05.03 - Jaarstukken 2021, INCL. Aanbiedingsbrief versie college 24 mei 2022

1

Inhoudsopgave Aanbiedingsbrief ...................................................................................................................................... 6 Leeswijzer .............................................................................................................................................. 13 Jaarstukken in hoofdlijnen ..................................................................................................................... 16 Programma 0 Bestuur en ondersteuning .............................................................................................. 20 Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde ............................................................................ 34 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ...................................................................................... 50 Programma 3 Economie ........................................................................................................................ 59 Programma 4 Onderwijs ........................................................................................................................ 64 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ..............................................................................................

70 Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur) ................................................................ 71 Deelprogramma 5B Openbaar groen en (openlucht) recreatie ......................................................... 78 Programma 6 Sociaal domein ............................................................................................................... 87 Deelprogramma 6A Sociale infrastructuur ........................................................................................ 88 Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) ................................................................... 92 Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) ................................................. 104 Deelprogramma 6D Jeugdhulp........................................................................................................ 107 Programma 7 Volksgezondheid en milieu ........................................................................................... 114 Programma 8 Stadsontwikkeling ......................................................................................................... 125 Financiële verantwoording ...................................................................................................................

136 Paragrafen ........................................................................................................................................... 144 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................... 145 Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit .......................................................................... 146 Algemene risico's ......................................................................................................................... 150 Risico's sociaal domein ............................................................................................................... 158 Overige risico's ............................................................................................................................ 165 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................... 175 Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................................... 176 Openbare ruimte .......................................................................................................................... 177 Gemeentelijk vastgoed ................................................................................................................

182 Overzicht kapitaalgoederen ......................................................................................................... 189 Paragraaf Financiering .................................................................................................................... 194 Paragraaf Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 200 Paragraaf Verbonden partijen ......................................................................................................... 206 Samenvatting Verbonden partijen ............................................................................................... 207 Gemeenschappelijke regelingen ................................................................................................. 210 Vennootschappen en coöperaties ............................................................................................... 217 Stichtingen en verenigingen ........................................................................................................ 223 Overige gerelateerde partijen ...................................................................................................... 226 Paragraaf Grondbeleid ....................................................................................................................

230 Paragraaf Lokale heffingen ............................................................................................................. 235 2

Paragraaf Interbestuurlijk toezicht ................................................................................................... 240 Paragraaf Impact coronacrisis ......................................................................................................... 243 Jaarrekening ........................................................................................................................................ 245 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling........................................................................ 246 Balans per 31 december 2021 ........................................................................................................ 251 Balans .......................................................................................................................................... 252 Vaste activa ................................................................................................................................. 254 Vlottende activa ........................................................................................................................... 257 Vaste passiva ..............................................................................................................................

261 Vlottende passiva ........................................................................................................................ 263 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten ................................................................ 265 Staat van gewaarborgde geldleningen en andere garantieverplichtingen .................................. 267 Overzicht van baten en lasten ......................................................................................................... 270 Verantwoordingsinformatie Single Information Single Audit (SiSa) ................................................ 296 Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld ............................................................. 312 Bijlagen ................................................................................................................................................ 319 Reserves en voorzieningen ............................................................................................................. 320 Kredietenoverzicht ........................................................................................................................... 334 Inkomende subsidies ....................................................................................................................... 338 Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v.

Voor- en Najaarsnota 2021 ..................................... 340 Raadsbesluit ........................................................................................................................................ 347 Taakveldenrekening ............................................................................................................................ 348 Algemene toelichting ....................................................................................................................... 349 Programma 0 ................................................................................................................................... 353 Taakveld 0.1 Bestuur ................................................................................................................... 354 Taakveld 0.2 Burgerzaken ........................................................................................................... 357 Taakveld 0.3 Overige gebouwen en gronden ............................................................................. 359 Taakveld 0.4 Overhead ............................................................................................................... 360 Taakveld 0.5 Treasury .................................................................................................................

362 Taakveld 0.61 OZB-woningen ..................................................................................................... 363 Taakveld 0.62 OZB-niet woningen .............................................................................................. 365 Taakveld 0.64 Belastingen overig ............................................................................................... 367 Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds ................................. 368 Taakveld 0.8 Overige baten en lasten ......................................................................................... 369 Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting ........................................................................................ 370 Taakveld 0.10 Mutaties reserves................................................................................................. 371 Taakveld 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten ......................................................... 372 Programma 1 ................................................................................................................................... 373 Taakveld 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer .............................................................................

374 Taakveld 1.2 Openbare orde en Veiligheid ................................................................................. 376 Programma 2 ................................................................................................................................... 378 Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer ................................................................................................ 379

3

Taakveld 2.2 Parkeren ................................................................................................................ 382 Taakveld 2.5 Openbaar vervoer .................................................................................................. 383 Programma 3 ................................................................................................................................... 384 Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling ..................................................................................... 385 Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur ................................................................................. 387 Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en - regelingen .................................................................................. 388 Taakveld 3.4 Economische promotie .......................................................................................... 389 Programma 4 ................................................................................................................................... 390 Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting ............................................................................................. 391 Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken ......................................................................

393 Programma 5A................................................................................................................................. 395 Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering ....................................................................................... 396 Taakveld 5.2 Sportaccommodaties ............................................................................................. 397 Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie ................................... 399 Taakveld 5.4 Musea .................................................................................................................... 401 Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed ................................................................................................... 402 Taakveld 5.6 Media ..................................................................................................................... 404 Programma 5B................................................................................................................................. 405 Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie ............................................................. 406 Programma 6A.................................................................................................................................

409 Taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie ........................................................................ 410 Taakveld 6.2 Wijkteams .............................................................................................................. 413 Programma 6B................................................................................................................................. 414 Taakveld 6.3 Inkomensregelingen............................................................................................... 415 Taakveld 6.4 Begeleide participatie ............................................................................................ 418 Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie ................................................................................................. 419 Programma 6C ................................................................................................................................ 421 Taakveld 6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo) ............................................................................. 422 Taakveld 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ .............................................................................. 424 Taakveld 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ .......................................................................................

426 Programma 6D ................................................................................................................................ 427 Taakveld 6.72 Maatwerkdienstverlening 18- ............................................................................... 428 Taakveld 6.82 Geëscaleerde zorg 18- ........................................................................................ 430 Programma 7 ................................................................................................................................... 431 Taakveld 7.1 Volksgezondheid.................................................................................................... 432 Taakveld 7.2 Riolering ................................................................................................................. 434 Taakveld 7.3 Afval ....................................................................................................................... 437 Taakveld 7.4 Milieubeheer .......................................................................................................... 440 Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria .............................................................................. 442 Programma 8 ...................................................................................................................................

