Document · PDF

03.02 - Boekwerk Jaarstukken 2025 (gewaarmerkte versie accountant)

Raadsbrede commissie 29 juni 2026, gemeente Capelle Ad IjsselBij agendapunt: Jaarrekening 202535.045 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

1 alinea's met “verslag”: 790

11 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren OZB: Door een verbeterd inningsbeleid is er een lagere voorziening benodigd per 31-12-2025. 12 Rijksleges: Per saldo is voor de baten en lasten een nadeel ontstaan (€ 24.000). Dit is het gevolg van een lager aantal afgegeven documenten dan vooraf geprognotiseerd. De uiteindelijke realisatie is afhankelijk van het aantal aanvragen dat inwoners daadwerkelijk indienen. 13 Doorbelasting bedrijfsvoering: De doorbelasting bedrijfsvoering is hoger dan begroot. Een nadere toelichting is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde Dashboard

Missie We zijn een gemeente waar iedereen zich veilig voelt. Veiligheids-en leefbaarheidsgrenzen zijn voor iedereen helder. Vanuit de eigen rol en verantwoordelijkheid draagt iedereen bij aan de veiligheid van onze gemeente. We regisseren een duidelijke aanpak die preventie en repressie combineert. Er wordt adequaat, merkbaar en transparant opgetreden tegen overlast en criminaliteit. De denk- en doekracht van Capellenaren, en ook die van ondernemers en (veiligheids)partners, speelt een belangrijke rol en willen we benutten.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Verantwoording Integrale veiligheid Algemeen In de Begroting 2025 staan binnen programma 1 vier onderwerpen over veiligheid. Hieronder staat per onderwerp een korte verantwoording. In het jaarlijkse IVB-verslag beschrijven we uitgebreider wat er is gedaan. Daar staan ook (meer) cijfers over veiligheid en een uitgebreidere toelichting. Preventie Er zijn verschillende trainingen gegeven aan inwoners en ondernemers over veiligheid. Deze trainingen gingen bijvoorbeeld over het voorkomen van criminaliteit, veilig gebruik van social media en internet, weerbaar zijn tegen babbeltrucs en omgaan met groepsdruk. De ambulante jeugdhulp van JOZ wordt ingezet om geweld en criminaliteit onder jongeren te voorkomen. De brandweer heeft 240 controles gedaan om te kijken of mensen veilig uit een gebouw kunnen vluchten bij brand. Tien dossiers zijn daarna aan de gemeente gegeven voor verdere afhandeling. De wijkbrandweerfunctionaris heeft 14 voorlichtingsbijeenkomsten georganiseerd voor mensen die minder zelfredzaam zijn. Handhaving (repressie) In 2025 zijn vier woningen gesloten nadat drugs of wapens waren gevonden. Drie panden zijn gesloten vanwege prostitutie zonder vergunning. Eén pand is gesloten omdat de openbare orde werd bedreigd, bijvoorbeeld door een schietpartij of explosie. Er zijn ook controles gedaan op het gebruik van het Digitaal Opkoop Register.

Dit systeem helpt om heling (het doorverkopen van gestolen spullen) te voorkomen. Bij drie controles is een waarschuwing gegeven omdat regels niet werden gevolgd. Eigen verantwoordelijkheid De gemeente ondersteunt initiatieven van inwoners om hun buurt veiliger te maken. Er zijn drie buurtpreventieteams en 87 buurtwhatsappgroepen. In 2025 heeft de gemeente inwoners en ondernemers ook geïnformeerd over mogelijke gevolgen van geopolitieke spanningen. Dit gebeurde via de campagne “Denk Vooruit”. Deze informatie blijft de gemeente ook in de toekomst delen. Regie en samenwerking De gemeente coördineert de veiligheidsaanpak in de wijk Schollevaar en in de buurten Florabuurt, Rondelen, Wiekslag, Hoekenbuurt en Diepenbuurt. Door deze regie werken verschillende partners en inwoners samen aan veiligheid en leefbaarheid. Bij 45 situaties met ernstige woonoverlast heeft de gemeente de regie gevoerd. Vaak speelt hierbij verward gedrag van bewoners een rol. Verduurzaming van de brandweerkazerne (Slotlaan 121) Vanuit de duurzaamheidsopgave werkt de gemeente aan de voorbereiding van de verduurzaming van de brandweerkazerne aan de Slotlaan 121 in Capelle aan den IJssel. Dit pand is eigendom van de gemeente en wordt verhuurd aan de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond (VRR). In 2025 zijn de voorbereidende werkzaamheden in gang gezet.

In samenwerking met de VRR, de gemeente en externe adviseurs is gewerkt aan het opstellen van plannen en een programma van eisen voor de verduurzaming van het pand. Hierbij is gekeken naar de mogelijkheden om de energieprestatie van de kazerne te verbeteren, passend binnen de eisen en het gebruik van een operationeel brandweergebouw. De samenwerking tussen de gemeente als eigenaar en de VRR als huurder is daarbij een belangrijk uitgangspunt, zodat de verduurzaming aansluit bij de operationele bedrijfsvoering van de brandweer. De verwachting is dat de uitvoering van de verduurzamingswerkzaamheden in 2026 wordt opgestart. In Q3 wordt aan de gemeenteraad een kredietvoorstel ter besluitvorming voorgelegd.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Wat heeft het gekost? Overzicht baten en lasten In onderstaand overzicht zijn per taakveld de lasten en baten en de mutaties in de reserves van de primaire begroting 2025, wijziging begroting 2025, begroting na wijziging 2025, rekening 2025 en het verschil tussen de rekening en begroting opgenomen. Programma 1

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

Lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-6.367

-6.337

-6.283

1.2 Openbare orde en veiligheid

-5.500

374

-5.126

-5.110

Subtotaal Lasten

-11.867

404

-11.463

-11.393

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

409

472

1.2 Openbare orde en veiligheid

412

319

732

818

Subtotaal Baten

821

319

1.140

1.290

150

-11.046

723

-10.323

-10.103

220

1.2 Openbare orde en veiligheid

Subtotaal Mutaties reserves baten

-11.046

748

-10.298

-10.078

220

Baten

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves baten

Resultaat

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Mutatie Reserves

Resultaat

1 Herstelschade

-234

124

-110

2 Handhaving

3 Clientvolgsysteem

4 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 2024

6 Doorbelasting bedrijfsvoering

107

-24

7 Overige verschillen

150

220

Totaal

Toelichting op de grootste verschillen 1 Herstelschade: zie kopje hieronder 2 Handhaving: Lagere lasten doordat opruimkosten in de openbare ruimte zijn verhaald op het waarborgfonds. 3 Clientvolgsysteem: In de begroting 2025 (B25-1.2) is er een bedrag van € 104.000 beschikbaar gesteeld , hiervan is in 2025 € 54.000 besteed, het restant van het budget gaat via budgetoverheveling 2025 naar 2026. 4 Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond 2024: Op basis van de halfjaarnota 2024 was rekening gehouden met een nacalculatie van de gemeentelijke bijdrage. Het werkelijke verlies VRR 2024 is echter niet verhaald bij de gemeente. 5 Doorbelasting bedrijfsvoering: De doorbelasting bedrijfsvoering is lager dan begroot.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Overzicht kosten schadeverhaal Voor schadelasten is een bedrag van € 299.000 begroot. De werkelijke lasten zijn € 533.000 geworden, het verschil is € 234.000 aan extra lasten. Schades laten zich niet voorspellen, op basis van historische gegevens is een jaarlijks budget vastgesteld. Voor verhaalde schades (baten) is een bedrag van € 225.000 vastgesteld. De werkelijk verhaalde schades zijn € 349.000, het verschil is € 124.000 extra aan baten. In dit bedrag zijn ook uitkeringen van schades opgenomen van voorgaande jaren. Daarnaast lopen er nog schadeverhalen waarbij mogelijk nog uitkeringen in 2026 worden ontvangen. Omdat dit niet vooraf te bepalen is, worden de baten altijd geboekt in het jaar van afwikkeling van de schade. Het totaal begrote nadeel voor 2025 was € 74.000. Het werkelijke nadeel is € 184.000. Hiermee komt het totale verschil op -€ 110.000. Schade

