Document · PDF

04.02 - Kadernota 2027

Raadsbrede commissie 29 juni 2026, gemeente Capelle Ad IjsselBij agendapunt: Kadernota 202715.638 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Kadernota 2027

[Referentie] | woensdag 10 juni 2026

0 van 36

027

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

Inleiding

Leeswijzer

Financieel startpunt en toelichting autonome ontwikkelingen3 Ombuigingen

Totaaloverzicht Programma’s - Eindstand lasten en baten 18 Totaaloverzicht investeringskredieten

Totaaloverzicht Reserves en Voorzieningen

Raadsbesluit

Inleiding Aan: De leden van de raad van de gemeente CAPELLE AAN DEN IJSSEL Datum: 13 juli 2026 Betreft: Kadernota 2027

1 van 36

027

Geachte leden van de gemeenteraad, Hierbij bieden we u ter vaststelling de Kadernota 2027 aan. De kadernota schetst normaliter de hoofdlijnen van het (financiële) beleid voor het jaar 2027, als voorbereiding op de Begroting 2027. Maar deze kadernota is opgesteld door het demissionaire en zeer binnenkort aftredende college. Om die reden zijn we in deze nota zeer terughoudend omgegaan met het neerleggen van inhoudelijke claims en brengt deze nota hoofdzakelijk technische en onvermijdelijke wijzigingen in beeld. De Kadernota kent voor het eerst een totaaloverzicht van de investeringskredieten en investeringen per jaar. Daarmee volgen we een aanbeveling van de accountant op en geven we de raad op detailniveau inzicht in de investeringsplanning per begrotingsprogramma. Het overzicht biedt een goede basis voor een door het aantredende college te ontwikkelen meerjaren-investeringsprogramma. In de bijlage wordt verantwoording afgelegd over de stand van zaken van de realisatie van het bij de Begroting 2026 vastgestelde ombuigingspakket. Door het maatregelenpakket op te nemen in de begroting is het realiseren van de ombuigingen onderdeel geworden van het reguliere P&C proces. Het overgrote deel van de ombuigingen wordt volgens het vastgestelde pakket gerealiseerd. Mede daardoor kan voor 2026 en 2027 een sluitende begroting worden gerealiseerd.

Bij 2 van de 35 ombuigingen is geconstateerd dat de ombuiging maar deels realiseerbaar is. Naast deze twee afwijkingen worden enkele ombuigingen wel gerealiseerd, maar op een andere wijze ingevuld of later gerealiseerd dan verwacht. Het inhoudelijk richting geven aan de Begroting 2027 en verder is voorbehouden aan de nieuwe, binnenkort aantredende coalitie. We wensen de gemeenteraad en het nieuwe college veel succes met deze mooie taak.

Leeswijzer Met deze Kadernota 2027 nemen we u stapsgewijs mee in de (financiële) ontwikkelingen van de gemeente Capelle aan den IJssel. Het hoofdstuk 'Financieel startpunt' begint met het begrotingssaldo dat gelijk is aan de eindstand van de Begroting 2026, en daarmee de beginstand van deze Kadernota 2027. Hierna geven we inzicht in de verwachte autonome ontwikkelingen, die financieel verwerkt zijn in deze Kadernota. In de Kadernota is geen sprake van niet-autonome ontwikkelingen. Hierop volgen de totaaloverzichten van de lasten en baten van de programma's, de investeringskredieten en de reserves en voorzieningen. Hierin zijn bovenstaande ontwikkelingen verwerkt. In Bijlage 1 lichten we de financiële kaders voor de begroting 2027 toe. Tot slot:

2 van 36

027

•

Alle bedragen zijn x € 1.000, tenzij anders aangegeven,

•

Negatieve bedragen zijn een nadeel en positieve bedragen zijn een voordeel voor de exploitatie,

•

Waar in de tekst geschreven staat ‘u’ of ‘uw‘ mag u ervan uitgaan dat de gemeenteraad wordt bedoeld,

•

In de tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan,

•

Voor Capellenaren en overige belangstellenden is de Kadernota 2027 te vinden op de site capelleaandenijssel.begrotingsapp.nl.

Financieel startpunt en toelichting autonome ontwikkelingen Financiële kaders voor de begroting 2027 Onderstaand zijn de financiële kaders voor de Begroting 2027 en de meerjarenbegroting 2028 - 2030 opgenomen zoals eerder met u gedeeld in de Uitgangspuntenbrief 2027. Dit (mede) op basis van de begrotingscirculaire van de provincie, de circulaires van het Rijk en de uitgangspunten van Capelle aan den IJssel. Tevens worden de relevante aantallen per 1 januari meerjarig weergegeven. Indexering Begroting 2027 Index

Percentage

Toelichting

1. Algemene prijsindex (pBBP 2027)

0,0%

Externe (inkoop)budgetten worden niet geïndexeerd.

2. Loonindex (LvsO 2027)

3,15% in 2027 en 4,2% in 2028 en volgende jaren

In stelpost.

3. Bijdrage gemeenschappelijke regelingen: · DCMR, VRR, GGD, GRJR en Hitland

3,4%

· Promen

· materieel: 2,6% · personeel: 4,53%

· MRDH

generiek: 3,8%

· IJsselgemeenten

· materieel: 2,5% · personeel: 4,2%

Bijdrage Welzijn Capelle en Centrum voor Jeugd en Gezin

· materieel: 2,5% · personeel: conform CAO inclusief werkgeverslasten

Vergoedingen Raad van commissarissen / - van toezicht voor Sportief Capelle, CJG, SWC en Isala

4,2%

Index Midden Holland

3 van 36

027

Index

Percentage

Toelichting

4. Subsidies (inclusief Isala Theater)

0,0%

I.v.m. ombuigingen worden de subsidies in 2027 niet geïndexeerd

5. Huren

Diversen (overeenkomstig huurovereenkomsten)

6. Belastingen, leges en heffingen

2,5%

Aantallen per 1 januari Omschrijving

Aantallen per 1 januari 2026

2027

2028

2029

2030

32.401

33.047

33.149

33.361

646

102

212

Inwoners

69.704

70.996

71.200

71.624

Groei inwoners

1.292

204

424

1,9%

0,3%

0,0%

0,6%

0,0%

Woningen Groei woningen

De beginstand voor de Kadernota 2027 zijn de saldi van de Begroting 2026. Daarna is er een aantal autonome ontwikkelingen geweest die we hieronder beschrijven. Omschrijving Beginstand Kadernota 2027

Saldo begroting en meerjarenbegroting 2026

2027

2028

2029

2030

5.914

4.018

-4.337

-5.926

-11.665

Verwerking raadsbesluiten na vaststelling Begroting 2026: - Pilot maatschappelijke weerbaarheid

- Kleedkamers Sportpark 't Slot

-9

- Gebiedspaspoort Stationsgebied Schollevaar

-9

-145

-143

Autonome ontwikkelingen Loon- en prijsindexatie 2027

-4.443

-5.088

-5.088 -657

Algemene uitkering: - Septembercirculaire 2025

-418

-582

-620

-657

- Decembercirculaire 2025

1.110

1.319

232

708

- Meicirculaire 2026/Voorjaarsnota 2026 Rijk

-588

4.458

4.187

3.880

4.018

- Taakmutaties: inzet Stelpost te oormerken bedragen

584

240

114

113

- Sociaal domein

-1.749

-590

-594

-696

- Fysiek domein

466

400

216

1.937

653

712

397

509

169

Mutaties

- Bedrijfsvoering en overig - Afschrijvingen - Reserve eenmalige uitgaven

Totaal autonome ontwikkelingen

1.994

1.514

-1.165

-1.384

-1.584

Saldo na autonome ontwikkelingen

7.909

5.532

-5.502

-7.310

-13.249

4 van 36

027

Omschrijving

Saldo begroting en meerjarenbegroting

Verwerking raadsbesluiten na vaststelling Begroting 2026 Hieronder worden de autonome ontwikkelingen uit de bovenstaande tabel toegelicht. Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde Pilot-project maatschappelijke weerbaarheid Op 20 mei 2026 heeft uw raad besloten in te stemmen met het eenmalig financieren van een pilotproject maatschappelijke weerbaarheid (RVS 2390344). Financiering vindt plaats door een deel van de totale kosten, € 130.760, te onttrekken aan de algemene reserve. Daarnaast wordt in de jaarstukken 2025 voorgesteld de teruggave van € 165.000 van de VRR via resultaatbestemming over te hevelen naar 2026 en dit aan het benodigde budget toe te voegen. Programma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur) Kleedkamers Sportpark 't Slot In de raadsvergadering van 9 maart jl. heeft uw raad besloten een investeringskrediet van € 1.450.000 beschikbaar te stellen voor de vernieuwing van de kleedkamers op Sportpark ’t Slot (RVS 2202996). Het investeringskrediet valt binnen het fysieke domein. De structurele lasten bedragen € 88.500 per jaar en bestaan, naast overige exploitatielasten zoals onderhoud en zakelijke lasten, uit afschrijvingsen rentelasten. Tegenover de hogere lasten staat een hogere huuropbrengst waardoor de lasten grotendeels gedekt worden. Vanaf 2028 is er sprake van een jaarlijks nadeel van € 9.000.

