

52 van 53

G. Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen

53 van 53