Document · PDF

05.03 - Begroting 2022

Commissie Stadsontwikkeling en -Beheer 25 oktober 2021, gemeente Capelle Ad IjsselBij agendapunt: Begroting 202231.630 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Rekening 2020

Begroting 2021

Doorkijk

2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

1a netto schuldquote

12%

39% 51% 59% 71% 80% 89% 93% 96% 98%

1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

11%

39% 51% 59% 71% 80% 89% 93% 96% 97%

solvabiliteit

62%

54% 51% 50% 48% 45% 43% 43% 42% 41%

grondexploitatie

-1%

structurele exploitatieruimte

belastingcapaciteit

81%

78% 78% N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t.

debt service coverage ratio

2,6

-0,1

afschrijvingsratio

3,0%

1,7

1,4

1,3

2,9% 4,0% 4,6% 5,5% 6,0% 6,2% 7,0% 7,1% 7,4%

Uit bovenstaande overzicht concluderen wij dat er, zowel wat betreft alle ratio's individueel als het geheel van ratio's, sprake is van gezonde en financieel verantwoorde meerjarenbegroting. De volgende signaleringswaarden zijn afgesproken: Signaleringswaarden provincie Zuid Holland voor ratio's

Categorie A minst risicovol

Categorie B neutraal

Categorie C meest risicovol

1a netto schuldquote

<90%

90-130%

>130%

1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

<90%

90-130%

>130%

solvabiliteit

>50%

20-50%

<20%

grondexploitatie

<20%

20-35%

>35%

structurele exploitatieruimte

>0%

<0%

belastingcapaciteit

<95%

95-105%

>105%

Het EMU-saldo geeft een indicatie van de feitelijke geldstromen van de gemeente. Volgens de Septembercirculaire 2021 zou deze niet nadeliger moeten zijn dan N 8.411, oftewel ons Capelse aandeel in het totale begrotingstekort van Nederland. Dit is echter geen harde norm, maar een indicatie. Uit de tabel en grafiek blijkt dat we hier niet aan voldoen, behalve in het laatste jaar. Een

EMU-saldo van 0 is overigens de theoretisch beste situatie, als uitgaven en inkomsten aan elkaar gelijk zijn. Begroting EMU Saldo

Berekend EMU-saldo

Rekening

Begroting

2020

2021

-16.788

-57.171

Doorkijk

2022

2023

2024

2025

-25.256

-16.015

-18.701

-19.411

2026

2027

2028

2029

-18.564 -8.771 -8.417 -2.601

Adviesraadswerkgroep SIR In april 2019 en mei 2020 heeft de raadswerkgroep SIR een aantal bijeenkomsten gehad. Daarbij is telkens ten behoeve van de voorjaarsnota een advies uitgebracht. Voor de Voorjaarsnota 2021 is dit niet gedaan. We reflecteren hieronder op het laatst gegeven advies vanuit de raadswerkgroep SIR, waarbij we aantekenen dat we op onderdelen niet (geheel) voldoen aan dit advies door de keuzes die wij voorstellen voor het invullen van de taakstelling. Wij zijn nog steeds van mening dat we een evenwichtige en financieel solide begroting voorleggen. Nummer Advies werkgroep

Stand van zaken Begroting 2022

Blijf de meerjarige doorrekening van de verschillende ratio’s, indicatoren en kengetallen presenteren in P&C-documenten.

Hier is aan voldaan.

Blijf in de meerjarige doorrekening binnen de neutrale categorie van onze toezichthouder voor wat betreft de netto schuldquote (< 130%) en de solvabiliteit (> 20%).

Hier is aan voldaan. Voor beide onderdelen zitten we in 2029 in "Categorie B neutraal".

Blijf voldoen aan de wettelijke regelgeving vanuit de wet HOF indien hier wijzigingen op ontstaan en kom/blijf voor de periode 2024 tot en met 2027 gemiddeld binnen de referentiewaarde voor het EMU-saldo en streef naar een waarde van minimaal € 0 EMU-saldo vanaf 2027.

Hier is nog niet aan voldaan. Gemiddelde 20242027 is -/- 16.362. Referentiewaarde is -/- 8.411. EMU-saldo is in 2027 -/- 8.771, in 2028 -/- 8.417 en in 2029 -/- 2.601. Wij verwachten dat de opbrengsten uit de onderzoeksopdrachten een positief effect zullen hebben op het EMU-saldo.

Minimaliseer het aantal bestemmingsreserves, aangezien bestemmingsreserves weliswaar een dekkingsmiddel zijn, maar nadrukkelijk geen financieringsmiddel.

Uitgevoerd in Voorjaarsnota 2019. Bij de Jaarstukken 2020 heeft de raad ingestemd met het vormen van een bestemmingsreserve Eneco. Daarnaast is in deze begroting een voorstel opgenomen voor een bestemmingsreserve Kapitaallasten.

Blijf behoudend begroten; Zet daarbij financiële voordelen eerst en vooral in voor versterking van de balans en het terugdringen van de verwachte schuldenlast; Laat zichtbaar de afweging terugkomen over het mogelijk heroverwegen en/of temporiseren van eerder gemaakte keuzes in de P&Ccyclus; Zoek voor het rentepercentage voor de nieuwe langlopende leningen aansluiting bij de bovenkant van wat omliggende gemeenten als lange termijn rente hanteren; Handhaaf de soort “behoedzaamheidsreserve” voor de te ontvangen accressen in de Algemene uitkering; Verhoog de lasten voor de Capellenaar niet met meer dan de inflatie, zolang daar geen directe noodzaak voor is.

Rente: uitgevoerd in Najaarsnota 2019 en opnieuw in Voorjaarsnota 2020. In de Begroting 2021 zijn de percentages verlaagd meer in lijn met regiogemeenten. Bij deze Begroting 2022 is een voorstel opgenomen om, in lijn met de collegebrief 2021/076, de rente structureel op 1,0% te zetten. Algemene uitkering: In lijn met de Voorjaarsnota 2021 ramen wij de Algemene Uitkering reëel. Belastingen: geïndexeerd in de Begroting 2022.

Formuleer een procesvoorstel voor de actualisatie van de In samenspraak met uw raad is een proces Kadernota Kerntakendiscussie 2010, zodat actualisatie nog dit gevormd om de voorbereidingen van de kadernota jaar plaats kan vinden. kerntaken voor de gemeenteraadsverkiezingen van 2022 vorm te geven. Hierover is in september 2021 met uw raad gesproken om te komen tot een proces voor de komende maanden tot de nieuwe raad is geïnstalleerd.

Bepaal vanaf 2020 de norm voor de Debt Service Coverage Ratio (DSCR) op minimaal 1,0.

Voor de jaren 2022 e.v. is hier (ruim) aan voldaan.

Begroot behoedzaam en behoudt vooralsnog de volledige Eneco opbrengst ter versterking van de balans en bepaal op een later moment of een gedeelte van deze opbrengsten incidenteel kan worden ingezet voor het realiseren van bestaande en/of nieuwe beleidswensen. Het bedrag dat minimaal behouden dient te blijven om het wegvallende dividend van structureel € 890.000 te kunnen opvangen bedraagt (tegen 2%) € 44,5 miljoen.

In de raadsvergadering van 31 mei heeft u de kaders voor besteding van de Eneco-gelden vastgesteld. Bij de jaarstukken 2020 heeft u akkoord gegeven op het vormen van een bestemmindsreserve "Bestedingen Eneco-gelden".

Geef bij elk P&C-document een expliciete toelichting op die De verschillende ratio's voldoen aan de gestelde resultaten (begrotingsresultaat en EMU-saldo) en ratio’s (netto kaders, met uitzondering van het EMU-saldo. schuldquote, solvabiliteit en DSCR) waar in enig jaar en/of structureel niet wordt voldaan aan de gestelde kaders. Geef daarbij aan op welke wijze er wel (weer) voldaan gaat worden aan deze kaders.

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Missie Wij staan voor een bestuur dat open staat voor elke Capellenaar en samen met de Capellenaar werkt aan een nog beter Capelle. Wij zijn betrouwbaar, betrokken, transparant, verantwoordelijk, verbindend, klantgericht en omarmen de samenwerking met andere organisaties. Onze dienstverlening is van een hoog niveau en betrouwbaar. Waar dit de efficiency en dienstverlening kan verbeteren zoeken we de samenwerking met andere gemeenten en overheden. Wij spelen in op maatschappelijke ontwikkelingen en werken waar mogelijk samen met Capellenaren en onze ketenpartners aan de opgaven van onze gemeente. We zijn een financieel gezonde en betrouwbare gemeente, waarin sprake is van transparantie, evenwichtige spreiding van middelen en van een goede verantwoordingscultuur. Onze financiën zijn structureel meerjarig op orde. De waardebepaling van de Wet WOZ en het realiseren van belastinginkomsten voeren wij op een klantgerichte, efficiënte en effectieve manier uit. We beschikken over een volledige objecten- en belastingadministratie waarin alle belastingplichtigen staan. Bij het uitvoeren van belastingverordeningen handelen we op een eenduidige wijze die in overeenstemming is met de fiscale wetgeving. We laten de gemeentelijke lasten niet meer stijgen dan met de inflatie.