De exploitatielasten worden verantwoord binnen Programma 5A. De afschrijvings-en rentelasten zijn centraal verwerkt. Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat en programma 8 Stadsontwikkeling Gebiedspaspoort Stationsgebied Schollevaar In de raadsvergadering van 20 mei jl. heeft uw raad besloten in te stemmen met het gebiedspaspoort Schollevaar (RVS 251028). Hiermee is de grondexploitatie (programma 8) voor het stationsgebied Schollevaar geopend en is een verliesvoorziening van € 7,14 miljoen getroffen, gedekt vanuit de algemene reserve. Bij volledige toekenning van de geraamde subsidies wordt het uiteindelijke beroep op de algemene reserve naar verwachting beperkt tot circa € 1,4 miljoen. Daarnaast heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld voor de realisatie van de P&R (programma 2). De hieruit voortvloeiende structurele lasten bedragen naar verwachting vanaf 2029 € 120.000 (jaarlijks aflopend met € 2.000) aan kapitaallasten en € 25.000 aan exploitatielasten. Autonome ontwikkelingen Onderstaand worden de autonome ontwikkelingen per onderdeel toegelicht. Loon- en prijsindexatie 2027 De indexeringspercentages voor de Begroting 2027 zijn opgenomen op pagina 4. Voor de budgetten voor goederen en diensten wordt geen prijsindexatie toegepaste en voor de verbonden partijen de percentages zoals deze in de uitgangspuntenbrief zijn vastgesteld.

Voor de loonindexatie wordt uitgegaan van de loonvoet sector overheid zoals deze in de in maart 2026 geactualiseerde CEP is vastgesteld (4,2%). Aangezien in de jaarschijf 2027 de huidige CAO t/m 31 maart 2027 al verwerkt is wordt voor 2027 een percentage van 3,15% gehanteerd en voor 2028 en volgende jaren 4,2%. Loon- en prijsindexatie 2027

2026

2027

2028

2029

Stelpost indexatie Verbonden partijen volgens Uitgangspuntenbrief 2027

-2.502

Stelpost lonen Capelle aan den IJssel

-1.585

-2.114

Stelpost lonen GR IJsselgemeenten

-356

-472

-4.443

-5.088

Stelpost prijsindexatie goederen en diensten 0%

Totaal loon- en prijsindexatie 2027

5 van 36

2030

027

Algemene uitkering Septembercirculaire 2025 Over de uitkomst van de septembercirculaire 2025 bent u geïnformeerd door middel van de 'Collegebrief septembercirculaire 2025' (zaaknummer 1711833/2097373). De effecten van 2025 zijn verwerkt in de 2e bestuursrapportage 2025. De financiële effecten voor de jaren 2026 en volgende zijn in deze Kadernota 2027 verwerkt. Algemene uitkering Stand Meicirculaire 2025 Septembercirculaire 2025 Stand Septembercirculaire 2025 Af: geoormerkte bedragen

2026

2027

2028

2029

2030

173.805

175.479

173.286

175.492

2.153

-363

-654

-818

175.958

175.116

172.632

174.674

-2.571

-337

-198

-188

118

232

349

-582

-620

-657

Bij: stelpost volume accres Netto uitkomst Septembercirculaire 2025

-418

Decembercirculaire 2025 De decembercirculaire 2025 is 16 december 2025 ontvangen en derhalve niet verwerkt in een P&Cdocument. Over de uitkomst van de decembercirculaire 2025 bent u geïnformeerd door middel van een collegebrief (zaaknummer 2217600/2217604). De financiële effecten voor 2025 zijn in de jaarstukken 2025 verwerkt. De effecten voor 2026 en volgende jaren zijn in deze Kadernota 2027 verwerkt. Algemene uitkering Stand Septembercirculaire 2025 Decembercirculaire 2025 Stand Decembercirculaire 2025 Af: geoormerkte bedragen Netto uitkomst Decembercirculaire 2025

2026

2027

2028

2029

2030

175.958

175.116

172.632

174.674

1.110

1.319

1.412

1.888

177.068

176.435

174.044

176.562

-1.180

1.110

1.319

232

708

Meicirculaire 2026 De meicirculaire 2026 is tijdens het opstellen van de Kadernota 2027 nog niet ontvangen en daarom niet verwerkt in de Kadernota 2027. De financiële gevolgen van de Meicirculaire 2026 wordt via een afzonderlijk raadsvoorstel ter besluitvorming aan u aangeboden. Vooruitlopend op de verwerking van de meicirculaire 2026 zijn de financiële effecten voor Capelle aan den IJssel vanuit de Voorjaarsnota 2026 van het Rijk verwerkt in onderstaande tabel. De belangrijkste wijzigingen worden hieronder toegelicht. Accres Het accres voor 2026 is geactualiseerd op basis van het Centraal Economisch Plan (CEP) 2026. Dit resulteert in aanpassingen in het volume accres en een hoger accres voor loon- en prijsontwikkelingen in 2026. BTW compensatiefonds (BCF) De ruimte onder het plafond van het BCF van het jaar 2025 is € 215 mln. In de septembercirculaire 2025 is al een voorschot uitbetaald van € 428 mln. Het te veel uitbetaalde voorschot van € 213 mln. wordt in 2026 verrekend. Voor Capelle is dit een nadeel van € 813.000 in 2026. Daarnaast wordt de structurele stelpost met € 439.000 verlaagd aangezien voor de stelpost rekening gehouden mag worden van de ruimte onder het BCF-plafond in 2025. Vergoeding voor loon- en prijsstijgingen 2027 Dit betreft de vergoeding voor de nominale stijging van de lonen en prijzen in 2027.

De lasten zijn opgenomen in deze Kadernota bij de autonome ontwikkeling 'Loon- en prijsindexatie 2027'.

Algemene uitkering Stand Decembercirculaire 2025

2026

2027

2028

2029

2030

177.068

175.116

172.632

174.674

6 van 36

027

Algemene uitkering

2026

2027

2028

2029

2030

Voorjaarsnota 2026 Rijk

-164

5.031

4.775

4.414

4.355

Stand Voorjaarsnota 2026 Rijk

176.904

180.147

177.407

179.088

179.029

Volume accres

-15

134

149

-95

-102

LPO accres 2026

664

648

625

622

615

Afrekening BCF-plafond 2025

-813

Stelpost BTW-compensatiefonds

-439

Vergoeding voor loon- en prijsstijgingen 2027 Bruto uitkomst Voorjaarsnota 2026 Rijk Mutatie stelpost volume accres Netto uitkomst Voorjaarsnota 2026 Rijk

4.249

4.001

3.887

3.842

-603

4.592

4.336

3.975

3.916

-134

-149

-95

102

-588

4.458

4.187

3.880

4.018

Taakmutaties: inzet Stelpost te oormerken bedragen Voor diverse taken ontvangt de gemeente middelen uit het gemeentefonds. Deze extra middelen staan opgenomen in de stelpost te oormerken bedragen. Onderstaand is een overzicht opgenomen van de ontwikkeling van deze stelpost en voor welke taken deze middelen worden ingezet. Stelpost te oormerken bedragen

2026

2027

2028

2029

2030

Stand na decembercirculaire

2.835

400

260

250

Sociaal domein: 5A.2 Openbare bibliotheken

200

6A.2 Toezicht gastouderopvang

6B.1 Compensatie afschaffing lage inkomensvoordeel

6B.2 Invoering van forfaitaire loonkostensubsidie beschut werk

120

128

6B.3 Implementatie Participatiewet

7.1 Wet integrale suicidepreventie

240

114

113

160

146

137

Fysiek domein: 7.3 Verwerking uitkering Rijk klimaat- en energiebeleid

Inzet Stelpost te oormerken bedragen

566

Vrijval ten gunste van algemene middelen (6B.3)

Stand na Kadernota

2.251

Mutaties Sociaal domein Programma 4 Onderwijs 4.1 Web-middelen Vanuit de Gemeente Rotterdam ontvangen wij maximaal € 203.000 voor de Wet Educatie en Beroepsonderwijs (WEB)-middelen. Dit heeft een klein positief effect van € 7.000 op het begrotingssaldo. 4.2 Voorziening huisvestiging onderwijs 2026 Door de groei van het aantal leerlingen bij De Contrabas en dislocatie De Vijfster van 726 naar 768 is extra onderwijsruimte nodig, wat neerkomt op 211,26 m² bruto vloeroppervlakte. Deze ruimte is toegekend in het onderwijsgebouw aan de Fascinatioboulevard. Om deze extra ruimte te voorzien van onderwijsleerpakket en meubilair is op basis van de normvergoeding een bedrag van € 37.915 beschikbaar gesteld (Collegevoorstel 1766389).

