04.05 -Conceptbegroting 2027-2030 IJsselgemeenten130526 2474868

Lef en ondernemingszin kenmerken ons handelen om het resultaat zo efficiënt en effectief mogelijk neer te zetten.

24

Convenant In het convenant “Samenwerken aan de IJssel” tussen de gemeente Capelle aan den IJssel en de Krimpen aan den IJssel, ligt de basis voor IJsselgemeenten. Daarin spraken de gemeenten Capelle en Krimpen af om te gaan samenwerken op het gebied van de volledige gemeentelijke bedrijfsvoering. Zuidplas heeft zich daar voor het onderdeel sociale zaken bij aangesloten. Begin 2019 is verkend of onderdelen van bedrijfsvoering konden worden opgenomen in IJsselgemeenten. Op basis van de verkenning is door de gemeentesecretarissen geconcludeerd dat er op dat moment binnen beide organisaties onvoldoende grond voor verdere overheveling van bedrijfsvoering onderdelen aan IJsselgemeenten aanwezig was. Op grond daarvan is door de colleges van Capelle en Krimpen een (principe)besluit genomen om vooralsnog van verdere uitbreiding van IJsselgemeenten af te zien. Organogram IJsselgemeenten

Met ingang van 2016 is IJsselgemeenten een bedrijfsvoeringorganisatie in plaats van een openbaar lichaam. Het onderscheid tussen het Algemeen bestuur en het Dagelijks bestuur is daarmee komen te vervallen. Het bestuur bestaat uit zes wethouders (twee per gemeente). De directeur wordt benoemd door het bestuur en is tevens secretaris van het bestuur. De afdelingen Sociale zaken en ICT vallen onder de directeur IJsselgemeenten. Inrichting IJsselgemeenten/ Succesbepalende factoren Aan de inrichting van IJsselgemeenten liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag. Structuur 1. Zo plat mogelijk 2. Netwerkorganisatie 3. Slagvaardig 4. Toekomstbestendig 5. Zich voortdurend ontwikkelend Proces 1. Lean, efficiënt en effectief/ Best practices 2. Klantgedreven 3. Output gestuurd 4. Gecontroleerd

Cultuur 1. Ondernemend 2. Resultaatgericht 3. Professioneel 4. Lerend Randvoorwaarden 1. Eén locatie 2. De reorganisatie dient aantoonbare synergievoordelen op te leveren

Doelstelling De doelstelling is het bewerkstelligen van een kwalitatief hoogwaardige en doelmatige uitvoering van de door de deelnemers aan IJsselgemeenten opgedragen taken. Aan IJsselgemeenten zijn taken toegekend, die betrekking hebben op de volgende vakgebieden: a. Sociale Zaken en b. b. ICT & Automatisering.

25

Sociale Zaken De afdeling bestaat uit vier operationele units en één ondersteunende unit: • Advies, Ondersteuning en Control (AOC, ondersteunend) • Inkomen (operationeel) • Intake en Handhaving (operationeel) • Werk(plein) en uitstroom (operationeel) • Activering en Zorg (operationeel) Formatie Sociale Zaken Op basis van de taakomvang van de uitvoeringsorganisatie Sociale Zaken is de maximale formatie vastgesteld op 140,5 fte (inclusief de 2,5 tijdelijke toegekende fte toegekend in de 1e Begrotingswijziging 2025). Doelstelling De uitvoeringsorganisatie Sociale zaken is er voor inwoners die en uitkering aanvragen, werk zoeken of schulden hebben. De medewerkers van de organisatie verstrekken bijstandsuitkeringen, bijzondere bijstand en begeleiden burgers met een uitkering naar werk. De organisatie voert een actief beleid ten aanzien van het opsporen van mogelijke fraude en verleent hulp aan burgers in schuldsituaties. ICT & Automatisering De afdeling ICT & Automatisering houdt zich bezig met alle aspecten van ICT: beleid, informatiebeveiliging, informatisering en automatisering. De servicedesk is het loket voor alle gebruikers. Formatie ICT & Automatisering De maximale formatie bedraagt 41,11 fte.

Doelstelling De doelstelling is om binnen de financiële kaders een veilige, flexibele en kwalitatief goede informatievoorziening te realiseren voor de deelnemende gemeenten en IJsselgemeenten zelf.

4.3 Financiering IJsselgemeenten verkrijgt zijn financiële middelen door de maandelijkse bijdragen van de deelnemende gemeenten. Momenteel heeft de GR 2 langlopende leningen. Deze zijn begin 2023 afgesloten, allebei met een bedrag van 1 mln. Eén is afgesloten met een looptijd van 10 jaar tegen een rentepercentage van 3,15%, de andere is afgesloten voor 5 jaar tegen een rentepercentage van 3,05%. Er is momenteel geen sprake van een korte termijnlening. Kengetallen Voor de financiering zijn de volgende kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet; 2. Renterisiconorm.

