RV 1161677 bijlage Jaarverslag en jaarrekening 2020 DEFINITIEF versie 29-06-2021 incl controleverklaring

Voorbeelden hiervan zijn het beroep op de Participatiewet (BUIG), schuldsanering, de Wet maatschappelijke ondersteuning, jeugdzorg en vervoer van leerlingen naar speciaal onderwijs. Ook de uitvoering van de Wsw kan hierbij worden betrokken. Het zijn vooral ontwikkelingen binnen het Sociaal Domein. Nadelen vanuit deze regelingen komen ten laste van het resultaat omdat sinds 2018 de egalisatiereserve sociaal domein geen ruimte meer biedt voor incidentele dekking. Risicoanalyse In 2020 is de risicoanalyse opnieuw uitgevoerd. De risico’s van de gemeente Bunschoten zijn in de breedste zin van het woord geïnventariseerd, de top vijf risico’s zijn hierna weergegeven. Nr. Risico (Bedragen x € 1,-) Dalende algemene uitkering (herijking 1 gemeentefonds + sociaal domein) Aansprakelijkheidsstelling (in de breedste zin van het woord bijvoorbeeld: afgeven vergunningen, gladheidsbestrijding, riolering, bodemvervuiling, aanvaring veerpont, letsel speeltoestellen, awb procedures, faillissement (van aannemer waar wij verantwoordelijk voor zijn), seizoen afhankelijke 2 risico's (storm- en vuurwerkschade) en dergelijke. De vraag naar aspecten in het sociaal domein (onder andere jeugdzorg en bijstand) zal meer worden, door laagdrempeligheid en de eigenbijdrage wordt niet meer inkomensafhankelijk.

De kosten gaan omhoog door mogelijke niet ingekochte zorg, het doorzetten van speciale gevallen door te weinig mankracht en rechtszaak kosten door te weinig 3 dossier tijd. Taakstelling bezuinigingen met name sociaal domein. Effect van de maatregelen gaat mogelijk langer duren. Extra geld vanuit het Rijk is nog 4 onzeker. De marktprijzen stijgen door krapte in de markt bij onze leveranciers en bij aanbestedingsprocedures (dit zijn onder andere 5 hogere kapitaallasten IHP). Totaal Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

Financieel risico

Kans

Financieel gevolg

€

1.500.000

50%

€

750.000

€

1.100.000

50%

€

550.000

€

1.000.000

50%

€

500.000

€

500.000

75%

€

375.000

€ €

500.000 4.600.000

50%

€ €

250.000 2.425.000

87

Er is voor € 5,2 miljoen totaal aan financieel gevolg geïnventariseerd. Als er gekeken wordt naar de risico’s die boven de 75% kans uitkomen, dan kan het voor komen dat deze risico’s zich vaak voordoen. Als deze risico’s zich vaak voordoen, dan dienen deze risico’s op termijn structureel in de begroting opgenomen te worden. COVID-19 (Corona) virus De uitbraak van COVID-19 (corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact gehad op iedereen. De wereldwijde pandemie heeft geleid tot ongekende omstandigheden. Dit raakte veel beleidsterreinen van de organisatie. De belangrijkste gevolgen waren: • Daling van opbrengsten van marktgelden en BIZ heffing Spakenburg centrum • Continuering financiering Jeugdwet en WMO • Continuering leerlingenvervoer • Compensatie huur sportvelden • Museumhaven (behoud historische bottervloot) • Uitvoering van de Tozo regelingen door BBS De gemeente streeft naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en daarvoor zijn de nodige interne maatregelen genomen. Bij de hiervoor opgenomen risicoanalyse is rekening gehouden met de risico’s als gevolg van corona.

Sociaal Domein Participatiewet Het regionaal werkvoorzieningsschap Amersfoort voert voor Bunschoten de Wet Sociale Werkvoorziening uit. Jeugdwet en Wmo/AWBZ In de verschillende beleidsnota’s is in een aparte paragraaf aandacht besteed aan de mogelijke risico’s en de te treffen beheersmaatregelen.