7 van 36

027

Programma 5A Vrijetijdsbesteding 5A.1 Brede Spuk Gala Vanuit het Ministerie ontvangen wij maximaal € 1.184.000 voor de Brede Spuk Gala. Dat betekent dat er aanvullend € 137.000 budgettair neutraal begroot ten opzichte van de huidige begroting. De SPUK Gala raakt ook de programma's 6A en 7. 5A.2 Bibliotheek Vanaf 2027 krijgen gemeenten een wettelijke zorgplicht voor de openbare bibliotheek, waarmee zij verantwoordelijk zijn voor een volwaardige, toegankelijke en toekomstbestendige bibliotheekvoorziening. Als voorbereiding op deze wettelijke zorgplicht stelt het Rijk hiervoor € 200.000 beschikbaar via het gemeentefonds. Programma 6a Sociale infrastructuur 6A.1 Toeslagenproblematiek Vanuit het Ministerie ontvangen wij een SPUK-bijdrage op basis van een open-einde regeling, waarbij de werkelijke kosten achteraf worden vergoed. Het exacte bedrag kan vooraf niet worden vastgesteld, daarom ramen wij zowel de baten als de lasten budgettair neutraal op basis van de verwachte uitgaven. Hierbij hanteren wij voor 2025 het gerealiseerde kostenniveau (€ 4,9 miljoen) als uitgangspunt, wat betekent dat aanvullend € 1,4 miljoen budgettair neutraal wordt begroot in 2026 ten opzichte van de huidige begroting. Voor het begrotingsjaar 2027 wordt uitgegaan van een budgettair neutrale raming van € 4,9 miljoen. De jaren 2026 en 2027 worden naar verwachting gekenmerkt als piekjaren in de uitvoering.

Een daling van de uitgaven wordt derhalve niet direct in 2027 verwacht, maar zal zich naar verwachting pas vanaf 2028 inzetten. Voor de periode 2028 tot en met 2033 wordt uitgegaan van een jaarlijkse daling van 25%. Deze versnelde afname hangt samen met het feit dat vanaf 2030 een aanzienlijk deel van de casuïstiek buiten de termijnen van de regeling zal vallen. Hierdoor neemt het aantal lopende trajecten naar verwachting substantieel af. Op basis van deze aannames resulteert dit in de volgende budgettair neutrale meerjarige raming: 2027: € 4.900.000 2028: € 3.675.000 2029: € 2.756.000 2030: € 2.067.000 2031: € 1.550.000 2032: € 1.163.000 2033: € 872.000 6A.2 Toezicht Gastouderopvang Per 1 juli 2026 wordt de wet- en regelgeving voor gastouderopvang aangepast om de kwaliteit van de gastouderopvang te versterken, deze wijzigingen brengen extra inzet voor toezicht en handhaving met zich mee. Gemeenten hebben op grond van de Wet kinderopvang een wettelijke verantwoordelijkheid voor het organiseren en uitvoeren van toezicht en handhaving. Het Rijk stelt hiervoor € 6.000 beschikbaar via het gemeentefonds. 6A.3 Brede Spuk Gala Vanuit het Ministerie ontvangen wij maximaal € 1.184.000 voor de Brede Spuk Gala. Dat betekent dat er aanvullend € 137.000 budgettair neutraal begroot ten opzichte van de huidige begroting. De SPUK Gala raakt ook de programma's 5A en 7.

6A.4 Stichting Welzijn Capelle (SWC) SWC heeft te maken gehad met hogere loonkosten als gevolg van recente CAO-wijzigingen. Hiervoor is aanvullende € 214.000 beschikbaar gesteld om de DVO-bijdrage in lijn te brengen met de actuele kosten en daarmee de continuïteit van de afgesproken dienstverlening te borgen (Collegevoorstel 2156877). Programma 6B Werk en Inkomen 6B.1 Compensatie afschaffing lage inkomensvoordeel (liv) Gemeenten worden gecompenseerd voor de afschaffing van het lage inkomensvoordeel voor de Wsw werkplekken en beschut werkplekken bij sociaal ontwikkelbedrijven. Reden van de compensatie is dat het wegvallen van het LIV leidt tot een kostprijsverhoging van de werkplekken. Het Rijk stelt hiervoor

8 van 36

027

€ 64.000 (in 2026), € 63.000 (in 2027) en € 62.000 (in 2028 en verder) beschikbaar via het gemeentefonds. 6B.2 Invoering van forfaitaire loonkostensubsidie beschut werk Gemeenten ontvangen middelen voor de invoering van een forfaitaire loonkostensubsidie (lks) voor beschut werk. Deze middelen worden tijdelijk toegevoegd aan integratie uitkering tot in 2028 de wet is aangepast. De forfaitaire lks wordt ingevoerd omdat de huidige loonwaardemetingen voor beschut werk meestal niet aansluiten bij de terugverdiencapaciteit van de medewerkers, waardoor de ontvangen middelen niet kostprijsdekkend zijn. Het Rijk stelt hiervoor € 120.000 (in 2026), € 128.000 (in 2027) en € 3.000 (in 2028 en verder) beschikbaar via het gemeentefonds. 6B.3 Implementatie Participatiewet Gemeenten ontvangen middelen voor de implementatie van de Participatiewet in Balans door de GR IJsselgemeenten. Het gaat hierbij met name om de inhuur van tijdelijke capaciteit (circa 1 fte) voor programmatische aansturing en begeleiding van de organisatie, evenals voor aanpassingen in beleid, werkprocessen en systemen. Hiermee worden zowel de benodigde cultuuromslag als de technische en procesmatige wijzigingen gerealiseerd. Deze inzet (€ 48.000) is noodzakelijk voor een zorgvuldige en rechtmatige uitvoering van de wet. Het Rijk stelt hiervoor € 66.000 beschikbaar via de septembercirculaire.

Het resterende bedrag van € 18.000 valt daardoor vrij.

6B.4 Promen In 2026 valt de benodigde gemeentelijke bijdrage lager uit dan begroot, doordat de rijksbijdrage voor de Wsw in dat jaar hoger ligt en de kosten tijdelijk worden gedempt. Vanaf 2027 ontstaat juist een hogere financieringsbehoefte, omdat de rijksbijdrage afneemt terwijl de loonkosten door stijgende Wsw-lonen doorlopen en het aantal Wsw’ers minder snel daalt dan eerder geraamd. Hierdoor sluiten de lasten aan bij het ondernemingsplan van Promen en is aanvullende bijstelling van de gemeentelijke bijdrage nodig om de uitvoering op peil te houden. In 2026 levert dit een voordeel op van € 44.000. Vanaf 2027 verandert het in een nadeel. Er is € 73.000 in 2027, € 203.000 in 2028 en € 306.000 in 2029 en verder beschikbaar gesteld (collegevoorstel 2138929). 6B.5 BUIG Lasten: Volgens de prognoses van de GR IJsselgemeenten komen de uitkeringslasten voor 2026 uit op € 33,477 mln. In de gemeentelijke begroting staat € 30,406 mln. begroot. Dit levert een nadeel op van € 3,071 mln. Dit wordt deels veroorzaakt doordat per 1 januari 2026 het wettelijk minimumloon (WML) met circa 2,15% is verhoogd. Dit leidt direct tot een hogere gemiddelde prijs per uitkering. Daarnaast stijgt de prijs ook doordat de uitstroom naar deeltijdwerk verder is afgenomen: er zijn minder bijstandsgerechtigden met een aanvullende uitkering.

Hoewel dit positief is voor de uitstroom naar regulier werk, betekent het dat de overblijvende uitkeringen gemiddeld duurder zijn. Daarnaast is het effect als gevolg van het wetsvoorstel Participatiewet in balans ook doorgerekend. Baten: Het voorlopig BUIG budget 2026 wat door het Rijk is gepubliceerd ter dekking van de uitkeringen is € 36,334 mln. Van het budget gaat € 44.000 af in verband met het in 2016 en 2017 vooruit ontvangen budget voor de extra kosten vanwege de verhoogde asielinstroom. In de gemeentelijke begroting staat € 33,751 mln. begroot. Dit levert een voordeel op van € 2,539 mln. Terugvorderingen: De ontvangsten van terugvorderingen op de uitkeringen zijn te laag begroot. Een aanpassing van de gemeentelijke begroting naar de prognose van de GR IJsselgemeenten levert een voordeel op van € 11.000. Loonkostensubsidie (LKS) Lasten: volgens de prognoses van de GR IJsselgemeenten verwachten we dat de lasten van de LKS uitkomen op € 2,19 mln. In de gemeentelijke begroting is € 1,81 mln. opgenomen. Dit vraagt om een bijstelling van € 170.000 nadelig. Het nadeel wordt veroorzaakt doordat er meer mensen op een LKS traject beschut werk zitten dan de taakstelling van het Rijk voorschrijft. Baten: het voorlopig budget BUIG 2026 voor LKS wat door het Rijk is gepubliceerd ter dekking van loonkostensubsidies is € 2,06 mln.

Per abuis staat er in de gemeentelijke begroting een te hoog bedrag begroot als inkomst. Dit vraagt om een bijstelling van € 328.000 nadelig.

