03.02 - Boekwerk Jaarstukken 2025 (gewaarmerkte versie accountant)
Tekst van het document
J
Jaarstukken 2025 1 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 3 Aanbiedingsbrief ...................................................................................................................................... 5 Leeswijzer ................................................................................................................................................ 9 Jaarstukken in hoofdlijnen ..................................................................................................................... 12 Programma 0 Bestuur en ondersteuning .............................................................................................. 20 Programma 1 Integrale veiligheid en openbare orde ............................................................................ 23 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat ...................................................................................... 27 Programma 3 Economie ........................................................................................................................ 30 Programma 4 Onderwijs ........................................................................................................................
33 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie .............................................................................................. 38 Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur) ................................................................ 40 Deelprogramma 5B Openbaar groen en (openlucht) recreatie ......................................................... 43 Programma 6 Sociaal domein ............................................................................................................... 46 Deelprogramma 6A Sociale infrastructuur ........................................................................................ 48 Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet) ................................................................... 51 Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) ................................................... 54 Deelprogramma 6D Jeugdzorg ......................................................................................................... 56 Programma 7 Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu .................................................................... 58 Programma 8 Stadsontwikkeling ...........................................................................................................
67 Overzicht algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................. 71 Overzicht overhead ............................................................................................................................... 72 Vennootschapsbelasting ....................................................................................................................... 73 Onvoorzien ............................................................................................................................................ 74 EMU-saldo ............................................................................................................................................. 75 Paragrafen ............................................................................................................................................. 76 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................... 77 Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit ............................................................................ 78 Algemene risico's ...........................................................................................................................
82 Risico's sociaal domein ................................................................................................................. 88 Overige risico's .............................................................................................................................. 92 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................... 99 Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................................... 100 Openbare ruimte .......................................................................................................................... 101 Gemeentelijk vastgoed ................................................................................................................ 105 Paragraaf Financiering .................................................................................................................... 106 Paragraaf Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 110 Paragraaf Wet open overheid .......................................................................................................... 120 Paragraaf Verbonden partijen .........................................................................................................
121 Paragraaf Grondbeleid .................................................................................................................... 132 Paragraaf Lokale heffingen ............................................................................................................. 137 Jaarrekening ........................................................................................................................................ 141
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
3
Overzicht van baten en lasten ......................................................................................................... 142 Gerealiseerde baten en lasten en saldo ...................................................................................... 143 Algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting ......................................... 144 Reservemutaties per programma ................................................................................................ 146 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................................................................ 147 Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per taakveld ......................................................... 148 Post Onvoorzien .......................................................................................................................... 165 Incidentele lasten en baten .......................................................................................................... 166 Structurele mutaties reserves ...................................................................................................... 172 Wet normering topfunctionarissen (WNT) ...................................................................................
173 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling........................................................................ 175 Balans per 31 december 2025 ........................................................................................................ 181 Balans .......................................................................................................................................... 183 Vaste activa ................................................................................................................................. 185 Vlottende activa ........................................................................................................................... 188 Vaste passiva .............................................................................................................................. 192 Vlottende passiva ........................................................................................................................ 195 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten ................................................................ 197 Staat van gewaarborgde geldleningen en andere garantieverplichtingen .................................. 199 Verantwoordingsinformatie Single Information Single Audit (SiSa) ................................................
209 Rechtmatigheidsverantwoording ..................................................................................................... 233 Overige gegevens, waaronder de accountantsverklaring ................................................................... 234 Raadsbesluit ........................................................................................................................................ 243 Bijlagen Jaarstukken 2025 .................................................................................................................. 244 Reserves en voorzieningen ............................................................................................................. 245 Investeringskredieten ...................................................................................................................... 256 Inkomende subsidies ....................................................................................................................... 262 Landelijke indicatoren ...................................................................................................................... 266 Beleid en regelgeving ...................................................................................................................... 277
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
4
Aanbiedingsbrief
Aan: De leden van de raad van de gemeente CAPELLE AAN DEN IJSSEL Datum: 12 juni 2026 Betreft: Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2025 Geachte leden van de gemeenteraad, Hierbij bieden we u ter vaststelling de Jaarstukken 2025 aan. De verantwoording van het college over het afgelopen jaar waarin we u de belangrijkste beleidsresultaten en financiële resultaten presenteren bij de plannen van de Begroting 2025. De afgelopen periode is stevig ingezet op financiële bijsturing om te komen tot een sluitende meerjarenbegroting. Dat is voor 2025 gelukt, blijkt uit de cijfers die we in deze jaarrekening presenteren: een voordeling resultaat van € 25,9 miljoen euro. Fors hoger dan bij de slotwijziging verwacht. In de verschillenverklaring onder “Jaarstukken in hoofdlijnen” is te zien dat dit verschil wordt veroorzaakt door een breed scala aan onverwachte meevallers, onderbestedingen, hogere Rijksuitkeringen, en besparingen op uitvoering en bedrijfsvoering. Capelle is op dit moment een financieel gezonde gemeente, waarbij het (uitgestelde) ravijnjaar een punt van zorg blijft. Maar Capelle is ook robuuster geworden de afgelopen jaren en kan de nodige klappen opvangen. Zo is de algemene reserve in vijf jaar tijd gestegen van € 63,5 miljoen euro (begin 2021) naar € 149,5 miljoen euro (eind 2025).
Mede gelet op deze stand van de algemene reserve, stellen we voor niet het volledige resultaat toe te voegen, maar een bedrag van € 5 miljoen te onttrekken en in 2026 (en verder) in te zetten voor onder andere de verbetering van de financiële functie, bedrijfsvoering, toegankelijkheid van ons vastgoed, maatschappelijke weerbaarheid, Landelijk Capelle (mobiliteit), Sporthal Schenkel (netcongestie) en de New Towns opgave. Daarnaast wordt alsnog ruim € 21 miljoen toegevoegd aan de algemene reserve. Zo houden we een goede balans tussen financieel degelijk begroten en besturen én investeren in onze stad en samenleving. Onderdeel van deze toevoeging aan de algemene reserve is de in 2025 ontvangen realisatiestimulans woningbouw van € 3,8 miljoen. We stellen een bestedingsplan op ten hoogte van dit bedrag, zodat we het bij de Begroting 2027 alsnog uit de algemene reserve kunnen halen en voor het realiseren van woningen kunnen inzetten. Beleidsinhoudelijke verantwoording Naast de financiële huishouding hebben we in 2025 hard gewerkt aan onze ambities om Capelle mooier, leefbaarder en veiliger te maken. Het laatste volledige jaar om als bestuur onze gestelde doelen te realiseren. Op het gebied van bestuur en veiligheid is er de nodige inzet gepleegd: •
Er zijn verschillende trainingen gegeven aan inwoners en ondernemers over veiligheid. Deze trainingen gingen bijvoorbeeld over het voorkomen van criminaliteit, veilig gebruik van sociale media en internet, weerbaar zijn tegen babbeltrucs en omgaan met groepsdruk. De ambulante jeugdhulp van JOZ wordt ingezet om geweld en criminaliteit onder jongeren te voorkomen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
5
•
We ondersteunen initiatieven van inwoners om hun buurt veiliger te maken. Er zijn drie buurtpreventieteams en 87 buurtwhatsappgroepen. In 2025 heeft de gemeente inwoners en ondernemers ook geïnformeerd over mogelijke gevolgen van geopolitieke spanningen. Dit gebeurde via de campagne “Denk Vooruit”. Deze informatie blijft de gemeente ook in de toekomst delen.