Begroting 2025

Rekening 2025

Verschil

Lasten

-299

-533

-234

Baten

225

349

124

Saldo

-74

-184

-110

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Dashboard

Missie We maken en behouden een veilige, schone en prettige buitenruimte. Om de bereikbaarheid in stand te houden en waar mogelijk te verbeteren, investeren we in maatregelen voor de auto, openbaar vervoer, fietsers en voetgangers. Daarbij hebben we oog voor de verschillende doelgroepen en belanghebbenden en zetten we de samenwerking met onze partners voort. Ook blijven we aandacht geven aan het vergroten van de verkeersveiligheid en dragen we bij aan een duurzame en toekomstgerichte stad. Prog Doel / Wat hebben we gedaan? 2

BR25-1

BR25-2

JS25

Toekomstbestendige stad BG23 | Waterdoorlatende parkeerplaatsen aanleggen (Capels akkoord)

Wat willen we bereiken? Toekomstbestendige stad De mobiliteitsbehoefte verandert en de keuzes voor vervoerswijzen daarmee ook. We bereiden de stad voor op het gebruik van nieuwe manieren van reizen. We spelen in op de klimaatverandering en onderzoeken waar we maatregelen kunnen treffen om de wateroverlast door het gebruik van andere verharding te verminderen.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Wat hebben we gedaan? BG23 | Waterdoorlatende parkeerplaatsen aanleggen (Capels Akkoord) Om wateroverlast op straat te verminderen, gaan we binnen IBOR-projecten parkeerplaatsen waar mogelijk voorzien van waterdoorlatende (groene) bestrating. Stand van Zaken Een werkgroep heeft onderzocht welke waterdoorlatende (groene) verharding en bijbehorende opbouw het beste toegepast kan worden in Capelle. De verschillende soorten worden in nieuwe IBOR-projecten toegepast. Met de opgedane ervaringen en ontwikkelingen in de markt kunnen in de toekomst verdere verbeteringen doorgevoerd worden. In de IBOR-projecten passen we momenteel de waterdoorlatende (groene) verharding toe: Valeriusrondeel, Wiekslag, Capelle West en Schildersvormenbuurt. Kwaliteit (indicator)

Verantwoording Kompasstraat Begin februari 2025 zijn de werkzaamheden op bedrijventerrein Capelle-West gestart. De aanleiding, het vervangen van het riool, bracht mooie kansen met zich mee om het bedrijventerrein te vergroenen, te verduurzamen en klimaatadaptief vorm te geven. Er is om te beginnen een Drainage Infiltratie Transportriool aangelegd. In dit dubbele afvoersysteem worden regenwater en vuilwater apart afgevoerd. Het regenwater wordt beter afgevoerd én kan deels mengen in de bodem. Dit voorkomt wateroverlast bij hevige regenval en draagt bij aan het aanvullen van grondwater wanneer dit nodig is. De aangebrachte bufferblocks kunnen regenwater tijdelijk opslaan wat er eveneens voor zorgt dat het riool niet gelijk overbelast wordt bij hevige neerslag. Het asfalt wordt vervangen door betonklinkers en in de stroken langs de rijweg worden grasbetontegels geplaatst wat bijdraagt aan het verlagen van hittestress. De ondernemers konden gebruik maken van het aanbod om voor een gesubsidieerd tarief hun parkeervakken te laten vervangen door waterdoorlatende parkeervakken. De animo daarvoor nam tijdens de uitvoering nog verder toe. Voor de bouwvak 2026 wordt het eerste deel (Kompasstraat e.o.) gereed verwacht. Na de bouwvak is de start van de volgende fase (Poolvosweg e.o.) voorzien.

Mobiliteit In het afgelopen jaar zijn er grote stappen gemaakt in het project Algeracorridor en hebben we een technisch bureau geselecteerd die de plannen verder moet gaan uitwerken. Voor de Zuidelijke fietsroute is een intensief traject met onze buurgemeenten en het Hoogheemraadschap doorlopen, waardoor we in 2026 dit plan daadwerkelijk gaan aanleggen. We zijn gestart met de bestuursopdracht Bereikbaarheid, die in 2026 wordt opgeleverd. De herziening van de nota parkeernormen is door u vastgesteld, waarmee deze weer is aangepast naar de meest recente inzichten op het gebied van parkeren. Het project Fietsroute 's-Gravenweg 's is gereed voor uitvoering na het doorlopen van het participatieproces en de toekenning van subsidie.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Programma 2

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

-273

Lasten 2.1 Verkeer en vervoer

-10.985

461

-10.524

-10.797

2.2 Parkeren

-40

-15

-12

2.5 Openbaar vervoer

-199

-162

-11.224

487

-10.737

-10.970

-233

2.1 Verkeer en vervoer

880

264

1.144

983

-161

2.5 Openbaar vervoer

-45

Subtotaal Baten

930

264

1.194

989

-206

-10.293

751

-9.543

-9.981

-438

2.1 Verkeer en vervoer

-31

2.5 Openbaar vervoer

Subtotaal Mutaties reserves lasten

-31

2.1 Verkeer en vervoer

152

607

759

662

-97

2.5 Openbaar vervoer

152

667

819

721

-97

-10.141

1.386

-8.755

-9.291

-535

Mutatie Reserves

Resultaat

Subtotaal Lasten Baten

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves lasten

Mutaties reserves baten

Subtotaal Mutaties reserves baten Resultaat

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

1 Mobiliteit Landelijk Capelle

272

2 Openbare verlichting

-145

3 Onderhoud verhardingen algemeen

104

-88

4 Mobiliteit algemeen 5 Doorbelasting bedrijfsvoering 6 Overige verschillen Totaal

-193

-699

138

-13

125

-233

-206

-438

-97

0 -699 125

-97

-535

Toelichting op de grootste verschillen 1 Mobiliteit Landelijk Capelle: Binnen Landelijk Capelle Mobiliteit zijn er nog projecten waar we in 2026 aan verder werken en de restantbudgetten (272) overhevelen van 2025 naar 2026. Allereerst zullen we de fiets- en voetgangersoversteek in Schenkel en op de Bermweg aanleggen. Daarnaast passen we het fietspad bij de golfbaan aan en zullen we budget inzetten voor het optimaliseren van de parkeerplaatsen en ontsluitingen op de Bermweg. 2 Openbare verlichting: Er is een overschrijding ontstaan door hogere energielasten. 3 Verharding: De bijdrage van de nutsbedrijven voor herstelwerkzaamheden is doorgeschoven naar 2026 in verband met nog niet uitgevoerde werkzaamheden. 4 Mobiliteit algemeen: In de Begroting 2024 heeft u voor twee jaar extra budget beschikbaar gesteld voor diverse aandachtspunten binnen Mobiliteit en hebben we een bijdrage vanuit de provincie ontvangen voor het verbeteren van de bereikbaarheid. We hebben hiervan in 2025 een deel ingezet voor het maken van beleid voor de fiets en voetgangers, maar inmiddels ook gestart met het verbeteren van fietspaden en verkeersveiligheid. In 2026 gaan we hier volop mee door en hevelen het restantbudget (97) over van 2025 naar 2026. 5 Doorbelasting bedrijfsvoering: De doorbelasting bedrijfsvoering is hoger dan begroot .