9 van 36

027

Totaalresultaat op de BUIG en LKS De totale bijstelling van zowel de BUIG en de LKS bedraagt € 1.008.000 nadelig. Na verwerking van deze mutaties is het geprognosticeerd resultaat over 2026 € 3,4 mln. voordelig. Programma 6C Wet maatschappelijke ondersteuning 6C.1 Ethos-telling Vanuit de Gemeente Rotterdam ontvangen wij maximaal € 54.900 voor de Ethos-telling. Wij kunnen niet vooraf vaststellen of het volledig bedrag wordt besteed, daarom begroten wij het maximale toegekende bedrag aan zowel de baten als de lasten, zodat deze budgettair neutraal is. 6C.2 Domein-overstijgend samenwerken (DOS) Vanuit het zorgkantoor Zilveren Kruis ontvangen wij maximaal € 433.000. Wij kunnen niet vooraf vaststellen of het volledig bedrag wordt besteed, daarom begroten wij het maximale toegekende bedrag aan zowel de baten als de lasten, zodat deze budgettair neutraal is. Programma 7 Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu 7.1. Wet integrale suïcidepreventie De Wet integrale suïcidepreventie is per 1 januari 2026 in werking getreden en legt gemeenten een verantwoordelijkheid op voor het ontwikkelen en uitvoeren van beleid gericht op suïcidepreventie. Het Rijk stelt hiervoor € 40.000 beschikbaar via het gemeentefonds. In Capelle wordt 50% (€ 20.000) van deze middelen ingezet voor een lokale aanpak en 50% (€ 20.000) voor een regionale aanpak via de GGD Rotterdam-Rijnmond.

Hiermee wordt invulling gegeven aan de wettelijke taak van gemeenten op het gebied van suïcidepreventie. 7.2 Brede Spuk Gala Vanuit het Ministerie ontvangen wij maximaal € 1.184.000 voor de Brede Spuk Gala. Dat betekent dat er aanvullend € 137.000 budgettair neutraal begroot wordt ten opzichte van de huidige begroting. Wij kunnen niet vooraf vaststellen of het volledig bedrag wordt besteed, daarom begroten wij de uitkering voor hetzelfde bedrag aan zowel de baten als de lasten, zodat deze budgettair neutraal is. De SPUK Gala raakt ook de programma's 5A en 6A. 7.3 GGD indexering Bij het opstellen van de Begroting 2026 is abusievelijk een te lage prijsindex toegepast. Dit wordt meerjarig gecorrigeerd. Mutaties Sociaal domein 4.1 Web-middelen 4.2 Voorziening huisvesting onderwijs 5A.1, 6A.3 en 7.2 Brede SPUK Gala 5A.2 Bibliotheek

2026

2027

2028

2029

2030

7 -38 0 -200

6A.1 Toeslagenproblematiek

6A.2 Toezicht Gastouderopvang

-6

-8

-6

6A.4 Stichting Welzijn Capelle (SWC)

-214

6B.1 Compensatie afschaffing lage inkomensvoordeel (liv)

-64

-63

-62

6B.2 Invoering van forfaitaire loonkostensubsidie beschut werk

-120

-128

-3

6B.3 Implementatie Participatiewet

-48

6B.4 Promen

-73

-203

-306

-42

6B.5 BUIG 6C.1 Ethos-telling 6C.2 Domein-overstijgend samenwerken (DOS)

-1.008 0 0

7.1 Wet integrale suïcidepreventie

-40

-41

-42

7.3 GGD indexatie

-63

-1.749

-590

-594

-696

Totaal

10 van 36

027

Fysiek domein Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Bermweg West Binnen het project Landelijk Capelle zijn de voorbereidingen voor de herinrichting aan de Bermweg en de fietsoversteek van de Lupinestraat zo goed als afgerond en gaan we over tot uitvoering. In de Kadernota 2026 2.1 heeft u hiervoor reeds krediet beschikbaar gesteld. Ook hebben we inmiddels de beschikking ontvangen voor de door ons aangevraagde subsidie bij de MRDH. Deze zetten we in voor de aanleg van een fietsstraat op een 30km-weg en het aanleggen van een plateau op het kruispunt. Wij stellen u voor deze subsidie (budgettair neutraal € 598.500) te verwerken in de begroting. 2.2 Motie: Verkeerssituatie Kralingseweg Zoals besloten in de motie (9 maart 2026) starten we in 2026 met de uitwerking van het schetsontwerp (SO) naar een voorlopig ontwerp (VO) voor de aanpak van de verkeersproblematiek op de Kralingseweg. In 2026 gebruiken we hier het restbudget uit 2025 van € 44.000 voor. In 2027 en 2028 is voor de planuitwerkingsfase van investeringskrediet van € 200.000 nodig voor de uitwerking van VO naar DO. We verwachten vanaf 2029 te kunnen starten met de fysieke werkzaamheden, welke uiteenvallen in: - Autoinfrastructuur/fietspad waarvoor een krediet van € 2.700.000 benodigd is, met een afschrijvingstermijn van 30 jaar.

De afschrijvingslasten kunnen niet worden gedekt uit de kapitaallastenreserve II, maar komen ten laste van de exploitatie. Dit omdat de afschrijvingstermijn korter is dan 40 jaar. In de Nota Reserves en Voorzieningen is opgenomen dat pas vanaf een afschrijvingstermijn van 40 jaar gebruik mag worden gemaakt van de kapitaallastenreserve II. - Verkeersbrug waarvoor een krediet van € 2.300.000 benodigd is, met een afschrijvingstermijn van 90 jaar. De afschrijvingslasten hiervan worden wel gedekt uit de kapitaallastenreserve II. Als u instemt met dit voorstel, worden de financiële gevolgen verwerkt in de Begroting 2027 en kan een beroep worden gedaan op de kapitaallastenreserve II. De afschrijvingslasten starten naar verwachting in 2032. 2.3 Fietsstraat 's-Gravenweg In het huidige krediet voor de aanleg van de fietsstraat op de 's-Gravenweg is rekening gehouden met een bijdrage nutsbedrijven van € 398.000. De regels vanuit het BBV schrijven echter voor dat deze werkzaamheden niet ten laste van dit krediet, maar ten laste van een exploitatiebudget gebracht moeten worden. Wij passen het krediet hier budgettair neutraal € 398.000 op aan. In de exploitatie staat de bijdrage van de nutsbedrijven reeds ter beschikking.

Programma 7 Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu 7.1 Capels Isolatie Plan In het Nationale Isolatieplan van de Rijksoverheid is opgenomen dat gemeenten een lokale aanpak isolatie uitvoeren. In Capelle is dit het Capels Isolatie Plan (CIP). Hiermee helpen we Capellenaar bij het isoleren van hun woning. Capellenaren met een grondgebonden koopwoning of een woning in een VvE kunnen tot 50% subsidie krijgen op verduurzamingsmaatregelen. De ondersteuning richt zich op oudere woningen, gebouwd voor 1990. VvE’s kunnen ook gebruik maken van deze regeling. De WOZwaarde van de woning moet onder het gemeentelijk gemiddelde zitten van € 422.000 (peildatum januari 2024). De bijdrage vanuit het Rijk is in verschillende tranches en jaren ontvangen, welke wij nu meerjarig in de begroting verwerken. Het betreft een budgettair neutraal voorstel. (2026: -/+ € 467.000, 2027: -/+ € 700.000, 2028: -/+ € 500.000, 2029: -/+ € 556.000) 7.2 Verwerking uitkering Rijk Klimaat- en energiebeleid Wij ontvangen van het Rijk budget voor onze taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. Dit bedrag is de komende jaren hoger dan momenteel begroot. Daarnaast ontvangen we in 2026 een eenmalige bijdrage van € 138.000 omdat budget herverdeeld is over de gemeenten. Wij stellen voor deze uitkeringen te verwerken in de begroting. Dit voorstel is budgettair neutraal.

Eind dit jaar leggen wij het Programma Duurzaamheid 2027-2030 ter besluitvorming aan u voor. De verdeling van het budget naar de verschillende onderwerpen binnen klimaat- en energiebeleid lichten wij daarin uitgebreid toe. Komend jaar staan maatregelen om de gevolgen van netcongestie te beperken, het betaalbaar houden van de energierekening voor de Capellenaar en de voorbereidingen op een onafhankelijk energiesysteem centraal. Voor 2026 wordt hiervoor € 88.000 ingezet ten laste van de stelpost te oormerken bedragen.

11 van 36

027

Programma 8 Stadsontwikkeling 8.1 Faciliterende projecten en opgave gebieden Faciliterend grondbeleid houdt in dat de gemeente het particulieren mogelijk maakt grond te exploiteren. Gemeentelijke kosten, verbonden aan de desbetreffende grondexploitatie, kan de gemeente op de particuliere exploitant verhalen. De gemeente koopt dus zelf geen grond aan. Deze projecten zijn faciliterend waarbij de kosten verhaald worden op derden. De lasten en baten zijn herzien voor de komende periode. De herziene bedragen zijn in totaal: € 1,05 mln. in 2026, € 550.000 in 2027, € 380.000 in 2028 en € 370.000 in 2029. Dit betreft de volgende projecten: Bermweg 11/Bermeinde 9, Bermweg 310, Capelseweg/Bermweg B6, Kerklaan 450, Lidl Schermerhoek, Mient Midden, Rivium Boulevard 301-321, 747-buurt, Mient- Zuid, Pastel 94, Voltaire tuin 4, Linie 3, 5, 7 en Centrum Oost. In de omgevingsagenda wordt een aantal gebieden onderscheiden waar kansen voor verdichting liggen en waarmee we de algehele ruimtelijke kwaliteit kunnen versterken. Voor deze gebieden zijn in het verleden budgetten ter beschikking gesteld. Middels dit budgettair neutraal voorstel willen we deze budgetten actualiseren. De herziene bedragen zijn in totaal: € 860.000 in 2026, € 760.000 in 2027, € 640.000 in 2028 en € 350.000 in 2029. Betreffen de volgende gebieden: Centraal Capelle 2.0, RoerBarbizonlaan en Stationsgebied Schollevaar.