•
We coördineren de veiligheidsaanpak in de wijk Schollevaar en in de buurten Florabuurt, Rondelen, Wiekslag, Hoekenbuurt en Diepenbuurt. Door deze regie werken verschillende partners en inwoners samen aan veiligheid en leefbaarheid.
•
In september 2025 is de asielopvanglocatie in Barbizon geopend voor 295 asielzoekers, waarmee Capelle invulling geeft aan de Spreidingswet en een significante bijdrage levert aan de opvangopgave in de regio en het land.
Om de Capelse leefomgeving prettiger en beter bereikbaar te maken hebben we veel in gang gezet om de infrastructuur en verbindingen met de regio te verbeteren: •
In het afgelopen jaar zijn er grote stappen gemaakt in het project Algeracorridor en hebben we een technisch bureau geselecteerd die de plannen verder moet gaan uitwerken.
•
Voor de Zuidelijke fietsroute is een intensief traject met onze buurgemeenten en het Hoogheemraadschap doorlopen, waardoor we in 2026 dit plan daadwerkelijk gaan aanleggen.
•
De herziening van de nota parkeernormen is door uw raad vastgesteld, waarmee deze weer is aangepast naar de meest recente inzichten op het gebied van parkeren.
•
Het project Fietsroute 's-Gravenweg is gereed voor uitvoering na het doorlopen van het participatieproces en de toekenning van subsidie.
•
We zijn gestart met de bestuursopdracht Bereikbaarheid, die in 2026 wordt opgeleverd.
Een krachtige lokale economie en een sterk bedrijfsleven met binding aan de stad zijn van groot belang en hebben we aangemoedigd: •
We hebben in 2025 veel aandacht besteed aan het versterken van de Capelse economie. In samenwerking met de georganiseerde horeca is een nieuw horecabeleid tot stand gekomen. De informatie over het nieuwe beleid is uitgereikt in horecamappen die bij elke ondernemer persoonlijk zijn afgeleverd.
•
Op de bedrijventerreinen zijn ook mooie stappen gezet. De herinrichting op bedrijventerrein Capelle-West is gestart en geeft mooie zichtbare resultaten. Door subsidie van de gemeente en de provincie hebben veel eigenaren besloten om hun parkeerplaatsen opnieuw in te richten. Dit geeft een verzorgde groene uitstraling.
•
De Bedrijveninvesteringszone (BIZ) op Capelle XL is succesvol verlengd voor een nieuwe periode van 5 jaar. Het bestuur heeft voldoende draagvlak van de bedrijven verkregen. Men ziet dat deze constructie mooie resultaten oplevert voor het gebied.
We onderstreepten het belang van onderwijs, gezondheid en welzijn van de Capellenaar door impulsen te geven aan sport, bewegen en educatie: •
Om de toeleiding naar het voorschoolse aanbod te versterken, zijn op 1 januari 2025 twee peuterconsulenten gestart bij het Centrum voor Jeugd en Gezin. Zij leggen actief persoonlijk contact met ouders, onder meer via huisbezoeken. Daarbij maken de peuterconsulenten het belang van deelname duidelijk en ondersteunen zij ouders bij de digitale inschrijf en/of het intakegesprek. Daarnaast is in samenwerking met partners een informatiefolder Peuteropvang ontwikkeld en verspreid onder ouders. Met deze inzet versterken we de toeleiding en beogen we een hoger bereik.
•
We hebben er met het nieuwe Strategische Huisvestingsplan Onderwijs (SHO) voor de periode 2025-2041 nadrukkelijk voor gekozen te investeren in onze schoolgebouwen. In het SHO wordt gewerkt aan een veilige, moderne en inspirerende leeromgeving voor leerlingen en leraren. De huidige schoolgebouwen zijn onderzocht en per locatie zijn concrete verbeterpunten opgesteld, zoals vervangende nieuwbouw, betere ventilatie, verduurzaming en modernisering van lokalen. We nemen de verantwoordelijkheid voor de financiering van (ver)nieuwbouw, terwijl schoolbesturen zorgen voor het dagelijks beheer en onderhoud.
•
De aankoop van de strategische verwerving van Dakotaweg 69-71 is op 30 september 2025 in eigendom van de gemeente gekomen en bekrachtigd door uw raad op 10 november 2025. Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
6
•
In 2025 is besloten tot sloop/nieuwbouw van Sporthal Schenkel, waarmee de gemeente blijft investeren in een toekomstbestendige sportinfrastructuur.
•
De uitvoering van de lokale aanpak voor het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) loopt volgens plan. Alle in de landelijke akkoorden (GALA en het Integraal Zorgakkoord (IZA)) voorgeschreven ketenaanpakken zijn opgezet en gestart.
De bestaans- en sociale zekerheid van onze inwoners was vier jaar lang een speerpunt. Dat lieten we ook in 2025 zien: •
In januari 2025 is de eerste nevenvestiging van een Regionaal Werkcentrum (RWC) in Nederland geopend in Capelle op het werkplein IJsselgemeenten. Werkgevers, werkzoekenden en werknemers kunnen binnenlopen voor informatie en advies over werk en opleiding op maandag tot en met donderdag.
•
Er zijn 1521 Capelse gedupeerde kinderen van erkend gedupeerde ouders. Dit is inclusief (inmiddels) meerderjarige kinderen. We hadden persoonlijk contact met 370 zelfstandig aangemelde gedupeerde kinderen. In navolging van de klankbordbijeenkomst is er een jongerenavond in mei 2025 georganiseerd.
Er werden mooie stappen gezet op het gebied van duurzaamheid: •
In 2025 hebben we op veertien gemeentelijke accommodaties en vier extra locaties, waaronder locaties van Welzijn Capelle, 1.491 zonnepanelen geplaatst. De ingrepen op deze vier aanvullende locaties hebben geleid tot een besparing van 24 ton CO2. Inclusief de resultaten uit 2024 komt de totale reductie door deze maatregelen uit op 194 ton CO2. De totale uitstoot van gemeentelijke panden is hiermee ten opzichte van 2015 met 50% gereduceerd.
•
Met het Capels Isolatieplan (CIP) hebben we in 2025 ongeveer 250 adviesgesprekken gevoerd bij grondgebonden koopwoningen. Bij 65 van deze woningen zijn gemiddeld twee maatregelen uitgevoerd. De populairste maatregel die Capellenaren nemen is het vervangen van glas, gevolgd door vloerisolatie, dakisolatie en spouwmuurisolatie.
•
De bewoners van het Valeriusrondeel ontvingen in 2025 subsidie via het CIP voor de verduurzamingsmaatregel die zij willen uitvoeren. Het Valeriusrondeel gaat de bestaande gasketels vervangen door hybride warmtepompen. Hiermee behalen zij een gas besparing van 70%. Het totaal aan woningen dat via het CIP is geholpen vorig jaar komt in totaal uit op 497 woningen.
De ruimtelijke doorontwikkeling van Capelle verdiende volop aandacht: •
Op 10 juli 2025 heeft de gemeenteraad de bestemmingsplannen Florabuurt Middengebied zuidblok en Florabuurt Middengebied noord- en middenblok vastgesteld. Tegelijkertijd heeft de gemeenteraad de aanvullende kredietaanvraag realisatie Kindcentrum goedgekeurd. Bijzondere mijlpalen die het startsein zijn voor de realisatiefase van de Florabuurt.
•
2025 was een belangrijk jaar voor het project Rivium. We zijn met de ontwikkelende partijen tot het inzicht gekomen dat nieuwe afspraken gemaakt moesten worden over de samenwerking om dit project een succes te laten worden. In juni is een ‘package deal’ getekend over het ontvlechten van verschillende werkzaamheden en verantwoordelijkheden. Dit heeft uiteindelijk geleid tot een nieuwe samenwerkingsovereenkomst en anterieure overeenkomsten die in december ondertekend zijn. Daarnaast zijn het omgevingsplan, het milieueffectrapport, het beeldkwaliteitsplan+ als ontwerp afgerond en eveneens in december ter inzage gelegd.