Rente Een moeilijk voorspelbare en door de gemeente niet te beïnvloeden grootheid is de rente. Een aantal elementen bepaalt eigenlijk het positieve of negatieve renterisico: ▪ Onzekerheid over de korte rente ▪ Onzekerheid over de rente bij renteaanpassingen ▪ Onzekerheid over de rente bij aan te trekken geldleningen voor nieuwe investering In de paragraaf Financiering is de renterisiconorm uitgewerkt. De rentes zijn op dit moment nog steeds laag.

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

88

Financiële kengetallen Nr. Kengetal

Rekening 2019 Begroting 2020 Rekening 2020

1a

Netto schuldquote

52,2%

37,4%

43,0%

1b

Netto schuldquote -/- verstrekte leningen

46,4%

31,5%

38,3%

2

Solvabiliteitsratio

26,5%

28,3%

28,8%

3

Kengetal grondexploitatie

22,5%

9,0%

9,7%

4

Structurele exploitatieruimte

-2,3%

0,5%

0,1%

5

Belastingcapaciteit

78,3%

83,4%

81,1%

▪

Netto schuldquote: De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie (>130 = hoge schuld). Uit het overzicht blijkt dat de daling zich doorzet ten opzichte van de jaarrekening van 2019.

▪

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Dit is dezelfde indicator als hiervoor beschreven, maar dan gecorrigeerd met het aandeel van de verstrekte leningen (>130 = hoge schuld).

▪

De solvabiliteitsratio: Dit geeft een indicatie in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Het eigen vermogen (reserves en resultaat overzicht baten en lasten) wordt uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal. Het streven is om de solvabiliteit naar 30% te brengen, zoals opgenomen in het coalitieakkoord. Er is een verbetering te zien ten opzichte van de jaarrekening 2019. Een belangrijke factor in dit geheel is de daling van de boekwaarde van de post voorraden (gronden in exploitatie en een stijging van de reservepositie).

▪

Kengetal grondexploitatie: Voor de berekening van dit kengetal wordt de bouwgrond in exploitatie gedeeld door de totale baten uit de programmabegroting of jaarstukken en uitgedrukt in een percentage. Dit kengetal is opgenomen, omdat de afgelopen jaren is gebleken dat de grondexploitatie een forse impact kan hebben op de financiële positie van de gemeente. Te zien is hier een verdere daling ten opzichte van het jaar 2019. Dit effect is het gevolg van een daling van de boekwaarde van de post voorraden en anderzijds een hoger bedrag van de totale baten.

▪

Structurele exploitatieruimte: De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. In 2020 zijn de structurele lasten nagenoeg gelijk aan de structurele baten.

▪

Belastingcapaciteit woonlasten meerpersoonshuishouden: De ruimte die een gemeente heeft om haar belastingen te verhogen wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. Het COELO publiceert dit in de Atlas van de lokale lasten. Onder woonlasten wordt de OZB verstaan, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing voor een woning met een gemiddelde WOZwaarde in de betreffende gemeente. Deze uitkomst wordt vergeleken met het landelijk gemiddelde en uitgedrukt in een percentage. Bekend is dat Bunschoten al jaren lager scoort dan het landelijk gemiddelde.

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

89

Vergelijkend overzicht reserves 2020 Naam reserve

Saldo 1-1-2020

Saldo 31-12-2020

Algemene reserves Reserve algemene dienst (incl. resultaat na bestemming)

8.825.895

13.757.487

Totaal algemene reserves

8.825.895

13.757.487

290.941

268.484

Startersleningen

42.000

32.300

Stimulerings- en vangnetleningen Nieuwe Schans

124.000

88.300

Dekking kapitaallasten

459.219

459.966

Totaal bestemmingsreserves

916.160

849.050

Afvalstoffenheffing

29.000

2.667

Rioolrechten

298.196

418.123

Bestemmingsreserves Toekomstvisie

Egalisatiereserves

Marktgelden

2.412

3.786

Begraafrechten

165.404

287.490

Totaal egalisatiereserves

495.012

712.065

Grondexploitatie Algemene reserve

4.709.880

4.000.000

Bovenplanse voorzieningen

908.340

988.556

Reserve Oostmaat

187.715

179.000

Totaal grondexploitatie

5.805.936

5.167.556

Totaal generaal reserves

16.043.002

20.486.158

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

90

2.3 Onderhoud kapitaalgoederen (Commissie Bestuur en Middelen) Het wettelijk kader voor het opstellen van een paragraaf onderhoud kapitaalgoederen is opgenomen in artikel 12 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat (voor zover van toepassing) tenminste de volgende kapitaalgoederen: ▪ Wegen; ▪ Riolering; ▪ Water; ▪ Groen; ▪ Gebouwen. Van deze kapitaalgoederen wordt het beleidskader met daarbij de voortvloeiende financiële consequenties en de financiële consequenties vertaald in de begroting. De gemeente Bunschoten voegt ook nog andere onderdelen aan deze paragraaf toe.