Er is minder doorbelast naar programma 0 (taakveld overhead) en meer naar programma 2 (taakveld wegen en straten).

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Programma 3 Economie Dashboard

Missie Een krachtige lokale economie en een sterk en divers bedrijfsleven met binding aan de stad zijn van grote waarde. We werken samen met ondernemers aan een toekomstbestendige Capelse economie. We stimuleren de samenwerking tussen Capelse ondernemers en zijn ook faciliterend betrokken om de gesprekken tussen hen aan te moedigen.

Verantwoording Economie We hebben in 2025 veel aandacht besteed aan het versterken van de Capelse economie. In samenwerking met de georganiseerde horeca is een nieuw horecabeleid tot stand gekomen. De informatie over het nieuwe beleid is uitgereikt in horecamappen die bij elke ondernemer persoonlijk zijn afgeleverd. De map is handig om te gebruiken voor het bewaren en tonen van vergunningen in geval van controles. Binnen de kleinere winkelgebieden is een tijdelijk centrummanager actief geweest. De ambitie is om in 2026 verder te onderzoeken of de organisatiekracht van de kleine winkelgebieden kan worden versterkt. Er zijn daarnaast bijdragen gedaan om activiteiten in de wintermaanden te faciliteren.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Bedrijventerreinen en BIZ Op de bedrijventerreinen zijn ook mooie stappen gezet. De herinrichting op bedrijventerrein CapelleWest is gestart en geeft mooie zichtbare resultaten. Middels subsidie van gemeente en provincie hebben veel eigenaren besloten om hun parkeerplaatsen opnieuw in te richten. Dit geeft een verzorgde groene uitstraling. De Bedrijveninvesteringszone (BIZ) op Capelle XL is succesvol verlengd voor een nieuwe periode van 5 jaar. Het bestuur heeft voldoende draagvlak van de bedrijven verkregen. Men ziet dat deze constructie mooie resultaten oplevert voor het gebied. De Green Business Club Fascinatio heeft ons gevraagd om gezamenlijk te verkennen of een BIZ op dat bedrijventerrein mogelijk is. Wij zijn hier enthousiast over en hebben een bijdrage toegezegd, zodat we in 2026 kunnen onderzoeken of hier draagvlak voor is. Ondernemers In november is een breed ondernemersevent georganiseerd in het Isalatheater. Hier zijn diverse workshops gegeven en is er ruimte geboden om te netwerken. Ook is een nieuwe campagne gestart: de IJzeren Generatie. Hierbij zetten we ondernemersfamilies die al decennia in Capelle a/d IJssel zijn gevestigd uitgebreid in het zonnetje en bedanken wij deze ondernemers voor hun bijdrage aan de stad. Tot slot is een tussenevaluatie van het Programma Economie gepresenteerd.

In het kader hiervan is een ondernemerslunch georganiseerd met een brede vertegenwoordiging vanuit het bedrijfsleven. Hierbij is gezamenlijk de ambitie uitgesproken om in de nabije toekomst vaker bij elkaar te komen om overkoepelende thema’s met elkaar te bediscussiëren.

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

Lasten 3.1 Economische ontwikkeling

-665

-137

-802

-851

-49

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-14

-4

3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen

-591

-581

-596

-15

3.4 Economische promotie

-26

-6

-12

-6

-1.296

-107

-1.403

-1.464

-61

3.1 Economische ontwikkeling

515

149

664

659

-5

3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen

338

426

Subtotaal Lasten Baten

3.4 Economische promotie

-54

Subtotaal Baten

908

149

1.057

1.086

Saldo van baten en lasten

-388

-347

-378

-31

3.1 Economische ontwikkeling

3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen

Subtotaal Mutaties reserves lasten

Mutaties reserves lasten

Mutaties reserves baten 3.1 Economische ontwikkeling

3.3 Bedr.loket en bedr.regelingen

250

-9

241

147

-94

Subtotaal Mutaties reserves baten

250

-9

241

147

-94

Resultaat

-138

-106

-231

-125

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Mutatie Reserves

Resultaat

1 Logiesbelasting

-54

-110

-31

3 Voorterreinen Capelle West

-94

4 Doorbelasting bedrijfsvoering

-53

2 BedrijfsInvesteringsZone CapelleXL

5 Overige verschillen Totaal

-61

-31

-94

-125

Toelichting op de grootste verschillen 1 Logiesbelasting: Door sluiting van een hotel voor opvang asielzoekers zijn de gerealiseerde baten voor logiesbelasting lager dan begroot. 2 BedrijfsInvesteringsZone CapelleXL: De subsidiebedragen worden jaarlijks bevoorschot op basis van een inschatting. In het daaropvolgende jaar wordt de subsidie definitief berekend. Eventuele verschillen tussen de verstrekte voorschotten en het vastgestelde bedrag worden in dat jaar verrekend, waardoor het saldo over de jaren heen nagenoeg in evenwicht blijft. Bij de lasten en baten in de begroting is geen rekening gehouden met deze verrekening. 3 Voorterreinen Capelle West: Het restantbudget van het voorterreinenfonds hevelen we via de reserve Eenmalige uitgaven over naar 2026. 4 Doorbelasting bedrijfsvoering: De doorbelasting bedrijfsvoering is hoger dan begroot . Er is minder doorbelast naar programma 0 (taakveld overhead) en meer naar programma 3 (taakveld economische ontwikkeling).

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Programma 4 Onderwijs Dashboard

Missie In Capelle werken we samen met de scholen en andere bij jeugd betrokken organisaties aan een sterke educatieve en sociale basis. We beogen dat kinderen en jongeren gelijke kansen krijgen en zich gezond ontwikkelen. We zetten in op een doorlopende ontwikkellijn van 0 tot 27 jaar. Als er belemmeringen zijn in de ontwikkeling, kijken we samen met de partners op welke wijze dit kan worden opgelost. Elk kind krijgt onderwijs in een modern en fris gebouw. Elke jongere krijgt kansen op een startkwalificatie. Daarnaast zetten we in op het doorbreken van de cyclus op laaggeletterdheid door het versterken van de basisvaardigheden van jong tot oud. Prog Doel / Wat hebben we gedaan? 4

BR25-1

BR25-2

BG23 | Samenhang rondom onderwijskansen versterken

BG25 | Versterking van de toeleiding naar voorschoolse educatie (VE)

JS25

Sluitend netwerk- samenhang onderwijs, zorg en ondersteuning O Gn

Niet van school zonder startkwalificatie BG25 | Het Doorstroompunt

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Wat willen we bereiken? Sluitend netwerk- samenhang onderwijs, zorg en ondersteuning We bevorderen dat kinderen en jongeren gelijke kansen krijgen zodat ze als volwaardig burger kunnen meedoen in de samenleving. Dit doen we door zo vroeg mogelijk inzetten op een sluitend netwerk van onderwijs, educatie, zorg en ondersteuning.

