03.02 - Jaarverslag BLICK 2024 (w.g. vastgesteld)

91

4. JAARREKENING

92

4.5.6 KORTLOPENDE SCHULDEN

2.4 2.4.8 2.4.9 2.4.10 2.4.12

2.4.14 2.4.15 2.4.16 2.4.17 2.4.19

31-12-2024 €

31-12-2023 €

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen Overige kortlopende schulden Subtotaal kortlopende schulden

1.178.118 1.553.246 390.915 35.207 3.157.486

735.778 1.440.133 353.411 38.590 2.567.912

Overlopende passiva: Vooruit ontvangen geoormerkte subsidies OCW Vooruit ontvangen investeringssubsidies Vooruit ontvangen overige subsidies Vakantiegeld en vakantiedagen Overige overlopende passiva Subtotaal overlopende passiva

1.726.111 83.367 120.958 1.007.712 1.235.900 4.174.048

1.668.854 129.381 268.025 948.054 996.902 4.011.216

Kortlopende schulden

7.331.534

6.579.128

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben allen een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. Overige kortlopende schulden De overige kortlopende schulden betreffen o.a. personeelskosten die betrekking hebben op de 13e (netto correctie) salarisrun die eind boekjaar nog betaald moet worden en middelen die nog te besteden zijn inzake de personeelsvereniging en lief en leed. Overlopende passiva Vooruit ontvangen geoormerkte subsidies OCW Dit betreft de subsidie doorstroomprogramma PO-VO voor € 28.240, subsidieregeling verbinding PO-VO € 262.050, verbetering van basisvaardigheden voor € 1.145.797 (PO en VO), subsidie brugfunctionaris voor € 280.024 en subsidie "stap naar de klas" voor € 10.000. Vooruit ontvangen investeringssubsidies Subsidies van gemeenten inzake materiële vaste activa (1e inrichting en brede school) worden gereserveerd. Gelijkmatig met de afschrijvingen op de betreffende vaste activa, valt jaarlijks een deel van de ontvangen subsidie vrij. Derhalve is het bedrag t.o.v. 2023 met € 46.014 afgenomen. Vooruitontvangen overige subsidies De overige subsidies betreffen o.a. middelen samenwerkingsverband Aan den IJssel en diverse niet-geoormerkte subsidies van OCW (studieverlof en tegemoetkoming reiskosten entreeleerlingen).

4. JAARREKENING

Overige overlopende passiva 2.4.19.1 Huisvestingsbijdrage 2.4.19.2 Energie 2.4.19.3 Accountantskosten 2.4.19.4 Nog te betalen diversen 2.4.19.5 Salariskosten/personeelskosten 2.4.19.6 Overige overlopende passiva

93

31-12-2024 €

31-12-2023 €

0 124.838 21.826 965.036 124.200 0 1.235.900

81.500 148.249 23.521 665.586 78.046 0 996.902

Huisvestingsbijdrage Dit betrof een schuld aan de gemeente inzake het tijdelijk gebruik van het schoolgebouw van OBS de Wonderwind en OBS Klimop, de schuld had betrekking over de periode januari tot en met augustus 2023 en is in 2024 afgerekend. Energie Dit is een reservering voor de energiekosten van twee PO-scholen. De schuld van één van de PO scholen is onzeker, deze zal tot de termijn van verjaring worden gehandhaafd. Nog te betalen diversen De post nog te betalen diversen bestaat voor circa € 379.912 uit terug te betalen subsidies en rijksbijdragen en voor € 264.146 uit nog te betalen bekostiging voor overgenomen leerlingen van het VO. Het overige deel betreft facturen over 2024 die nog niet ontvangen zijn. Salariskosten/personeelskosten De schuld heeft betrekking op de reservering inzake bindingstoelage en de reservering van de éénmalige uitkering voor het VO. Deze éénmalige uitkering wordt aan alle personeelsleden die op 1 december 2024 in dienst zijn uitgekeerd in januari 2025, ter compensatie van het misgelopen salaris uit 2024.