26

1. Kasgeldlimiet Kengetal: gemiddelde vlottende schulden -/- gemiddelde vlottende middelen ten opzichte van 8,20% van het begrotingstotaal Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Toegestane kasgeldlimiet

27.341

28.010

28.144

28.206

27.737

- in procenten

8,20%

8,20%

8,20%

8,20%

8,20%

- in bedragen

2.242

2.297

2.307

2.312

2.345

Kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 januari (grondslag: baten)

Voor 2026 is de kasgeldlimiet vastgesteld op afgerond € 2,242 mln. Dit betekent dat gemiddeld per kwartaal niet meer dan € 2,242 mln. kort mag worden gefinancierd. 2. Renterisiconorm Kengetal: Renteherzieningen en aflossingen ten opzichte van 20% van het begrotingstotaal. Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

27.341

28.010

28.144

28.206

27.737

- in procenten

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

- in bedragen

5.468

5.602

5.628

5.641

5.647

0

0

0

0

0

Aflossingen

400

400

400

400

400

Renterisico

400

400

400

400

400

5.068

5.202

5.428

5.241

5.247

Renterisiconorm Omvang begroting per 1 januari (grondslag) Toegestane renterisiconorm

Toetsing renterisico aan norm Renteherzieningen

Ruimte

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. In bovenstaande tabel gaan we ervan uit dat de langlopende leningen in het jaar na het aantrekken worden afgelost en dat we geen renteherzieningen gaan krijgen. Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, blijven wij onder de renterisiconorm. Treasuryfunctie en treasurystatuut Voor de uitvoering van de treasuryfunctie maken we gebruik van de expertise bij de gemeente Capelle aan den IJssel. Zij verzorgen het betalingsverkeer en faciliteren ons bij het doen van uitgaven met kort en lang geld. Hierbij is de tarifering zoals van toepassing bij de gemeente Capelle aan den IJssel ook voor GR IJsselgemeenten van toepassing. De regels rondom de kasgeldlimiet zijn dat er na een overschrijding van meer dan twee kwartalen er een herstelplan ingediend moet worden bij de provincie. Voor het aantrekken van geldleningen zijn de taken en bevoegdheden vastgelegd in het “Financieringsstatuut 2023 Gemeenschappelijke regeling IJsselgemeenten”. Dit statuut voldoet aan de wet Fido. IJsselgemeenten is vrij om zelf leningen aan te trekken (artikel 9).

Daarnaast kan ook de keuze gemaakt worden dat de deelnemende gemeenten gezamenlijk zorg dragen voor de financiering van IJsselgemeenten. In het financieringsstatuut van IJsselgemeenten is opgenomen dat als IJsselgemeenten een lening wil aangaan ze bij de deelnemende gemeenten en minimaal 2 instellingen een offerte opvragen om de laagste prijs te bepalen.

27

EMU-saldo EMU-saldo

Begroting 2026

2027

2028

2029

2030

1. Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (BBV, art. 17-c) 2. Mutatie (im) materiële vaste activa

+

0

0

0

0

0

-

-226

-144

-141

-585

221

3. Mutatie voorzieningen

+

0

0

0

0

0

4. Mutatie vooorraden (inc. Bouwgronden in explotatie) 5. Verwachte boekwinsten bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo

-

0

0

0

0

0

-

0

0

0

0

0

226

144

141

585

-221

Er is geen normering.

4.4 Wet Open Overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden om te zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar en eenvoudig te ontsluiten is. Doel van de Woo is een transparante overheid, die zorgdraagt voor een adequate en toegankelijke informatievoorziening aan de burger op basis van een ordentelijke informatiehuishouding. De drie centrale thema’s van de Woo zijn: • •

•

Informatiehuishouding op orde; actieve openbaarmaking van minimaal de volgende informatie-categorieën: ➢ wet- en regelgeving; ➢ overige besluiten van algemene strekking; ➢ ontwerpen van besluiten van algemene strekking waarover extern advies is gevraagd; ➢ organisatiegegevens; ➢ bereikbaarheidsgegevens en wijze indiening Woo-verzoek; ➢ ter behandeling ingekomen stukken bij vertegenwoordigende organen; ➢ vergaderstukken en verslagen van vertegenwoordigende organen en hun commissies; ➢ agenda’s en besluitenlijsten dagelijkse besturen; ➢ adviezen van adviescolleges en -commissies; ➢ convenanten; ➢ jaarplannen en -verslagen; ➢ subsidieverstrekking, anders dan met een beschikking; ➢ Woo-verzoeken; ➢ onderzoeksrapporten; ➢ beschikkingen, tenzij uitgezonderd van de actieve openbaarmakingsplicht ➢ klachten passieve openbaarmaking (openbaarmaking op een verzoek daartoe).