Wat hebben we gedaan? BG23 | Samenhang rondom onderwijskansen versterken Het Rijk stelt voor de periode 2023-2026 nieuwe gelden voor onderwijskansen beschikbaar. Wij herijken ons beleid om nog meer samenhang te bereiken in de aanpak. Stand van Zaken In het vierde kwartaal van 2025 zijn de vernieuwde subsidieregeling voorschoolse educatie (VE) en het Kwaliteitskader VE opgeleverd: beide treden in werking per 1 januari 2026. Op 18 december 2025 zijn daarnaast de aanbevelingen uit het rekenkamerrapport onderwijsachterstanden bekendgemaakt. Na vaststelling door de gemeenteraad in het eerste kwartaal 2026 zijn deze aanbevelingen het vertrekpunt voor het opstellen van nieuw VVE-beleid voor de periode 2027–2030. Kwaliteit (indicator)

BG25 | Versterking van de toeleiding naar voorschoolse educatie (VE) Het VE-aanbod speelt een belangrijke rol in het verminderen van onderwijsachterstanden. Ouders krijgen via het CJG een VE-indicatie en informatie over de beschikbare kinderopvang met een VEaanbod in de buurt. Ongeveer 30% van de ouders maakt geen gebruik van dit VE-aanbod, terwijl het voor deze kinderen juist zo belangrijk is. Om de toeleiding naar VE te versterken, leggen we de nadruk op persoonlijk contact met ouders. Door direct in gesprek te gaan, wordt het belang van deelname aan een VE-aanbod voor het kind duidelijk gemaakt. In 2026 hebben we 75% bereik. De Peutermonitor geeft jaarlijks inzicht in de aantallen VE-peuters die daadwerkelijk op de VE-locaties terechtkomen. Stand van Zaken Om de toeleiding naar het VE-aanbod te versterken, zijn op 1 januari 2025 twee peuterconsulenten gestart bij het CJG. Zij leggen actief persoonlijk contact met ouders, onder meer via huisbezoeken. Daarbij maken de peuterconsulenten het belang van deelname aan VE duidelijk en ondersteunen zij ouders bij de digitale inschrijf en/of het intakegesprek bij een VE-locatie. Daarnaast is in samenwerking met partners een informatiefolder VE-Peuteropvang ontwikkeld en verspreid onder ouders. Met deze inzet versterken we de toeleiding en beogen we een hoger bereik. (Bestuursrapportage 2025-1) Kwaliteit (indicator)

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Wat willen we bereiken? Niet van school zonder startkwalificatie We willen dat iedere jongere beschikt over een startkwalificatie, zodat ze een goede uitgangspositie op de arbeidsmarkt hebben.

Wat hebben we gedaan? BG25 | Het Doorstroompunt Het Doorstroompunt is een wettelijke taak gericht op het terugdringen van voortijdig schoolverlaten bij jongeren van 16 tot 23 jaar. De Wet van School naar Duurzaam Werk wordt verwacht vanaf 1 januari 2026. Deze wet brengt een verandering in zowel taak als doelgroep met zich mee. Voor de uitvoering van deze wetgeving ontvangt de gemeente ook in 2026 een SPUK. Er is gewerkt aan een voorstel voor een duurzame inrichting die goed aansluit bij onze inwoners en ook kostendekkend is. Stand van Zaken Het doorstroompunt is ingericht en is kostendekkend vanuit de SPUK georganiseerd. Kwaliteit (indicator)

Verantwoording Onderwijshuisvesting Op 10 juli 2025 is door de gemeenteraad het Strategisch Huisvestingsplan Onderwijs 2025-2041 vastgesteld. De aankoop van de strategische verwerving van Dakotaweg 69-71 is op 30 september 2025 in eigendom van de gemeente gekomen en bekrachtigd door de raad op 10 november 2025. Wet Educatie en Beroepsonderwijs (WEB) In het kader van de specifieke uitkering (SPUK) volwasseneneducatie zijn wij verplicht om verantwoording af te leggen in de jaarrekening. Gemeente Capelle heeft in het jaar 2025 144 uitgegeven t.b.v. trajecten in het kader van de WEB. De stukken zijn gecontroleerd op rechtmatigheid niet-inburgeringsplichtig en 18+ conform de voorwaarden volwasseneneducatie WEB.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

Lasten 4.2 Onderwijshuisvesting

-4.509

-1.546

-6.054

-5.872

183

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-6.703

-731

-7.434

-6.736

698

Subtotaal Lasten

-11.211

-2.277

-13.488

-12.608

881

Baten 4.2 Onderwijshuisvesting

611

605

1.216

1.655

439

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

3.878

670

4.548

4.069

-479

Subtotaal Baten

4.489

1.275

5.764

5.724

-40

Saldo van baten en lasten

-6.722

-1.002

-7.724

-6.884

841

Mutaties reserves lasten 4.2 Onderwijshuisvesting

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

-66

Subtotaal Mutaties reserves lasten

-66

4.2 Onderwijshuisvesting

864

576

-288

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Subtotaal Mutaties reserves baten

864

576

-288

-6.722

-204

-6.926

-6.373

553

Mutaties reserves baten

Resultaat

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Mutatie Reserves

Resultaat

1 Ventilatie scholen eigen bijdrage

336

2 Peuteropvang

122

3 Leerlingenvervoer

4 Ventilatie scholen SUVIS

-395

395

5 Onderwijsachterstandenbeleid

314

-314

6 Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB)

166

-166

7 Verhuiskosten SHO

288

8 Overige verschillen

-47

-2

881

-40

841

Totaal

288

0 -288

0 -2

-288

553

Toelichting op de grootste verschillen 1 Ventilatie scholen eigen bijdrage: De werkzaamheden zijn uitgevoerd en de gemeentelijke bijdragen zijn uitbetaald aan de scholen. Een aantal scholen heeft besloten niet deel te nemen. 2 Peuteropvang: In 2025 zijn de kosten van reguliere peuters van een Voorschoolse educatie voorziening ten laste gebracht van de Spuk onderwijsachterstandenbeleid. 3 Leerlingenvervoer: Het gemiddeld aantal leerlingen is lager dan in de verhoging als gevolg van de tijdelijke overeenkomst met de huidige vervoerder was meegenomen (1e Bestuursrapportage 2025). Dit resulteert in een voordeel van € 41.000. Daarnaast is sprake van een voordeel van € 56.000 op de auto- en fietsvergoeding.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Toelichting op de grootste verschillen 4 Ventilatie scholen SUVIS: De werkzaamheden door de leverancier zijn eerder uitgevoerd dan vooraf was aangenomen en daarom zijn in de slotwijziging de lasten te laag begroot. De werkelijke kosten zijn hoger en worden volledig gedekt uit de SPUK SUVIS. Dit verklaart de hogere lasten en baten in 2025. 5 Onderwijsachterstandenbeleid: In 2025 is minder besteed vanwege mede een lager bereik van doelgroeppeuters. Hier staat een lagere Rijksbijdrage tegenover in 2025. Het verschil wordt naar verwachting uitgegeven in 2026. Het jaar 2026 markeert het laatste jaar van de vierjaarlijkse cycli (2023 t/m 2026). 6 Wet educatie en beroepsonderwijs (WEB): Het betreft een specifieke uitkering met als doel toegankelijk onderwijs te bieden dat aansluit op de arbeidsmarkt. In 2025 zijn de extra middelen ten opzichte van voorgaande jaren niet uitgeven. Hierdoor blijven zowel de baten als de lasten achter bij de begroting. Deze middelen vloeien weer terug naar de centrum gemeente Rotterdam en worden opnieuw herverdeeld onder de deelnemende gemeenten. 7 Verhuiskosten SHO: de verhuizingen hebben nog niet plaatsgevonden. Het budget (€ 288.000) wordt via de reserve Eenmalige uitgaven overgeheveld. Naar verwachting zal de verhuizing van Comenius in het jaar 2028 plaatsvinden.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Dashboard

Missie Capelle is een bruisende stad met een breed aanbod van voorzieningen en activiteiten: sport, cultuur, talentontwikkeling en recreatie. Iedere Capellenaar is welkom om hieraan op een laagdrempelige manier mee te doen. We behouden het cultureel erfgoed en stimuleren de beleving daarvan. We werken verder aan een buitenruimte met mogelijkheden om te ontmoeten, bewegen en recreëren. We richten de buitenruimte waterrobuust en hittebestendig in. We vergroten de bewustwording over de waarde van het groen. Het Capelse groen is belangrijk om gezond in de stad te kunnen wonen en werken. Ook versterken we met groen-blauwe structuren de inheemse biodiversiteit.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Deelprogramma's Het programma Sport, cultuur en recreatie is onderverdeeld in 2 deelprogramma's : •

Programma 5A: Vrije tijdsbesteding (Sport en Cultuur);

•

Programma 5B: Openbaar groen en (openlucht) recreatie.