443 Taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening .............................................................................................. 444 Taakveld 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) ............................................................. 446

4

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen ................................................................................................. 448 Financiële samenvatting per programma per taakveld ................................................................... 451

5

Aanbiedingsbrief

Aan: De leden van de raad van de gemeente CAPELLE AAN DEN IJSSEL Datum: 25 mei 2022 Betreft: Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2021 Geachte dames en heren, Hierbij ontvangt u het Jaarverslag en de Jaarrekening 2021. De verantwoording van het college over het afgelopen jaar waarin wij u de belangrijkste beleidsresultaten en financiële resultaten presenteren bij de plannen van de Programmabegroting 2021. Ten tijde van het aanbieden van deze jaarstukken lijkt corona een minder prominente plek in de maatschappij in te nemen, maar de gevolgen ervan zijn nog altijd merkbaar. 2021 was, net zoals 2020, een jaar dat voor een groot deel in het teken heeft gestaan van corona. In 2021 zijn we gestart met het uitvoeren van de maatregelen uit het ‘Actieplan corona: samen sterker’. We doen dit voor en met de Capellenaar, onze sociaal-maatschappelijke partners en Capelse ondernemers. In 2022 gaan we verder met het uitvoeren van deze maatregelen. Met de aantrekkende economie is het voor ons lastig gebleken om in de krappe arbeidsmarkt het juiste personeel te vinden en vast te houden. We hebben in 2021 stappen gemaakt op het gebied van recruitment en arbeidsmarktcommunicatie. Desalniettemin is in deze jaarstukken zichtbaar dat de gepleegde inhuur in 2021 hoger is dan in eerdere jaren. Wij zetten ons in om vast personeel te werven op vaste formatieplekken.

Waar dit niet (snel genoeg) lukt, huren we in. Ondanks de personele krapte is het ons toch gelukt een groot deel van de in de Begroting 2021 opgenomen doelen te realiseren. Een deel van de doelen hebben we ook niet gerealiseerd en realiseren we op een later moment of hebben we al in de eerste maanden van 2022 gerealiseerd. Wij zijn trots op wat we met elkaar voor elkaar hebben gekregen in 2021 en zien met vertrouwen de toekomst tegemoet. Tegelijkertijd constateren we dat we nu ook weer een volgende crisis met elkaar te managen hebben, de toestroom van de vluchtelingen uit Oekraïne. Ook dat gaat gepaard met de nodige bestuurlijke en ambtelijke inzet. 1. Beleidsinhoudelijke verantwoording 2021 In het coalitieakkoord 2018 - 2022 “Met het oog op morgen” hebben we als college onze ambities en uit te werken plannen beschreven. Beknopt leggen wij hierbij een beleidsinhoudelijke verantwoording over 2021 af, met - waar nodig - een doorkijk naar de toekomst. Bij de verschillende programma's in het jaarverslag vindt u meer informatie. Bestuur en organisatie Met de raadswerkgroep burgerparticipatie is in 2021 hard gewerkt aan de ontwikkeling van een beleidsvisie en verordening over participatie. Deze vastgestelde mijlpalen geven meer duidelijkheid over hoe we in Capelle omgaan met inspraak en initiatieven in de samenleving. De arbeidsmarkt stond ook in 2021 weer enorm onder druk.

Daarom is in 2021 begonnen met een versteviging van de positie van onze gemeente op de arbeidsmarkt. Mede door corona is de werkdruk voor de ambtelijke organisatie erg hoog geweest. Ondanks dat is veel dienstverlening op het reguliere niveau doorgegaan. Eind 2021 is door de raad besloten het Denk & Doe Mee Fonds door te zetten in 2022 en te evalueren. Op basis van de evaluatie kan de nieuwe raad in 2022 besluiten over eventueel vervolg van het fonds. Op basis van het rekenkamerrapport Grip op Inkoop zijn verschillende acties ingezet om het inkoopproces verder te verbeteren. De raad is meegenomen in het plan van aanpak en middels de collegebrief op de hoogte gehouden van de vorderingen hierin. De uitkomsten van de eind 2021 uitgevoerde bewonersenquête worden in het tweede kwartaal van 2022 verwacht. 6

De corona-pandemie heeft veel impact gehad op de organisatie. De wijze waarop we (samen)werken is ingrijpend veranderd. Dit zorgde voor forse aanpassingen in onze dienstverlening en in ons gedrag. De aanpassingen hebben tijd, capaciteit en daarmee zeker ook geld gekost. Zonder compleet te zijn kan genoemd worden: • inrichting van de bedrijfspanden zodat er op een veilige manier gewerkt en vergaderd kan worden; • extra aandacht voor hygiëne door het beschikbaar stellen van o.a. desinfectiemiddelen extra schoonmaak; • beschikbaar stellen van hulpmiddelen zoals bijv. beeldschermen, toetsenborden, bureaustoelen vanwege het volledig digitaal (thuis)werken. Daarnaast is sporthal Schenkel ingericht als vaccinatielocatie. Dit project is i.s.m. het CJG Capelle, Sportief Capelle en de GGD uitgevoerd. Na een onderbreking van een paar maanden is deze hal opnieuw ingericht als vaccinatielocatie en in gebruik genomen. Huurders van ons vastgoed die hun huurverplichtingen als gevolg van de corona-maatregelen niet meer konden voldoen konden een beroep doen op een coulanceregeling. Zes huurders hebben hiervan gebruik gemaakt en een aanvraag ingediend. Hiervan zijn vier aanvragen gehonoreerd. Ook in 2022 zal de corona-pandemie voor onze organisatie merkbaar zijn. We gaan onze huisvestingsbehoefte van onze bedrijfspanden herijken (bezetting na-corona).

Daarnaast wordt een sporthaldeel van Sportcomplex Aquapelle ingericht als vaccinatielocatie. Zorg In oktober zijn twee Digitaalpunten in de wijk geopend. Dit is een samenwerking tussen meerdere Capelse partijen waaronder de bibliotheek, gemeente en stichting Taalcoaching met als doel laagtaligen bereiken. Het Capels Lokaal Sportakkoord is de komende jaren een doorlopend proces. In 2020 is gestart met drie deelakkoorden (Welzijn, Sport, Onderwijs) die samen het Capels Lokaal Sportakkoord vormen. In 2021 is het doorontwikkeld en een nieuw deelakkoord opgezet: het bevorderen van een gezonde leefstijl door middel van een gecombineerde leefstijl interventie. In 2021 vonden verscheidene culturele activiteiten plaats. Voor de uitvoering waren cultuuraanbieders steeds afhankelijk van de geldende coronamaatregelen. De Cultuurshock 2021 is in overleg met de scholen verplaatst naar 2022. Het bijstandsbestand is ondanks de coronacrisis verder gedaald in 2021. Het aantal uitkeringen per eind 2021 daalde ten opzichte van de stand per eind 2020 met 5,5% van 1.857 naar 1.754. In totaal zijn er 307 inwoners uitgestroomd naar regulier werk, 20 inwoners naar beschut werk, 36 inwoners naar een garantiebaan en 18 inwoners naar een scholingstraject. De Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) is verlengd tot 31 december 2021.

