04.04 - Conceptjaarrekening en jaarverslag 2025 GR IJsselgemeenten versie 0.1 2474869
Tekst van het document
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV. Bevinding De Directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 472.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 518.600. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens de Directie overigens een bedrag van € 472.000 acceptabel op basis van door het Bestuur vastgestelde afspraken. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 1. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 2. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
X € 1.000 €0 € 472 €0 €0 € 472 €0
De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 3. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering). M&O criterium 4. Geen bevindingen.
€ 74
Totaal Onrechtmatigheden - Waarvan acceptabel - Waarvan niet-acceptabel
€ 546 € 472 € 74
€0
Jaarstukken 2025 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten
70
De geconstateerde afwijkingen betreffen: •
Investeringen welke afgelopen jaren zijn uitgesteld
•
Vervanging van niet aanbesteed pakket duurde langer dan verwacht. Inmiddels is het pakket vervangen.
De begrotingsonrechtmatigheid telt niet mee voor de deelnemende gemeenten. Zij nemen deze bedragen in de eigen analyse op de begrotingsrechtmatigheid mee. De onrechtmatigheid voor de aanbestedingen telt wel mee in de onrechtmatigheid voor de deelnemende gemeenten. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de Directie ook beschreven welke actie is ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2025 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten
71
Overige gegevens Vaststelling jaarstukken
Jaarstukken 2025 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten
72
Bestuursbesluit
Aldus vastgesteld de vergadering van het bestuur van de bedrijfsvoeringorganisatie IJsselgemeenten op 2 juli 2026.
de secretaris,
de voorzitter,
F.B. van der Meij
R. van Hemert
Jaarstukken 2025 Gemeenschappelijke Regeling IJsselgemeenten
73