•
In 2017 begon de gemeente samen met inwoners met het vormgeven van een nieuw Stadsplein, met als doel het plein te veranderen in een aantrekkelijk en levendig stadshart, de woonkamer van Capelle. Na een lang traject waren eind 2025 de werkzaamheden gereed en kon het hernieuwde Stadsplein in gebruik worden genomen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
7
Tot slot Met de vaststelling van de Jaarrekening 2025 door uw raad komt er een einde aan de bestuursperiode 2022-2026 van ons college. Ondanks dat natuurlijk niet alles gelukt is, kijken we als dagelijks bestuur met een goed gevoel terug op wat we met elkaar, Capellenaren, ondernemers, maatschappelijke organisaties en uw raad bereikt hebben. Met een financieel degelijke staat van de begroting en met belangrijke resultaten die in 2025 zijn behaald, dragen we met vertrouwen en plezier het stokje over aan het zeer binnenkort aantredende college. We bedanken uw raad voor de prettige samenwerking. Controleverklaring De accountant heeft de jaarstukken onderzocht in april en mei 2026. De accountant is voornemens om een goedkeurende verklaring af te geven. Ook het rapport van bevindingen van de accountant is aan u gericht en is op 9 juni 2026 besproken met de auditcommissie. Vervolgprocedure U behandelt de Jaarstukken 2025 op 29 juni 2026 in de commissies en op 13 juli 2026 in de raad. De raad autoriseert de verantwoording op programmaniveau. De Jaarstukken 2025 sturen wij na vaststelling in de gemeenteraad naar onze toezichthouder de provincie Zuid-Holland. Informatie en vragen U kunt beleidsinhoudelijke en financieel-technische vragen stellen bij de afdeling Financiën via p&c@capelleaandenijssel.nl. Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.
Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Capelle aan den IJssel, De secretaris
De burgemeester
R. Elling MA
drs. J.J. Manusama
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
8
Leeswijzer Algemeen De jaarstukken zijn in eerste instantie bedoeld om aan uw raad verantwoording af te leggen. In de jaarstukken gaan wij in op de belangrijkste beleids- en financiële resultaten in relatie tot de voornemens, zoals wij die in de begroting hebben verwoord. Daarnaast zijn de jaarstukken bedoeld om Capellenaren, maatschappelijke organisaties, bedrijven en andere overheden, waaronder de provincie Zuid-Holland, inzicht te geven in de beleidsprestaties en de financiële prestaties over 2025. Planning en control documenten zoals de begroting en de jaarstukken zijn digitaal te terug te vinden op de site capelleaandenijssel.begrotingsapp.nl. In 2025 kennen wij de volgende planning en control documenten: begroting, kadernota, bestuursraportages, slotwijziging en jaarstukken. Alle in deze jaarstukken genoemde bedragen zijn x € 1.000, tenzij anders aangegeven. In de tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan. Waar in de tekst geschreven staat ‘u’ of ‘uw‘ mag u ervan uitgaan dat de gemeenteraad wordt bedoeld.
Hoe zijn de jaarstukken opgebouwd? De jaarstukken zijn opgebouwd uit een jaarverslag en de jaarrekening. Jaarverslag Het jaarverslag is opgebouwd uit de programmaverantwoording en paragrafen. De programmaverantwoording bestaat uit de programma's met de verantwoording per ‘beleidsveld’. De paragrafen geven informatie over de gemeente in zijn geheel en geven diverse dwarsdoorsneden door de programma’s heen. Ze bevatten de verantwoording van hetgeen in de overeenkomstige paragrafen in de begroting is opgenomen. Jaarrekening De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten met toelichting en de balans met toelichting. Ook de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen en de rechtmatigheidsverantwoording staat in de jaarrekening. Autorisatieniveau gemeenteraad Het autorisatieniveau van uw raad voor de budgetten bevindt zich op de niveaus van de programma’s, behalve binnen programma’s die bestaan uit deelprogramma's. Hier bevindt het niveau zich op de deelprogramma’s.
Wat staat er in de programmaverantwoording? De programmaverantwoording bestaat uit de programma's en de financiële verantwoording. Programma's Wij kennen de volgende 9 programma’s: •
Programma 0 Bestuur en Ondersteuning
•
Programma 1 Integrale Veiligheid en Openbare Orde
•
Programma 2 Verkeer, Vervoer en Waterstaat
•
Programma 3 Economie
•
Programma 4 Onderwijs
•
Programma 5 Sport, Cultuur en Recreatie o
Deelprogramma 5A Vrijetijdsbesteding (Sport en Cultuur)
o
Deelprogramma 5B Openbaar groen en (openlucht) recreatie Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
9
•
Programma 6 Sociaal Domein o
Deelprogramma 6A Sociale Infrastructuur
o
Deelprogramma 6B Werk en Inkomen (Participatiewet)
o
Deelprogramma 6C Wet maatschappelijke ondersteuning
o
Deelprogramma 6D Jeugdzorg
•
Programma 7 Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu
•
Programma 8 Stadsontwikkeling
Ieder programma bestaat uit de onderstaande onderdelen: •
In de Missie staat de overkoepelende programmadoelstelling. De missie laat zien waar het programma over gaat. De missie is gelijk aan de missie in de Begroting 2025;
•
Onder Wat willen wij bereiken (doelstellingen) en Wat hebben wij gedaan (prestaties/activiteiten) geven wij antwoord op de vragen "Hebben wij bereikt wat wij hadden beoogd?" en "Hebben wij gedaan wat wij zouden doen?" Bij de eerste W-vraag geven wij antwoord op de vraag welk maatschappelijk effect (of algemene beleidsdoelstelling) wij met het betreffende programma voor de gemeente willen bereiken. Dit is het domein van de raad. Bij de tweede W-vraag geven wij antwoord op de vraag of wij de specifieke prestaties voor dat begrotingsjaar en de bijdragen aan de doelstellingen hebben gerealiseerd.
•
Wat heeft het gekost? Bij de derde W-vraag geven wij antwoord op de vraag of de door uw raad de voor het programma benodigde financiële middelen volledig zijn besteed. Per programma geven wij de realisatie voor het jaar 2025: het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten, de mutaties in de reserves en het gerealiseerd resultaat. Wij hanteren daarvoor dezelfde vorm als in de Begroting 2025: de oorspronkelijk geraamde lasten en baten; de eventuele wijzigingen daarop; de lasten en baten na wijziging; en de werkelijke lasten en baten.
•
Analyse van het verschil. Verschillen groter dan 100 tussen de geraamde en werkelijke bedragen hebben wij in een analyse verklaard.
Wat staat er in de paragrafen? De paragrafen zijn een belangrijk element in de verantwoording. De paragrafen geven een ‘dwarsdoorsnede’ van de jaarstukken, bezien vanuit een bepaald perspectief. De paragrafen vormen de kaders die uw raad voor ons college stelt voor het beheer en de uitvoering van het beleid (en de begroting). Uw raad heeft hiermee instrumenten in handen om de hoofdlijnen van de uitvoering te controleren. De mate waarin onderwerpen zowel in een paragraaf als in een programma terugkomen, hangt ook af van het politieke gewicht dat het onderwerp heeft in het programma. Wij hebben de onderstaande paragrafen opgenomen: •
Weerstandsvermogen en risicobeheersing;
•
Onderhoud kapitaalgoederen;
•
Financiering;
•
Bedrijfsvoering;
•
Wet open overheid;
•
Verbonden partijen;
•
Grondbeleid;
•
Lokale heffingen.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
10
Wat staat er in de jaarrekening? In de jaarrekening zijn de volgende onderdelen opgenomen: •
Overzicht van baten en lasten;
•
Toelichting op het overzicht van baten en lasten;
•
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling;
•
Balans per 31 december 2025;
•
Verantwoordingsinformatie Single Information Single Audit (Sisa);
•
Rechtmatigheidsverantwoording.