Wat willen we bereiken? TV0.1 Versterking lokale democratie Wat gaan we daarvoor doen? BG22 | Uitvoeren visie burgerparticipatie Uitvoeren van de in november 2021 vast te stellen “Visie Burgerparticipatie” en de Verordening participatie gemeente Capelle aan den IJssel 2021. Portefeuillehouder: Burgemeester Landelijke indicatoren Hieronder treft u de in het BBV voorgeschreven indicatoren voor dit programma aan. De landelijke indicatoren van programma 0 zijn niet afkomstig uit een landelijke database, maar moeten zelf berekend worden. Dit in tegenstelling tot landelijke indicatoren op andere programma’s. BG22 - Formatie inclusief ondersteuning GR IJsselgemeenten Eenheid: FTE per 1.000 inwoners.

Bron: eigen cijfers Toelichting op formatie inclusief ondersteuning GR IJsselgemeenten De formatie is de laatste 2 jaar stabiel begroot op ruim 6,24 fte per 1.000 inwoners. We hebben voor 2022 een stijging begroot naar 6,36 fte. De feitelijke stijging is daarmee net iets meer dan 0,1 fte per 1.000 inwoners. Dit komt mede door de besluiten voor aanvullende formatie in deze begroting en 23

eerdere P&C-documenten. Wij liggen daarmee nog steeds beneden het landelijke niveau (7,7 fte in 2020) voor Gemeentes met 50.000 tot 100.000 inwoners (Personeelsmonitor 2020, A&O fonds gemeenten). BG22 - Bezetting Eenheid: FTE per 1.000 inwoners.

Bron: eigen cijfers BG22 - Apparaatkosten Eenheid: kosten in € per inwoner.

Bron: eigen cijfers BG22 - Externe inhuur Eenheid: % kosten als % van totale loonsom inclusief inhuur.

Bron: eigen cijfers

Toelichting op externe inhuur De werkelijke omvang van inhuur is altijd groter dan in de begroting. Dit komt omdat veel inhuur wordt gedekt uit andere begrotingsposten. Dat kunnen bijvoorbeeld projecten zijn waar de inhuur vanuit de grondexploitatie wordt bekostigd. Ook wordt een deel van de niet-begrote inhuur bekostigd uit bijvoorbeeld de vacatureruimte. BG22 - Overhead Eenheid: lasten taakveld overhead delen door totale lasten.

Bron: eigen cijfers Capelse indicatoren Hieronder treft u de Capelse indicatoren voor dit programma aan. Omschrijving

Bron

Jaarstukken 2018

Jaarstukken 2019

Jaarstukken 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Sluitende begroting Goedkeurende controleverklaring getrouw beeld

Interne registratie

Ja*

Externe accountant

Goedkeurende controleverklaring rechtmatigheid

Interne registratie

Kwaliteit uitvoering Wet Woz

Oordeel waarderingskamer

Goed

*) Op basis van de structurele baten en lasten is er sprake van een structureel sluitende begroting. De jaarschijf 2021 laat op basis van het totaal aan baten en lasten een nadeel zien, echter zijn er meer incidentele lasten dan baten. Voor een toelichting hierop verwijzen wij naar het overzicht van incidentele baten en lasten zoals deze in de begroting is opgenomen

BG22 - Resultaat jaarrekening Streefwaarde > 0. Eenheid: mln (€).

Bron: interne registratie

BG22 - Bezwaarschriften belastingen Het aantal bezwaarschriften stijgt. Dit komt door een toename van de WOZ-waarden en door een toename van het aantal bezwaarschriften dat ingediend wordt door No Cure No Paybureaus. Eenheid: aantal bezwaarschriften belastingen.

Bron: interne registratie Toelichting op bezwaarschriften belastingen Door de aanhoudende (zelfs hogere dan afgelopen jaar) waardestijging van de woningen in combinatie met een verminderend aantal bezwaarschriften (lichte daling t.o.v. het afgelopen jaar) is de verwachtingswaarde voor het komende jaar op een gelijkblijvend niveau gehouden. BG22 - Toegewezen bezwaarschriften belastingen Het aantal toegewezen bezwaarschriften stijgt, net als het totale volume bezwaarschriften. Dit komt door een toename van de WOZ-waarden en door een toename van het aantal bezwaarschriften dat ingediend wordt door No Cure No Pay-bureaus. Eenheid: aantal toegewezen bezwaarschriften belastingen.

Bron: interne registratie Toelichting op toegewezen bezwaarschriften belastingen Uit ervaringscijfers is gebleken dat verhoudingsgewijs jaarlijks min of meer een vergelijkbaar aantal bezwaarschriften wordt toegewezen. De verwachtingswaarde is gelijk gehouden aan die van het afgelopen jaar.

BG22 - Beroepschriften belastingen Eenheid: aantal beroepschriften belastingen.

Bron: interne registratie Toelichting op beroepschriften belastingen Bij de beroepszaken is met ingang van 2020 een toename ontstaan door de druk van de No Cure No Pay-bureaus (NCNP). Uitgaande van de verwachting dat de druk verder toeneemt, maar dat het totale aantal bezwaarschriften gelijk blijft of licht afneemt verwachten we een gelijkblijvend aantal beroepszaken. BG22 - Toegewezen beroepschriften belastingen De uitkomsten van beroepszaken komen veelal in de jaren na het lopende belastingjaar tot uiting. Eenheid: aantal toegewezen beroepschriften belastingen.

Bron: interne registratie BG22 - Indexering belastingtarieven Eenheid: %.

Bron: belastingverordening

Kaderstellende beleidsnota's De volgende beleidsnota’s bevatten actiepunten voor dit programma: Taakveld 0.1 Bestuur •

Handreiking informatievoorziening gemeenteraad Capelle aan den IJssel (BBV 39430 november 2016);

•

Coalitieakkoord 2018 – 2022 ‘Met het oog op morgen’;

•

Burgerparticipatie en Toolkit (BBV 875555 juni 2017);

•

Communicatieplan Gemeenteraad 2016-2019 (door de raad ingebracht, april 2016); Het communicatieplan zal nog deze raadsperiode worden verlengd waarbij tot het einde van de raadsperiode een bestendiging van de huidige lijn leidend is. Wel zijn er een aantal nieuwe activiteiten gestart die aanvullend zijn op de bestaande lijn. Medio 2022 zal met de nieuwe raad opnieuw gekeken worden naar de dan levende wensen. Deze zullen dan vertaald worden in een communicatieplan dat vanaf 2023 gaat lopen.

Taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden •

Nota Beleidskaders “Optimalisatie gemeentelijk vastgoed 2012” (BBV 464890 oktober 2012);

•

Beleidsnota “Vastgoed in beweging 2013” (BBV 518742 juli 2013);

•

Meerjaren Perspectief Vastgoed 2019 (BBV 1031427 juni 2019).

Taakveld 0.4 Overhead •

Communicatiebeleidsplan 'Met elkaar en voor elkaar' incl. Uitvoeringsplan 2019 - 2022 (BBV 1097944 mei 2019);

Taakveld 0.5 Treasury •

Financieringsstatuut 2020 (BBV 313229 november 2020);

•

Verordening Borgstellingen gemeente Capelle aan den IJssel 2020 (BBB 313106 november 2020);

•

Verordening Leningverstrekking gemeente Capelle aan den IJssel 2020 (BBV 313280 november 2020).

Taakveld 0.61 OZB woningen en 0.62 OZB niet-woningen •

Verordening onroerendezaakbelastingen 2022 (raad van december 2021).

Taakveld 0.64 Belastingen overig •

Verordening hondenbelasting 2022 (raad van december 2021).

Taakveld 0.8 Overige baten en lasten •

Financiële Verordening 2020 (BBV 313253 november 2020);

•

Nota Verbonden Partijen 2019 (BBV 1078854 april 2019);

•

Nota Vaste Activa 2019 (BBV 1078509 april 2019).

Taakveld 0.10 Mutaties reserves •

Nota Reserves, Voorzieningen, Risicomanagement en Weerstandsvermogen 2017 (BBV 874344 mei 2017).

Verbonden partijen Zie voor een totaaloverzicht van de partijen waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft de paragraaf Verbonden partijen. Stedin N.V. Maatschappelijke effecten

In hoofdzaak transporteren van elektriciteit en gas naar consumenten en bedrijven.

Doelstelling voor programma

Deelname in het aandelenkapitaal, verkrijgen dividend nutsbedrijven.