Een klein aantal van de Capellenaren die eerder gebruik maakten van de TONK vroeg deze nogmaals aan in de laatste periode tot 31 december. Er waren slechts 6 nieuwe aanvragers die nog voor het eerst gebruik maakten van de TONK. De verlenging bewees daarmee zijn waarde, maar leidde niet tot een noodzaak om nogmaals over te gaan tot verlenging in 2022. Dit ligt in lijn met het landelijke beeld. Ook de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers liep af per 1 oktober 2021. Om ZZPers die nog steun nodig hadden tegemoet te komen, werd het Besluit Bijstand Zelfstandigen tijdelijk versoepeld. In het laatste kwartaal van 2021 werden 82 aanvragen gedaan. De versoepelde regeling loopt door in 2022. Het meldpunt Kinderopvangtoeslag heeft gedupeerden van de toeslagenaffaire ondersteund. In 2021 zijn alle Capellenaren die zich bij de Belastingdienst hebben aangemeld persoonlijk benaderd met een brief en later eventueel telefonisch. Half februari 2022 waren in Capelle aan den IJssel 665 (potentieel) gedupeerden, exclusief toeslagpartners, waarvan de gemeente 320 personen (peildatum 22-02-2022) heeft bereikt. De ondersteuning aan de gedupeerden vindt plaats door het meldpunt Kinderopvangtoeslag in samenwerking met Stichting Welzijn Capelle. Jeugd De corona-pandemie heeft veel impact (gehad) op kinderen en jongeren.

Het gaat niet alleen om leerachterstanden, maar ook om negatieve effecten op de sociaal-emotionele ontwikkeling, de identiteitsvorming en de mentale en fysieke gezondheid van de jeugd. In het kader van het Nationaal Programma Onderwijs van de Rijksoverheid hebben wij een uitvoeringsplan opgesteld. Deze

7

coronagelden die voor dit plan in 2021 zijn ontvangen, worden uitgegeven aan maatregelen die zich richten op de sociaal-emotionele ontwikkeling van kinderen en jongeren, de mentale en fysieke gezondheid van kinderen en jongeren en extra inzet op cultuur en sport. Ook in 2021 is door GR Jeugdhulp Rijnmond voortdurend bij het Rijk aangedrongen op structureel voldoende financiering voor het kunnen bieden van jeugdzorg volgend uit de Jeugdwet. Landelijk is een Hervormingsagenda Jeugd opgesteld om structurele wijzigingen in het stelsel te realiseren ten behoeve van een betere beheersing alsook een daling op de uitgaven. Door de leden van de VNG is de uitwerking van de Hervormingsagenda begin 2022 opgeschort. Van het nieuwe kabinet is gevraagd te onderschrijven, dat de extra bezuiniging in het coalitieakkoord niet ten laste komt van kwetsbare kinderen en dat dit niet wordt afgewenteld op gemeenten. Ook verwachten de gemeenten van het kabinet dat deze de uitspraak van de Commissie van Wijzen respecteert en dus zorgt voor een adequate compensatie van gemeenten voor de feitelijke uitgaven op het gebied van jeugdhulp. Lokaal wordt in 2022 door Capelle een onderzoek gedaan naar de doelmatigheid en efficiëncy om inkomsten en uitgaven met elkaar in overeenstemming te brengen. De in de begroting 2021 opgenomen taakstelling voor de GRJR ad 148 is in 2021 niet gerealiseerd.

Ook voor 2022 is de verwachting dat de taakstelling niet gerealiseerd gaat worden. We zijn regionaal in gesprek met de GRJR over de verdere uitwerking van de hervormingsagenda en op welke wijze hier op een adequate wijze invulling aan gegeven kan worden. Hierbij betrekken we ook het CJG. Ook is, ondanks de inzet van extra middelen, zowel lokaal als regionaal, in 2021 sprake geweest van een wachtlijst. Veiligheid In 2021 is de concept ontwikkelagenda van de VRR opgesteld. Dit vormt een belangrijk herijking van het dienstverleningsniveau voor onze fysieke veiligheid in Capelle aan den IJssel. Sinds de oprichting is hier nagenoeg niets meer aan veranderd, terwijl er veel maatschappelijke ontwikkelingen zijn geweest waarop de VRR heeft moeten meebewegen. De definitieve besluitvorming hierover en de doorwerking daarvan in de Capelse begroting volgt in 2022. Onder andere als gevolg van de corona ontwikkelingen heeft de focus van de inzet vanuit Veiligheid veel gelegen in woonoverlast en jeugd. Daarnaast hebben enkele grote branden flinke impact gehad op Capelse inwoners en ondernemers. De aanpak daarvan is goed geëvalueerd. Bouwen en wonen In december 2021 is de nieuwe basisschool “De Olijfboom” en gymnastieklokaal opgeleverd en door de gefuseerde basisscholen Eben Haezer en Rehoboth in gebruik genomen.

In Capelle investeren we samen met maatschappelijke instellingen en marktpartijen vele miljoenen in diverse projecten, zo ook in 2021. Deze projecten helpen om de woningnood te bestrijden. Vorig jaar zijn bijvoorbeeld de nieuwbouw van PostNL en Amandelhof opgeleverd. De bouw- en grondwerkzaamheden zijn gestart in de Hoven, de Blinkert en IJsselpark. In Rivium is doorgewerkt aan de planvorming en werken we met behulp van de totaalcompositie de gebiedsontwikkeling verder uit. En voor de investeringen in de toekomst zijn belangrijke besluiten genomen voor de Florabuurt en Stadsplein. Plannen en projecten veranderen de omgeving en kunnen de buurt beroeren. Dat hebben we gemerkt bij de besluitvorming rondom de Florabuurt, studentenhuisvesting in Fascinatio, de Kerklaan en het bouwplan in de Mient. Een intensief participatieproces garandeert geen 100% tevredenheid. De belangen van nieuwe Capellenaren moeten zich verenigen met die van de huidige bewoners en we investeren aanzienlijke tijd en geld in participatie en het afwegen van deze belangen. Desondanks merken we dat de projecten voor beroering kunnen zorgen in de samenleving. Onze inzet blijft de belangen zo goed mogelijk te verbinden. Ook het ruimtelijk beleid is vernieuwd met bijvoorbeeld het Parkeerbeleid en het programma Mobiliteit. We zijn aan de slag gegaan met de 3e Buurtbus die nu rijdt.