Wegen Beleidskader ▪ Beheerplan Onderhoud Wegen 2010-2011 geactualiseerd 2013 ▪ Mobiliteitsplan 2020-2024 Informatie Het areaal aan verhardingen in de openbare ruimte, dat in beheer en onderhoud is bij de gemeente, wordt via een geautomatiseerd wegbeheersysteem actueel gehouden. Eind 2020 is een vervolg gegeven aan het opstellen van een nieuw beheerplan voor de periode 2022 – 2026. Er is in 2020 een bedrag van € 545.000,- in de voorziening onderhoud wegen gestort. Door de basisplanning af te stemmen met het riool- en groenbeheer wordt uiteindelijk een integrale planning op projectniveau verkregen.

Riolering Beleidskader ▪ Verbreed Gemeentelijk Riolering Plan 2013-2018 ▪ Gemeentelijk Water en Riolering Plan 2022-2026 (in ontwikkeling) Informatie Een groot deel van de geplande investeringen zijn (nog) niet uitgevoerd. Dit komt mede doordat op basis van de inspecties vervanging nog even uitgesteld kan worden. Hierbij is de doelstelling vervanging zo lang mogelijk, verantwoord, uit te stellen zonder dat dit leidt tot (vervolg)schade. Voor toekomstige vervangingsinvesteringen wordt geleidelijk een voorziening opgebouwd, waardoor in de toekomst rentelasten kunnen worden bespaard.

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

91

Water Beleidskader ▪ Waterplan Bunschoten 2006-2015 ▪ Beheerplan Oeververdediging en frontmuren 2016-2030 ▪ Gemeentelijk Water en Riolering Plan 2022-2026 (in ontwikkeling)

Informatie In het Platform Water Vallei en Eem vindt in regionaal verband afstemming plaats voor initiatieven en werkzaamheden over het watersysteem. De samenwerkingsovereenkomst die aan het Platform ten grondslag ligt is omgezet naar een centrumregeling. Hiervoor heeft de gemeenteraad in december groen licht gegeven. Het waterplan vormt nog steeds de leidraad met betrekking tot het beleid en de uitvoering van de (afval)watertaken.

Baggeren Beleidskader ▪ Baggerplan Bunschoten 2013-2023 Informatie Voor de uitvoering van baggerwerkzaamheden in de watergangen is een beheerplan vastgesteld. Daarmee zijn de uitgangspunten, activiteiten en financiële kaders voor tien jaar vastgelegd. De jaarlijkse storting in de voorziening baggeren bedraagt € 139.200,-. Er wordt periodiek gemeten waar slibaanwas plaatsvindt. Aan de hand van de metingen kan vastgesteld worden wanneer er tot uitvoering van baggerwerkzaamheden moet worden over gegaan.

Havens Beleidskader ▪ Beheerplan Havens Gemeente Bunschoten en Laaksluis 2020-2035 Informatie Het beheerplan Havens vormt de basis voor de onderhoudswerkzaamheden. In het najaar van 2020 is de voorbereiding gestart voor onderhoudswerkzaamheden die in het voorjaar van 2021 uitgevoerd worden. De jaarlijkse storting in de voorziening Havens en Laaksluis bedraagt € 35.000,-.

Bruggen Beleidskader ▪ Bruggen Beheerplan 2015-2020 Informatie De storting in 2020 bedraagt € 35.145,-. Bij de programma’s (vanaf pagina 27) is vermeld welke uitvoering in 2020 is gegeven aan het bruggenbeheerplan. Alle bruggen in de gemeente Bunschoten zijn in 2020 geïnspecteerd. Aan de hand van de inspectie is er een nieuw meerjaren onderhoudsplan opgesteld. De gegevens van deze inspectie worden ook gebruikt voor het opstellen van een nieuw bruggen beheerplan.