Wat staat er in de bijlagen? De bijlagen worden ter informatie verstrekt aan uw raad. In deze jaarstukken 2025 zijn de volgende bijlagen opgenomen: •
Reserves en voorzieningen;
•
Investeringskredieten;
•
Inkomende subsidies;
•
Landelijke indicatoren;
•
Beleid en regelgeving.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
11
Jaarstukken in hoofdlijnen Inleiding Dit hoofdstuk geeft een samenvatting van belangrijke beleidsresultaten en financiële resultaten in relatie tot de Begroting 2025 en de Slotwijziging 2025 weer.
Beleidsinhoudelijke verantwoording 2025 In 2025 zijn 6 prestaties (activiteiten/maatregelen/wat hebben wij gedaan) voltooid (groen) en zijn 12 prestaties going concern (grijs). Er zijn 6 prestaties oranje gelabeld wat betekent dat wij deze prestaties niet in 2025 hebben afgerond, maar afronden in 2026 of later. Voor een verdere inhoudelijke toelichting van deze en de andere prestaties verwijzen we naar de desbetreffende programma's.
Financiële verantwoording jaarstukken 2025 In de jaarrekening 2025 presenteren wij u een voordelig gerealiseerd resultaat van € 25,9 mln. ten opzichte van een verwacht voordelig resultaat van € 13,0 miljoen bij de Slotwijziging 2025. In de realisatie is het resultaat € 12,9 mln. positiever dan verwacht bij de Slotwijziging 2025. Een deel van het positieve saldo, € 5,0 miljoen, wordt via de resultaatbestemming opgenomen in de budgetten voor 2026. Lasten
Baten
Saldo
V/N
Primaire begroting
-285.664
285.664
0
Kadernota 2026
-29.612
32.430
2.818
V
1e Bestuursrapportage
2.697
-1.488
1.209
V
2e Bestuursrapportage
6.738
1.095
7.833
V
Slotwijziging
-956
2.147
1.191
V
Totaal begroot
-306.797
319.848
13.051
V
Jaarrekening 2025
-304.518
330.467
25.949
V
2.279
10.619
12.898
V
Verschil
Om te bepalen of in de jaarrekening sprake is van een structureel evenwicht tussen de baten en lasten, schrijft de BBV voor dat in de jaarrekening het gerealiseerd resultaat wordt gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten. In 2025 bedraagt het gerealiseerde resultaat € 25,9 miljoen Na inzet van € 4,4 miljoen uit de algemene reserve blijft € 21,5 miljoen over. Daarin zit per saldo € 15,9 miljoen aan incidentele baten en lasten. Het structurele resultaat komt daarmee uit op € 10,0 miljoen, of € 5,6 miljoen zonder inzet van de algemene reserve. Bedrag Lasten exclusief mutaties reserves
-293.483
Baten exclusief mutaties reserves
308.445
Saldo van baten en lasten
14.962
Toevoegingen reserves
-11.035
Onttrekkingen reserves
22.022
Resultaat
25.949
Elimineren incidentele lasten incl. incidentele toevoegingen reserves
11.258
Elimineren incidentele baten incl. incidentele onttrekkingen reserves
-27.166
Structureel resultaat exclusief inzet algemene reserve
10.041
Inzet algemene reserve negatief resultaat
4.431
Structureel resultaat exclusief inzet algemene reserve
5.610
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
12
Verschillenverklaring Slotwijziging 2025 - Jaarstukken 2025 Onderstaand treft u per programma aan de verschillen tussen de Begroting 2025 inclusief Slotwijziging 2025 en de Jaarrekening 2025 vóór en ná mutaties in de reserves. In de achterste kolom is de oorzaak van de grootste verschillen benoemd (dit is niet de verklaring van het gehele verschil). Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u naar de desbetreffende programma's. De overschrijdingen op programmaniveau maken afzonderlijk deel uit van de besluitvorming over de Jaarstukken 2025. Programma
Begroting na wijziging 2025
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Verschil vóór mutatie reserve
Mutatie Gerealiseerd Verschil reserve resultaat (incl. inclusief mutatie mutatie reserve) reserve
Toelichting grootste verschillen tussen rekening en Slotwijziging (na reservemutatie)
0. Bestuur en ondersteuning
158.441
160.103
1.662
-361
159.742
1.301 Algemene uitkering +572; Dotatie voorziening APPA -967; Dotatie voorziening dubieuze debiteuren -249; Lagere rentelasten +213; Afrekening GR IJsselgemeenten ICT +208; Doorbelasting bedrijfsvoering +1.371.
1. Integrale veiligheid en openbare orde
-10.323
-10.103
220
0
-10.103
220 Schadeverhaal -110; Doorbelasting bedrijfsvoering +83; Handhaving +75; Cliëntvolgsysteem +50.
2. Verkeer, vervoer en waterstaat
-9.543
-9.981
-438
-97
-10.078
-536 Mobiliteit Landelijk Capelle +272; Openbare verlichting -145; Doorbelasting bedrijfsvoering -699.
3. Economie
-347
-378
-31
-94
-472
-125 Logiesbelasting -54; Doorbelasting bedrijfsvoering -53.
4. Onderwijs
-7.724
-6.884
841
-288
-7.172
553 Ventilatie scholen +336; Peuteropvang +122; Leerlingenvervoer +97.
5A. Vrijetijdsbesteding (Sport en cultuur)
-11.189
-10.842
347
-50
-10.892
297 Doorbelasting bedrijfsvoering +136; Bijdrage aan Sportief Capelle +54; Cultuur +50.
5B. Openbaar groen en (openlucht) recreatie
-7.447
-7.399
48
-110
-7.509
-62 Groenbeheer -120; Recreatieschap Hitland +95.
6A. Sociale infrastructuur
-19.842
-18.191
1.651
-218
-18.408
1.434 Opvang vluchtelingen Oekraïne +483; Uitvoering Jeugdagenda +253; Kinderlab +195; Stichting Welzijn Capelle +109; POK-middelen +101; DUVO-middelen +90.
6B. Werk en Inkomen (Participatiewet)
-24.000
-21.972
2.028
-41
-22.013
1.987 Kosten klanten met functiebeperking +506; Vrijval voorziening dubieuze debiteuren +489; JSF/JCF +407; Compensabele btw op re-integratie +357; Wet inburgering +243.
6C. Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)
-22.099
-22.101
-2
0
-22.101
-2 Beschermd wonen +250; Huishoudelijke ondersteuning -114; Begeleiding -79.
6D. Jeugdzorg
-32.818
-32.694
124
0
-32.694
124 Project 'Tegen de stroom in' +172; Doorbelasting bedrijfsvoering -73.
7. Volksgezondheid, duurzaamheid en milieu
-6.810
-6.530
280
-182
-6.713
98 Riolering en waterzuivering -187; Voorziening riolering middelen derden +183; Bijdrage CDOKE +182, Energietransitie +150, Klimaatadaptatie & Biodiversiteit +99; Doorbelasting bedrijfsvoering -459.
8. Stadsontwikkeling
-5.872
1.933
7.805
-196
1.737
7.609 SPUK Realisatiestimulans +3.794; Grondexploitaties +3.479; Opbrengsten omgevingsvergunningen +224; De Hoven 2 +209; Landelijk Capelle +162.