De gemeente staat eigenaren en huurders bij die hun woningen willen verduurzamen middels de Regeling Reductie Energiegebruik Woningen. Buitenruimte, verkeer en vervoer Vanwege de energie- grondstoffen- en Oekraïne-crisis is in veel sectoren sprake van sterk stijgende prijzen. Dit is ook te merken in onze investeringen (projecten) in de buitenruimte maar ook in het dagelijkse onderhoud van de buitenruimte. Dit geldt ook voor onze afvalstromen. Naast de prijsstijging is de arbeidsmarkt gespannen en lastig om technisch gekwalificeerd personeel te vinden om onze

8

benodigde capaciteit op orde te houden. Desondanks zijn we volop bezig met grote investeringen in onze gemeente. Dit heeft, in combinatie met de feitelijke werk voorraad aan projecten en het maximale absorptievermogen van de stad aan projecten die gelijktijdig kunnen worden uitgevoerd, geleid tot afvlakken van de hoeveelheid projecten die we kunnen voorbereiden en uitvoeren. In 2021 zijn 25 prestaties (activiteiten/maatregelen/wat hebben we gedaan) voltooid en zijn 39 prestaties going concern. Er zijn 27 prestaties oranje gelabeld wat betekent dat we deze prestaties niet in 2021 hebben afgerond maar afronden (of al hebben afgerond) in 2022. Dit aantal is vrijwel gelijk aan 2019 (25) en 2020 (29). De redenen voor het nog niet realiseren van deze prestaties zijn divers, waarbij corona ook een rol had. Twee prestaties hebben we niet uitgevoerd en gaan we ook niet meer uitvoeren (rood). Voor een inhoudelijke toelichting op de prestaties verwijzen wij naar het jaarverslag. 2. Financiële verantwoording Financieel resultaat In de Jaarrekening 2021 presenteren wij een voordelig gerealiseerd resultaat van V 13.114. Wij stellen u voor om het resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Dit resultaat is hoger dan het geprognosticeerde resultaat van V 8.384 bij de Najaarsnota 2021.

Afwijkingen ten opzichte van de begroting Op elk programma zijn er afwijkingen in positieve of negatieve zin ten opzichte van de begroting. Deze zijn verder toegelicht in het jaarverslag. De netto afwijkingen, dus na reservemutaties en saldering van de baten en lasten, groter dan 250K zijn: • Decembercirculaire 2021 (V 1.364); • Vrijval van de voorziening APPA o.b.v. actuariële berekeningen (V 618); • Straatreiniging (N 299); • Isala (V 479); • BUIG (V 1.149); • Hulp bij het huishouden (V 343); • Vervoersdiensten (V 343); • Begeleiding inclusief PGB (V 341); • Onttrekking voorziening riolering (N/V 355); • Winstnemingen door aangepaste fasering en eindwaardes (N 889); • Kwetsbare woningvoorraad (V253); • Mutaties voorziening Verliesgevende complexen (N 1.115). Risico’s Op basis van de geïnventariseerde risico's en de kwantificering hiervan komt de weerstandscapaciteit uit op 3,8 wat ruim boven de norm van 1,0 is. Ten opzichte van de Begroting 2021 is dit een marginale daling (4,0). Er is in deze jaarstukken één nieuw risico ten opzichte van de Najaarsnota 2021. Er zijn geen risico's vervallen ten opzichte van de Najaarsnota 2021. 3. Financiële ratio’s en EMU-saldo Het exploitatieresultaat hetgeen hierboven is toegelicht, is niet het enige middel om de financiële gezondheid van gemeenten te beoordelen.

Er zijn bijvoorbeeld ook posten die niet meegenomen worden in dit saldo, maar wel tot feitelijke kosten leiden, zoals uitgaven in voorzieningen of investeringskredieten. Sinds een aantal jaar is het daarom voor gemeenten verplicht om financiële kengetallen te berekenen. Ook berekenen wij het EMU-saldo, dat een weergave is van de reguliere kasstromen. In de ontwikkeling van de financiële ratio's zien we de trend die we ook bij eerdere P&C-documenten zagen: de schuldquote neemt toe, de solvabiliteit neemt af en het EMU-saldo is negatief. Het jaarlijks volume van investeringskredieten is hoger dan de afschrijvingslasten en het resultaat is niet dusdanig positief om het verschil tussen beide te dekken. Ten aanzien van de onderstaande ratio’s is eveneens te concluderen dat dit positievere ratio’s zijn dan dat we oorspronkelijk begroot hadden bij de begroting, voorjaarsnota en najaarsnota. Dit is ook een trend die zich de afgelopen jaren laat zien.

9

Financiële ratio's

Rekening 2020 Begroting 2021

Voorjaarsnota 2021

Najaarsnota 2021

Rekening 2021

1a netto schuldquote

11,6%

48,6%

1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

11,4%

48,3%

38,0%

24,9%

19,0%

2 solvabiliteit

62,4%

52,3%

54,0%

63,2%

64,5%

3 grondexploitatie

2,1%

2,9%

4 structurele exploitatieruimte

3,6%

1,4%

7,0%

5 belastingcapaciteit

80,8%

78,1%

76,3%

6 debt service coverage ratio 7 afschrijvingsratio Signaleringswaarden provincie Zuid Holland voor ratio's

19,1%

1,7%

2,6

0,4

1,3

3,0%

3,7%

3,1%

Categorie A minst risicovol

Categorie B neutraal

Categorie C meest risicovol

1a netto schuldquote

<90%

90-130%

>130%

1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

<90%

90-130%

>130%

2 solvabiliteit

>50%

20-50%

<20-50%

3 grondexploitatie

<20%

20-35%

>35%

4 structurele exploitatieruimte

>0%

0%

<0%

5 belastingcapaciteit

<95%

95-105%

>105%

In de paragraaf Weerstandvermogen en Risicobeheersing wordt een nadere duiding van de verschillende financiële ratio's gegeven. Bij de Jaarstukken 2021 vallen alle ratio's in "Categorie A minst risicovol" bij het hanteren van de signaleringswaarden van de provincie Zuid-Holland voor de ratio's. EMU-saldo Het EMU-saldo heeft zich gedurende de begrotingsperiode 2021 als volgt ontwikkeld: EMU-saldo

Begroting 2021

Voorjaarsnota 2021

Najaarsnota 2021

Jaarrekening 2021

-34.988

-54.724

-22.871

-2.459

Jaar 2021

Het EMU-saldo geeft een indicatie van de feitelijke geldstromen van de gemeente. Volgens de Septembercirculaire 2021 zou deze niet nadeliger moeten zijn dan N 8.411, oftewel ons Capelse aandeel in het totale begrotingstekort van Nederland. Dit is echter geen harde norm, maar een indicatie. Uit de tabel blijkt dat wij hier aan hebben voldaan in 2021. Bij de Najaarsnota 2021 was de verwachting dat we hier niet aan zouden voldoen. Het verschil wordt enerzijds verklaard door het hogere resultaat voor reservemutaties dan begroot bij de Najaarsnota 2021 (+/+ € 6,3 mln.). Dit resultaat is verder toegelicht in de verschillende programma's. Daarnaast is er sprake van hogere mutatie in de voorzieningen van +/+ € 1,4 mln. Deze afwijking is eveneens verder toegelicht bij de programma's. Ook is er sprake van een grotere mutatie in de voorraden dan voorzien bij de Najaarsnota 2021 (-/- € 2,1 mln.). Tot slot is er sprake van een lager investeringsniveau dan begroot bij de Najaarsnota 2021 (+/+ € 14,7 mln.). De afwijkingen groter dan 250 zijn als volgt: verduurzaming en zonnepanelen (€ 0,5 mln.), zwembad (€ 0,4 mln.), vervoersknooppunt Rivium (€ 0,8 mln.), verhardingen (€ 1,1 mln.), riolering (€ 1,3 mln.), groen (€ 0,4 mln.), water (€ 0,3 mln.), civiel technische werken (€ 1,0 mln.) en VRI's (€ 0,7 mln.).