4. JAARREKENING

94

4.6 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN PLICHTEN

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Dienstverleningscontract ICT Dienstverleningscontract functioneel beheer Administratieve softwarecontracten Leasecontracten devices (Ipads en Chromebooks) Licenties (digitale) leermiddelen en overige softwarecontracten Onderhoudscontracten kopieermachine Onderhoudscontract huisvesting Energiecontract Nieuwbouwcontract Schoonmaakcontract

Bedrag 2024 €

Bedrag < 1 jaar €

Bedrag 1-5 jaar €

Bedrag > 5 jaar €

39.107

39.107

0

0

30.074 180.403

30.074 180.403

0 0

0 0

23.697

12.402

11.295

0

2.190.314 303.023 419.175 455.135 1.100.000 1.246.781 5.987.708

788.060 106.949 17.749 455.135 1.100.000 612.250 3.342.128

1.402.254 196.074 198.716 0 0 634.531 2.442.870

0 0 202.710 0 0 0 202.710

Dienstverlening ICT Met Veldwerk (voorheen DWE) is op 15 oktober 2021 een contract afgesloten voor ondersteuning, back-up en monitoring voor de duur van 1 jaar met stilzwijgende verlenging. Dienstverlening salarisadministratie Per 1 januari 2024 is met AS Works een overeenkomst gesloten voor het functioneel beheer en gebruikersondersteuning voor de personeels-, salaris- en financiële administratie in AFAS profit voor de duur van 2 jaar met stilzwijgende verlenging met een jaar. Tevens is per 1 december 2023 een overeenkomst gesloten voor het gebruik van HR-software. Administratieve software en leermiddelen Voor de administratie maakt BLICK gebruik van de volgende software: AFAS profit, Whitevision, Foleta, Capisci, WIS collect, Parnassys, Magister, Xafax en Zermelo. Leasecontracten devices Met de Rent Company zijn diverse leasecontracten voor Ipads, laptops en chromebooks afgesloten voor de periode van 5 jaar. Licenties (digitale) leermidelen en overige softwarecontracten Voor de ondersteuning van het onderwijs maakt BLICK gebruik van de volgende software; Digiboard, Hoy, Simulise, LessonUp, Like-it Saas, MOO, Profijt, SLB, APS, Gynzy en FMIS-FAME. Per 1 januari 2024 is met Van Dijk B.V. een raamovereenkomst gesloten voor de levering van boeken en digitale leermiddelen voor het Voortgezet Onderwijs voor de duur van vier jaar.

Tevens is per 1 januari 2024 met Heutink Primair Onderwijs B.V. een raamovereenkomst gesloten voor de levering van boeken en digitale leermiddelen voor het Primair Onderwijs voor de duur van drie jaar. De overeenkomst kan drie maal voor één jaar worden verlengd. Huur en onderhoud kopieermachines Op 1 november 2021 is met Sharp een overeenkomst gesloten voor de duur van 6 jaar. Onderhoudscontract huisvesting Met Heijmans Woningbouw B.V. is er een overeenkomst afgesloten voor het onderhoud van de technische installatie op één locatie tot en met 2033. Energie en gas BLICK neemt deel in het inkoopcollectief van Energie voor Scholen, dit heeft geleid tot een nieuw energieen gascontract met de leverancier ENGIE. De looptijd loopt van 1 januari 2024 tot en met 31 december 2025.