Evides N.V. Maatschappelijke effecten

Voorzien in de behoefte aan schoon drinkwater aan huishoudens en bedrijven in de regio.

Doelstelling voor programma

Deelname in het aandelenkapitaal, verkrijgen dividend nutsbedrijven.

Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Maatschappelijke effecten

BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger.

Doelstelling voor programma

Niet van toepassing.

Irado N.V. Maatschappelijke effecten

Voorzien in ophalen en verwerken van afval.

Doelstelling voor programma

Deelname in het aandelenkapitaal, verkrijgen dividend.

Stichting tot Exploitatie van de Capelse Golfbaan Maatschappelijke effecten

In het verleden heeft de gemeente een participatie (aandelen) gekocht van de stichting. De stichting is de erfpachter van het terrein van de Capelse Golfbaan.

Doelstelling voor programma

Het exploiteren van een golfbaan.

Stichting IJsselland Ziekenhuis Maatschappelijke effecten

Het ziekenhuis dient maatschappelijke belangen. Wij staan garant voor een lening die het ziekenhuis heeft afgesloten.

Doelstelling voor programma

Het bewaken van de borgstelling.

Stichting Zorgbeheer De Zellingen – Verpleeghuis Rijckehove Maatschappelijke effecten

Het verpleeghuis dient maatschappelijke belangen. Wij staan garant voor een lening die het verpleeghuis heeft afgesloten.

Doelstelling voor programma

Het bewaken van de borgstelling.

Ontwikkelingen Rechtmatigheidsverantwoording 2022 Vanaf 2022 wordt het college verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording, in plaats van de accountant. Deze verantwoording krijgt een plek in de Jaarrekening 2022 en een toelichting in de paragraaf Bedrijfsvoering. In de paragraaf in deze begroting is hierover meer informatie opgenomen. Raadswisseling 2022 is een verkiezingsjaar, dit houdt in dat er een raadswisseling plaats zal vinden. Wijzigingsvoorstellen De wijzigingsvoorstellen van programma 0 staan hieronder weergegeven. 0.1 Algemene uitkering gemeentefonds, Meicirculaire 2021 Algemene uitkering gemeentefonds, Meicirculaire 2021 - Onvermijdelijk Lasten / Baten: V 3.118 in 2022, V 2.557 in 2023, V 1.994 in 2024, V 1.626 in 2025 en V 2.815 vanaf 2026 Kasstroom: V 3.118 in 2022, V 2.557 in 2023, V 1.994 in 2024, V 1.626 in 2025 en V 2.815 vanaf 2026 In de Meicirculaire 2021 hebben gemeenten informatie ontvangen over de te verwachten inkomsten uit het gemeentefonds. Deze circulaire verwerken wij in deze Begroting 2022 en de Najaarsnota 2021 voor wat betreft de jaarschijf 2021. In deze circulaire wordt de nominale compensatie verwerkt, een bedrag voor indexeringen vanaf 2022. Van de resultaten van de circulaire indexeren wij onze budgetten in de Begroting 2022 door middel van een stelpost Cao en prijzen en verwerken wij de

geïndexeerde begrotingen van de verbonden partijen. Zie hiervoor de separate voorstellen in deze Begroting. Wij stellen u voor de begroting met de onderstaande bedragen aan te passen. Stand VJN 2021

2022

2023

2024

2025

2026

V124.030

V124.827

V125.591

V127.181

Mutaties Meicirculaire 2021

V3.118

V2.557

V1.994

V1.626

V2.815

Uitkomst Meicirculaire 2021

V127.148

V127.384

V127.585

V128.807

V129.996

N505

N1.017

N1.468

N1.601

V2.080

Nominale ontwikkeling

V1.877

V1.590

V1.382

V1.171

N733

Ontwikkeling uitkeringsbasis

V1.443

V1.522

V1.540

V1.455

V776

Algemene mutaties Accres

Stelpost BCF

V303

WOZ-waarden

N279

N201

N198

N195

N223

Hoeveelheidsverschillen

N663

N571

N493

N459

N202

Ketensystemen Jeugd

Rijksvaccinatieprogramma meningokokken

V15

Handhaving energielabel C kantoren

Taakmutaties

Handelsregister

Versterking gemeentelijke antidiscriminatievoorziening

V27

V28

Verrekening Voogdij 18+

N33

N34

Prenataal huisbezoek door jeugdgezondheidszorg

V24

V25

Kinderopvang toezicht en handhaving

Wet Open Overheid (structureel)

V67

V84

V101

V119

V134

Wet Open Overheid (incidenteel 2022 t/m 2026)

V79

V80

V81

Geen aanspraak op begeleiding

N33

Overgangsrecht levenslang

Integratie en decentralisatie uitkeringen Inburgering (IU) Armoedebestrijding kinderen (DU) Participatie (IU) Voogdij/18+ (IU) Totaal

V42

V23

V15

V153

V141

V124

V139

V25

V559

V3.118

V2.557

V1.994

V1.626

V2.815

0.2 Stelpost lonen 2022 (excl. GR IJsselgemeenten) Stelpost lonen 2022 – Onvermijdelijk Lasten / Baten: N 353 structureel vanaf 2022 Kasstroom: N 353 vanaf 2022 Bij de actualisatie van de Begroting 2022 is bij de berekening van de salariskosten rekening gehouden met de loonstijging uit de huidige cao die liep tot 1 januari 2021. De loonmutatie voor 2021 en 2022 is nog niet bekend. Conform onze begrotingsuitgangspuntenbrief gaan we voor 2022 voorlopig uit van 1,1%. Voor ons gemeentelijk personeel komt dat neer op een bedrag van N 353 structureel vanaf 2022. Voor een loonmutatie in 2021 resteert nog een (restant) stelpost in de begroting van N 451, zodat na wijziging per saldo N 804 vanaf 2022 in de begroting beschikbaar is. De stelpost lonen voor het personeel van de GR IJsselgemeenten is verwerkt via een separaat wijzigingsvoorstel onder programma 6b. Ons gemeentelijk aandeel in de stelpost lonen bij de GR bedraagt N 94 structureel vanaf 2022. Wij stellen de begroting aan te ramen met N 353 structureel van 2022.

0.3 Aanpassen rente aan financieringsbehoefte Aanpassen rente aan financieringsbehoefte - Onvermijdelijk Baten / lasten: V 95 in 2022, V 208 in 2023, V 241 in 2024 en V 203 in 2025 Kasstroom: V 95 in 2022, V 208 in 2023, V 241 in 2024 en V 203 in 2025 Deze Begroting 2022 bevat voorstellen die leiden tot een aangepaste financieringsbehoefte, ten opzichte van de Voorjaarsnota 2021. De aangepaste financieringsbehoefte geeft andere uitkomsten voor de te betalen rente. Wanneer wij de rente berekenen met het percentage dat wij geprognosticeerd hebben in de Voorjaarsnota 2021, dan leidt dit tot de volgende aanpassingen: V 95 in 2022, V 208 in 2023, V 241 in 2024 en V 203 in 2025. Voor de meerjarendoorkijk is het effect als volgt: V 107 in 2026, N 33 in 2027, N 167 in 2028 en N 242 in 2029. Wij stellen voor de lasten met deze bedragen aan te passen. De effecten op de renteomslag worden integraal meegenomen in voorstel 0.4 in deze begroting. 0.4 Verlagen rentepercentages Verlagen rentepercentages - Beleidskeuze Baten / lasten: N 64 in 2023, N 74 / V 60 in 2024 en N 155 / V 178 in 2025 Kasstroom: V 60 in 2024 en V 178 in 2025 In de Voorjaarsnota 2021 hebben wij de meerjarige rente doorgerekend met 1,0% in 2022 en 2023, 1,5% in 2024 en 2025 en 2% vanaf 2026. Deze percentages zijn aan de voorzichtige kant.

Andere gemeenten in onze regio calculeren met lagere percentages; wij zitten hiermee aan de “bovenkant” in onze regio. Bovendien blijkt dat de marktrente in 2021 nog steeds erg laag is. Wanneer wij de rentepercentages iets minder voorzichtig prognosticeren, creëren wij ruimte in de begroting. Wij verlagen daarom de percentages naar 1,0% structureel vanaf 2022. Dit voorstel is in lijn met de voorstellen voor de invulling van de taakstelling. Het effect op de rentelasten is V 60 in 2024, V 178 in 2025, V 353 in 2026, V 560 in 2027, V 652 in 2028 en V 741 in 2029. Bij voorstel 0.3 is aangegeven dat de renteomslag integraal verwerkt wordt bij dit voorstel. Het herrekende omslagpercentage voor 2022 en 2023 is 0,2%, 2024 en 2025 0,3%, 2026 0,4%, 2027 en 2028 0,5% en vanaf 2029 0,6%. Onderaan het voorstel is een tabel opgenomen welk effect het herrekende omslagpercentage op de programma's heeft. De effecten op programma 7 worden weer neutraal gemaakt door een evenredige lagere dotatie aan de voorziening afvalstoffenheffing middelen derden en rioolheffing middelen derden. De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt op de betreffende programma's, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Wij stellen u voor de rentelasten in de begroting aan te passen met V 60 in 2024, V 178 in 2025, V 353 in 2026, V 560 in 2027, V 652 in 2028 en V 741 in 2029.