Mutaties reserves
12.624
10.987
-1.637
1.637
12.624
0
Totaal
13.051
25.949
12.898
0
25.949
12.898
Inzet algemene reserve
4.431
4.431
0
0
4.431
0
Totaal exclusief inzet algemene reserve
8.620
21.517
12.898
0
21.517
12.898
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
13
Toelichting op hoofdlijnen De gewijzigde begroting 2025 (na Slotwijziging 2025) heeft een geraamd resultaat van € 13,0 miljoen. inclusief een geraamde onttrekking van € 4,4 miljoen aan de algemene reserve. Dit betekent een begroot resultaat van € 8,6 miljoen. Deze onttrekking van € 4,4 miljoen is vooraf begroot om bij de primaire begroting 2025 om een materieel structureel sluitende begroting te presenteren. Het gerealiseerd resultaat 2025 bedraagt € 25,9 miljoen, inclusief de onttrekking aan de algemene reserve van € 4,4 miljoen. Het gerealiseerde resultaat voor bestemming bedraagt daarmee € 21,5 miljoen. Het verschil tussen de Slotwijzing 2025 en de Jaarstukken komt op € 12,9 miljoen. De grootste verschillen worden veroorzaakt door de programma’s 0, 4, 6A, 6B en 8. Programma 0: De doorbelasting van de bedrijfsvoering aan andere programma’s is € 1,4 miljoen hoger en dit veroorzaakt op andere programma’s hogere lasten. Daarnaast geeft de Decembercirculaire 2025 een voordeel van € 284.000 en de afrekening over oude jaren geeft een voordeel van € 288.000. Ondanks de hogere rekenrente vindt er een dotatie aan de voorziening APPA plaats van € 967.000. Deze dotatie is noodzakelijk om de voorziening per 31 december 2025 op het vereiste niveau te brengen met het oog op de overdracht van de pensioenen aan het ABP per 1 januari 2028.
Programma 4: De door de gemeente verstrekte eigen bijdrage voor de verbetering van de ventilatie op scholen is lager omdat een aantal scholen zich hebben teruggetrokken uit dit project. De gemeentelijke bijdrage valt daarom € 336.000 lager uit. Programma 6A: De ontvangen normvergoeding vanuit het rijk voor de opvang van vluchtelingen Oekraïne is € 673.000 lager en is gebaseerd op de definitieve cijfers in december. Daarnaast zijn ook de lasten € 1.148.000 lager. Het totaal geeft een voordeel van € 474.000. Voor dit bedrag wordt voorgesteld dit als resultaatbestemming mee te nemen naar 2026. Een deel van de activiteiten van de Kinderlabs zijn binnen de geldende regelgeving ten laste gebracht de specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord (IZA) en Nationaal Programma Onderwijs voor een totaal van € 448.000. Programma 6B: De kosten voor klanten met een functiebeperking zijn lager uitgevallen vanwege een lager aantal klanten in deze doelgroepen lagere kosten voor de garantiebanen, totaal € 506.000. Voor de berekening in de begroting voor het deel van de compensabele btw was voor dit onderdeel uitgegaan van een veel lager aantal klanten met een functiebeperking en dit geeft een voordeel van € 357.000. Vanwege een andere berekeningssystematiek valt een deel van de voorziening dubieuze debiteuren binnen het sociaal domein vrij voor € 489.000.
In 2025 was ruimte beschikbaar binnen de specifieke uitkering IZA om de kosten van het Jeugdfonds, inclusief overhead te benutten voor € 407.000. Programma 8: Het verschil wordt veroorzaakt door de SPUK realisatiestimulans en vrijval van de voorziening grondexploitaties. Wij komen over 2025 in aanmerking voor de SPUK Realisatiestimulansuitkering voor 542 woningen van € 7.000 per woning. Het gaat om een bedrag van totaal € 3,794 miljoen. Pas in maart 2026 is vanuit de commissie BBV aangeven dat deze bate verwerkt moet worden in de jaarrekening 2025, vandaar dat dit bedrag niet vooraf is begroot en daarmee een grote afwijking tot gevolg heeft van € 3,8 miljoen. Voor het onderdeel grondexploitaties is een uitgebreide analyse is opgenomen in paragraaf Grondbeleid.
Investeringskredieten 2025 Onderstaand is een overzicht opgenomen van het totaal van de investeringskredieten, wat na verwerking van de Slotwijziging in 2025, begroot staan en hoeveel daarvan gerealiseerd is. Van de begrote (netto) investeringskredieten van € 33,8 miljoen is € 31,5 miljoen gerealiseerd en resteert een saldo € 2,3 miljoen. Van het saldo, het restantkrediet over 2025, wordt € 210.000 afgesloten en € 2.078.000 gehandhaafd en overgeheveld naar 2026. In de bijlage Investeringskredieten is hiervan een specificatie per programma opgenomen. Investeringskredieten 2025
Begroot
Realisatie
Saldo
Uitgaven (bruto investering)
35.435
34.207
1.228
Realisatie % 97%
Inkomsten (subsidies)
-1.645
-2.705
1.060
164%
Totaal (netto investering)
33.791
31.503
2.288
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
14
Financiële kengetallen Capelle aan den IJssel heeft een relatief hoog eigen vermogen, een schuldpositie die niet in de risicozone zit en een beperkte omvang van de grondexploitaties. De structurele exploitatieruimte is positief en de lokale lastendruk is laag. Hiermee kunnen we tegenvallers opvangen. In meerjarenperspectief kan dit beeld omslaan bij sterk dalende inkomsten van het Rijk en toenemende lasten vanwege investeringen en rentekosten. Zie hiervoor de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Deze kengetallen zijn een momentopname. In de begroting wordt het meerjarenbeeld tot en met 2033 weergegeven. Financiële ratio's
Rekening 2024
Begroting 2025
Rekening 2025
1a netto schuldquote
30,6%
46,3%
29,6%
1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
29,3%
45,2%
28,5%
2 solvabiliteit
55,6%
47,2%
55,5%
3 grondexploitatie
0,3%
0,8%
-0,9%
4 structurele exploitatieruimte
2,2%
1,5%
7,0%
5 belastingcapaciteit
73,4%
76,7%
73,4%
Signaleringswaarden provincie Zuid Holland voor ratio's
Categorie A minst risicovol
Categorie B neutraal
Categorie C meest risicovol
1a netto schuldquote
<90%
90-130%
>130%
1b netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
<90%
90-130%
>130%
2 solvabiliteit
>50%
20-50%
<20-50%
3 grondexploitatie
<20%
20-35%
>35%
4 structurele exploitatieruimte
>0%
0%
<0%
5 belastingcapaciteit
<95%
95-105%
>105%
Rechtmatigheid Uit de eigen (verbijzonderde) interne controle zijn de volgende onrechtmatigheden geconstateerd: 1. De programma’s zijn voor totaal 1,614 mln. onrechtmatig. Deze bestaan voor 0,452 mln. uit hogere kosten. Voor 1,162 mln. zijn er minder baten ontvangen door lagere doeluitkeringen. Hiervan is 1,510 mln. passend binnen het vastgestelde beleid van de gemeente; 2. Enkele kredieten wordt overschreven met een totale omvang van 62K; 3. Bij de Europese aanbestedingen is één onrechtmatigheid geconstateerd met een omvang van 181K. Deze ziet de overschrijding van de aanbestedingsgrens in 2025 in verband met noodzakelijke omstandigheden waardoor de opdracht is voortgezet. De opdracht is per eind 2025 afgerond. Voor verbonden partijen die in mandaat werken voor de gemeente moeten de geconstateerde onrechtmatigheden pro-rata worden gemeld bij de gemeente. Voor de verbonden partijen zijn in 2025 is één onrechtmatigheid geconstateerd die doorwerkt naar de gemeente (51K). Het College is verantwoordelijk voor de uitspraak over de rechtmatigheid. De accountant beoordeelt de rechtmatigheidsverantwoording op getrouwheid. De geconstateerde onrechtmatigheden overschrijden de door de Raad vastgestelde 2% goedkeuringsmarge.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
15