8.2 Actualisatie Grondexploitaties In de geheime bijlage Meerjaren Perspectief Projecten 2026 geven wij inzicht in de financiële actualisaties van de grondexploitaties. De grondexploitaties laten op totaalniveau een verbetering van het begrootte resultaat zien van € 1,171 mln. In dit saldo is een vrijval van de voorziening verliesgevende complexen van € 3,813 mln. in 2026 en € 2,091 mln. in 2027 meegenomen. Daarnaast is een verliesvoorziening van € 7,14 mln. getroffen in 2026, gedekt vanuit de algemene reserve, voor de grondexploitatie Stationsgebied Schollevaar (RVS 251028). Bij volledige toekenning van de geraamde subsidies wordt het uiteindelijke beroep op de algemene reserve naar verwachting beperkt tot circa € 1,4 mln. Mutaties Fysiek domein 2.1 Bermweg West

2026

2027

2028

2029

2030

2.2 Motie: Verkeerssituatie Kralingseweg 2.3 Fietsstraat 's-Gravenweg 7.1 Capels Isolatie Plan 7.2 Verwerking uitwerking Rijk Klimaat- en energiebeleid (CDOKE) 8.1 Faciliterende projecten en opgave gebieden

0 0 -88 0

8.2 Actualisatie Grondexploitatie

554

400

216

Totaal

466

400

216

Bedrijfsvoering en overig Programma 0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Dividend Stedin Het resultaat van Stedin N.V. over 2025 is € 47 mln. hoger dan verwacht in het Jaarplan 2025. Het betere resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere omzet. Deze stijging komt doordat de tarieven voor het transport, de aansluiting en het meten van elektriciteit en gas zijn verhoogd. Dit betreft voor ons een extra dividend van € 139.000. 0.2 Denk & Doe mee!-fonds In 2026 stellen we nog enkele subsidies vast uit het Denk & Doe mee!-fonds. Het gaat om subsidies die we uiterlijk 31 december 2024 hebben toegekend. Sommige van deze projecten zijn groot en duren langer. Als een project klaar is, stellen we de subsidie definitief vast en betalen we het laatste deel van de subsidie (10% van het totale bedrag). Hiervoor halen we € 361.000 uit de reserve van het Denk & Doe mee!-fonds. Als we alle subsidies hebben vastgesteld, gaat het geld dat overblijft naar de Algemene Reserve.

12 van 36

027

0.3 Regeling vervroegde uittreding In de Cao Gemeenten staat de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) waardoor werknemers eerder kunnen stoppen met werken. Dit geldt voor de periode 2024-2028. Binnen Capelle zijn er in totaal zeven medewerkers die gebruik maken, of willen gaan maken, van de RVU. Voor 2026 en 2027 vindt er een onttrekking uit de voorziening RVU plaats van respectievelijk € 27.000 en € 23.000 voor het betalen van de salarissen van de deelnemers van de RVU-regeling. 0.4 Onroerende Zaak Belastingen De opbrengsten uit de OZB eigenaren woningen zijn niet behaald, omdat de reguliere woningbouw minder ver is gevorderd dan verwacht. Bij de OZB eigenaren niet-woningen en de OZB gebruikers niet-woningen is daarentegen sprake van meeropbrengsten. Deze meeropbrengsten worden gerealiseerd door de nieuwbouw/uitbreiding van Parnassia aan de Poortmolen 121 en de transformatie van een kantoorgebouw naar hotel aan de Rivium Boulevard. Het voordeel komt per saldo uit op € 90.000. 0.5 Dienstverleningsovereenkomst uitvoering Social Return Op 7 april is besloten voor 2 jaar de dienstverleningsovereenkomst Social Return met de gemeente Krimpen aan den IJssel aan te gaan, 1 januari 2026 - 31 december 2027. Gemeente Krimpen aan den IJssel heeft besloten het in 2024 vastgestelde Social Return-beleid structureel uit te voeren.

Voor de uitvoering hiervan werkt de gemeente Krimpen aan den IJssel samen met gemeente Capelle aan den IJssel. Hiervoor wordt een accountmanager Social Return ingezet. De kosten van de accountmanager van € 103.000 in zowel 2026 als 2027 worden gedekt uit de ontvangen bijdrage vanuit Krimpen aan den IJssel. 0.6 Rente baten- en lasten De in de begroting 2026 opgenomen rentelasten zijn gebaseerd op de daadwerkelijke rentelasten van bestaande opgenomen geldleningen en geprognosticeerde aan te trekken leningen in 2025 en 2026. Aangezien in 2025 geen langlopende leningen zijn aangetrokken, ontstaat een voordeel van € 1.553.000 op de rentelasten. 0.7 Vennootschapsbelasting Ten aanzien van het fiscaal resultaat van € 75.000 voor het privaatrechtelijke deel van reclameactiviteiten wordt een hogere Vpb-last verwacht als gevolg van hogere geraamde resultaten. Op landelijk niveau loopt momenteel een gerechtelijke procedure bij de Hoge Raad (HR), waarbij de vraag centraal staat of deze activiteiten zijn te kwalificeren als een fiscale onderneming. De verwachting is dat de HR na zomerreces een uitspraak zal doen. De Gemeente maakt bezwaar tegen de opgelegde aanslagen van de Belastingdienst ter behoud van rechten om de reeds betaalde Vpbheffing achteraf terug te kunnen vorderen indien de HR positief beslist.

0.8 Re-integratiegelden Met de Belastingdienst heeft afstemming plaatsgevonden over een aanvullende incidentele compensatie over de afgelopen 5 jaar via het BCF op de kosten met BTW ten aanzien van reintegratie-trajecten. De Belastingdienst heeft het verzoek van de Gemeente goedgekeurd, hetgeen betekent dat de BTW op de kosten voor re-integratie toekomstbestendig 100% compensabel zal zijn. Dit betreft een voordeel van € 230.000.

Mutaties Bedrijfsvoering en overig

2026

0.1 Dividend Stedin

139

0.2 Denk & Doe mee!-fonds

0.4 OZB

0.6 Rentebaten en -lasten

2029

0 0

1.553

0.7 Vennootschapsbelasting

-75

0.8 Re-integratiegelden

230

Totaal

2028

0.3 Regeling Vervroegde Uittreding 0.5 Dienstverleningsovereenkomst uitvoering Social Return

2027

1.937

13 van 36

2030

027

Afschrijvingen Diverse verschuivingen en aframingen van investeringskredieten om tot een reële begroting te komen leiden tot een voordeel op de afschrijvingslasten. Onderstaand treft u een overzicht aan van de mutaties met een toelichting op de grootste verschillen. Mutaties afschrijvingen

2026

2027

2028

2029

Bedrijfsvoering

-1

Actualisatie investeringsplanning IBOR

626

739

645

501

666

Mobiliteit

-79

-8

130

Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs

-60

-305

-36

-93

Sportfaciliteiten

2030

Overig

120

Totaal

807

792

621

600

449

Dotatie aan/ lagere onttrekking aan Voorziening afval

-5

Dotatie aan/ lagere onttrekking aan Voorziening riool

-155

-75

-219

-86

-275

Saldo

653

712

397

509

169

Toelichting mutaties afschrijvingen Door verschuiving van projecten zien we reeds in 2026 een voordeel ontstaan. De voornaamste voordelen die ontstaan vanaf 2027 staan hieronder toegelicht. Aangezien een deel van de afschrijvingslasten betrekking hebben op afval en riool, vindt er een evenredige dotatie aan, dan wel lagere onttrekking plaats aan de voorzieningen afval en riool middelen derden. Actualisatie investeringsplanning IBOR Bij de uitvoering van onze IBOR-projecten moet er met veel aspecten rekeningen gehouden worden. Om de stad bereikbaar te houden, wordt er soms van de oorspronkelijke IBOR-planning afgeweken. Dat betekent dat we een project in de tijd naar achter verschuiven, maar tegelijkertijd een ander project naar voren halen. Hiermee voorkomen we een nieuwe boeggolf, onbenutte kredieten, achterstallig onderhoud en zijn we steeds in control. Invullend gevend aan deze punten ramen we € 6 miljoen af om te komen tot een realistische begroting. Ook de planning en voorbereidingstijd van nutspartijen blijft een punt van continue aandacht. We oefenen druk uit waar nodig maar zetten altijd in op een minimale overlast voor onze bewoners en ondernemers. De realisatiekracht wordt steeds meer een belangrijke component in het behalen van onze ambities. Niet alleen onze eigen beschikbare capaciteit is daar van grote invloed op, maar ook die van externe partijen.