Het effect op respectievelijk de voorziening afvalstoffenheffing middelen derden en rioolheffing middelen derden is N 14/N 50 in 2023, N 14/N 60 in 2024, N 29/N 126 in 2025, N 14/N 65 in 2026, N 13/N 64 in 2027, N 25/N 124 in 2028 en N 12/N 60 in 2029. Programma

2022

2023

2024

2025

N280

N305

N631

V59

V72

V156

V73

V78

V152

V36

V32

V69

V19

V20

V41

Effecten renteomslag

Subtotaal

V11

V64

V74

V155

V15

V31

Effect rente

V60

V178

V60

V178

Voorziening afval

N14

N29

Voorziening riolering

N50

N60

N126

Subtotaal

N64

N74

N155

Totaal

N64

N14

V23

Subtotaal Effecten voorziening

0.5 Algemene taakstelling o.b.v. kerntakendiscussie Algemene taakstelling o.b.v. kerntakendiscussie - Beleidskeuze Baten / lasten: N 2.750 in 2024 en 2025, N 3.000 in 2026, N 4.250 in 2027. N 5.000 in 2028 en N 4.750 vanaf 2029 Kasstroom: N 2.750 in 2024 en 2025, N 3.000 in 2026, N 4.250 in 2027. N 5.000 in 2028 en N 4.750 vanaf 2029 Bij de Begroting 2021 hebben we voor het eerst een taakstelling opgenomen voor de jaren vanaf 2024. In de commissie BVM van juni 2021 en de raadsbrede commissie van september 2021 hebben wij u een aantal voorstellen voorgelegd voor het concretiseren van deze taakstelling. Een aantal van deze voorstellen worden verder uitgewerkt in een onderzoeksopdracht, maar daarnaast is ook een aantal voorstellen verwerkt in deze begroting. Door het verwerken van deze voorstellen, weten wij de taakstelling voor de eerste jaren tot en met 2028 in te vullen en is er nog een beperkte taakstelling van 250 in 2029. Wij stellen dan ook voor om de begroting aan te passen met N 2.750 in 2024 en 2025, N 3.000 in 2026, N 4.250 in 2027. N 5.000 in 2028 en N 4.750 vanaf 2029. 0.6 Uitbreiden kapitaalbelang Stedin N.V. met cumulatief preferente aandelen Uitbreiden kapitaalbelang Stedin N.V.

met cumulatief preferente aandelen - Onvermijdelijk Baten: V 104 vanaf 2023 Kasstroom: V 104 vanaf 2023 In de raadsvergadering van 31 mei 2021 is besloten om maximaal in te tekenen op de uitgifte van de cumulatief preferente aandelen in Stedin N.V. De reële verwachting was dat het merendeel van de huidige aandeelhouders zou inschrijven met het eigen percentage. Om die reden hebben we vanuit voorzichtigheid in de Voorjaarsnota 2021 rekening gehouden met een dividendrendement van V 114. Doordat enkele (grotere) aandeelhouders niet hebben ingetekend, hebben wij uiteindelijk 3,63% van de preferente aandelen verworven. Hierdoor zal ons dividendrendement op deze aandelen uiteindelijk V 218 vanaf 2023 worden. De aankoop is deels verwerkt in de Voorjaarsnota 2021 en het meerdere zullen we verwerken bij de Najaarsnota 2021. Wij stellen u voor om vanaf 2023 structureel de baten te verhogen met V 104. 0.7 Kapitaallastenreserve Kapitaallastenreserve - Beleidskeuze Baten: N/V 19.565 in 2022 en V 1.250 vanaf 2024 Kasstroom: Geen In de raadscommissie BVM van juni 2021 en de raadsbrede commissie van september 2021 hebben wij u een aantal voorstellen voorgelegd voor de concretisering van de in de begroting opgenomen taakstelling. Het betreft onder andere de vorming van een kapitaallastenreserve.

Een kapitaallastenreserve moet voor de gehele resterende looptijd van de afschrijvingen gevormd worden. We stellen voor om een periode van 20 jaar te kiezen om aan te sluiten bij een gemiddelde afschrijvingstermijn van onze reeds gedane investeringen. Hiervoor is een doorrekening gemaakt welke effecten dit heeft in het stelsel van baten en lasten: 2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043

1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.100 1.055 991

973

861

625

505

439

300

219

Hierbij dient er een dotatie plaats te vinden van 19.565. Omdat er in dit voorstel gekozen is om alleen

investeringen mee te nemen in de kapitaallastenreserve die minimaal nog 10 en maximaal nog 20 jaar worden afgeschreven, is de eerste jaren de onttrekking aan de reserve gelijk en daarna loopt deze af, omdat er dan investeringen geheel zijn afgeschreven. Conform de toezegging 21/075 uit de raadsbrede commissie van 7 september 2021 maken we ook het effect op de solvabiliteit en schuldquote inzichtelijk voor dit voorstel. Tot en met 2029 is het effect op de solvabiliteit -/- 1,8% en de schuldquote +/+ 3,5% voor dit voorstel. De kasstroom is verwerkt in voorstel 0.5 in deze begroting. Wij stellen u voor om in 2022 een kapitaallastenreserve te vormen voor een bedrag van N 19.565 met een dekking vanuit de algemene reserve vrij besteedbaar (V 19.565) en vanaf 2024 structureel V 1.250 te onttrekken ter dekking van de kapitaallasten. De verdeling van de onttrekking over de programma’s is als volgt: Programma

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

619

3. Economie

4. Onderwijs

235

5.A. Vrijetijdsbesteding (Sport en Cult)

179

5.B. Openbaar Groen en (openlucht) recr

123

6.A. Sociale infrastructuur 8. Stadsontwikkeling Totaal

1.250

0.8 Vervallen stelpost kosten toename inwonersaantal Vervallen stelpost kosten toename inwonersaantal - Beleidskeuze Baten: V 333 in 2023, V 483 in 2024 en V 636 vanaf 2025 Kasstroom: V 333 in 2023, V 483 in 2024 en V 636 vanaf 2025 In de raadscommissie BVM van juni 2021 en de raadsbrede commissie van september 2021 hebben wij u een aantal voorstellen voorgelegd voor de concretisering van de in de begroting opgenomen taakstelling. Het betreft onder andere het laten vervallen van de stelpost kosten toename inwonersaantal in de algemene uitkering. In de begroting is bij de algemene uitkering een stelpost kosten toename inwonersaantal opgenomen. Deze stelpost is de tegenhanger van de toename in de Algemeen uitkering door de toename van het aantal inwoners. De gedachte hierachter is dat door de toename van het aantal inwoners, ook evenredig de lasten zullen toenemen. Deze systematiek is pas recent toegepast en is vanuit voorzichtigheid opgenomen in de begroting. De afweging die wij gemaakt hebben in het kader van “Scherper aan de wind zeilen” is om weer terug te gaan naar de oude systematiek, waarbij we lasten niet op voorhand beklemden, maar een voorstel opnamen in de P&C-cyclus wanneer nodig. Wij stellen u voor de begroting aan te passen met V 333 in 2023, V 483 in 2024 en V 636 vanaf 2025.

0.9 Stelpost prijzen Stelpost prijzen - Onvermijdelijk Baten: N 247 in 2022, N 298 in 2023, N 247 in 2024 en N 237 in 2025 Kasstroom: N 247 in 2022, N 298 in 2023, N 247 in 2024 en N 237 in 2025 Conform onze uitgangspuntenbrief voor de Begroting 2022 gaan we voor de algemene prijsindex van de gemeente, net als in voorgaande jaren, uit van de prijsontwikkeling van het Bruto Binnenlands Product (pBBP). Volgens de Meicirculaire 2020 komt deze uit op 1,4%. We verwerken deze prijsindex in een stelpost. Met deze stelpost vangen we de indexatie van materiële budgetten op. In deze Begroting 2022 zitten diverse voorstellen waarvoor de stelpost dekking geeft en waardoor de stelpost weer verlaagd kan worden. In onderstaande tabel volgt een overzicht van de inzet van de stelpost. We stellen u voor de lasten in de begroting met N 247 in 2022, N 298 in 2023, N 247 in 2024 en N 237 in 2025 te verhogen. Voor de doorkijk na 2025 houden we rekening met een stelpost van N 237 in 2026, N 159 in 2027, N 182 in 2028, N 26 in 2029 en N 104 vanaf 2030, rekening houdend met de doorkijk van de wijzigingsvoorstellen 0.10 Verkiezingen, 4.3 Nieuwbouw onderwijs Meeuwensingel en 4.4 Nieuwbouw onderwijs Florabuurt.