Raadsvoorstel resultaatbestemming Aan de raad voor te stellen: 1. de jaarstukken 2025 vast te stellen met daarin het voordelig resultaat over het boekjaar 2025 van € 25,949 miljoen en dit resultaat toe te voegen aan de algemene reserve; 2. een bedrag van € 4,954 miljoen te onttrekken aan de algemene reserve en dat bedrag als volgt te bestemmen: Voorstellen tot bestemming resultaat
Bedrag
a
Verkeerssituatie Kralingseweg
44.000
b
Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp
46.000
c
Clientvolgsysteem
50.000
d
Pilot doorstroming/huisvesting aandachtsgroepen
50.000
e
Archief
53.000
f
Bijzondere status Molukse graven
55.000
g
Wijk Overleg Platforms
62.000
h
Tegen de stroom in
65.000
i
Kwetsbare woningvoorraad
77.000
j
DUVO middelen
90.000
k
Hoofdweg vak A middellange termijn
91.000
l
POK middelen
101.000
m
Duurzaamheid algemeen
103.000
n
Wet versterking regie volkshuisvesting
115.000
o
Faciliteitenbesluit opvangcentra
115.000
p
Toegankelijkheid VN verdrag
140.000
q
Landelijk Capelle
163.000
r
Maatschappelijke weerbaarheid
165.000
s
De Hoven 2
209.000
t
Organisatie ontwikkeling: leiderschapsontwikkeling & MTO
225.000
u
Landelijk Capelle (mobiliteit)
272.000
v
Opgave Newtowns
400.000
w
Opvang ontheemden Oekraine
470.000
x
Verbeterprogramma financiële functie
y
Reserve Bedrijfsvoering
1.000.000
Totaal
4.954.000
793.000
Toelichting op de voorstellen tot bestemming resultaat a. Verkeerssituatie Kralingseweg € 44.000 In de Raad van maart 2026 is een motie aangenomen om de verkeerssituatie bij de Kralingseweg/Schenkelse Dreef/Prins Alexanderlaan te onderzoeken. In 2025 was budget over wat nu ingezet wordt voor 2026. b. Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp € 46.000 In de decembercirculaire 2025 is via een decentralisatie-uitkering een bedrag ontvangen om lokale hulp aan huishoudens met een hoge energierekening en laag inkomen te bieden. Wij wenden deze extra middelen aan om onze bestaande lokale aanpak van energiearmoede te intensiveren voor inwoners die een beroep doen op het Tijdelijk Noodfonds Energie (TNE). Hierdoor is het mogelijk huishoudens gericht te benaderen, passende ondersteuning te bieden en gebruik te maken van het bestaande lokale hulpaanbod. Wij stellen voor deze uitkering beschikbaar te stellen aan het project Energiearmoede.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
16
c. Cliëntvolgsysteem € 50.000 Bij de begroting 2025 is een totaalbedrag van € 104.000 beschikbaar gesteld voor de aanbesteding van een nieuw cliëntvolg- en regiesysteem, hiervan is een bedrag van €54.000 besteed in 2025. Het betreft een systeem ten behoeve van de registratie en opvolging van meervoudige en / of complexe Sociaal Domein-processen en -casuïstiek (casuïstiek op het gebied van huiselijk geweld, GGZ, woonoverlast, persoonsgerichte aanpak, Jeugdbescherming en woningontruimingen) Het betreffen eenmalige kosten voor een projectleider en aanschaf nieuw systeem. Het project loopt door in 2026. d. Pilot Doorstroming / Huisvesting Aandachtsgroepen € 50.000 Bij de Begroting 2025 8.5 is een totaalbedrag van € 50.000 beschikbaar gesteld om de doorstroming voor senioren aantrekkelijker te maken. Dit doen we door een pilot op te zetten om ouderen te stimuleren te verhuizen naar een meer passende woning. Hierdoor willen we een verhuisketen op gang brengen, waardoor meer inwoners kans maken op de woningmarkt. We stellen voor dit budget over te hevelen naar 2026, zodat we hier een goede start mee kunnen maken, waarbij we ons richten op ouderen die een grote sociale huurwoning achterlaten. e. Archief € 53.000 In 2024 is gestart met de overdracht van een het archief ouder dan 20 jaar naar de archiefbewaarplaats.
Om de toegankelijkheid te bevorderen heeft er gelijktijdig een inventarisatie van het archief plaatsgevonden. De werkzaamheden betreffen een looptijd van 3 jaar en worden in 2026 afgerond. Voorgesteld wordt om het restant ad € 53.000 uit 2025 over te hevelen naar 2026. f. Bijzondere Status Molukse Graven € 55.000 De raad besluit € 55.000 over te hevelen naar 2026 via de reserve eenmalige uitgaven, zodat het project ‘Bijzondere Status Molukse Graven’ een zorgvuldige afronding in 2026 krijgt. In 2025 is een deel van het budget niet besteed, omdat de laatste projectonderdelen in 2026 plaatsvinden. g. Wijk Overleg Platform’s € 62.000 De Wijkoverlegplatforms (WOP's) ontvangen jaarlijks een budget. De niet bestede budgetten mogen, met een maximum van 50% van het budget van het lopende jaar, worden overgeheveld naar het volgende jaar. h. Tegen de stroom in € 65.000 Dit traject met de ‘voorloper scholen’ heeft toch meer tijd nodig gehad qua voorbereiding (vinden van de scholen; het aansluiten van de verschillende partners en stakeholders etc). De projectmatige werkzaamheden zijn maar deels in 2025 uitgevoerd met doorloop naar 2026. i. Kwetsbare woningvoorraad € 77.000 Met het overhevelen van het budget maken we het mogelijk de achterpadenproblematiek op te pakken binnen het reeds voorziene project. j.
DUVO middelen € 90.000 De uitgaven voor de lokale aanpak van huiselijk geweld en kindermishandeling zijn in 2025 lager uitgevallen dan verwacht. De uitvoering van enkele onderdelen van de aanpak heeft vertraging opgelopen. Wij stellen daarom voor om dit budget over te hevelen naar 2026 om de geplande acties en maatregelen voort te zetten. k. Hoofdweg Vak A Middellange termijn € 91.000 De gemeenteraad heeft op 29 oktober 2013 de businesscase Hoofdweg vak A vastgesteld. Hierin is de lange termijn maatregel van het realiseren van een samenhangende routing in Hoofdweg vak A opgenomen. Specifiek het doortrekken van de Lylantsebaan naar de Schinkelsebaan. Dit project heeft flinke vertraging opgelopen. In 2026 en 2027 zal hier uitvoering aan gegeven worden. Dit budget hangt samen met een gevoteerd investeringskrediet. l. POK middelen € 101.000 We ontvangen de POK-middelen (Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag) van 2022-2027. De kosten in 2025 zijn lager uitgevallen dan begroot en wordt beschikbaar gesteld in 2026.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
17
m. Duurzaamheid Algemeen € 103.000 In 2025 hebben wij een extra bijdrage vanuit het rijk ontvangen voor het uitvoeren van het klimaat- en energiebeleid (Begroting 2025 7.2). Een deel van deze bijdrage (N/V 130) besteden we aan het opzetten van een opvolger van het Capelse Energieloket. In plaats van een vaste locatie kiezen we voor een digitale versie en een mobiel loket dat de Capelse wijken in gaat: Duurzaam Capelle on Tour genaamd. We hevelen dit budget over naar 2026. We gebruiken dit voor het opzetten en inrichten van het digitale- en mobiele loket, plus een intensievere, wijkgerichte aanpak met inzet van externe expertise en gespecialiseerde voorlichting op locaties. n. Wet versterking regie volkshuisvesting € 115.000 Wij hebben in 2025 via de decembercirculaire €115.000 ontvangen voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting. Met de inwerkingtreding van deze wet krijgen gemeenten te maken met extra werkzaamheden, die ook financiële gevolgen met zich meebrengen. Het ontvangen bedrag is ter compensatie voor de incidentele uitvoeringslasten. Wij stellen voor deze middelen via de resultaatbestemming 2025 door te schuiven naar 2026 en ze in te zetten voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting. o. Faciliteitenbesluit opvangcentra € 115.000 Sinds 9 september 2025 worden op de Barbizonlaan voor vijf jaar asielzoekers gehuisvest.