Prog Doel / Wat hebben we gedaan?

BR25-1 BR25-2 JS25

5A Sporten en bewegen voor een betere gezondheid en vitaiteit BG25 | Speerpunten sporten en bewegen 2025

5B Ontwikkeling, ontwerp en beheer van buitenruimte die de gezondheid van Capellenaren beschermt en bevordert BG25 | Opstellen richtlijnen buitenruimte en die meenemen in de actualisatie van het HIOR en de relevante beleidsactualisaties ter bevordering en bescherming van de gezondheid 5B Bewegen en recreëren in de buitenruimte BG23 | Meer bewegingsmogelijkheden in de nabije omgeving van ouderen (Capels Akkoord)

5B Waterrobuust en hittebestendig Capelle BG24 | Opstellen Groenbeleidsplan

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur) Wat willen we bereiken? Sporten en bewegen voor een betere gezondheid en vitaliteit Het verbeteren van gezondheid en vitaliteit van de Capellenaar door sport en bewegen.

Wat hebben we gedaan? BG25 | Speerpunten sporten en bewegen 2025 De prestatieafspraken 2025 zijn gebaseerd op drie speerpunten uit het sport- en beweegbeleid 'Capelle in beweging: samen naar een vitalere stad': 1. Gezondheid en vitaliteit bevorderen; 2. Integrale samenwerking op het gebied van sport en bewegen versterken; 3. De Capelse sportinfrastructuur inzetten voor de breedtesport. Dit doen we door het bevorderen van de gezondheid en vitaliteit van de Capellenaar door middel van sport en bewegen, waarbij bewegen integraal wordt ingezet om doelstellingen op verschillende beleidsterreinen te realiseren, door middel van versterkte integrale samenwerking en optimale inzet van de Capelse sportinfrastructuur voor de breedtesport. Stand van Zaken In 2025 heeft Sportief Capelle uitvoering gegeven aan de prestatieafspraken sport en bewegen, gebaseerd op de speerpunten uit Capelle in beweging: samen naar een vitalere stad. De uitvoering verloopt conform planning, met een breed activiteitenaanbod en een stabiele exploitatie en benutting van sportaccommodaties en zwembad. In 2025 is besloten tot sloop/nieuwbouw van Sporthal Schenkel, waarmee de gemeente blijft investeren in een toekomstbestendige sportinfrastructuur die bijdraagt aan de beleidsdoelstellingen. Kwaliteit (indicator)

Verantwoording Cultureel erfgoed We hebben de nota Beeldkwaliteit omgezet naar de Welstandsnota 2025 en deze is door u vastgesteld. Hiermee is een eerste technische aanpassing van deze nota voltooid. Ook de nota Erfgoed is herzien en door u vastgesteld. Het tweede deel van Het Verhaal van Capelle is nog niet opgeleverd. Het archiefonderzoek naar de recente periode bleek veel lastiger dan verwacht en het product wijkt te veel af van het eerste deel. Deze nota wordt in 2026 opgeleverd. Post-65 erfgoedonderzoek In lijn met de gemeentelijke erfgoedambities en het onderzoek 'Het verhaal van Capelle 1945-2020' continueren we in 2026 het inventariserend onderzoek naar cultuurhistorische karakteristieken en architectonisch waardevolle gebouwen in Capelle aan den IJssel. Dit post-65 erfgoed wordt vaak nog niet erkend als waardevol, maar verdient aandacht vanwege de architectonische, stedenbouwkundige en sociaal-culturele betekenis voor onze gemeente. Naast het inventariserend onderzoek gaan we het draagvlak voor het waarderen van gebouwen uit deze periode versterken. Deze twee trajecten zullen als basis dienen voor het erfgoedbeleid en bewustwording.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Stichting Streekomroep CKZ De vijfjarige licentie van Stichting Streekomroep CKZ (voorheen Radio Capelle) is in 2025 succesvol verlengd. In mei 2025 heeft de streekomroep zich gevormd en is de samenwerking met de betrokken gemeenten in gang gezet. Hiermee lopen wij vooruit op de landelijke ontwikkelingen rondom streekomroepvorming en zijn wij goed voorbereid op de verplichte invoering per 1 januari 2028, zoals vastgesteld via de nieuwe Mediawet door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW).

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

Lasten 5.1 Sportbeleid en activering

-6.827

-6.755

-6.656

5.2 Sportaccommodaties

-4.811

136

-4.674

-4.538

136

5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic.

-3.403

116

-3.288

-3.173

115

-1

-324

-55

-379

-343

5.6 Media

-1.719

-505

-2.224

-2.239

-16

Subtotaal Lasten

-17.085

-236

-17.320

-16.951

369

5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed

Baten 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic. 5.6 Media

451

478

4.292

4.293

846

858

230

314

544

480

-64

5.818

314

6.132

6.109

-23

-11.267

-11.189

-10.842

347

5.5 Cultureel erfgoed

-20

Subtotaal Mutaties reserves lasten

-20

Subtotaal Baten Saldo van baten en lasten Mutaties reserves lasten

Mutaties reserves baten 5.3 Cultuurpresentatie, prod.partic.

5.5 Cultureel erfgoed

-30

Subtotaal Mutaties reserves baten

-30

-11.267

108

-11.159

-10.862

297

Resultaat

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

Mutatie Reserves

Resultaat

1 Bijdrage aan Sportief Capelle

2 Cultuur

3 Evenementen

4 Nieuw culturele initiatieven

5 Vraagbaak duurzame toekomst monumenten

6 Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord

-27

7 Doorbelasting bedrijfsvoering

136

8 Overige verschillen

50 370

Totaal

26 -50

136

-50

-23

347

-50

297

Toelichting op de grootste verschillen 1 Bijdrage aan Sportief Capelle: Een deel van de gemeentelijke bijdrage aan Sportief Capelle is gefinancierd vanuit de SPUK Brede Regeling Combinatiefuncties waardoor de gemeentelijke lasten lager zijn uitgevallen. 2 Cultuur: Het voordeel op Cultuur is ontstaan doordat een gedeelte van de subsidie ten laste is gekomen van de specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord. 3 Evenementen: De beschikkingen zijn op het niveau van het vastgestelde plafond maar de aanvragen bleven achter waardoor de lasten lager zijn uitgevallen. 4 Nieuw culturele initiatieven: De aanvragen op de nieuwe regeling waren zeer beperkt waardoor een groot gedeelte van het budget is overgebleven. 5 Vraagbaak duurzame toekomst monumenten: Door een wisseling in de formatie binnen het team zijn we hier in 2025 niet aan toegekomen. Het budget (€ 50.000) wordt via de reserve Eenmalige uitgaven overgeheveld naar 2026. 6 Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord: Deze regeling is begrotingstechnisch verwerkt over meerdere programma's. In realisatie zijn de uitgaven in programma 5A hoger uitgevallen. Hier tegenover staan lagere uitgaven binnen programma 6 en 7 voor hetzelfde onderdeel. 7 Doorbelasting bedrijfsvoering: De doorbelasting bedrijfsvoering is lager dan begroot.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Deelprogramma 5B Openbaar groen en (openlucht) recreatie Wat willen we bereiken? Ontwikkeling, ontwerp en beheer van buitenruimte die de gezondheid van Capellenaren beschermt en bevordert We streven als gemeente naar buitenruimte die de gezondheid van Capellenaren kan beschermen en bevorderen.