2022

2023

2024

2025

N710

Verhogen budget uitvoeren verkiezingen (Progr.0)

V78

V23

V78

Aanpassen budgetten voor schoonmaak (Progr.0)

V35

Bijdrage GR IJsselgemeenten (Progr.0)

V74

Aanpassen facilitaire budgetten (Progr.0)

V66

V70

V66

V76

Toepassen reële kostprijs Wmo-diensten (Progr.6C)

V210

Totale inzet Stelpost Prijzen voor indexeringen

V463

V412

V463

V473

Resterend saldo Stelpost Prijzen

N247

N298

N247

N237

Totaal budget Stelpost Prijzen Inzet voor de volgende posten:

0.10 Verhogen budget uitvoeren verkiezingen Verhogen budget uitvoeren verkiezingen - Onvermijdelijk Lasten: N 78 in 2022, N23 in 2023, N78 in 2024 en 2025 Kasstroom: N 78 in 2022, N23 in 2023, N78 in 2024 en 2025 Het uitvoeringsbudget voor de verkiezingen is jarenlang niet geïndexeerd of marktconform het huidige prijspeil herzien. Naast een indexering zien we de komende jaren een verhoging in de huur van geschikte locaties voor stembureaus. De presentievergoeding voor stembureauleden is in 2021 gewijzigd en aangepast naar bedragen die aansluiten bij presentievergoedingen in de omliggende gemeenten. Verder vereist de organisatie van de verkiezingen de nodige expertise en capaciteit die we niet standaard in huis hebben. Het benodigde budget per verkiezingsdag bedraagt N133. In 2022 tot en met 2027 is er één verkiezingsdag, in 2028 zijn er geen verkiezingen en in 2029 zijn er 2 verkiezingsdagen. Wij stellen u voor de lasten in de begroting wisselend structureel te verhogen met N78 in 2022, N23 in 2023, N78 in 2024, 2025 en 2026, N23 in 2027, N0 in 2028 en N 266 in 2029. Hiervoor is er dekking vanuit de stelpost prijzen. 0.11 Aanvullende middelen Jeugd Aanvullende middelen Jeugd – Beleidskeuze Lasten / Baten: V 5.857 in 2022, V 3.533 in 2023, V 3.234 in 2024 en V 2.877 in 2025 Kasstroom: V 5.857 in 2022, V 3.533 in 2023, V 3.234 in 2024 en V 2.877 in 2025 Op 18 mei jl.

heeft de Arbitragecommissie uitspraak gedaan en advies gegeven over het geschil tussen Rijk en gemeenten over de structurele financiering van de jeugdzorg. Naar aanleiding van de uitspraak is het Kabinet in gesprek gegaan met gemeenten waarna besloten is dat het Kabinet in 2022 € 1,314 miljard extra beschikbaar stelt aan gemeenten voor de tekorten vanwege de jeugdzorg. Dit is bovenop de reeds eerder toegezegde zogenoemde De Jonge gelden. Voor ons betekent dat in 2022 een wijziging van de begroting van V 5.857. Voor de jaren 2023 e.v. heeft de provinciaal toezichthouder aangegeven dat wij rekening mogen houden met 75% van de bedragen die vermeld zijn Hervormingsagenda Jeugd die op juni 2021 gepubliceerd is. Dit komt in de plaats van de 'oude' stelpost waarbij gemeenten met structureel 300.000 rekening hielden. Het nieuwe bedrag is een aflopend bedrag waarbij ook rekening gehouden moet worden met de reeds structureel in onze begroting verwerkte De Jonge gelden. Voor onze gemeente was dat een bedrag van 1.326 vanaf 2023. Wij stellen u voor de baten aan te ramen met V 5.857 in 2022, V 3.533 in 2023, V 3.234 in 2024 en V 2.877 in 2025. Voor de doorkijk na 2025 houden we rekening met V 1.573 in 2026 en V 1.385 vanaf 2027.

0.12 Groei communicatievraagstukken sociaal domein Groei communicatievraagstukken sociaal domein - Beleidskeuze Lasten: N 60 structureel vanaf 2022 Kasstroom: N 60 structureel vanaf 2022 Toevoegen communicatieadviseur (0,8 fte, schaal 9), structureel voor unit communicatie, woordvoering en kabinet. Deze functie is noodzakelijk gezien het grote aantal

communicatievraagstukken die komen vanuit het sociaal domein, zowel strategisch, tactisch als operationeel. Met deze extra vacatureruimte kan worden voldaan aan het groeiende aantal verzoeken vanuit het sociaal domein. Wij stellen u voor de lasten in de begroting structureel te verhogen met N 60 vanaf 2022. 0.13 Digitalisering post Digitalisering post – Beleidskeuze Lasten: structureel V 10 in 2023, V 10 in 2024 en V 25 in 2025 en vanaf 2026 V45 Kasstroom: structureel V 10 in 2023, V 10 in 2024 en V25 in 2025 en vanaf 2026 V45 In het BBV 511435 d.d. 8 juni 2021 heeft het college besloten de “Memo Invulling taakstelling” vast te stellen en deze ter consultatie aan uw raad aan te bieden. Hierin wordt o.a. voorgesteld om V 45 te bezuinigen op verzendkosten vanaf 2022 (Digitalisering post) en dit te betrekken bij de afwegingen van de Begroting 2022. Gezien de lopende aanbesteding Post en het feit dat er moet worden uitgezocht welke post wij als organisatie kunnen en wettelijk gezien mogen digitaliseren, is een bezuiniging van V 45 vanaf 2022 niet haalbaar. Wij denken de voorgenomen bezuiniging geleidelijk in 3 stappen te realiseren vanaf 2023, waarbij elk jaar meer wordt bezuinigd tot aan de genoemde taakstelling van V 45. Wij stellen u voor om de lasten in de begroting als volgt aan te passen: V 10 in 2023, V 10 in 2024 en V25 in 2025 en V45 vanaf 2026.

0.14 Implementatie en uitvoering Wet Open Overheid Implementatie en uitvoering Wet Open Overheid (WOO) - Onvermijdelijk Lasten: N 67 structureel in 2022, N 84 in 2023, N 101 in 2024, N 119 in 2025 en N 134 vanaf 2026; N 79 incidenteel in 2022 en 2023, N 80 in 2024, N 81 in 2025 en 2026. Kasstroom: N 67 structureel in 2022, N 84 in 2023, N 101 in 2024, N 119 in 2025 en N 134 vanaf 2026; N 79 incidenteel in 2022 en 2023, N 80 in 2024, N 81 in 2025 en 2026. De gemeente Capelle aan den IJssel ontvangt jaarlijks ca. 50 verzoeken om openbaarmaking van informatie, gebaseerd op de Wet openbaarheid van bestuur. De bestuursorganen raad, college en burgemeester hebben de bevoegdheid om te besluiten op deze z.g. Wob-verzoeken gemandateerd aan de algemeen directeur. De voorbereiding van deze besluitvorming wordt primair gedaan door de betreffende vak afdeling, onder regie vanuit de taakgroep Juridische Zaken. In de loop van 2022 zal de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) worden vervangen door de Wet open overheid (Woo). De Woo stelt voorop dat toegang tot publieke informatie een recht is dat in beginsel aan een ieder in gelijke mate toekomt. Uitgangspunt van de Woo is actieve informatieverstrekking door de overheid, op eigen initiatief. Uitvoering van deze wet vergt een informatiehuishouding die op orde en goed doorzoekbaar is.

Met het oog hierop verplicht de Woo bestuursorganen om een of meerdere Woo-contactpersonen aan te wijzen. Vooruitlopend op de besluitvorming over het wetsvoorstel heeft het kabinet middelen hiervoor beschikbaar gesteld in de algemene uitkering. De incidentele middelen voor onze gemeente over de periode 2022 t/m 2026 bedragen 79 in 2022 oplopend tot 81 in 2026. Deze middelen zijn bestemd voor het verbeteren van systemen en informatiehuishouding, opleiden van medewerkers en het aanpassen van processen in de organisatie. De structurele middelen, 67 in 2022 en oplopend naar 134 structureel vanaf 2026 zijn bedoeld voor actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën zoals genoemd in de Woo, het aanwijzen van een of meerdere contactfunctionarissen en het beheer en onderhoud van systemen. Van het onderdeel structurele middelen is een bedrag van N 42 nodig voor een contactfunctionaris (0,5 fte schaal 10) vanaf 2022. Wij stellen u voor de lasten in de begroting 2022 te verhogen met structureel N 67 in 2022, N 84 in 2023, N 101 in 2024, N 119 in 2025 en N 134 vanaf 2026 en incidenteel met N 79 in 2022 en 2023, N 80 in 2024 en N 81 in 2025 en 2026.