Gemeenten ontvangen hiervoor middelen voor onder meer onderwijs, jeugdzorg, integratie, communicatie met omwonenden en veiligheid. p. Toegankelijkheid VN verdrag € 140.000 Voor het project toegankelijkheid vastgoed is in 2025 budget (€ 140.000) beschikbaar gesteld maar niet uitgevoerd. Het project starten we op in 2026 waardoor het budget in 2025 vrijvalt in het jaarrekeningresultaat. q. Landelijk Capelle € 163.000 Betreffen de projecten LC Groenstructuren, Wandelroute Ringvaart en Algemeen. In 2024 hebben we de beschikbare budgetten voor Landelijk Capelle herverdeeld in projecten gericht op openbare ruimte (programma 8) en mobiliteit (programma 2). In de tweede Bestuursrapportage 2025 is opgenomen dat we voor wat betreft de projecten in de openbare ruimte - groenstructuren en wandelpaden - een raadsvoorstel voorbereiden om de betreffende kredieten hiervoor in te zetten voor toekomstige ruimtelijke opgaven. Wij stellen voor om het restantbudget over te hevelen naar 2026 en in te zetten voor ruimtelijke opgaven. r. Maatschappelijke weerbaarheid € 165.000 Het Algemeen Bestuur VRR heeft op 22 april 2026 besloten het restant overschot van haar begroting 2025, groot € 3.519.000, terug te laten vloeien naar de deelnemende gemeenten. Het Capelse deel van de teruggave bedraagt 4,68% van het bedrag (ongeveer € 165.000).
Op 20 mei 2026 heeft uw raad besloten in te stemmen met het eenmalig financieren van een pilot maatschappelijke weerbaarheid (RVS 2390344). Deze teruggave van € 165.000 dient als dekking voor een deel van deze kosten. Daarnaast wordt voorgesteld om in de kadernota het restant benodigde budget te onttrekken aan de algemene reserve (€ 130.760). s. De Hoven 2 € 209.000 De gemeente draagt bij in de ontwikkeling van de Harmonie, fase 1 en fase 2. De betalingen die wij dien aan de ontwikkelaar hangt samen met de uitvoering in het gebied. Als gevolg van het doorschuiven van de planning, schuift ook de betaling aan de ontwikkelaar op. t. Organisatie ontwikkeling: leiderschapsontwikkeling & MTO € 225.000 De gemeente zet in op organisatieontwikkeling om beter aan te sluiten bij maatschappelijke opgaven, omdat de huidige structuur, het leiderschap en de arbeidsmarkt uitdagingen zorgen voor onvoldoende samenhang, wendbaarheid en aansluiting bij gewenste cultuur en competenties. De aanpak richt zich op drie onderdelen: sturing en inrichting, leiderschapsontwikkeling en cultuur & gedrag (samen €175k voor 2026–2027). Daarnaast wordt via een tweejaarlijks MTO en pulsemetingen (jaarlijks €49k t/m 2028) de medewerkerstevredenheid en het effect van deze ontwikkeling gemonitord. u.
Landelijk Capelle (Mobiliteit) € 272.000 In 2024 hebben we de beschikbare budgetten voor Landelijk Capelle herverdeeld in projecten gericht op openbare ruimte (programma 8) en mobiliteit (programma 2). De mobiliteitsprojecten zijn verdeeld in vijf projecten, waarvan er in 2025 vier zijn gestart. De aanpassing van de parkeerterreinen aan de Bermweg staat gepland in 2026. We stellen voor het nog beschikbare budget over te hevelen naar 2026 om verder te werken aan bijvoorbeeld het fietspad bij de golfbaan, de herinrichting van de Kanaalweg en de fiets- en voetgangersoversteken in de wijk Schenkel.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
18
v. Opgave Newtowns € 400.000 In het kader van de Regio Deal Zuid-Hollandse New Towns zijn we reeds gestart met de aanpak van new town opgaven, zoals de ‘verbetering van de woonaantrekkelijkheid’, ‘bestaanszekerheid’ en ‘kansrijk en veilig opgroeien’. Echter, dit zijn pas de eerste stappen die we in een wijk van Capelle maken. Komende jaren willen we de aanpak intensiveren en uitbreiden. Om zowel de Regio Deal goed te bemensen als de aanpak komende jaren te intensiveren en uit te breiden moeten we nu investeren. Daarom stellen we voor om een deel van het overschot van 2025 over te hevelen naar 2026/2027, voor de Capelse New Town aanpak. Het gaat dus om het goed bemensen van de opgave en deze goed te organiseren en uit te breiden. Daarnaast gaat het bijvoorbeeld om nieuwe initiatieven vanuit de wijk en partners te kunnen begeleiden, benodigde extra onderzoeken/adviezen voor de lobby te faciliteren en evenementen rondom 50-jarig jubileum van de New Town status te kunnen stimuleren. w . Opvang ontheemden Oekraïne € 470.000 Het overschot tussen baten en lasten in 2025 wordt meegenomen om eventuele tekorten in komende jaren op te vangen. x. Verbeterprogramma financiële functie € 793.000 Op 16 december 2025 heeft het college de bestuursopdracht Financiën vastgesteld, gericht op meer grip, inzicht, sturing en control binnen de financiële huishouding.
Hiervoor is een plan van aanpak voor het verbeterprogramma vastgesteld, met een visie op de financiële functie, concrete doelstellingen en een aanpak voor de periode 2026–2027. De uitvoering van het programma brengt incidentele kosten met zich mee, onder meer voor externe ondersteuning, tijdelijke capaciteit, systeemimplementaties, procesoptimalisatie en de ontwikkeling van medewerkers. y. Reserve Bedrijfsvoering € 1.000.000 Vanwege knelpunten in de samenwerking tussen afdelingen, onvoldoende overzicht en samenhang, is een extern bureau gevraagd een verbeterprogramma te begeleiden gericht op concerngericht sturen, waarbij de gemeente als één organisatie opereert en opgaven integraal worden gerealiseerd. Dit traject brengt onvermijdelijk tijdelijke transitiekosten met zich mee. De reserve Bedrijfsvoering voorziet erin deze kosten op een verantwoorde wijze op te vangen, zodat de reguliere exploitatie niet wordt belast.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
19
Programma 0 Bestuur en ondersteuning Dashboard
Missie We willen een gemeente zijn voor en van alle Capellenaren. Met een bestuur dat luistert naar de zorgen en ideeën van Capellenaren. Om samen te zoeken naar perspectief en oplossingen, waarbij we denken in mogelijkheden. Een betrouwbaar bestuur dat de tweedeling in de samenleving niet groter, maar juist kleiner maakt. Een bestuur dat ook vertrouwen geeft en Capellenaren (weer) overtuigt dat meedenken, inspreken, stemmen en meedoen ertoe doet. We willen de denk- en doekracht van de Capellenaar stimuleren en daarvoor alle ruimte bieden. Als bestuur en gemeente zijn we integer, transparant, zichtbaar en controleerbaar. Daarbij is onze dienstverlening van een hoog niveau en zijn onze financiën structureel op orde.