Daarnaast is bij het opstellen van de Najaarsnota 2021 abusievelijk enkele investeringen toegerekend aan de jaarschijf 2021, waar deze uitgaven pas in latere jaren worden verwacht. Debt Service Coverage Ratio De Debt Service Coverage Ratio heeft zich gedurende de begrotingsperiode 2021 als volgt ontwikkeld: Debt Service Coverage Ratio Jaar 2021

Begroting 2021

Voorjaarsnota 2021

Najaarsnota 2021

Jaarrekening 2021

0,4

-0,1

0,9

1,3

De Debt Service Coverage Ratio (DSCR) geeft een beeld van de plek die rente en aflossingen innemen in de begroting. De DSCR wordt als volgt berekend: (resultaat + afschrijving en rente) / (rente + aflossingen). Wanneer rente of aflossingen een relatief groot deel van de kasstromen uit maken, daalt deze waarde onder 1. Bij voorkeur is deze ratio boven de 1. Doordat het resultaat in

10

2021 hoger is dan verwacht bij de Najaarsnota 2021, is ook de DSCR hoger dan verwacht. Deze is over 2021 1,3. Advies raadwerkgroep Structurele Investeringsruimte (SIR) In april 2019 en mei 2020 heeft de raadswerkgroep SIR ten behoeve van de voorjaarsnota een advies uitgebracht. Voor de Voorjaarsnota 2021 is dit niet gedaan. We reflecteren hieronder op het laatst gegeven advies vanuit de raadswerkgroep SIR. Nummer Advies werkgroep

Stand van zaken Jaarstukken 2021

1

Blijf de meerjarige doorrekening van de verschillende ratio’s, indicatoren en kengetallen presenteren in P&C-documenten.

Hier is aan voldaan.

2

Blijf in de meerjarige doorrekening binnen de neutrale categorie van onze toezichthouder voor wat betreft de netto schuldquote (< 130%) en de solvabiliteit (> 20%).

Hier is aan voldaan. Voor de netto schuldquote en voor de solvabiliteit zitten we in "categorie A Minst risicovol".

3

Blijf voldoen aan de wettelijke regelgeving vanuit de wet HOF In 2021 is het gerealiseerd EMU-saldo beter dan de indien hier wijzigingen op ontstaan en kom/blijf voor de periode referentiewaarde, maar wel negatief. 2024 tot en met 2027 gemiddeld binnen de referentiewaarde voor het EMU-saldo en streef naar een waarde van minimaal € 0 EMUsaldo vanaf 2027.

4

Minimaliseer het aantal bestemmingsreserves, aangezien bestemmingsreserves weliswaar een dekkingsmiddel zijn, maar nadrukkelijk geen financieringsmiddel.

Uitgevoerd in Voorjaarsnota 2019. Bij de Jaarstukken 2020 heeft de raad ingestemd met het vormen van een bestemmingsreserve Eneco.

5

Blijf behoudend begroten; Zet daarbij financiële voordelen eerst en vooral in voor versterking van de balans en het terugdringen van de verwachte schuldenlast; Laat zichtbaar de afweging terugkomen over het mogelijk heroverwegen en/of temporiseren van eerder gemaakte keuzes in de P&C-cyclus; Zoek voor het rentepercentage voor de nieuwe langlopende leningen aansluiting bij de bovenkant van wat omliggende gemeenten als lange termijn rente hanteren; Handhaaf de soort “behoedzaamheidsreserve” voor de te ontvangen accressen in de Algemene uitkering; Verhoog de lasten voor de Capellenaar niet met meer dan de inflatie, zolang daar geen directe noodzaak voor is.

In 2021 is - in een stap voor stap proces - besloten op een verantwoorde manier invulling te geven aan de in de begroting opgenomen taakstelling. Ten aanzien van de genoemde aanbevelingen zijn gezamenlijke keuzes gemaakt. Tevens hebben we gezamenlijk de voorbereiding gedaan voor de discussie over onze kerntaken, met een vervolg dit jaar. Het heroverwegen en/of temporiseren van eerder gemaakte keuzes is een expliciete onderzoeksopdracht.

6

Formuleer een procesvoorstel voor de actualisatie van de In samenspraak met uw raad is een proces gevormd om Kadernota Kerntakendiscussie 2010, zodat actualisatie nog dit jaar de voorbereidingen van de kadernota kerntaken voor de plaats kan vinden. gemeenteraadsverkiezingen van 2022 vorm te geven. In februari 2022 is de eerste aanzet met uw Raadswerkgroep besproken en akkoord bevonden om verder voor te bereiden.

7

Bepaal vanaf 2020 de norm voor de Debt Service Coverage Ratio (DSCR) op minimaal 1,0.

Voor het jaar 2021 is hieraan voldaan.

8

Begroot behoedzaam en behoudt vooralsnog de volledige Eneco opbrengst ter versterking van de balans en bepaal op een later moment of een gedeelte van deze opbrengsten incidenteel kan worden ingezet voor het realiseren van bestaande en/of nieuwe beleidswensen. Het bedrag dat minimaal behouden dient te blijven om het wegvallende dividend van structureel € 890.000 te kunnen opvangen bedraagt (tegen 2%) € 44,5 miljoen.

In de raadsvergadering van 31 mei 2021 heeft u de kaders voor besteding van de Eneco-gelden vastgesteld. Bij de jaarstukken 2020 heeft u akkoord gegeven op het vormen van een bestemmingsreserve "Bestedingen Eneco-gelden" van 20.000.

9

Geef bij elk P&C-document een expliciete toelichting op die De verschillende ratio's in 2021 voldoen aan de gestelde resultaten (begrotingsresultaat en EMU-saldo) en ratio’s (netto kaders, schuldquote, solvabiliteit en DSCR) waar in enig jaar en/of structureel niet wordt voldaan aan de gestelde kaders. Geef daarbij aan op welke wijze er wel (weer) voldaan gaat worden aan deze kaders.

4. Controleverklaring De accountant heeft de jaarstukken onderzocht in april en mei 2021. Er sprake van een zevental rechtmatigheidsfouten die allen raken aan het niet naleven van de Europese aanbestedingsregels met een omvang van 944. Deze fouten hebben wij zelf geconstateerd en zijn door de accountant bevestigd. Om deze reden heeft de accountant de steekproef moeten uitbreiden en is ten tijde van het vaststellen van de concept jaarstukken nog geen rapport van bevindingen gereed. De verwachting is dat deze gereed is voor de bespreking met de auditcommissie op 8 juni 2022, zoals wij ook hebben gecommuniceerd in de collegebrief van week 19. Op dit moment is de verwachting dat de accountant een goedkeurende verklaring zal afgeven. 5. Vervolgprocedure U behandelt de Jaarstukken 2021 op 20 en 21 juni 2022 in de commissies en op 4 en 5 juli 2022 in de raad. De raad autoriseert de verantwoording op programmaniveau. De Jaarrekening 2021 en het Jaarverslag 2021 worden na vaststelling in de gemeenteraad naar onze toezichthouder de provincie Zuid-Holland gestuurd.