0.15 Investering juridische kwaliteitszorg Investering juridische kwaliteitszorg - Beleidskeuze Lasten: structureel N 107 vanaf 2022 Kasstroom: structureel N 107 vanaf 2022 De juridisering van de samenleving blijft toenemen. Evenals de omvang en complexiteit van wet- en regelgeving. Bijvoorbeeld de decentralisaties, de participatiesamenleving; inwoners die steeds mondiger en veeleisender worden. Ook concrete kritische onderzoeksrapporten als ‘Ongekend onrecht’, maar ook van onze eigen Rekenkamer en gemeentelijke Ombudsman, vragen extra juridische inzet. Daarnaast digitaliseert de samenleving in rap tempo en hebben sociaal media en smart city toepassingen steeds meer invloed op de samenleving, wat ook nieuwe juridische vraagstukken opwerpt. Daarnaast hebben thema's als privacy, transparante overheid en integriteit steeds meer maatschappelijke aandacht en spelen in Capelle enkele grote (ontwikkel)trajecten als Rivium. Bovenstaande ontwikkelingen, projecten en dossiers leiden tot een steeds groter beslag op de beschikbare juridische capaciteit, vereisen een andere rol van de juridische professionals en vereisen steeds meer aandacht voor juridische kwaliteitszorg en juridisch risicomanagement.

Wij stellen u voor een senior-juridisch adviseur (1 fte Specialist A, schaal 12) toe te voegen aan de unit Juridische Zaken & Inkoop en hiervoor de lasten in onze begroting structureel te verhogen met N 107 vanaf 2022. 0.16 Aanpassen budgetten voor schoonmaak Aanpassen budgetten voor schoonmaak – Onvermijdelijk Lasten: structureel N 35 vanaf 2022 Kasstroom: structureel N 35 vanaf 2022 Op 23 maart 2021 heeft het college van B&W besloten over te gaan tot een Europese aanbesteding Hygiëne. Het voornemen tot gunning van de opdracht is vastgelegd in BBV 541050 (13 juli 2021). Door uitbreiding van dienstverlening, inzet op ontwikkelopgaven (passend & vernieuwend, duurzaam en participatie) en in voorgaande jaren geen toegepaste indexatie van de budgetten is een tekort op de huidige budgetten ontstaan van totaal N 35 per jaar. Wij stellen u voor om in navolging van het genoemde collegebesluit de lasten in de begroting structureel te verhogen met N 35 vanaf 2022. De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma’s, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Dit voorstel raakt de volgende programma's: 1. Programma 0, voor Gemeentehuis, Gemeentewerf en Werkplein (TV 0.4) : N 7 2. Programma 4, voor Educatusstraat (TV 4.2) : N 17 3.

Programma 6, voor MFC Fascinatio en wijkcentrum Schollevaar (TV 6.1) : N 11 Hiervoor is er dekking vanuit de stelpost prijzen. 0.17 Plaatsen zonnepanelen gemeentelijk vastgoed Plaatsen zonnepanelen gemeentelijk vastgoed - Beleidskeuze Lasten/Baten: Krediet N702 in 2022 en structureel N 35/V 41 vanaf 2023 Kasstroom: N 702 eenmalig in 2022 en V 41 vanaf 2023 Op basis van het in 2018 vastgestelde koersdocument Duurzaam Capelle en het in navolging hierop in 2019 vastgestelde programma duurzaamheid 2019-2022 "Slim op weg naar een duurzaam Capelle" (BBV1080702) is besloten om verder aan de slag te gaan en te werken aan een duurzaam Capelle. Hierbij is besloten om ook onze eigen organisatie te verduurzamen en stappen te zetten op terreinen waar we zelf verantwoordelijk voor zijn. Na onderzoek is gebleken dat naast de 14 panden waarop al zonnepanelen liggen, er nog 11 panden van het gemeentelijk vastgoed geschikt zijn om zonnepanelen te plaatsen. Omdat het voordeel in energieverbruik ten gunste komt van de huurders wordt via een addendum op de huurovereenkomsten een percentage van het investeringsbedrag teruggevraagd.

Wij stellen u voor om voor het plaatsen van zonnepanelen in 2022 eenmalig een krediet beschikbaar te stellen van 702. Verder stellen wij u voor vanaf 2023 in de begroting structureel een kapitaallast aan te ramen van N 35 en structureel een baat van V 41. De wijzigingen zijn cijfermatig wel verwerkt in de betreffende programma’s, maar komen daar niet meer als separate voorstellen terug. Het voorstel raakt de programma’s 0, 1, 4, 5, 6 en 7. Programma

Investering

Afschrijving

167

152

V12

121

V10

139

V11

115

8 N35

V41

Totaal

N702

Huurbaten

0.18 Bijdrage IJsselgemeenten Bijdrage IJsselgemeenten - Onvermijdelijk Lasten: N 88 structureel vanaf 2022/N 8 incidenteel van 2022 t/m 2024 Kasstroom: N 88 structureel vanaf 2022/N 8 incidenteel van 2022 t/m 2024 Algemene kosten Sociale Zaken: De afgelopen jaren is er een overschrijding zichtbaar op de algemene kosten bij de afdeling Sociale Zaken. Dit komt doordat de algemene kosten niet zijn verhoogd met de jaarlijkse stijging. Deze kosten betreffen leasekosten, kosten van abonnementen, verzekeringen, benchmark Divosa, bankkosten etc. De begrote bedragen wijken inmiddels significant af van de reëele kosten. Deze structurele kosten zijn nodig voor de uitvoering van de werkzaamheden van de GR IJsselgemeenten. Wij stellen u voor de lasten in de begroting structureel te verhogen met N 74 vanaf 2022. Hiervoor is er dekking vanuit de stelpost prijzen. Accountantskosten Sociale Zaken: Uit de aanbesteding van de accountant is gebleken dat de accountantskosten meer stijgen dan de vastgestelde index. Hierdoor is het begrote bedrag niet meer toereikend. Wij stellen u voor de lasten in de begroting structureel te verhogen met N 11 vanaf 2022. Accountantskosten ICT-bedrijfsvoering: Uit de aanbesteding van de accountant is gebleken dat de accountantskosten meer stijgen dan opgenomen in de primaire begroting.

Wij stellen u voor de lasten in de begroting structureel te verhogen met N 3 vanaf 2022. Bewustwordingscampagne informatieveiligheid: De afhankelijkheid van een goed functionerende en veilige ICT omgeving is groot. De afgelopen jaren zijn de nodige acties ondernomen om het bewustzijn op het gebied van informatiebeveiliging binnen de organisatie te verhogen. Toch worden de meeste beveiligings-en data lek incidenten nog steeds veroorzaakt door menselijk handelen. De applicatie Security Awareness Training van leverancier Knowbe4 is een gestructureerde aanpak van het verhogen van het informatiebeveiligingsbewustzijn. Deze bewustwordingscampagne zal dit jaar en de komende twee jaar worden ingezet voor alle medewerkers. Dit geeft een incidentele last van N 8 over de jaren 2022 t/m 2024 Wij stellen u voor de lasten in de begroting structureel te verhogen met N88 vanaf 2022 en incidenteel te verhogen met N 8 in 2022 t/m 2024. Hiervoor is er deels dekking vanuit de stelpost prijzen. 0.19 Restwaarde activa Restwaarde activa - Beleidskeuze Lasten / Baten: V265 / N19 vanaf 2022 Kasstroom: N.v.t. In lijn met de voorschriften uit het BBV en onze eigen waarderingsgrondslagen, mag er voor activa die een (concrete) waarde vertegenwoordigen in het economisch verkeer een restwaarde gehanteerd worden voor de afschrijvingen.

Hierdoor wordt er jaarlijks een lager bedrag afgeschreven, omdat er niet naar € 0 wordt afgeschreven, maar tot de hoogte van de restwaarde in dezelfde periode. Bij de Najaarsnota 2010 heeft u eerder een besluit genomen om voor het gemeentehuis een restwaarde te

hanteren. Daarnaast is bij de gemeentewerf sprake van grondbezit, waar niet op wordt afgeschreven. Voor 3 courante objecten, te weten het gemeentehuis, de gemeentewerf en de bibliotheek, is er een taxatie uitgevoerd. Hieruit is gebleken dat deze 3 objecten een restwaarde vertegenwoordigen die groter is dan de restwaarde die nu gehanteerd wordt. Dit is opgenomen in de onderstaande tabel. Wij stellen u voor vanaf 2022 rekening te houden met een restwaarde voor deze objecten in lijn met de uitgevoerde taxaties. Daarnaast stellen wij u voor om voor het gemeentehuis een resterende afschrijvingstermijn te hanteren van 21 jaar in plaats van 11 jaar. Dit ligt in lijn met de periode waar rekening mee wordt gehouden in de voorziening onderhoud. De jaarlijkse afschrijving wordt dan voor het gemeentehuis 24, de gemeentewerf 55 en de bibliotheek 32. Voor het bedrag aan lastenverlaging V19 wat het taakveld 7.2 riolering raakt, vindt een evenredige verlaging van de onttrekking N19 plaats uit de voorziening rioolheffing middelen derden. Conform de toezegging 21/075 uit de raadsbrede commissie van 7 september 2021 maken we ook het effect op de solvabiliteit en de schuldquote inzichtelijk voor dit voorstel. Tot en met 2029 is het effect op de solvabiliteit -/- 0,5% en voor schuldquote +/+ 1,0% voor dit voorstel. De kasstromen zijn verwerkt in voorstel 0.5 bij deze begroting.