Wat hebben we gedaan? BG25 | Opstellen richtlijnen buitenruimte en die meenemen in de actualisatie van het HIOR en de relevante beleidsactualisaties ter bevordering en bescherming van de gezondheid Opstellen van de richtlijnen voor de ontwikkeling, ontwerp en beheer van de buitenruimte die de gezondheid van bewoners beschermen en bevorderen. Deze richtlijnen worden later meegenomen in de actualisatie van het HIOR en de relevante beleidsactualisaties. Stand van Zaken De richtlijnen voor de ontwikkeling, ontwerp en beheer van de buitenruimte die de gezondheid van bewoners beschermen en bevorderen zijn gerealiseerd middels een handboek. Deze richtlijnen worden meegenomen in de actualisatie van het HIOR en de relevante beleidsactualisaties. Kwaliteit (indicator)

Wat willen we bereiken? Bewegen en recreëren in de buitenruimte We vinden het belangrijk dat iedereen kan bewegen en recreëren in de buitenruimte, dicht bij huis. Dit willen we doen door het aanbrengen van enkele innovatieve voorzieningen.

Wat hebben we gedaan? BG23 | Meer bewegingsmogelijkheden in de nabije omgeving van ouderen (Capels Akkoord) Wij realiseren beweegtuinen voor ouderen. Stand van Zaken In december is met collegebrief 2025/144 gemeld dat het onderzoek naar de realisatie van beweegtuinen is verbreed. In 2025 is gestart met een wijkscan in Middelwatering en Oostgaarde. Daarbij worden de behoeften van ouderen rond bewegen in de buitenruimte in kaart gebracht. Ook wordt onderzocht of beweegtuinen of alternatieve voorzieningen passend zijn. De resultaten van de wijkscan worden in 2026 verwacht en zijn richtinggevend voor het vervolg. Het college wordt in 2026 over de uitkomsten geïnformeerd. Kwaliteit (indicator)

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Wat willen we bereiken? Waterrobuust en hittebestendig Capelle Wij willen ervoor zorgen dat de buitenruimte van Capelle waterrobuust en hittebestendig is. Wij willen hiervoor een aantal onderzoeken uit voeren.

Wat hebben we gedaan? BG24 | Opstellen Groenbeleidsplan Het opstellen, samenvoegen en actualiseren van de Groenvisie en het Bomenbeleidsplan tot een breed Groenbeleidsplan. Aandachtspunten hierbij zijn het vergroten van groenvolume, biodiversiteit, het toepassen van waterbergende mogelijkheden in het groen en het ontwikkelen van een boomkansenkaart ten behoeve van uitbreiding van het bomenbestand. Stand van Zaken Vanwege wisselingen in de personele bezetting is de update van het groenbeleid halverwege 2025 stil komen te liggen. Het eerdergenoemde oplevermoment is hierdoor niet gehaald. In 2026 werken we aan een doorstart, waarbij we ook aandacht geven aan de implementatie van de natuurherstelverordening uit 2024. Kwaliteit (indicator)

Verantwoording Opnieuw aanbesteden onderhoudsbestekken Het contract met de huidige contractanten voor het beeldbestek (onderhoud van onder andere groen, verharding en straatreiniging) liep tot einde 2025. In 2025 is het hele contract in geactualiseerde vorm opnieuw aanbesteed. Zoals nu ingeschat kan worden zullen de kosten voor het onderhoud van de openbare ruimte in 2026 voor passen binnen de ambities en beschikbaar gestelde budgetten. Beschoeiingen Het beleid van onze oevers wordt mede bepaald door HHSK. De uitvoering van dat beleid en daarmee het onderhoud, wordt uitgevoerd door de gemeente. HHSK heeft in haar beleid ingezet op het zoveel mogelijk toepassen van natuurvriendelijke oevers omdat die bijdragen aan vergroening en biodiversiteit. Inmiddels hebben we daar een aantal van aangelegd in onze gemeente en voeren we het gesprek met HHSK over de verdeling van de hogere investeringen en onderhoudskosten die dit met zich mee brengt. In 2026 moet dit in de herziene Her Polder Overeenkomst worden vastgelegd.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

Lasten 5.7 Openbaar groen en recreatie

-8.453

-8.362

-8.271

Subtotaal Lasten

-8.453

-8.362

-8.271

5.7 Openbaar groen en recreatie

913

915

872

-43

Subtotaal Baten

913

915

872

-43

-7.540

-7.447

-7.399

5.7 Openbaar groen en recreatie

Subtotaal Mutaties reserves lasten

5.7 Openbaar groen en recreatie

149

240

389

280

-110

Subtotaal Mutaties reserves baten

149

240

389

280

-110

-7.391

333

-7.058

-7.119

-62

Mutatie Reserves

Resultaat

Baten

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves lasten

Mutaties reserves baten

Resultaat

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving

Lasten

1 Groenbeheer

-120

2 Baggeren

110

3 Recreatieschap Hitland

4 Doorbelasting bedrijfsvoering

-81

-59

5 Overige verschillen

-65

-43

Totaal

Baten

Saldo

-120 -110

22 -110

-62

Toelichting op de grootste verschillen 1 Groenbeheer: Door klimaatproblemen ontstaan extra kosten voor onder andere watergeven en het tegengaan van takbreuk. 2 Baggeren: Het ontmantelen van baggerlocaties is door weersomstandigheden niet uitgevoerd zoals gepland en zal nu worden uitgevoerd in 2026. Aan de Reserve water wordt hierom ook minder onttrokken zodat deze middelen beschikbaar blijven voor baggeren . 3 Recreatieschap Hitland: Vanwege hogere investeringen door Hitland valt het bedrag aan btw compensatiefonds hoger uit. 4 Doorbelasting bedrijfsvoering: De doorbelasting bedrijfsvoering is hoger dan begroot . Er is minder doorbelast naar programma 0 (taakveld overhead) en meer naar programma 5B (taakveld openbaar groen).

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Programma 6 Sociaal domein Dashboard

Missie In Capelle werken we aan een samenleving waarin jong en oud zich prettig voelt, vitaal is en veilig leeft. Een samenleving waarin bewoners respect hebben voor elkaar en voor elkaar klaar staan. Iedereen krijgt de kans om zich te ontwikkelen en actief mee te doen. We stimuleren eigen initiatief en zetten in op preventie. Waar nodig is ondersteuning, zorg en hulp, snel en zonder drempels beschikbaar, waarbij aandacht is voor het welzijn van Capellenaren op de langere termijn.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Deelprogramma's Vanwege de omvang van dit programma is het Sociaal Domein onderverdeeld in 4 deelprogramma's: •

Programma 6A: Sociale infrastructuur;

•

Programma 6B: Werk en inkomen (Participatiewet);

•

Programma 6C: Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo);

•

Programma 6D: Jeugdzorg.