28

De ondersteunende diensten Juridische Zaken en Informatie, waaronder in casu de implementatie van de Woo, worden afgenomen van de gemeente Capelle aan den IJssel op basis van een Dienstverleningsovereenkomst. Binnen de gemeente Capelle aan den IJssel is de (in jaren gefaseerde) implementatie van de Woo onderdeel van het programma ‘Open en digitaal Capelle’ (ondertitel: ‘een gemeente die zijn informatie op orde, inzichtelijk, veilig, open en digitaal beschikbaar heeft’) olv een programmamanager en divers samengesteld programmateam (Informatie, ICT, Communicatie, Juridische Zaken, Griffie, Bureau gemeentesecretaris). Binnen dit programma wordt de Woo geïmplementeerd in samenhang met aanpalende wet- en regelgeving: • SDG (Single Digital Gateway) • Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer • Besluit digitale toegankelijkheid • Wet elektronische publicaties • Archiefwet • AVG • Wet digitale overheid De drie centrale thema’s van de Woo – actieve openbaarmaking; passieve openbaarmaking; op orde zijn en houden van de informatiehuishouding - hebben onze continue aandacht om te bezien waar verbetering nodig en mogelijk is. Centrale functionaris hierbij is de gemeentelijke Woo-coördinator, in samenwerking met de gemeentelijke units Juridische Zaken, Informatie en onze eigen unit ICT. De uitbreiding van de verplichte actieve openbaarmaking vindt gefaseerd plaats tot 2028.

We willen eerst de wettelijke basis (11 categorieën) op de juiste wijze doen. Vervolgens willen we waar mogelijk, in de geest van de wet, ons extra inzetten om informatiecategorieën eerder openbaar te maken. Het kabinet heeft via de Algemene uitkering zowel incidenteel als structureel budget gegeven voor de invoering van de Woo. Hier maken we gebruik van.

29

5 Bijlagen 5.1 Reserves en voorzieningen Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in de onderverdeling van de reserves onderscheid gemaakt tussen een algemene reserve en bestemmingsreserves. Een bestemmingsreserve kan alleen aangewend worden voor het doel dat aan de reserve gekoppeld is. Een algemene reserve heeft meer het karakter van een buffer (ter dekking van onverwachte tegenvallers). Van een algemene reserve is geen sprake, op nacalculatie wordt met de deelnemende gemeenten afgerekend.

5.1.1 Reserve ESF Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve ESF Afdekken van het risico dat we de begrote baten niet realiseren. Indien de bestemmingsreserve niet meer noodzakelijk is voor het oorspronkelijke doel en er geen initiatieven vanuit de bedrijfsvoering zijn voor de inzet van resterende middelen valt de reserve vrij en wordt op basis van de dan geldende verdeelsleutels aan de gemeenten gerestitueerd. Een eventueel surplus storten we in de reserve om de begrote structurele baat af te dekken Stand per 1 januari 2026: 778 Niet van toepassing Geen.

5.1.2 Voorzieningen Verplichtingen en verliezen, of de te verwachten verplichtingen en verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten moeten op een voorziening verantwoord worden. Naam Doel

Voeding Omvang Plafond Opmerking

Reserve Verlofsparen De voorziening is ingesteld voor bovenwettelijke vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers hun bovenwettelijke vakantie-uren omzetten in verlofsparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) heeft uitgesproken dat er vanaf de Jaarrekening 2022 een voorziening ingesteld moet worden voor bovenwettelijk vakantie-uren die zijn omgezet in verlofsparen. Bij de Jaarrekening 2024 is de waarde van de werkelijk gespaarde uren per 31 december 2024 gestort. Stand per 1 januari 2026: 148 Niet van toepassing Geen.

30

5.2 Conversietabel Taakvelden Het herziene BBV schrijft een indeling in uniforme taakvelden voor. Hieronder hebben we de conversietabel opgenomen:

Taakveld

Lasten

Bijdrage

Bijdrage

Bijdrage

Overige

2027

Capelle

Krimpen

Zuidplas

baten

0.1 Bestuur

66

42

18

1

4

0.2 Burgerzaken

606

373

213

5

16

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

147

94

41

3

9

11.610

7.450

3.279

566

315

0.5 Treasury

218

131

87

0

0

0.61 OZB woningen

201

124

69

2

6

0.62 OZB- niet woningen

126

79

40

2

6

0.64 Belastingen Overig

108

69

30

2

7

1.2 Openbare orde en Veiligheid:

91

58

26

2

6

2.1 Verkeer en vervoer

9

6

3

0

1

3.3 Bedrijfsloket en - regelingen

7

5

2

0

0

4.1 Openbaar basisonderwijs

34

22

10

1

2

4.2 Onderwijs-huisvesting

3

2

1

0

0

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

15

10

4

0

1

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

34

22

10

1

2

6.2 Wijkteams

138

88

39

3

9

6.3 Inkomens-regelingen

9.756

6.704

1.695

1.302

56

6.4 Begeleide participatie

347

241

53

51

2

6.5 Arbeidsparticipatie

4.048

2.813

623

590

22

6.6 Maatwerk-voorzieningen (WMO)

12

8

3

0

1

7.4 Milieubeheer

5

3

1

0

0

7.5 Begraafplaatsen

34

22

10

1

2

8.1 Ruimtelijke Ordening

336

214

94

6

22

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijven-terreinen)

23

15

6

0

1

8.3 Wonen en bouwen

33

21

9

1

2

28.010

18.614

6.365

2.537

492

0.4 Ondersteuning organisatie

Totaal

31

Aldus definitief vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 2 juli 2026.

de secretaris,

de voorzitter,

32