Wij stellen u voor om de lasten met ingang van 2022 te verlagen met V265 en de onttrekking uit de voorziening rioolheffing middelen derden te verlagen met N19. Object

Restwaarde Restwaarde Restwaarde Restwaarde Huidige Resterende Nieuwe per ultimo volgens volgens volgens jaarlijkse afschrijvingstermijn jaarlijkse taxatie taxatie taxatie afschrijving na 2021 afschrijving grond gebouw totaal

Gemeentehuis

N5.780

2.253

5.047

7.300

184

Gemeentewerf

N420

1.885

805

2.690

128

609

596

1.205

Bibliotheek

0.20 Aanpassen facilitaire budgetten Aanpassen facilitaire budgetten – Onvermijdelijk Lasten/Baten: N 66 in 2022, N 70 in 2023, N 66 in 2024 en N 76 vanaf 2025 Kasstroom: N 66 in 2022, N 70 in 2023, N 66 in 2024 en N 76 vanaf 2025 De afgelopen jaren is een aantal facilitaire budgetten niet of niet voldoende aangepast aan de (contractuele) indexaties en de hoeveelheid en soort producten en diensten die wij inkopen. Extra budget is nodig vanwege: meer m2 fysieke archiefopslag (wettelijke plicht), indexatie van de prijzen voor de diensten van Promen in het bedrijfsrestaurant, kosten voor huur rolcontainers voor afvoer afval en deelname aan benchmarks en kennisplatforms op het gebied van facilitair management en vastgoed. Wij stellen u voor de lasten in de begroting structureel te verhogen met N 66 in 2022, N 70 in 2023, N 66 in 2024 en N 76 vanaf 2025. Hiervoor is er dekking vanuit de stelpost prijzen. Facilitaire budgetten

2022

2023

2024

2025 e.v.

Archief en documentbeheer

N15

Bedrijfsrestaurant

N14

Rolcontainers

N26

Overig: benchmarks, kennisplatforms

N21

Totaal programma 0

N66

N70

N66

N76

0.21 Efficiënt omgaan met Vastgoed Efficiënt omgaan met Vastgoed – Onvermijdelijk Lasten: V 120 in 2024 en V 320 vanaf 2025 Kasstroom: V 120 in 2024 en V 320 vanaf 2025 In de vastgestelde “Memo invulling taakstelling” zijn een aantal bezuinigingsmaatregelen toegelicht. Een van de genoemde maatregelen is het bezuinigen op het gemeentelijke vastgoed. Een mogelijk onderdeel hiervan is het verhuizen van de werknemers van de GR IJsselgemeenten van het Werkplein naar het gemeentehuis, een andere is het inrichten van het Maria Daneelserf als zaal-en verhuurcentrum, maar ook andere opties worden nog uitgewerkt. Hiervoor zal een onderzoek worden

gestart. Het hieruit verwachte mogelijke voordeel zal als taakstelling worden verwerkt in de begroting 2022. Wij stellen u voor het te verwachte voordeel in te boeken en de lasten te verlagen met V 120 in 2024 en V 320 vanaf 2025 en deze te verwerken in de begroting van 2022. 0.22 Herijking gemeentefonds Herijking gemeentefonds – Beleidskeuze Baten: N 1.005 in 2023, N 2.010 in 2024, N 3.015 in 2025 en N 3.149 vanaf 2026 Kasstroom: N 1.005 in 2023, N 2.010 in 2024, N 3.015 in 2025 en N 3.149 vanaf 2026 In de risicoparagraaf en door middel van verschillende collegebrieven in 2021 hebben wij u geïnformeerd over de ontwikkelingen van de herijking van de Algemene Uitkering. Op basis van de laatste inzichten moeten wij rekening houden met een lagere algemene uitkering van € 47 per inwoner. Dit betreft een bedrag van N 3.149, waarbij sprake is van een ingroeipad van maximaal € 15 per inwoner per jaar. De provinciaal toezichthouder heeft aangegeven dat wanneer de voorlopige uitkomst negatief uitvalt, dit in de meerjarenbegroting verwerkt mag worden. De herijking van het gemeentefonds bevindt zich al in een vergevorderd stadium. Derhalve is de reële verwachting dat deze voorlopige uitkomst ook in de buurt zal komen van de definitieve uitkomst. Wij stellen voor deze lagere Algemene Uitkering te verwerken in de meerjarenbegroting.

Wij stellen voor om de baten te verlagen met N 1.005 in 2023, N 2.010 in 2024, N 3.015 in 2025 en N 3.149 vanaf 2026. 0.23 Vrijval reserve bedrijfsvoering Vrijval reserve bedrijfsvoering - Beleidskeuze Baten: V 220 vanaf 2024 Kasstroom: Geen Wij vinden het belangrijk om uw raad meer openheid en transparantie te geven over de (mutaties in de) bedrijfsvoering. Dit mede gelet op het in 2020 gewijzigde artikel 11 lid 6 van de Financiële Verordening, waarbij door uw raad is besloten dat wij als college gemandateerd zijn tot het nemen van een besluit over dotaties en onttrekkingen aan de reserve egalisatie bedrijfsvoering. De gemeentesecretaris/algemeen directeur heeft nadrukkelijk aangegeven deze lijn te onderschrijven. In november 2021 zullen de burgemeester (portefeuillehouder Personeel en Organisatie) en de gemeentesecretaris/algemeen directeur uw raad in een themabijeenkomst nader informeren over de organisatieontwikkeling en het HR beleid. Daarbij kan eveneens verkend worden of het bedrijfsvoeringconvenant gehandhaafd moet blijven en/of de Reserve bedrijfsvoering beëindigd kan worden. Dit zal vervolgens nader uitgewerkt worden in een herziene financiële verordening die naar verwachting in januari 2022 aan uw raad ter besluitvorming zal worden aangeboden.

In deze lijn stellen wij, mede op advies van de gemeentesecretaris/algemeen directeur, voor om de vanaf 2024 voorziene structurele dotatie aan de Reserve bedrijfsvoering ad 220 af te ramen. Dit voorstel levert een bijdrage aan het realiseren van onze taakstelling. Wij stellen u voor om dotatie aan de reserve Bedrijfsvoering vanaf 2024 te verlagen met V 220. Wat mag het kosten? Omschrijving

Rekening 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Raming 2023 Raming 2024 Raming 2025

Lasten

N32.878

N35.012

N30.900

N31.166

N31.282

N31.448

Baten

V218.960

V142.160

V149.283

V146.858

V146.552

V146.592

Saldo van baten en lasten

V186.082

V107.148

V118.383

V115.692

V115.270

V115.144

V19.565

V388

V508

N45

V32

Mutaties reserves: Algemene reserve Reserve bedrijfsvoering

Reserve kapitaallasten

N19.565

Reserve eenmalige uitgaven

N46

V78

V1.173

V3.000

Reserve Doe Mee Fonds Reserve rekenkamer Totaal mutaties reserves Resultaat

V27

V1.542

V3.586

N46

V32

V187.624

V110.734

V118.337

V115.724

V115.270

V115.144

* Taakveld 0.10 mutaties reserves zijn bij de tabellen per programma opgenomen. In bovenstaande tabel is het taakveld 0.10 geen onderdeel van het saldo van baten en lasten. ** Exclusief taakveld 0.11 resultaat van de rekening baten en lasten; de som van het resultaat van alle programma's geeft het resultaat van de rekening/begroting.