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

92

Groen Beleidskader ▪ Snippergroen beleid ▪ Groenbeleidsplan 2015-2025 ▪ Bomenbeleid 2018-2023 Informatie Het project ‘Grond gebruik’ valt onder het snippergroenbeleid. De gemeente is hierbij verdeeld in vier fasen. Fase 1, 2 en 3 zijn op enkele dossiers na afgerond. Voor fase 4 is iedereen aangeschreven. Vanuit het uitvoeringsprogramma groenbeleidsplan is uitvoering gegeven aan de groeninvulling van de te renoveren speeltuinen vanuit het beheerplan spelen. Waar mogelijk zijn boomstructuren versterkt zoals bij t’ Kleine Zeetje, Verlengde Oostsingel en de Zuiderzeelaan. 10 leibomen uit de waardevolle structuur in de Dorpsstraat zijn vervangen. Doormiddel van monitoring wordt getoetst of onderhoud van het groenonderhoud voldoet aan afgesproken kwaliteitsniveaus. De BVC 2020 is verricht en de daaruit komende maatregelen zijn uitgevoerd. De essen zijn extra gecontroleerd op veiligheid in verband met de essentaksterfte. Zieke essen die een veiligheidsrisico vormen zijn gekapt. In 2020 is gestart om de verwijderde essen te vervangen voor andere boomsoorten. Het onderhoudsbestek voor het maaien van de gazons wordt in 2021 opnieuw aanbesteed en de voorbereide werkzaamheden zijn hiervoor eind 2020 verricht.

Spelen Beleidskader ▪ Nota spelenbeleid ‘Spelen Natuurlijk! Nu en in de toekomst’ 2011-2021 ▪ Beheerplan spelen 2019 – 2021 Informatie De jaarlijkse inspecties en onderhoudswerkzaamheden zijn uitgevoerd. Vanuit het beheerplan spelen 2019 – 2021 is uitvoering gegeven aan de renovatie van 12 speeltuinen waaronder t’ Kleine Zeetje. Buurtbewoners worden betrokken om hun input te geven over de invulling van de speeltuin. Voor het 3 e eiland Rengerswetering is een nieuwe speeltuin gerealiseerd. Voor de speeltuin aan het Kerkepad in Eemdijk is via een ontwerpwedstrijd onder kinderen het mooiste ontwerp gekozen.

Gebouwen Beleidskader ▪ Gebouwenbeheerplan 2016-2022 Informatie Diverse Meerjaren Onderhoud Plannen zijn dit jaar geactualiseerd, zoals dat beschreven staat in het gebouwbeheer plan. De jaarlijkse storting in deze voorziening bedraagt € 345.843,-. Een kleine greep uit de in 2020 uitgevoerd activiteiten: ▪ Er is een toilet gerealiseerd in het baarhuisje. ▪ Diverse daken van de gemeentelijke panden zijn vernieuwd. ▪ Het museum is helemaal geschilderd en het Carillon gereviseerd. ▪ Alle marktstoom kasten zijn met een met nieuwe sluitsysteem uitgerust.

Sportvelden Beleidskader ▪ Beheerplan sportvelden Informatie In het kader van vervanging en/of groot onderhoud zijn op sportpark De Westmaat werkzaamheden uitgevoerd. De toplaag van oudste kunstgrasvelden uit 2007 (veld 4 van VV IJsselmeervogels en veld 3 van SV Spakenburg) zijn vervangen. Uiteraard heeft het reguliere onderhoud in samenwerking met SRO plaatsgevonden. Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

93

In 2020 is een bedrag van € 318.877,- gestort in de voorziening.