11

6. Informatie en vragen U kunt beleidsinhoudelijke en financieel-technische vragen stellen bij de afdeling Financiën via p&c@capelleaandenijssel.nl. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Capelle aan den IJssel, De secretaris

De burgemeester

w.g.

w.g.

A.L. Duijmaer van Twist

mr. P. Oskam

12

Leeswijzer Algemeen Het jaarverslag en de jaarrekening zijn in eerste instantie bedoeld om aan uw raad verantwoording af te leggen. Primaire doelgroep van dit jaarverslag is uw gemeenteraad. In het verslag gaan we in op de belangrijkste beleids- en financiële resultaten in relatie tot de voornemens, zoals we die in de programmabegroting hebben verwoord. Daarnaast is het verslag bedoeld om Capellenaren, maatschappelijke organisaties, bedrijven en andere overheden, waaronder de provincie Zuid-Holland, inzicht te geven in de beleidsprestaties en de financiële prestaties over 2021. Planning en control documenten zijn digitaal te terug te vinden op de site capelleaandenijssel.begrotingsapp.nl. De financiële ontwikkelingen staan per programma toegelicht. Daarbij is onderscheid gemaakt in: • Het saldo van baten en lasten; • Het gerealiseerd resultaat (saldo van baten en lasten gecorrigeerd met de mutaties in de reserves). Wij kennen voor de raad en het college over 2021 de volgende documenten: Raad

College

Programmabegroting

Taakveldenraming

Voorjaarsnota Najaarsnota Programmaverantwoording (jaarverslag en jaarrekening)

Taakveldenrekening

De informatie aan uw raad is op het niveau van de programma’s en voor het college op het niveau van de taakvelden. De jaarstukken van onze gemeente bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording , financiële verantwoording en de verplichte paragrafen. De balans met toelichting en het overzicht met baten en lasten met toelichting staan in de jaarrekening. Alle in dit jaarverslag genoemde bedragen zijn x € 1.000, tenzij anders aangegeven. In de tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan.. Waar in de tekst geschreven staat ‘u’ of ‘uw‘ mag u ervan uitgaan dat de gemeenteraad wordt bedoeld.

Wat staat er in het jaarverslag? Programmaverantwoording De programmaverantwoording in het jaarverslag kent de volgende 9 programma’s: • Programma 0 Bestuur en Ondersteuning • Programma 1 Integrale Veiligheid en Openbare Orde • Programma 2 Verkeer, Vervoer en Waterstaat • Programma 3 Economie • Programma 4 Onderwijs • Programma 5 Sport, Cultuur en Recreatie o Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en Cultuur) o Deelprogramma 5B Openbaar Groen en (openlucht) recreatie • Programma 6 Sociaal Domein o Deelprogramma 6A Sociale Infrastructuur o Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) o Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke Ondersteuning o Deelprogramma 6D Jeugdhulp • Programma 7 Volksgezondheid en milieu • Programma 8 Stadsontwikkeling Het autorisatieniveau van de gemeenteraad voor de budgetten bevindt zich op de niveaus van de programma’s, behalve binnen programma’s 5 en 6. Hier bevindt het niveau zich op de

13

deelprogramma’s. Er zijn met andere woorden 13 autorisatieniveaus: 0 t/m 4, 5A, 5B, 6A, 6B, 6C, 6D, 7 en 8. Ieder programma bestaat uit onderstaande onderdelen: • In de missie staat de overkoepelende programmadoelstelling. De missie laat zien waar het programma over gaat. De missie is gelijk aan de missie in de Programmabegroting 2021; • Onder Wat willen we bereiken (doelstellingen) en Wat hebben we gedaan (prestaties/activiteiten) wordt antwoord gegeven op de vragen "Hebben we bereikt wat we hadden beoogd?" en "Hebben we gedaan wat we zouden doen?" Bij de eerste Wvraag geven we antwoord op de vraag welk maatschappelijk effect (of algemene beleidsdoelstelling) wij met het betreffende programma voor de gemeente willen bereiken. Dit is het domein van de raad. Bij de tweede W-vraag geven we antwoord op de vraag of we de specifieke prestaties voor dat begrotingsjaar en de bijdragen aan de doelstellingen hebben gerealiseerd. Het jaarverslag vermeldt de voortgang van de prestaties uit de doelenboom. Per programma geven we met voortgangsindicatoren in de kleuren grijs, groen, oranje en rood weer wat de status is van de verschillende prestaties die horen bij de beoogde doelstellingen. Per prestatie wordt via de zogenoemde “stoplicht- of dashboard methode” de stand van zaken gemeld en waar nodig en zinvol van een korte toelichting voorzien.

De prestaties die in de Voorjaars- en Najaarsnota al rood of groen waren staan in de bijlage Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v. Voorjaars- en Najaarsnota. Grijs / geen kleur = loopt volgens planning = doorlopend Groen = gerealiseerd Oranje = niet (geheel) in 2021 uitgevoerd Rood = niet gerealiseerd • De landelijke indicatoren zijn vanuit het BBV voorgeschreven indicatoren over de verschillende beleidsterreinen. Alle landelijke indicatoren, behalve die in programma 0, zijn afkomstig uit landelijke databases via waarstaatjegemeente. Wij zijn afhankelijk van de actualiteit van deze cijfers en hebben hier geen directe invloed op. De gegevens van 4 april 2022 zijn opgenomen. Op de site www.waarstaatjegemeente.nl is een vergelijking met andere gemeenten mogelijk. We hebben de indicatoren in een grafiek weergegeven; • De Capelse beleidsindicatoren geven, net als de landelijke indicatoren, een beeld van de reeds gerealiseerde en na te streven prestaties en effecten op de beleidsvelden. Dit zijn echter ‘Capelse’ indicatoren, omdat ze niet landelijk voorgeschreven zijn. Voor de beleidsindicatoren geven we de stand van zaken van 31 december 2021 weer; • De kaderstellende beleidsnota’s zijn alle beleidsstukken die bij dit programma horen en vastgesteld zijn door de gemeenteraad. Deze nota’s zijn grotendeels openbaar en op internet te vinden.