Verantwoording Toegankelijkheid Vastgoed Voor het project toegankelijkheid vastgoed is in 2025 budget (€ 140.000) beschikbaar gesteld maar niet uitgevoerd. Het project starten we op in 2026 waardoor het budget in 2025 vrijvalt in het jaarrekeningresultaat. Via resultaatbestemming wordt het budget overgeheveld naar 2026.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
20
Wat heeft het gekost? Overzicht baten en lasten In onderstaand overzicht zijn per taakveld de lasten en baten en de mutaties in de reserves van de primaire begroting 2025, wijziging begroting 2025, begroting na wijziging 2025, rekening 2025 en het verschil tussen de rekening en begroting opgenomen. Programma 0
Begroting 2025
Wijziging
Begroting na
Begroting 2025
wijziging 2025
Rekening 2025
Verschil 2025
Lasten 0.1 Bestuur
-3.845
10
-3.835
-4.821
-985
0.2 Burgerzaken
-3.055
-219
-3.274
-2.707
567
-168
1
-167
-183
-16
-28.641
520
-28.121
-27.271
850
0.5 Treasury
103
-248
-145
68
213
0.61 OZB woningen
-577
-17
-594
-540
54
0.62 OZB niet-woningen
-21
0.3 Beheer ov. gebouwen en gronden 0.4 Overhead
-360
-12
-372
-393
0.7 Alg. uitk. e ov. uitk. gem.fonds
-3
3
0
0
0
0.8 Overige baten en lasten
-35
-693
-728
-549
179
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Subtotaal Lasten
-55
0
-55
-120
-65
-36.637
-655
-37.291
-36.516
776
0
0
0
13
13
1.717
0
1.717
1.578
-139
Baten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer ov. gebouwen en gronden
167
0
167
164
-3
0.4 Overhead
2.656
270
2.926
3.300
374
0.5 Treasury
1.341
152
1.493
1.542
49
0.61 OZB woningen
9.341
105
9.446
9.476
30
0.62 OZB niet-woningen
6.560
147
6.707
6.698
-9
0.7 Alg. uitk. e ov. uitk. gem.fonds
169.199
4.077
173.276
173.848
572
Subtotaal Baten
190.981
4.751
195.733
196.619
886
Saldo van baten en lasten*
154.345
4.096
158.441
160.103
1.662
0.4 Overhead
40
-40
0
0
0
0.8 Overige baten en lasten
0
0
0
-10.010
-10.010
Subtotaal Mutaties reserves lasten
40
-40
0
-10.010
-10.010
Mutaties reserves lasten
Mutaties reserves baten 0.4 Overhead
0
335
335
335
0
0.8 Overige baten en lasten
4.520
821
5.341
14.990
9.649
Subtotaal Mutaties reserves baten
4.520
1.155
5.676
15.324
9.649
158.905
5.212
164.117
165.418
1.301
Resultaat
* Taakveld 0.10 mutaties reserves zijn bij de tabellen per programma opgenomen. In bovenstaande tabel is het taakveld 0.10 geen onderdeel van het saldo van baten en lasten. Exclusief taakveld 0.11 resultaat van de rekening baten en lasten; de som van het resultaat van alle programma's geeft het resultaat van de rekening.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 juni 2026
21
Analyse verschil Begroting 2025 naar Rekening 2025 Omschrijving 1 Algemene uitkering
Lasten Baten Saldo
Mutatie Reserves Resultaat
0
572
572
572
2 Dotatie voorziening APPA op basis van actuariële berekeningen
-967
0
-967
-967
3 Dotatie dubieuze debiteuren Privaatrcht
-249
4 Lagere rentelasten
213
5 Afrekening GR IJsselgemeenten ICT 6 Griffie en Werkkostenregeling
-249
-249
0
213
213
208
0
208
208
165
13
178
178
7 Inhuurkosten door directie
-131
0
-131
-131
8 VPB
-65
0
-65
-65
9 Verkiezingen
64
64
10 Denk en-Doe mee Fonds!
396
396
11 Onttrekking dubieuze debiteuren OZB 12 Rijksleges 13 Doorbelasting bedrijfsvoering 14 Overige verschillen Totaal
106 1.006
64 -361
35
30
30
30
-130
-24
-24
365 1.371
1.371
30
36
66
776
886 1.662
66 -361
1.301
Toelichting op de grootste verschillen 1 Algemene uitkering: Het voordeel wordt veroorzaakt door de decembercirculaire 2025 (€ 284.000) en afrekeningen over voorgaande jaren (€ 288.000). 2 Dotatie voorziening APPA op basis van actuariële berekeningen: Ondanks de hogere rekenrente vindt er een dotatie aan de voorziening APPA plaats. Deze dotatie is noodzakelijk om de voorziening per 31 december 2025 op het vereiste niveau te brengen met het oog op de overdracht van de pensioenen aan het ABP per 1 januari 2028. 3 Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Privaatrecht: Jaarlijks worden bij het samenstellen van de jaarrekening de openstaande privaatrechtelijke vorderingen beoordeeld op oninbaarheid. Doordat de openstaande privaatrechtelijke vorderingen zijn toegenomen wordt een dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren Privaatrecht gedaan. Deze dotatie is niet begroot. 4 Lagere rentelasten: In 2025 is er een lagere fiancieringsbehoefte geweest door vertraging/uitstel projecten en investeringen. Daarnaast zijn kortdurende leningen afgesloten tegen een lager rentepercentage dan begroot. 5 GR IJsselgemeenten ICT: voorlopige afrekening 2025 (reden nog te ontvangen). 6 Griffie: In 2025 is een voordeel van € 80.000 gerealiseerd aan de lastenkant.
Dit wordt verklaard door een lagere personele bezetting dan de toegestane formatie vanwege het niet kunnen vervullen van vacatures binnen de Griffie. Daarnaast is sprake van een onderschrijding op de overige budgetten van de Raad onder andere door de terugbetaling van niet bestede fractie- en scholingsgelden en het doorschuiven van kosten van 2025 naar 2026 in aanloop naar de verkiezingen in het verkiezingsjaar 2026. Werkkostenregeling: Er was in 2025 geen overschrijding van de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling, er hoeft dus geen eindheffing betaald te worden. Dit leidt tot een voordeel van € 85.000. 7 Inhuurkosten door directie: In 2025 is een nadeel van € 131.000 gerealiseerd. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de inzet van externe capaciteit. Daarnaast is er sprake van een lichte overschrijding van de accountantskosten. 8 VPB: Door hogere concessie opbrengsten is de VPB last hoger dan verwacht, daarnaast zijn er herzieningen over de jaren 2023 en 2024 ontvangen. 9 Verkiezingen: De kosten voor de 2e kamer verkiezingen zijn lager uitgevallen dan verwacht werd o.b.v. de vergoeding van het rijk in de septembercirculaire 2025. 10 Denk en-Doe mee fonds!: Het niet uitbetaald budget van 2023 en 2024 wordt deels via de reserve Denk en Doe Mee Fonds overgeheveld naar 2026 om reeds aangevraagde subsidies mee te bekostigen.