Prog Doel / Wat hebben we gedaan? 6B

BR25-1

BR25-2

JS25

Iedere Capellenaar werkt en/of participeert naar vermogen BG25 | Implementatie Participatiewet in Balans

BG25 | Toekomstverkenning Promen

Snelle, tijdige en passende hulp, zorg en ondersteuning BG25 | Uitvoeren plan 'tegen de stroom in voor duurzame en betaalbare jeugdhulp'

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Deelprogramma 6A Sociale infrastructuur Verantwoording Toeslagenaffaire Vanaf 1 januari 2024 is het niet meer mogelijk je als (mogelijk) gedupeerde ouder aan te melden bij de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT). Eind 2025 waren er 832, (mogelijk) gedupeerde ouders in Capelle. We hadden met 683 gedupeerde ouders persoonlijk contact (peildatum 31-12-2025). Daarnaast hielpen we in 2025 20 erkend gedupeerde ex-toeslagpartners via brede ondersteuning. Er zijn 1521 Capelse gedupeerde kinderen van erkend gedupeerde ouders (peildatum 31-12-2025). Dit is inclusief (inmiddels) meerderjarige kinderen. Vanaf 16 jaar kan een kind zich zelfstandig aanmelden voor hulp van het meldpunt Kinderopvangtoeslag. We hadden persoonlijk contact met 370 zelfstandig aangemelde gedupeerde kinderen (peildatum 31-12-2025). In navolging van de klankbordbijeenkomst is er een jongerenavond in mei 2025 georganiseerd. Het komt voor dat gedupeerden na het afronden van de hulpvragen terugkomen met een nieuwe hulpvraag. Hierdoor is er vaak opnieuw contact tussen gedupeerden en het meldpunt Kinderopvangtoeslag. Om dit te voorkomen is landelijk een wetswijziging ingevoerd. Dit is per 1 januari 2025 ingegaan. In de nieuwe wet is de brede ondersteuning (hulp) bepaald van maximaal twee jaar.

De VNG heeft halverwege 2025 nieuwe beleidsregels voorgesteld om de brede ondersteuning meer te harmoniseren tussen gemeentes, Capelle heeft deze in grote lijnen overgenomen. Per december 2025 zijn de nieuwe beleidsregels actief geworden in Capelle. Hierdoor is het beleid transparanter voor gemeentemedewerkers en gedupeerden. Dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Stichting Welzijn Capelle In het najaar heeft het college besloten opnieuw een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Stichting Welzijn Capelle (SWC) aan te gaan. Dit betekent dat de samenwerking met SWC wordt gecontinueerd voor de periode 2026-2029. In de DVO zijn bestaande afspraken herijkt en nieuwe afspraken gemaakt over de randvoorwaarden voor de uitvoering van de opdracht, zoals financiering, verantwoording en kwaliteit. Hiermee borgt de gemeente dat SWC doelmatig en marktconform blijft opereren en dat de kennis van de Capelse samenleving en de sterke netwerken behouden blijven. Daarmee biedt de overeenkomst een stabiele basis voor de verdere versterking van de sociale basis en het preventieve aanbod in de wijken, zodat inwoners tijdig ondersteuning kunnen krijgen die bijdraagt aan de kwaliteit van leven en een veerkrachtige samenleving.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

2.084

Lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticip.

-27.803

-1.207

-29.010

-26.925

6.22 Toegang en eerstelijnsvrz Jeugd

-3.251

-3.325

-74

6.23 Toegang en eerstelijn Integraal

-234

-236

-470

-295

175

-31.288

-1.443

-32.730

-30.546

2.185

Subtotaal Lasten Baten 6.1 Samenkracht en burgerparticip.

12.190

234

12.424

11.950

-474

6.22 Toegang en eerstelijnsvrz Jeugd

-3

-67

6.23 Toegang en eerstelijn Integraal

165

236

400

408

Subtotaal Baten

12.419

470

12.888

12.355

-533

Saldo van baten en lasten

-18.869

-973

-19.842

-18.191

1.651

Mutaties reserves lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticip.

6.23 Toegang en eerstelijn Integraal

-185

Subtotaal Mutaties reserves lasten

-185

6.1 Samenkracht en burgerparticip.

173

650

823

605

-218

6.23 Toegang en eerstelijn Integraal

185

Subtotaal Mutaties reserves baten

173

835

1.008

790

-218

-18.697

-323

-19.019

-17.585

1.434

Mutaties reserves baten

Resultaat

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving 1 Opvang vluchtelingen Oekraine

Lasten 1.155

Baten Saldo -673

Mutatie Reserves

Resultaat

483

2 Uitvoering Jeugdagenda

253

3 Kinderlab

195

4 Stichting Welzijn Capelle

109

5 POK-middelen

101

6 DUVO-middelen

7 Wijk Overleg Platforms

8 Specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord

19 0

9 Toeslagenproblematiek (herstel kinderopvangtoeslag)

-174

174

10 Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord

-25

11 Bewust ouder worden

12 Begeleid wonen

173

13 Overige verschillen

138

-16

122

2.191

-540

1.652

Totaal

-45

173

-173

0 0 122

-218

1.434

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Toelichting op de grootste verschillen 1 Opvang vluchtelingen Oekraine: Opvang ontheemden Oekraine. De bijdrage van het Rijk is € 673.000 lager dan begroot op basis van de normvergoeding per opgevangen Oekraïner. De lasten zijn € 1.148.000 lager. Per saldo is er een voordeel van € 474.000. Voorgesteld wordt om dit bedrag over te hevelen naar 2026 ter dekking van extra kosten die te zijner tijd ontstaan bij ontmanteling. 2 Uitvoering Jeugdagenda: Een deel van de activiteiten van de Kinderlab is ten laste gekomen van de specifieke uitkering Nationaal Programma Onderwijs welke eind schooljaar 2024/2025 afliep. 3 Kinderlab: Een deel van de activiteiten van de Kinderlab is ten laste gekomen van de specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord. 4 Stichting Welzijn Capelle: Stichting Welzijn Capelle: In 2025 is de bijstelling van de indexatie hoger dan de DVO-bijdrage. 5 POK-middelen: De POK-middelen (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag) worden ontvangen over de periode 2022–2027. De kosten in 2025 zijn lager uitgevallen dan begroot. Voorgesteld wordt om het resterende budget van € 101.000 middels resultaatbestemming over te hevelen naar 2026. 6 DUVO-middelen: De uitgaven voor de lokale aanpak van huiselijk geweld en kindermishandeling zijn in 2025 lager uitgevallen dan verwacht. De uitvoering van enkele onderdelen van de aanpak heeft vertraging opgelopen.

Daarom wordt voorgesteld om dit budget over te hevelen naar 2026 om de geplande acties en maatregelen voort te zetten, middels resultaatbestemming. 7 Wijk Overleg Platforms: De begroting voor de Wijk Overleg Platforms (WOP) is gebaseerd op een vast bedrag per inwoner. Dit budget wordt bij tussentijdse P&C producten niet aangepast omdat de WOP's hier recht op hebben. Pas aan het einde van het boekjaar is bekend wat exact is besteed. Niet besteed budget in 2025 wordt voor maximaal 50% van het totale budget overgeheveld naar het volgende jaar via budgetoverheveling 2025. 8 Specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord: Deze regeling is begrotingstechnisch verwerkt over meerdere programma's. In realisatie zijn de uitgaven in programma 6A lager uitgevallen. Hier tegenover staan hogere uitgaven binnen programma 6B en 7 voor hetzelfde onderdeel. 9 Toeslagenproblematiek: De maatwerkvoorziening is hoger uitgevallen dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De aanvragen en de omvang daarvan zijn lastig in te schatten. Het betreft een open einde regeling, dat wil zeggen dat er geen budgetplafond tegenover staat. Tegenover de hogere uitgaven staan dan ook de hogere inkomsten vanuit het Rijk. 10 Specifieke uitkering Gezond en Actief Leven Akkoord: Deze regeling is begrotingstechnisch verwerkt over meerdere programma's. In realisatie zijn de uitgaven in programma 6A lager uitgevallen.