4. JAARREKENING

Nieuwbouw OBS de Groeiplaneet Er is met de gemeente Krimpen aan den IJssel op 22 juli 2019 een nieuwbouwovereenkomst voor de nieuwbouw van OBS de Groeiplaneet gesloten, waarbij de gemeente in totaal € 5,4 miljoen, inclusief projectkosten, zal bijdragen. BLICK zal een bedrag ten grote van € 1,1 miljoen bijdragen aan de bouw van het schoolgebouw, waarbij de duurzaamheidsinvestering ten goede komt aan de exploitatie van de OBS de Groeiplaneet. Het nieuwe schoolgebouw is opgeleverd in het 2e kwartaal van 2024. De bijdrage zal in 2025 plaatsvinden, na financiële afronding van het project. Nieuwbouw OBS de Klim-Op Er is met de gemeente Capelle aan den IJssel op 8 januari 2019 een beschikking voor de nieuwbouw van OBS de Klim-Op overeengekomen in de herontwikkeling van de locatie Meeuwensingel. De projectvoorbereiding is reeds opgestart. Oplevering wordt in 2028 verwacht. Op 2 juli 2020 is er een intentieverklaring met stakeholders getekend voor de ontwikkeling van de locatie Meeuwensingel. In de afspraken omtrent nieuwbouw is afgesproken dat de scholen een bijdrage leveren aan de nieuwbouw, waarbij deze bijdrage ten goede moet komen aan de exploitatie van de school (bovenop de wettelijke uitgangspunten).

Schoonmaakcontract BLICK heeft op 1 februari 2022 voor 9 locaties een overeenkomst afgesloten: 3 met CSU en 5 met Promen voor de duur van 10 jaar met een opzegtermijn van 3 maanden. De overeenkomst is op te zeggen na 5 jaar.Voor één locatie is een overeenkomst met HSD Cleaning afgesloten voor de duur van een jaar. De overeenkomst wordt stilzwijgend verlengd. Hogerberoepsprocedure Per 1 januari 2023 is de bekostiging van het primair onderwijs na wetswijziging vereenvoudigd. Daarmee is de bekostigingssystematiek gewijzigd. Bij de overgang van de oude naar de nieuwe bekostigingssystematiek zijn schoolbesturen door de regelgeving en besluitvorming van de minister met een groot materieel probleem geconfronteerd. Waar de schoolbesturen in een (school)jaar normaal gesproken 100% aan bekostiging ontvangen, is dat in de overgang naar de nieuwe bekostigingssystematiek circa 93% voor het schooljaar 2022/23. Schoolbesturen in de PO-sector werden daardoor in de periode augustus tot en met december 2022 door de minister met circa 7% gekort op hun bekostiging. Dit komt voor de stichting neer op € 921.618. Dit bedrag is (evenals vorig jaar) niet als vordering op de balans per 31 december 2024 opgenomen.

De minister stelt zich op het standpunt dat dit materieel grote probleem voor het schoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie is aangezien de totale bekostiging van het Rijk naar scholen niet wijzigt door de vereenvoudiging”. De overgang van een oude naar een nieuwe bekostigingssystematiek is echter niet louter een papieren exercitie; de keuzes die daarbij worden gemaakt, hebben werkelijk een negatief effect op het onderwijsproces. De keuze van de minister om de schoolbesturen in 2022 fors minder bekostiging toe te kennen heeft reële consequenties. Dit betreft onder meer het niet (tijdelijk) kunnen aanstellen van (vervangend) onderwijzend (ondersteunend) personeel

Vandaar dat de stichting samen met 221 schoolbesturen, juridisch begeleid door advocatenkantoor Stibbe en gecoördineerd vanuit de PO-Raad, gezamenlijk bezwaar gemaakt hebben tegen de beschikkingen voor de laatste vijf maanden van 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022 door de minister ongegrond verklaard. De financiële belangen en de relevante juridische vragen naar aanleiding van de beslissing op bezwaar van de minister zijn het volgens ons waard om de kwestie aan een onafhankelijke partij, zijnde de bestuursrechter, voor te leggen. Daarom hebben wij besloten om gezamenlijk met 221 schoolorganisaties een beroep bij de rechtbank Midden-Nederland in te stellen tegen de beslissing op bezwaar van de minister. De rechtbank heeft op 21 juni 2024 het beroep van 221 schoolorganisaties gegrond verklaard. Zij zijn onderwijsbekostiging misgelopen in de overgangsperiode (augustus - december 2022) voorafgaand aan de vereenvoudiging van de bekostiging in het primair onderwijs. De rechtbank gaf de schoolbesturen gelijk en oordeelde dat de staatssecretaris het tekort moet aanvullen. De staatssecretaris is tegen die uitspraak in hoger beroep gegaan. Op het moment van schrijven loopt de hogerberoepsprocedure nog. De zitting staat gepland voor het najaar van 2025.