Waar mogelijk zijn ze ook gerubriceerd naar de verschillende taakvelden; • De BBV schrijft voor dat we de betrokkenheid van verbonden partijen op een programma inzichtelijk maken. De volledige informatie over verbonden partijen is te vinden in de paragraaf verbonden partijen; • In de ontwikkelingen wordt een korte beschrijving gegeven van de context, de achtergronden en de actuele ontwikkelingen die binnen het programma spelen; • Wat heeft het gekost? Bij de derde W-vraag geven we antwoord op de vraag of de door de raad de voor het programma benodigde financiële middelen volledig zijn besteed. Per programma geven we de realisatie voor het jaar 2021: het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten, de mutaties in de reserves en het gerealiseerd resultaat. Wij hanteren daarvoor dezelfde vorm als in de Programmabegroting 2021: - de oorspronkelijk geraamde lasten en baten; - de eventuele wijzigingen daarop; - de lasten en baten na wijziging; - de werkelijke lasten en baten. • Grafische voorstelling van lasten en baten geeft een weergaven van lasten en baten in grafiekvorm weer; • Analyse van het verschil. Substantiële verschillen (groter dan 25) tussen de geraamde en werkelijke bedragen hebben we in een analyse verklaard.

Een gedetailleerde toelichting op de verschillen per taakveld staat in de taakveldenrekening; • Het onderdeel Incidentele baten en lasten betreft bedragen die geen onderdeel zijn van regulier budget en zich gedurende een periode van maximaal 3 jaar voordoen. Bijvoorbeeld een eenmalige extra legesopbrengst vanwege een groot en bijzonder project of een winst dan wel verlies in het grondbedrijf. Een afwijking op een structureel budget is geen incidentele baat of last. De grijs gemarkeerde velden zijn de incidentele mutaties in de reserves.

14

Financiële verantwoording De financiële verantwoording bevat: • Overzicht baten en lasten; • Rekeningresultaat; • Incidentele baten en lasten; • Algemene dekkingsmiddelen; • Post onvoorzien; • EMU-saldo; • Kasstroomoverzicht; • Reserves en voorzieningen; • Vennootschapsbelasting. Wat staat er in de paragrafen? De paragrafen zijn een belangrijk element in de verantwoording. De paragrafen geven een ‘dwarsdoorsnede’ van de jaarstukken, bezien vanuit een bepaald perspectief. De paragrafen vormen de kaders die de gemeenteraad voor het college stelt voor het beheer en de uitvoering van het beleid (en de begroting). De Raad heeft hiermee instrumenten in handen om de hoofdlijnen van de uitvoering te controleren. De mate waarin onderwerpen zowel in een paragraaf als in een programma terugkomen, hangt ook af van het politieke gewicht dat het onderwerp heeft in het programma. We hebben de onderstaande paragrafen opgenomen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing; • Onderhoud kapitaalgoederen; • Financiering; • Bedrijfsvoering; • Verbonden partijen; • Grondbeleid; • Lokale heffingen; • Interbestuurlijk toezicht; • Impact coronacrisis (tijdelijke paragraaf).

Wat staat er in de jaarrekening? In de jaarrekening zijn de volgende onderdelen opgenomen: • Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling; • Balans per 31 december 2021; • Overzicht van baten en lasten; • Verantwoordingsinformatie Single Information Single Audit (Sisa); • Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld. Wat staat er in de bijlagen? In deze jaarstukken 2021 zijn de volgende bijlagen opgenomen: • Reserves en voorzieningen; • Kredietenoverzicht; • Inkomende subsidies; • Niet gewijzigde prestaties doelenboom t.o.v. Voorjaars- en Najaarsnota 2021. Wat staat er in de taakveldenrekening? De taakveldenrekening beschouwen we als de uitwerking van het jaarverslag. De taakveldenrekening is het instrument van het college, terwijl het jaarverslag door de gemeenteraad wordt vastgesteld. Elk taakveld heeft een vaste indeling met de volgende onderdelen: • Algemene doelstelling: het beoogde effect wat wij willen bereiken met onze activiteiten; • Activiteiten: de werkzaamheden die wij verrichten binnen dit taakveld; • Hoeveelheidgegevens: absolute getallen of verhoudingsgetallen, die het taakveld kernachtig benoemen; • Ontwikkelingen: ontwikkelingen die van invloed zijn op het taakveld. De taakveldenrekening eindigt met een overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

15

Jaarstukken in hoofdlijnen Inleiding Dit hoofdstuk geeft een samenvatting van belangrijke beleidsresultaten en financiële resultaten in relatie tot de Programmabegroting 2021 en de Najaarsnota 2021 weer. Beleidsinhoudelijke verantwoording 2021 In 2021 zijn 25 prestaties (activiteiten/maatregelen/wat hebben we gedaan) voltooid en zijn 39 prestaties going concern. Er zijn 27 prestaties oranje gelabeld wat betekent dat we deze prestaties niet in 2021 hebben afgerond maar afronden (of al hebben afgerond) in 2022. Dit aantal is vrijwel gelijk aan 2019 (25) en 2020 (29). De redenen voor het nog niet realiseren van deze prestaties zijn divers, waarbij corona ook een rol had. Twee prestaties hebben we niet uitgevoerd en gaan we ook niet meer uitvoeren (rood). In onderstaande tabel staan de prestaties welke qua kleur aangepast zijn ten opzichte van de Najaarsnota 2021. Voor een verdere inhoudelijke toelichting van deze en de andere prestaties verwijzen wij naar de desbetreffende programma’s. Programma Wat hebben we gedaan?

NJN 21 JS21

0

Big data

1

Uitvoeren van de genoemde maatregelen in wijkveiligheidsplannen

2

Opschaling Parkshuttle

2

Uitwerken van deelbeleid uit het Programma Mobiliteit

3

Ondernemersprijs

5A

Uitvoeren Prestatieafspraken 2021 Sportief Capelle

5B

Kwaliteitsimpuls buitenruimte

5B

Programma buitenruimte

6B

Verhogen bereik inkomensondersteunende regelingen en preventiegerichte voorzieningen

6B

Voorbereiding en uitvoering nieuwe Wet inburgering

6D

Stimuleren van samenwerking tussen lokale en regionale partners

6D

Organiseren van jeugdhulp binnen Capelle en waar nodig regionale inkoop van specialistische hulp

7

Zonnepanelen op gemeentelijke panden

7

Opstellen Actieplan Omgevingslawaai 2023

8

Inrichten processen omgevingswetproof

8

Opstellen Plan van aanpak Omgevingswet transitieperiode

8

Revitaliseren van de kwetsbare woningvoorraad met Havensteder

JS21 - Doelenboom kleuren

Jaarstukken 2021 Bron: Pepperflow

16

Financiële verantwoording jaarstukken 2021 In de jaarrekening 2021 presenteren wij u een voordelig gerealiseerd resultaat van 13.114 ten opzichte van een verwacht voordelig resultaat van 8.384 bij de Najaarsnota 2021. Wij stellen u voor dit gerealiseerd resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Het structurele resultaat, het gerealiseerde resultaat na correctie incidentele baten en lasten, is V 16.289. Verschillenverklaring Najaarsnota 2021 - Jaarrekening 2021 Onderstaand treft u per programma de verschillen tussen de Begroting 2021 inclusief Najaarsnota 2021 en de Jaarrekening 2021 vóór en ná mutaties in de reserves aan. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u naar de desbetreffende programma's. De overschrijdingen op programmaniveau maken afzonderlijk deel uit van de besluitvorming over de Jaarrekening 2021. De toelichtingen zijn opgenomen indien het een verschil betreft van groter dan V/N 50. Programma

Begroting Gerealiseerd Verschil Mutatie Gerealiseerd Verschil Toelichting verschil tussen rekening 2021 incl. saldo van vóór reserve resultaat (na inclusief en Najaarsnota (na reservemutatie) NJN2021 baten en mutatie mutatie mutatie lasten reserve reserve) reserve

0. Bestuur

V117.840

V120.595

V2.755

N9

V120.586

V2.746 Decembercirculaire 2021 V 1.364, Vrijval van de voorziening APPA V 618, Nieuwe Rivium V/N 328, GR IJsselgemeenten N 97, college V 64, accountantskosten V 59, OZB eigenaren niet-woningen V 131, leges en afdrachten V 127, bedrijfsvoering V 112, OZB gebruikers V 92, voorziening dubieuze debiteuren V 194, OZB eigenaren woningen V 54.