Realisatiekracht kan er daardoor toe leiden dat er geschoven moet worden in onze IBOR-planning en derhalve in de kredietbehoefte. Onderstaand een overzicht van de voortgang van de projecten.

Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs Voor een drietal basisscholen, te weten Fascinatio, De Contrabas en Groen van Prinsterer, zitten we in de voorbereidingsfase. Deze fase heeft meer tijd nodig dan voorzien, daardoor schuift de realisatiefase in tijd op. Voor het Comenius College is meer tijd nodig om de businesscase, waarin alle uitgangspunten worden uitgewerkt, af te ronden. Daarmee verschuift het moment om de ontwerpfase te starten en ook de realisatiefase.

14 van 36

027

Initiatie

Voorbereiding

In uitvoering

Golfbaanpad*

Mient

Schildersvormenbuurt*

Riviaduct

Bonnefanten e.o.

Wiekslag*

's-Gravendreef

Diepenbuurt

Kompasstraat e.o.*

Waldhoorn

Zeeheldenbuurt

Valeriusrondeel*

Torenhof

Floridaweg

Wegelingpark*

Kievitlaan

Slotlaan e.o.*

Lus Herenburg*

Radebuurt

Orkaden e.o.*

Watermolen

Poolvosweg e.o.*

Zaagmolen Dubbelspoor Ernst Barlachrade Warenarburg Poortmolen fietspad * in uitvoering in 2026

Reserve eenmalige uitgaven De Reserve eenmalige uitgaven is bedoeld om eenmalige budgetten, die in een jaar nog niet (volledig) besteed zijn, over te hevelen naar latere jaren. In de Jaarrekening 2025 heeft u een aantal budgetten doorgeschoven via deze reserve naar 2026. De betreffende budgetten worden nu via deze Kadernota beschikbaar gesteld in 2026. Daartegenover staat de onttrekking aan de reserve. Per 31-12-2025 bedroeg het saldo van de Reserve eenmalig € 4.997.000. Bij de Slotwijziging 2025 heeft u er reeds mee ingestemd om € 3.830.000 in 2026 aan de Reserve eenmalig te onttrekken. We stellen voor om het resterende saldo van € 1.167.000 in 2026 ter beschikking te stellen en te onttrekken aan de Reserve eenmalig. Daarmee komt de reserve uit op € 0. Progr.

Omschrijving budget

Mobiliteit

2026

Voorterreinen- en gevelfonds bedrijventerrein Capelle West

-94

Verhuiskosten Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs

-288

Vraagbaak duurzame toekomst monumenten

-50

Bewust ouder worden

-45

Begeleid wonen

-173

Schuldenaanpak jongeren (JPF)

-41

Ondersteunen subsidies en leningen

-30

Duurzaamheidslening

-148

Capels Isolatie Plan (CIP) VvE aanpak

-5

Omgevingswet

-96

Ontwikkelkader De Terp

-97

-100

Totaal lasten programma's (exclusief reserves)

-1.167

Onttrekking reserve eenmalige uitgaven

1.167

Saldo

15 van 36

027

Ombuigingen Voortgang ombuigingen Inleiding Het college heeft bij de Kadernota 2026 een ombuigingspakket voorgesteld gericht op een sluitende begroting in het eerstvolgende jaar 2026. Op basis van het besluit bij de Kadernota is het pakket verwerkt in de Begroting 2026. Het totale ombuigingspakket inclusief de taakstelling bedrijfsvoering uit KN2025 resulteert in een ombuiging van ruim 16 miljoen in 2029. In de begroting 2026 zijn de jaren 2026 en 2027 sluitend, vanaf jaar 2028 heeft de meerjarenbegroting echter nog steeds een oplopend tekort. Door het maatregelenpakket op te nemen in de begroting is het realiseren van de ombuigingen onderdeel geworden van het reguliere P&C proces. In deze bijlage leggen wij verantwoording af over de realisatie van de ombuigingen. Het overgrote deel van de ombuigingen wordt volgens het vastgestelde pakket gerealiseerd, meerdere ombuigingen hiervan zijn reeds gerealiseerd en voor enkele ombuigingen wordt nog gewerkt aan de realisatie. Bij 2 van de 35 ombuigingen is geconstateerd dat de ombuiging maar deels realiseerbaar is. Deze afwijking wordt onderstaand toegelicht. A1 en A2. Taakstelling Bedrijfsvoering De taakstelling bedrijfsvoering bestaat uit twee onderdelen. Taakstelling bedrijfsvoering I, vastgesteld in de Begroting 2025. Van deze taakstelling is € 1.380 gerealiseerd en staat nog een bedrag open van € 359.000.

De tweede extra taakstelling loopt op tot een bedrag van € 1.300.000 in 2029. Bij de Begroting 2027 komen we terug op de invulling van deze taakstellingen. B. Opnemen subsidies De provincie heeft bij de Begroting 2026 aangegeven de ombuiging opgenomen baten van subsidies als niet reëel aan te merken. We ontvangen jaarlijks meerdere inkomende subsidies die in de jaarrekening worden verantwoord. We gaan (in afstemming met de provincie) onderzoeken of we deze subsidiebaten op een andere wijze kunnen verwerken in de begroting, bijvoorbeeld met een reserve grondbedrijf. We komen hierop terug bij de begroting 2027. C. Verkoop gronden aan Stedin De grondverkoop aan Stedin vindt nog niet in 2026 plaats. Dat heeft gevolgen voor de verwachte inkomsten in de komende jaren. De grondverkopen zullen wel plaatsvinden, maar in een later stadium (BBV CAN - 1931697). Dit is al gecorrigeerd bij de Begroting 2026. D. Verhuur etages gemeentehuis In de aanbiedingsbrief van de Begroting 2026 is aangegeven dat het ingeboekte bedrag van de verhuur van twee verdiepingen van het gemeentehuis niet realistisch is. Wij hebben aangegeven te onderzoeken wat wel een realistische opbrengst is zodat het bedrag bij deze Kadernota kan worden herzien. De realistisch haalbare opbrengst bedraagt circa € 140.000 per jaar.

We zijn op dit moment onderzoek aan het doen naar het werkplekconcept van onze gemeente en daarmee de structurele ruimtebehoefte. Het verhuren van een gedeelte van het gemeentehuis is mede afhankelijk van deze onderzoeken. Ons voorstel is om de geprognotiseerde inkomst van € 140.000 in te boeken vanaf 2028 en verder en de wijziging te verwerken in de Begroting 2027. E. GR IJsselgemeenten – onderdeel BTW Promen In het ombuigingsvoorstel van de GR IJsselgemeenten was bij een teruggave BTW van € 347.716 over vijf voorgaande jaren aangezien voor een jaarlijkse hoger te declareren BTW bedrag. Het werkelijke bedrag is € 69.543. Deze afwijking is al verwerkt in de Begroting 2026. F. GR IJsselgemeenten – onderdeel verdeelsleutel Deze ombuiging is niet in de Begroting 2026 verwerkt, omdat de gesprekken met de andere gemeenten te laat gestart zijn om tot overeenstemming te komen. De gemeente is op dit moment met Krimpen en Zuidplas in gesprek over deze kostenverdeling. Een voorstel voor deze verdeelsleutel volgt bij de Begroting 2027.

16 van 36

027

G. Bewaakte fietsenstalling - GR IJsselgemeenten Er is bij de Begroting 2026 een motie aangenomen om de bewaking en inzet van Promen voor de fietsenstalling te onderzoeken. De financiële consequenties van deze in de gemeenteraad aangenomen motie is dat de bij de Kadernota 2026 ingeboekte bezuiniging van € 220.000,- met dit besluit niet kan worden gerealiseerd. Besloten is de ombuiging niet af te boeken, maar met GR IJsselgemeenten in overleg te treden over alternatieve ombuigingen. De ombuiging vervalt in jaarschijf 2026, maar blijft begroot van 2027 en verder. H. Gemeentelijke locaties en Wijkcentrum Maria Daneelserf In de raadsinformatiebrief (2026-022) bent u geïnformeerd over de aangepaste aanpak van de ombuiging ‘Wijkcentrum Schollevaar’. Dit betekent dat Wijkcentrum Schollevaar voorlopig in gebruik blijft en een rol speelt in een tijdelijke, integrale oplossing voor Schollevaar, conform de eerder gedane toezegging. De besparing wordt gerealiseerd via een bredere herschikking van maatschappelijk vastgoed in het gebied, met een hoger structureel besparingspotentieel. De ombuiging gemeentelijke locaties ( € 80.000) die voorzag in het verminderen van leegstand in De Zevensprong wordt onderdeel van de schuifpuzzel Schollevaar. Beiden ombuigingen worden wel, maar op een andere wijze gerealiseerd. I.