95

4. JAARREKENING

96

4.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024 Realisatie 2024 €

Begroot 2024 €

Realisatie 2023 €

3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3

Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW Inkomensoverdracht van rijksbijdragen Rijksbijdragen

30.856.835 3.278.176 701.846 34.836.857

28.572.548 2.657.993 555.000 31.785.541

29.413.207 5.486.099 741.653 35.640.959

3.2

Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden Overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

1.200.086 1.200.086

886.774 886.774

1.522.340 1.522.340

1.200.086 0

886.774 0

1.492.379 29.961

1.200.086

886.774

1.522.340

279.036 273.285 545 34.287 213 365.886 953.252

234.850 291.522 0 35.000 0 53.700 615.072

293.486 172.120 507 74.562 0 256.175 796.850

28.582.772 3.857.971 -380.321 32.060.422

27.122.395 2.183.839 -44.660 29.261.574

27.454.974 4.062.898 -332.213 31.185.659

3.2.2

Uitsplitsing: 3.2.2.2 3.2.2.3

Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en -subsidies Overige overheden Overige overheidsbijdragen en -subsidies overige overheden

3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.4 3.5.5 3.5.9 3.5.10

Overige baten Opbrengst verhuur Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen (PO/VO) Opbrengst catering Overige Overige baten

4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3

Personeelslasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten Overige personele lasten Ontvangen vergoedingen Personeelslasten Uitsplitsing:

4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.1.1.4 4.1.1.5

Lonen en salarissen Sociale lasten Premies Vervangingsfonds (PO/VO) Premies Participatiefonds (PO/VO) Pensioenlasten Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten

22.179.085 3.162.984 0 221.420 3.019.283 28.582.772

21.146.309 2.620.479 0 314.331 3.041.276 27.122.395

21.283.230 2.957.284 -117 284.704 2.929.873 27.454.974

4.1.2.1 4.1.2.2 4.1.2.3

Dotaties personele voorzieningen* Lasten personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten

71.712 2.718.232 1.068.027 3.857.971

331.000 866.650 986.189 2.183.839

541.648 2.333.873 1.187.377 4.062.898

* De dotatie personele voorzieningen is gesaldeerd met de vrijval van de voorziening. De dotatie bedraagt € 662.818 (2023 € 923.034). De vrijval € 591.106 (2023 € 381.384).

4. JAARREKENING

4.1.3.3

Overige uitkeringen Ontvangen vergoedingen Het aantal FTE bedroeg (gemiddeld): - Directie - Onderwijzend personeel - Onderwijs Ondersteunend personeel

97 Realisatie 2024 €

Begroot 2024 €

Realisatie 2023 €

-380.321 -380.321

-44.660 -44.660

-332.213 -332.213

17,26 196,16 106,39 319,81

18,18 208,43 97,46 324,07

13,54 188,55 96,64 298,73

Per ultimo 2024 waren er geen werknemers werkzaam buiten Nederland.