1. Veiligheid

N8.050

N7.359

V691

N297

N7.656

V394 VRR - vrijval WNRA middelen en vrijval FLO middelen V 278, Persoonsgerichte aanpas & HC V 57.

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

N7.668

N8.303

N635

V31

N8.272

N604 Straatreiniging N 299, kabels en leidingen N 185, afschrijvingen N 154, gladheidsbestrijding N 74, Vervoersknooppunt Rivium V 67.

3. Economie

N489

N373

V116

N81

N454

4. Onderwijs

N4.448

N4.355

V93

N46

N4.401

V35 N.v.t. V47 Kapitaallasten schoolgebouwen bijzonder VO V 68, Home Base V 51, onderhoud en schoonmaak Educatusstr 10 N 52.

5A. Vrijetijdsbesteding

N9.613

N8.732

V881

V105

N8.627

V986 Aquapella V 166, Isala V 479, naheffing BTW V 90, Capelseweg 31-39 V 74, onderhoud V 74.

5B. Openbaar Groen en (openlucht) recreatie

N5.963

N6.280

N317

V192

N6.088

N125 Verkoop gemeentelijke gronden N 75, groen watergangen N60.

6A. Sociale infrastructuur

N11.752

N11.340

V412

N68

N11.408

V344 Rotterdampas V 107, subsidieregelingen V 137.

6B. Werk en Inkomen (Participatiewet)

N15.978

N14.747

V1.231

N26

N14.773

V1.205 TOZO N94, BUIG V 1.149, TONK V 96, re-integratie & participatie N 79, bedrijfsvoering N 61, BTW teruggaven re-integratiegelden V 58, armoedebeleid V 55.

6C. Wet Maatschappelijke Ondersteuning

N16.524

N15.917

V607

V24

N15.893

V631 Hulp bij het huishouden V 343, vervoersdiensten V 343, begeleiding incl. PGB V 341, corona compensatie vervoersdiensten N 199, vergoeding meerkosten corona N 109, rolstoel-en vervoersvoorzieningen V 95, uitvoering urgentieregeling N 77, woningaanpassingen N 74, eigen bijdrage CAK N 58.

6D. Jeugdhulp

N24.199

N23.497

V702

N3

N23.500

V699 Huiselijk geweld V 223, PGB V 200, taakstelling GRJR N 148, Onderwijs Zorgarrangementen V 119, E-Health & steungezinnen V 88, woonplaatsbeginsel V 52, indexering GRJR V 93.

17

7. Volksgezondheid en milieu

N4.146

N4.406

N260

V194

N4.212

N66 Bedrijfsvoering N 347, rioolgemalen V 190, voorziening dubieuze debiteuren N/V 168, voorziening rioolheffing V 246, rioolbeheer N 105, extern advies N 105, waterzuivering N 93, aanbod grof vuil N 164, exploitatieliasten zuivering technische werken V 110, afwikkeling jaarvergoeding verpakkingsafval V 67.

8. Stadsontwikkeling

N636

N2.176

N1.540

N15

N2.191

N1.555 Fasering grondexploitaties V 3.348/N 3.396, voorziening Verliesgevende complexen N 1.115, Capelseweg/Bermweg V 534/N 590, Nieuwe Rivium V/N 267, Kwetsbare woningvoorraad V 253, Centrumgebied V 142, Ruimtelijke Ordening N 98, Poortmolen V/N 52, winstnemingen door aangepaste fasering en eindwaardes N 889, Meeuwensingel N 152, Jaarsveld V 122, Florabuurt V 110, omgevingsvergunningen V 107, huuropbrengst Meeuwensingel 107 N 52.

Afronding

V10

V4

N6

N0

V4

N6

Totaal

V8.384

V13.114

V4.730

N0

V13.114

V4.730

Financiële kengetallen In het algemeen beschouwd, staan we er als Capelle aan den IJssel financieel solide voor. Met een relatief hoog eigen vermogen, een schuldpositie die niet in de risicozone zit en een beperkte omvang van de grondexploitaties, kunnen wij veel tegenvallers opvangen. De structurele exploitatieruimte is positief en de lokale lastendruk is laag. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geven wij hier verder toelichting op. Financiële ratio's

Rekening 2020 Begroting 2021

Voorjaarsnota 2021

Najaarsnota 2021

Rekening 2021

1a netto schuldquote

11,6%

48,6%

1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

11,4%

48,3%

38,0%

24,9%

19,0%

2 solvabiliteit

62,4%

52,3%

54,0%

63,2%

64,5%

3 grondexploitatie

2,1%

2,9%

4 structurele exploitatieruimte

3,6%

1,4%

7,0%

5 belastingcapaciteit

80,8%

78,1%

76,3%

6 debt service coverage ratio 7 afschrijvingsratio Signaleringswaarden provincie Zuid Holland voor ratio's

19,1%

1,7%

2,6

0,4

1,3

3,0%

3,7%

3,1%

Categorie A minst risicovol

Categorie B neutraal

Categorie C meest risicovol

1a netto schuldquote

<90%

90-130%

>130%

1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

<90%

90-130%

>130%

2 solvabiliteit

>50%

20-50%

<20-50%

3 grondexploitatie

<20%

20-35%

>35%

4 structurele exploitatieruimte

>0%

0%

<0%

5 belastingcapaciteit

<95%

95-105%

>105%

Rechtmatigheid De accountant heeft de jaarstukken onderzocht in april en mei 2021. Er sprake van een zevental rechtmatigheidsfouten die allen raken aan het niet naleven van de Europese aanbestedingsregels met een omvang van 944. Deze fouten hebben wij zelf geconstateerd en zijn door de accountant bevestigd. Om deze reden heeft de accountant de steekproef moeten uitbreiden en is ten tijde van het vaststellen van de concept jaarstukken nog geen rapport van bevindingen gereed. De verwachting is dat deze gereed is voor de bespreking met de auditcommissie op 8 juni 2022, zoals wij ook hebben gecommuniceerd in de collegebrief van week 19. Op dit moment is de verwachting dat de accountant een goedkeurende verklaring zal afgeven.