Grafiek lasten en baten BG22 - Lasten 0 Bestuur en ondersteuning

BG 22 BG22 - Baten 0 Bestuur en ondersteuning

BG 22

Specificatie budgetten Raad, Griffie en Rekenkamer Op het gebied van de budgetten die de raad, de griffie en de rekenkamer betreffen, is de gemeenteraad ook wat betreft de uitvoering leidend in plaats van het college. Deze budgetten zijn opgenomen binnen hetzelfde taakveld 0.1 Bestuur. In onderstaand overzicht worden deze budgetten gespecificeerd. Specificatie budget Raad en Raadscommissies, Griffie en Rekenkamer (TV 0.1 Bestuur)

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raad en Raadscommissies

N974

N1.108

N1.147

N1.122

Griffie

N532

N556

N516

Lasten

Rekenkamer

N127

N104

N105

Totaal lasten

N1.633

N1.768

N1.743

Baten Raad en Raadscommissies

V19

Totaal baten

V19

N1.614

N1.768

N1.743

Saldo van baten en lasten Mutatie in reserves: Reserve Rekenkamer

V27

Reserve Eenmalige uitgaven Totaal mutaties in reserves Resultaat

V20 V27

V20

N1.587

N1.748

N1.768

N1.743

Analyse verschil begroting 2021 naar begroting 2022 Omschrijving

Lasten Baten

Saldo B/L

Mutatie Resultaat Reserves

Lasten Budget Denk en Doe Mee Fonds (Amendement Begr.2021), budget in V3.000 2021

V3.000

N3.000

Onvoorziene lasten eenmalig verhoogd met extra middelen corona (VJN21 0.19 Corona-middelen)

V1.000

Stelpost lonen (VJN2021 0.15) mutatie reserve bedrijfsvoering, aframing in 2021

N803

Act.22 Stelpost lonen

V365

Stelpost lonen (Begr.2022 0.2)

N353

Uitbreiding formatie (VJN2020 0.7) Nieuwe Rivium, zie baten

V328

Stelpost prijzen (Begr.2022 0.9)

N247

Extra verkiezingsbudget in 2021 door opgelegde corona maatregelen (VJN21 0.3/Begr.22 0.10)

V227

Eenmalig budget uitzendkrachten in 2021 (VJN21 0.15)

V91

Budgetten Griffie (VJN2021 0.2), eenmalig budgetten in 2021

V70

Actualisatie salarissen Raad inclusief Raadsbesluit aanpassing rechtspositieregeling

N59

Budget Datalab in 2021 (NJN2020 0.18), via reserve eenmalige uitgaven

V58

Wachtgeldlasten voormalige wethouders (toekomstig)

N54

Afschaffing hondenbelasting (VJN21 0.20)

V35

Eenmalig budget in 2021 Stadsvisie (VJN21 0.12)

V30

Extra budget raad vanwege verkiezingsjaar 2022

N25

N58

Actualisatie salarissen (voormalig) college B&W

N24

Budget ''Welke raad wilt u zijn?'', budget in 2021 via reserve eenmalige uitgaven

V20

GR IJsselgemeenten (VJN2020 6B.4/NJN2020 0.13/Act.21/Act.22)

N12

Actualisatie salarissen Griffie

Actualisatie afdracht rijksleges

Indexering budget Rekenkamer

N24 N20

Afschrijvingen en toegerekende rente

V161

Actualisatie 2022 Directe personeels- en apparaatskosten

V313

Overige verschillen

V4 V4.112

N553

N240

V4.112

N3.632

V480

V5.857

Baten Act.22 0.11 Extra Jeugdmiddelen

V5.857

Act.22 0.1 Meicirculaire

V3.118

Diverse circulaires (Mei 2020, Sept 2020, Dec 2020, Maart 2020)

N2.618

Doortrekken middelen Jeugdhulp

V1.326

Uitbreiding formatie (VJN2020 0.7) Nieuwe Rivium

N328

Afschaffing hondenbelasting (VJN21 0.20)

N305

Eenmalig voordeel Dividend Irado in 2021, vanaf 2022 naar normaal niveau terug (VJN21 0.7)

N174

Actualisatie 2022 OZB

V166

Dividend Evides (VJN20 0.1 - NJN20 0.0.23)

N72

Hogere baten gemeentelijke accommodaties

V50

Actualisatie rijksleges

V20

Directe personeels- en apparaatsbaten

V86

Overige verschillen

Totaal

N0 V7.123

V7.123

V4.112 V7.123

V11.235

N3.632

V7.603

Exclusief taakveld 0.10 mutaties reserves en taakveld 0.11 Resultaat rekening

Overhead Bij de herziening van het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is vastgelegd dat lasten en baten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taakvelden. Volgens deze voorschriften worden de lasten en baten overhead echter niet meer onder de afzonderlijke beleidsprogramma's geregistreerd, als indirecte lasten, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld (taakveld 0.4 Overhead). Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies en activiteiten gericht op sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Denk hierbij aan de kosten van: •

Leidinggevenden primair proces;

•

Financiën;

•

HR;

•

Inkoop;

•

Interne en externe communicatie;

•

Juridische medewerkers;

•

Bestuurszaken en bestuursondersteuning;

•

ICT-activiteiten die zijn ondergebracht bij de GR IJsselgemeenten;

•

Facilitaire zaken en Huisvesting;

•

DIV (documentaire informatievoorziening).

De overhead in de Begroting 2022 is als volgt opgebouwd: 42

Lasten

Begroting 2022

Personeelskosten excl. Inhuur

N13.669

Personeel van derden

N441

Overige goederen en diensten

N4.630

Reserveringen / Dotatie voorzieningen

N439

Kapitaallasten

N272

Overige inkomensoverdrachten

N5.520

Doorbelasting overhead aan grondexploitaties

V722

Communicatie

N36

Totaal lasten

N24.285

Baten

Begroting 2022

Overige goederen en diensten

V2.364

Totaal baten

V2.364

Saldo Overhead

N21.921

Incidentele baten en lasten De grijze cellen zijn mutaties in de reserves. Taakveld

Omschrijving

Incidentele baten

0.1 Bestuur

Incidenteel aanvullend budget Griffie (VJN 2021 0.2)

0.1 Bestuur

Extra budget raad vanwege verkiezingsjaar 2022

0.2 Burgerzaken

Verkiezingen impact corona (NJN 2020 0.2/VJN 2021 0.3)

0.3 Beheer ov.gebouwen en gronden

Heroverweging maatregelen privaatrechtelijke vorderingen als gevolg van coronacrisis (VJN 2021 0.4)

N540

N40

Diverse

Taxatie gemeentelijk vastgoed en onderwijspanden (VJN 2021 0.5)

N44

0.4 Overhead

Uitbreiding formatie in 2020 en 2021 (VJN2020 0.7), bijdrage ontwikkelaar

V328

N328

0.4 Overhead

Budget Datalab in 2021 (NJN2020 0.18),dekking reserve eenmalige uitgaven

V58

N58

0.4 Overhead

Extra middelen communicatie Corona (NJN 2021 0.17)

0.5 Treasury

Dividend aandelenbezit Stedin aframing budget in 2021 en 2022

N890

0.5 Treasury

Lager dividend Irado (NJN 2020 0.4)

N83

0.5 Treasury

Lager dividend Irado dekking voorz.afvalstofheffing (NJN 2020 0.4)

V83

0.5 Treasury

Hoger dividend Irado tgv voorz.afvalstofheffing (VJN 2021 0.7)

V257

0.7 Algemene uitkering gemeentefonds

Compensatie corona Gemeentefonds (NJN 2020 0.9/VJN 2021 0.10)

V2.724

2021

2022 2023 2024 2025

Incidentele lasten 2021

2022 2023 2024 2025

N70 N25 N305

N200 N890

N257

0.7 Algemene uitkering gemeentefonds

TONK (VJN 2021 6B.4) lasten via tkv 6.3

V238

0.8 Overige baten Budget Stadsvisie (VJN2021 en lasten 0.11)

N30

0.8 Overige baten Budget Denk & Doe Mee! V3.000 en lasten fonds met dekking reserve Doe Mee Fonds (amendement B2021)

N3.000

0.8 Overige baten Coronamiddelen (VNJ 2021 en lasten 0.19)

N1.000

0.10 Mutaties reserves

Vorming kapitaallastenreserve (begroting 2022 0.7)

Totaal

V19.565 V5.178 V18.675

N19.565 N0

N0 N5.332 N19.590

Subsidieplafonds Niet van toepassing.

Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde Missie Capelle aan den IJssel is een gemeente waar het veilig wonen, werken en leven is. Spelregels en grenzen zijn helder. Er wordt snel en merkbaar opgetreden tegen overlast en criminaliteit. Wij stimuleren Capellenaren, bezoekers, ondernemers en veiligheidspartners om vanuit hun eigen verantwoordelijkheid bij te dragen aan de veiligheid binnen de gemeente. Landelijke indicatoren Hieronder treft u de in het BBV voorgeschreven indicatoren voor dit programma aan. Bij de landelijke indicatoren van dit programma hebben wij geen streefwaarden. Wij streven geen aantallen na, maar monitoren deze wel (zie hoofdstuk 8 van ons Integraal Veiligheidsbeleid 5). BG22 - Diefstal uit woning Het aantal diefstallen uit woningen per 1.000 inwoners.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10617566/1