OZB opbrengsten zachte planning woningbouw De provincie heeft bij de Begroting 2026 aangegeven de ombuiging OZB opbrengsten van de zachte woningbouw als niet reëel aan te merken. Het project Rivium zit in een volgende fase waardoor de prognose van het aantal te bouwen woningen van zacht naar hard verschuift. Bij de begroting 2027 komen wij terug met een voorstel hoe wij deze ombuiging te realiseren. Ombuigingen

2026

2027

2028

2029

2030

Vastgestelde ombuigingen ALG.1 Kadernota 2026 (1e taakstelling BDV)

1.738

Vastgestelde ombuigingen ALG.2 Begroting 2026

7.037

12.243

13.721

15.718

Totaal vastgestelde ombuigingen

8.775

13.981

15.459

17.456

A1. Taakstelling Bedrijfsvoering 1

-359

A2. Extra taakstelling Bedrijfsvoering 2

-300

B. Opnemen subsidies

-750

C. Verkoop gronden aan Stedin

-230

210

-1.230

-1.090

E. BTW Promen

-278

F. GR IJsselgemeenten - onderdeel verdeelsleutel

-208

ntb

G. Bewaakte fietsenstalling - GR IJsselgemeenten

-220

H. Gemeentelijke locaties en Wijkcentrum Maria Daneelserf

-40

I. OZB zachte planning woningvoorraad

-360

ntb

Afwijkingen t.o.v. de vastgestelde ombuigingen

D. Verhuur gemeentehuis

J. Overige verschillen Totaal afwijkingen t.o.v. de vastgestelde ombuigingen

-2.738

-1.480

-1.590

-1.150

-1.360

In bovenstaande tabel zijn de verschillen ten opzichte van de vastgestelde ombuigingen inzichtelijk gemaakt. De vergelijking is gebaseerd op de oorspronkelijk vastgestelde ombuigingen en niet op de reeds in de begroting verwerkte bedragen. De financiële gevolgen van de reeds in de begroting opgenomen ombuigingen worden in het onderstaande onderdeel nader inzichtelijk gemaakt.

Financiële gevolgen ombuigingen In onderstaande tabel zijn niet alle afwijkingen ten opzichte van de vastgestelde ombuigingen opgenomen. Dit komt doordat een deel van deze ombuigingen nog niet in de begroting is verwerkt en daardoor geen effect heeft op het begrotingssaldo. Daarnaast is een aantal afwijkingen reeds verwerkt bij de Begroting 2026, zoals 'C. Verkoop gronden aan Stedin' en 'E. BTW Promen'. Alleen de afwijkingen die leiden tot een wijziging van het begrotingssaldo zijn in onderstaande tabel opgenomen.

17 van 36

027

Wij stellen voor de effecten voor 2026 te verwerken bij de Slotwijziging en de effecten voor 2027 en verder mee te nemen in de Begroting 2027. Voor een aantal onderwerpen komen wij bij de Begroting 2027 terug met voorstel hoe wij deze ombuiging realiseren. Ombuigingen financiële gevolgen

2026

2027

2028

2029

2030

ntb

-750

-1.230

-1.090

F. GR IJsselgemeenten - onderdeel verdeelsleutel

ntb

G. Bewaakte fietsenstalling - GR Ijsselgemeenten

-220

H. Gemeentelijke locaties en Wijkcentrum Maria Daneelserf

-40

I. OZB zachte planning woningvoorraad

-360

ntb

-1.370

-1.210

-1.090

A1. Taakstelling Bedrijfsvoering 1 B. Opnemen subsidies D. Verhuur gemeentehuis

Financiële gevolgen

Totaaloverzicht Programma’s Eindstand lasten en baten Onderstaand een overzicht van de Lasten en Baten per (deel)programma na verwerking van de autonome mutaties. Omschrijving

Saldo begroting en meerjarenbegroting 2026

2027

2028

2029

2030

Lasten exclusief mutaties reserves

-319.100

-308.052

-315.576

-321.897

-323.573

Baten exclusief mutaties reserves

311.021

312.376

308.366

312.879

309.116

-8.079

4.324

-7.210

-9.018

-14.457

Geraamde saldo van baten en lasten

18 van 36

027

Omschrijving

Saldo begroting en meerjarenbegroting

Toevoegingen reserves

-50.114

-14

Onttrekkingen reserves

66.103

1.223

1.723

1.223

Kadernota 2027 inclusief autonome ontwikkelingen

7.909

5.532

-5.501

-7.310

-13.249

Lasten - na verwerking autonome mutaties Omschrijving programma's

Kadernota - lasten na autonome mutaties 2026

2027

2028

2029

2030

0. Bestuur en ondersteuning

38.863

43.495

45.628

45.592

45.734

1. Integrale veiligheid en openbare orde

12.248

12.249

11.835

11.838

11.842

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

11.591

12.228

13.361

14.475

15.376

3. Economie

1.439

1.263

1.271

1.278

1.284

4. Onderwijs

12.105

11.834

13.065

14.215

15.392

5A. Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur)

17.303

16.406

16.622

16.817

17.433

5B. Openbaar Groen en (openlucht) recreatie

8.761

9.105

9.996

10.290

10.265

6A. Sociale infrastructuur

33.072

25.978

24.411

23.496

22.813

6B. Werk en Inkomen (Participatiewet)

64.986

62.339

63.580

64.168

64.836

6C. Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)

24.532

24.823

25.459

25.968

26.273

6D. Jeugdzorg

35.617

36.952

38.504

40.129

7. Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu

24.767

25.444

25.344

25.725

26.275

8. Stadsontwikkeling

33.815

25.935

26.501

27.906

25.921

Lasten programma's (exclusief reserves)

319.100

308.052

315.576

321.897

323.573

Toevoegingen reserves

50.114

Totaal lasten

369.214

308.066

315.590

321.912

323.588

Baten - na verwerking autonome mutaties Omschrijving programma's

Kadernota - baten na autonome mutaties 2026

2027

2028

2029

2030

200.332

205.956

202.180

203.619

203.045

1. Integrale veiligheid en openbare orde

867

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

817

3. Economie

1.424

1.490

1.496

1.502

1.508

4. Onderwijs

4.678

4.525

5A. Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur)

6.059

5.661

990

1.732

1.002

1.442

982

6A. Sociale infrastructuur

12.211

6.122

4.897

3.979

3.290

6B. Werk en Inkomen (Participatiewet)

40.141

38.021

38.144

38.218

6C. Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)

1.167

1.461

1.494

1.524

1.552

0. Bestuur en ondersteuning

5B. Openbaar Groen en (openlucht) recreatie

6D. Jeugdzorg 7. Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu

20.171

23.027

24.718

26.904

26.628

19 van 36

027

Omschrijving programma's

Kadernota - baten na autonome mutaties

8. Stadsontwikkeling

22.163

22.696

22.564

23.821

22.023

Baten programma's (exclusief reserves)

311.021

312.376

308.366

312.879

309.116

Onttrekkingen reserves

66.103

1.223

1.723

1.223

Totaal baten

377.123

313.599

310.089

314.602

310.339

Totaaloverzicht investeringskredieten Onderstaand is per programma een overzicht opgenomen van de investeringskredieten in de periode 2026 -2030. Dit overzicht is inclusief de mutaties uit de Kadernota 2027. De kolom Verstrekt krediet betreft het totaal van de investeringskredieten inclusief de inkomsten. De kolom Uitgaven t/m 2025 betreffen de uitgaven min de inkomsten die werkelijk gerealiseerd zijn tot en met 2025. De kolommen met de jaarschijven 2026 tot en met 2030 betreffen de begrote investeringskredieten inclusief de inkomsten. De kolom totaal betreft het totaal van de begrote investeringskredieten van de jaarschijven 2026 tot en met 2030. Er zijn investeringskredieten waarvoor ook in de jaren na 2030 bedragen begroot staan. Prog.

Investering skredieten

Verstrekt krediet

Uitgaven t/m 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Totaal

Bedrijfsvoeri ng

3.640.097

371.033

2.700.230

110.210

51.500

406.850

3.268.790

20 van 36

027

Prog.

Investering skredieten

Verstrekt krediet

Uitgaven t/m 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Totaal

Bestuur en ondersteunin g

24.000

14.389

9.610

Integrale veiligheid en openbare orde

394.652

189.061

205.589

Verkeer, vervoer en waterstaat

96.737.194

9.199.379

18.657.528

15.600.958

13.528.480

12.196.451

20.634.916

80.618.333

Onderwijs

87.608.623

1.392.789

7.132.290

14.222.907

27.964.787

12.759.961

8.342.275

70.422.220

Vrijetijdsbest eding (Sport en Cultuur)

22.122.737

13.698

2.528.951

639.900

9.701.983

8.650.308

587.500

22.108.642

Openbaar groen en (openlucht) Recreatie

29.714.847

3.680.254

5.065.537

5.912.844

5.657.513

4.837.017

3.985.193

25.458.104

Sociale infrastructuur

90.168

79.166

11.002

Wet maatschapp elijke ondersteunin g

4.500.000

900.000

4.500.000

Volksgezond heid, duurzaamhei d en milieu

63.139.256

7.762.947

8.441.730

9.332.495

9.101.053

10.813.673

10.953.893

48.642.844

Stadsontwik keling

7.576.371

199.038

2.930.652

2.566.680

1.880.000

7.377.332

315.547.945

22.901.754

48.583.119

49.285.994

68.785.316

50.157.410

45.810.627

262.622.466

Totaal

Bij onderstaande specificatie per programma staat in de laatste kolom de indicatieve kapitaallast per investeringskrediet vermeld. Dit bedrag bestaat uit de afschrijving en de te betalen rente op basis van 3,0% (financieringsrente) in het eerste jaar na oplevering van het project. Investering

Omschrijving

Verstrekt Uitgaven krediet t/m 2025

2026

2027

2028

2029

2030 Kapitaallas t

Bedrijfsvoering

3.640.097

371.033 2.700.230

110.210

51.500

406.850

Totaal bedrijfsvoering

3.640.097

371.033 2.700.230

110.210

51.500

406.850

P.0: Bestuur en ondersteuning

Verstrekt Uitgaven krediet t/m 2025

2026

2027

2028

2029

PI30188

Verduurzaming Wisselsp 6 - Kerk

Totaal programma 0 P.1: Integrale veiligheid en openbare orde

473.107

2030 Kapitaallas t

24.000

14.389

9.610

24.000

14.389

9.610

Verstrekt Uitgaven krediet t/m 2025

2026

2027

2028

2029

1.920

2030 Kapitaallas t

PI30011

Verduurzaming Slotlaan 121

333.760

181.912

151.846

26.701

PI30088

Zonnepanelen Slotlaan 121 Brandw.