Hier tegenover staan hogere uitgaven binnen programma 5 en 7 voor hetzelfde onderdeel. 11 Bewust ouder worden: Vanuit het programma Wonen, Ondersteuning en Zorg voor Ouderen werkt het ministerie van Volksgezondheid Welzijn en Sport samen met partijen in het veld aan een samenleving waar (toekomstige) ouderen waardig oud kunnen worden. De uitvoering is verder vertraagd en zal plaatsvinden in 2026. 12 Begeleid wonen: In 2024 is eenmalig een voordeel van € 173.000 ontvangen van gemeente Rotterdam van de zogenaamde blokhuisgelden. Deze middelen worden ingezet voor Begeleid wonen. Het voornemen was om Begeleid wonen te gaan aanbesteden in 2025 en de kosten van de aanbesteding (inhuur) te dekken uit deze middelen. Door vertraging wordt het bedrag via de reserve Eenmalige uitgaven overgeheveld naar 2026.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) Wat willen we bereiken? Iedere Capellenaar werkt en/of participeert naar vermogen We ondersteunen Capellenaren om, voor zover mogelijk, stappen te zetten richting betaald werk. Wat hebben we gedaan? BG25 | Implementatie Participatiewet in Balans We passen beleidsregels en verordeningen aan waar dat nodig is om de wijzigingen in de Participatiewet in Balans te implementeren in 2025. Stand van Zaken Op 30 september 2025 is het wetsvoorstel Participatiewet in Balans aangenomen door de Eerste Kamer. In het wetsvoorstel staan ruim 20 maatregelen om de wet op korte termijn te vereenvoudigen en verbeteren. De maatregelen worden in 2026 en 2027 gefaseerd ingevoerd. De maatregelen die per 1 januari 2026 zijn ingegaan, zijn voorbereid en geïmplementeerd door IJsselgemeenten. De Adviesraad Sociaal Domein is meegenomen in de ontwikkelingen. Kwaliteit (indicator)

BG25 | Toekomstverkenning Promen We voeren in 2024 en 2025, in samenwerking met de andere gemeenten in de GR Promen, een toekomstverkenning uit. Op basis daarvan maken we een keuze in 2025 voor een toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf GR Promen voor de langere termijn. Stand van Zaken Het eindrapport wordt verwacht in het eerste kwartaal van 2026. Gedurende het onderzoek bleek dat er aanvullend onderzoek nodig was waardoor het onderzoek langer heeft geduurd dan gepland. Kwaliteit (indicator)

Verantwoording Eerste nevenvestiging van een Regionaal Werkcentrum (RWC) In januari 2025 is de eerste nevenvestiging van een Regionaal Werkcentrum (RWC) in Nederland geopend in Capelle op het werkplein IJsselgemeenten. Werkgevers, werkzoekenden en werknemers kunnen binnenlopen voor informatie en advies over werk en opleiding op maandag tot en met donderdag.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Begroting 2025

wijziging 2025

Rekening 2025

Verschil 2025

662

Lasten 6.3 Inkomensregelingen

-48.075

-3.431

-51.506

-50.844

6.4 WSW en beschut werk

-5.682

-456

-6.138

-6.052

6.5 Arbeidsparticipatie

-6.538

-6.453

-4.842

1.611

Subtotaal Lasten

-60.295

-3.802

-64.096

-61.738

2.359

6.3 Inkomensregelingen

34.600

4.098

38.698

38.799

102

6.5 Arbeidsparticipatie

1.309

1.399

967

-432

Subtotaal Baten

35.909

4.187

40.096

39.766

-330

Saldo van baten en lasten

-24.385

385

-24.000

-21.972

2.028

6.3 Inkomensregelingen

-15

Subtotaal Mutaties reserves lasten

-15

6.3 Inkomensregelingen

611

180

791

750

-41

6.4 WSW en beschut werk

100

Subtotaal Mutaties reserves baten

711

180

891

850

-41

-23.689

565

-23.124

-21.137

1.987

Mutatie Reserves

Resultaat

Baten

Mutaties reserves lasten

Mutaties reserves baten

Resultaat

Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

1 Kosten klanten met functiebeperking

506

2 Vrijval voorziening dubieuze debiteuren

489

3 JSF/JCF

407

4 Compensabele btw op re-integratie

357

5 Wet inburgering

677

6 Hogere vergoeding vanuit het RIjk 7 Schuldenaapak jongeren (JPF) 8 Overige verschillen Totaal

357

-434

243

-118

-99

2.359

-330

2.028

84 -41

0 -99

-41

1.987

Toelichting op de grootste verschillen 1 Kosten voor klanten met een functiebeperking: De kosten voor klanten met een functiebeperking zijn lager uitgevallen door een aantal factoren waaronder een lagere realisatie en lagere kosten voor de garantiebanen. 2 Vrijval voorziening dubieuze debiteuren: In verband met de nieuwe berekeningsmethodiek voor de voorziening dubieuze debiteuren is een deel vrijgevallen. 3 JSF/JCF: In 2025 zijn de kosten voor het Jeugdfonds gedekt uit de SPUK-IZA, zowel voor de verstrekkingen als de overhead.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Toelichting op de grootste verschillen 4 Compensabele btw op re-integratie: In de begroting was geen rekening gehouden met een toename van het aantal personen met een functiebeperking voor het onderdeel van de compensabele btw. Als gevolg hiervan mag meer compensabele btw worden teruggevorderd dan begroot. 5 Wet inburgering: Voor de wet inburgering ontvangen wij van de rijksoverheid een specifieke uitkering die achteraf definitief wordt vastgesteld op basis van het aantal inburgeraars. Als de inschatting te hoog is houden wij budget over. Bovendien zijn de uitgaven per inburgeraar afhankelijk van het van het type traject en de datum van instroom. In 2025 zijn er in het najaar een groot aantal inburgeraars ingestroomd en zijn er minder onderwijsroutes ingekocht. 6 Hogere vergoeding vanuit het Rijk; Het betreft een hogere vergoeding van het Rijk voor kwijtschelding Soza in het kader van de kinderopvangtoeslagaffaire. 7 Schuldenaanpak jongeren (JPF): Van het beschikbaar gestelde budget voor het Jongeren Perspectieffonds (JPF) is eind 2025 nog een bedrag beschikbaar van € 41.000. Dit budget wordt via de reserve Eenmalige uitgaven overgeheveld naar 2026.

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026

Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) Wat heeft het gekost? Overzicht baten en lasten In onderstaand overzicht zijn per taakveld de lasten en baten en de mutaties in de reserves van de primaire begroting 2025, wijziging begroting 2025, begroting na wijziging 2025, rekening 2025 en het verschil tussen de rekening en begroting opgenomen. Programma 6C

Begroting 2025

Wijziging

Begroting na

Rekening 2025 Verschil 2025

Begroting 2025 wijziging 2025 Lasten 6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

-4.792

662

-4.130

-4.159

-29

6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo)

-9.907

262

-9.645

-9.762

-117

6.712 Begeleiding (Wmo)

-3.969

860

-3.109

-3.188

-79

6.713 Dagbesteding (Wmo)

-1.219

-17

-1.236

-1.267

-31

6.791 PGB Wmo

-1.151

469

-682

-661

-252

-2

249

6.811 Beschermd wonen (Wmo) 6.812 Maatsch-en vrouwenopvang (Wmo)

-191

-201

-10

6.91 Coördinatie en beleid Wmo

-2.950

-681

-3.631

-3.615

Subtotaal Lasten

-24.430

1.554

-22.876

-22.854

Baten 6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)

170

141

-29

656

-50

606

610

6.712 Begeleiding (Wmo)

6.713 Dagbesteding (Wmo)

6.791 PGB Wmo

6.811 Beschermd wonen (Wmo)

6.812 Maatsch-en vrouwenopvang (Wmo)

6.91 Coördinatie en beleid Wmo

656

120

777

753

-24

-23.774

1.675

-22.099

-22.101

-2

6.91 Coördinatie en beleid Wmo

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17080088/4