4.2 4.2.2

Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen

737.066 737.066

928.685 928.685

703.394 703.394

4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

Huisvestingslasten Huurlasten Verzekeringslasten Onderhoudslasten (klein onderhoud) Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen Dotatie voorziening onderhoud Overige huisvestingslasten Huisvestingslasten

276.657 580 279.693 528.789 717.910 50.736 0 111.657 1.966.022

225.882 0 329.388 511.074 758.556 35.250 697.259 75.800 2.633.209

222.067 566 298.604 408.240 693.242 34.009 697.259 82.781 2.436.768

4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4 4.4.5

Overige lasten Administratie en beheer Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Overige lasten

511.173 933.643 910.506 -6.200 1.688.681 4.037.803

350.787 794.347 826.147 0 905.138 2.876.419

435.986 889.382 1.034.210 6.200 1.686.778 4.052.556

57.627 10.470 68.097

60.000 0 60.000

54.934 16.652 71.586

Specificatie kosten instellingsaccountant Kosten onderzoek jaarrekening Andere controleopdrachten

De kosten voor het onderzoek van de jaarrekening bedragen in 2024 € 57.627, in 2023 was dit € 54.934. De kosten van andere controleopdrachten in 2024 betreffen de controles van de subsidies Onderwijskansen en Denk en Doe Mee! fonds.

4. JAARREKENING

6.1 6.1.1

98 Realisatie 2024 €

Begroot 2024 €

Realisatie 2023 €

324.689 324.689

80.000 80.000

80.724 80.724

Financiële lasten Rentelasten en soortgelijke lasten Financiële lasten

-10.505 -10.505

-5.450 -5.450

-5.788 -5.788

Financiële baten en lasten

314.184

74.550

74.936

Financiële baten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële baten De rentebaten betreffen de ontvangen rente op spaarrekeningen.

6.2 6.2.2

4. JAARREKENING

99

4.8 OVERIGE TOELICHTINGEN 4.8.1 VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING 2024 € Het voorstel van de resultaatbestemming is als volgt: Onttrokken aan de algemene reserve PO Toegevoegd aan de algemene reserve VO Onttrokken aan de bestemmingsreserve (publiek)

-144.748 4.148 -1.356.334

Resultaat 2024

-1.496.934

4. JAARREKENING

100

4.8.2 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Het bestuur van BLICK heeft in de afgelopen jaren onderzoek gedaan naar een betere bestuurlijke inbedding voor EYE College. Eind 2023 heeft het college van bestuur, met goedkeuring van de raad van toezicht, een voorgenomen besluit genomen om EYE College over te dragen aan een groter schoolbestuur voor voortgezet onderwijs. Begin november 2024 is door schoolbesturen BLICK en BOOR een intentieovereenkomst getekend om het EYE College bestuurlijk over te dragen aan BOOR. Met het ondertekenen van de intentieovereenkomst is een haalbaarheidsonderzoek gestart, dat in de eerste helft van 2025 zal worden afgerond. Bij een positieve uitkomst zal BLICK uiterlijk 1 januari 2026 EYE College worden overdragen aan BOOR. Het overdragen van de school aan een groter schoolbestuur met meer VO-scholen garandeert stabiliteit en mooie kansen voor de verdere ontwikkeling van de school. De (financiële) gevolgen van de bestuursoverdracht, worden verwerkt in de eerstvolgende meerjarenbegroting. De verwachting is dat de baten en lasten van BLICK afnemen met circa € 12 miljoen. Het onderzoek in 2024 moet uitwijzen welke gevolgen de overdracht heeft voor het eigen vermogen. Het weerstandsvermogen van BLICK bedraagt naar verwachting eind 2025 22,45% van de baten.

Als de baten en het vermogen van EYE College uit de berekening van deze ratio wordt gehaald, stijgt het weerstandsvermogen van BLICK naar 33,95%. De bestuursoverdracht heeft ook gevolgen voor de dekking van de gezamenlijke kosten voor administratie, beheer en bestuur van BLICK. Met de bestuursoverdracht van EYE College zullen deze kosten dalen, maar valt ook een deel van de dekking van deze gezamenlijke kosten weg. De exacte financiële gevolgen zijn nog niet doorgerekend maar zullen in de meerjarenbegroting 2026-2030 worden verwerkt.