60.892

7.149

53.743

4.871

394.652

189.061

205.589

Totaal programma 1

21 van 36

027

Investering

Omschrijving

P.2: Verkeer, vervoer en waterstaat

Verstrekt Uitgaven krediet t/m 2025

2026

2027

2028

2029

2030 Kapitaallas t

Verstrekt Uitgaven krediet t/m 2025

2026

2027

2028

2029

2030 Kapitaallas t

PI60028

IP3.25 Schildersvormenbrt f2_OV ARM

168.122

111.929

56.192

13.450

PI60030

IP3.28 Wiekslag_OV ARM

264.865

18.099

230.096

16.670

21.189

PI60037

IP3.39 Bonnefanten e.o._OV ARM

119.527

14.219

52.654

9.562

PI60070

IP3.25 Schildersvormenbrt f2_VERH

1.863.046

245.453

117.993

PI60073

IP3.28 Wiekslag_VERH

1.662.453

99.431 1.399.722

163.301

160.704

PI60078

IP3.34 Mient_VERH

426.212

3.277

104.318

104.908

213.709

34.097

PI60084

IP3.39 Bonnefanten e.o._VERH

1.868.076

85.318

34.661

874.049

118.311

PI60161

IP3.28 Wiekslag_CTW

258.713

258.714

10.636

PI60165

IP3.39 Bonnefanten e.o._CTW

94.237

6.686

2.245

42.653

5.968

PI60221

IP3.25 Schildersvormenbrt f2_OV LM

61.638

36.708

24.928

3.390

PI60227

IP3.34 Mient_OV LM

9.550

2.550

7.000

525

PI60233

IP3.39 Bonnefanten e.o._OV LM

281.576

7.220

137.178

15.487

PI60320

Gemiddelde 2028_OV ARM

379.901

30.392

PI60321

Gemiddelde 2029_OV ARM

549.901

43.992

PI60327

Project Schollebos_VERH

58.100

3.680

PI60331

Toerekening lasten 2026_VERH

1.636.133

- 1.636.133

114.529

PI60332

Toerekening lasten 2027_VERH

1.638.690

- 1.638.690

114.708

PI60333

Toerekening lasten 2028_VERH

1.638.690

- 1.638.690

114.708

PI60336

Verhardingen gemiddelde 2027

1.426.334

- 1.426.335

99.843

PI60337

Verhardingen gemiddelde 2028

3.990.917

- 3.064.583

926.335

279.364

PI60338

Verhardingen gemiddelde 2029

7.245.779

- 1.454.862 4.364.583

507.205

PI60366

Toerekening lasten OV 2026

116.006

7.347

PI60368

Toerekening lasten OV 2027

118.734

7.520

PI60369

OV Lichtmasten gemiddelde 2028

103.743

5.706

PI60370

Toerekening lasten OV 2028

118.734

7.520

PI60371

OV Lichtmasten gemiddelde 2029

270.804

14.894

PI60384

VRI investeringen gemiddeld 2029

678.218

65.561

PI60388

Toerekening lasten verhardingen 2029

1.638.690

- 1.638.690

114.708

PI60390

Kunstwerken gemiddelde 2029

678.299

678.300

28.329

PI60392

Toerekening lasten OV 2029

118.734

7.520

PI60406

Verhardingen gemiddelde 2030

7.274.305

- 1.454.862

509.201

PI60409

OV Armaturen gemiddelde 2030

744.350

59.548

PI60410

OV Lichtmasten gemiddelde 2030

400.804

22.044

PI60425

Gebiedsaanpak Schollevaar

980.646

939.219

41.428

62.108

1.617.59 3

22 van 36

027

Investering

Omschrijving

Verstrekt Uitgaven krediet t/m 2025

2026

2027

2028

PI60461

IP4.03 Diepenbuurt_VERH 1.140.688

PI60473

IP4.22 Sporenbuurt midden_VERH

892.092

PI60512

Toerekening lasten CTW inv. 2026

131.191

PI60513

Toerekening lasten CTW inv. 2027

PI60514

50.294

10.816

757.828

321.749

91.255

935.344

-43.250

56.499

131.191

6.560

134.102

6.705

Toerekening lasten CTW inv. 2028

134.102

6.705

PI60515

Toerekening lasten CTW inv. 2029

134.102

6.705

PI60516

Toerekening lasten CTW inv. 2030

134.102

6.705

PI60530

SO Fietscorridor Algerabrug_VERH

-211.500

-1.466.70 0

-16.920

PI60533

IP4.02 Kompasstraat e.o._OV LM

78.525

78.523

4.319

PI60534

IP4.02 Kompasstraat e.o._OV ARM

4.973

4.972

398

PI60538

IP4.08 Slotlaan e.o._VERH 1.728.212

-48.237

65.000

736.450

325.000

650.000

120.975

PI60539

IP4.08 Slotlaan e.o._OV LM

81.990

3.000

33.990

15.000

30.000

4.509

PI60540

IP4.08 Slotlaan e.o._OV ARM

27.330

1.000

11.330

5.000

10.000

2.186

PI60556

IP4.26 Warenarburg_VERH

647.504

23.581

8.659

291.919

323.343

41.009

PI60558

IP4.26 Warenarburg_OV LM

74.384

1.999

34.343

38.040

4.091

PI60559

IP4.26 Warenarburg_OV ARM

37.192

1.000

17.172

19.020

2.975

PI60563

SiW04.02 AvR Oost_VERH

218.415 1.000.000

77.166

PI60570

IP4.16 Orkaden e.o_VERH 2.382.529

59.657

371.007

555.941

925.725

470.201

150.894

PI60572

IP4.16 Orkaden e.o_OV LM

229.057

39.990

53.850

89.668

45.545

12.598

PI60573

IP4.16 Orkaden e.o_OV ARM

94.971

16.581

22.328

37.179

18.884

7.598

PI60582

IP4.10 Wegelingpark_VERH

1.235.875

5.883 1.015.592

214.400

78.272

PI60584

IP4.10 Wegelingpark_OV LM

36.854

30.454

6.400

2.027

PI60585

IP4.10 Wegelingpark_OV ARM

18.427

15.227

3.200

1.474

PI60599

Kunstwerken gemiddelde 2030

678.300

28.329

PI60601

Toerekening lasten OV 2030

118.734

7.520

PI60605

Toerekening lasten verhardingen 2030

1.638.690

- 1.638.690

114.708

PI60606

VRI investeringen gemiddeld 2030

678.218

65.561

PI60622

Verkeerssit.bedr.terr.Capel 1.122.700 le West

404.334

179.592

466.939

71.837

89.816

PI60624

SO Openbaar gebied Wiekslag_VERH

402.000

360.000

42.000

25.460

PI60625

IP4.05 Floridaweg_VERH

2.736.354

5.136

199.000

797.000

938.468

597.750

173.302

PI60627

IP4.05 Floridaweg_OV LM

225.215

16.000

66.000

77.715

49.500

12.387

PI60628

IP4.05 Floridaweg_OV ARM

93.040

7.000

27.000

31.790

20.250

7.443

PI60684

IP4.28 Lus Herenburg_VERH

857.472

602.732

34.739

120.000

100.000

54.307

PI60686

IP4.06 Valeriusrondeel_VERH

9.075 1.504.055

939.953

171.716

PI60688

IP4.06 Valeriusrondeel_OV LM

1.993

68.537

7.876

1.581.50 1

1.218.416

2.453.082 143.204

72.673

2029

2030 Kapitaallas t

23 van 36

027

Investering

Omschrijving

PI60689

IP4.06 Valeriusrondeel_OV ARM

PI60693

Verstrekt Uitgaven krediet t/m 2025

2026

2027

2028

2029

2030 Kapitaallas t

60.226

3.311

28.330

28.587

4.818

SO Uitv.Handboek Openb.ruimte_VERH

1.223.071

147.479

112.591

163.000

600.000

200.000

77.461

PI60709

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17080090/1