Vergelijkend overzicht voorzieningen 2020 Naam voorziening

Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2020 31-12-2020

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Onderhoud gemeentehuis

432.307

490.368

Onderhoud brandweerkazerne

37.836

55.836

Onderhoud sporthal

170.933

174.019

Onderhoud overige gebouwen

437.409

469.557

Onderhoud zwembad

395.661

271.226

Onderhoud sportvelden

491.088

251.329

Onderhoud speelvoorzieningen

234.740

125.041

Onderhoud veerpont

36.273

26.566

Onderhoud wegen

660.305

673.822

Onderhoud groen

126.847

143.151

Onderhoud bruggen

47.056

64.250

Baggeren binnenwateren en havens

469.090

312.179

0

27.904

Onderhoud parkeergarage

130.870

145.652

Onderhoud oeververdedigingen en frontmuren

19.300

20.300

Totaal onderhoudsegalisatievoorzieningen

3.689.715

3.251.200

Vervangingsinvesteringen riolering volgens vGRP

153.179

142.500

Totaal bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen

153.179

142.500

Stads- en dorpsvernieuwing

1.426

1.426

Totaal voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

1.426

1.426

Appa pensioen en uitkering wethouders

1.457.000

1.438.000

Totaal personeelsvoorzieningen

1.457.000

1.438.000

Achterstand/ vertraging vervanging riolering

184.659

304.904

Totaal van derden verkregen middelen

184.659

304.904

5.485.979

5.138.029

Onderhoud havens en laaksluis

Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's

Personeelsvoorzieningen

Van derden verkregen middelen met specifiek bestedingsdoel

Totaal generaal voorzieningen

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

94

2.4 Financiering (Commissie Bestuur en Middelen) Het wettelijk kader voor het opstellen van een paragraaf financiering is opgenomen in artikel 13 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. De paragraaf financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille.

Inleiding Op grond van de Wet Fido wordt er een treasuryparagraaf in de programmarekening opgenomen. Eén van de doelstellingen van deze wet is het bevorderen en transparant maken van een solide financieringsbeleid. Hier wordt invulling aan gegeven door het treasurystatuut en het opnemen van een treasuryparagraaf in zowel de begroting als in de programmarekening.

Treasurybeheer Het geld van de gemeente wordt beheerd, dit wordt ook wel treasurybeheer genoemd. Het gaat hier zowel om het aantrekken en uitzetten van de voor de publieke taak van de gemeente Bunschoten benodigde respectievelijk overtollige middelen. Het treasurybeheer dient binnen de kaders van de Wet Fido te blijven. Het gaat hier met name om de kasgeldlimiet, de renterisiconorm en de kredietrisico’s.

Kasgeldlimiet Bedragen x € 1.000,1. Toegestane kasgeldlimiet Begrotingstotaal 1 januari (=grondslag) Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in een bedrag

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal 2020 2020 2020 2020 €

€

€

56.921 8,50% 4.838

56.921 8,50% 4.838

€

€

56.921 € 8,50% 4.838 €

€

56.921 8,50% 4.838

2. Omvang vlottende korte schuld Schulden in rekening-courant Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

€ € € €

1.000 1.000

€ € € €

3.000 3.000

€ € € €

1.000 1.000

€ € € €

-

3. Vlottende middelen Tegoeden in rekening courant Contanten in kas Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Totaal vlottende middelen

€ € € €

2.205 2 918 3.125

€ € € €

5.475 4 940 6.419

€ € € €

8.117 2 973 9.092

€ € € €

7.445 3 1.015 8.463

4. Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

€ € €

-2.125 4.838 6.964

€ € €

-3.419 4.838 8.258

€ € €

-8.092 4.838 12.931

€ € €

-8.463 4.838 13.302

Kasbeheer In de Wet Fido is bepaald dat de gemiddelde netto vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet niet mag overschrijden. Door de minister is het percentage vastgesteld op 8,5%. De kasgeldlimiet wordt berekend door het percentage van 8,5% te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet bedroeg voor 2020 € 4,8 miljoen. Uit de hiervoor opgenomen tabel kan geconcludeerd worden dat het kasgeldlimiet in 2020 niet is overschreden. Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

95

Schatkistbankieren De gemeente Bunschoten is net als andere gemeenten verplicht deel te nemen aan het schatkistbankieren. Het uitgangspunt hierbij is dat alle overtollige middelen van de gemeente worden afgeroomd naar een rekening van het Rijk. Voor de uitvoering hiervan is een speciale rekening geopend bij de Rabobank. Het saldo van deze rekening wordt dagelijks afgeroomd dan wel aangezuiverd door het Rijk. Voor 2020 mocht er een drempelbedrag van € 426.900,- buiten beschouwing worden gelaten (dit is 0,75% van het begrotingstotaal € 56,9 miljoen). In 2020 zijn de bedragen binnen de norm gebleven. Het saldo bij de schatkist per 31 december 2020 bedroeg € 10.475.000,-. Financiering In 2020 zijn er twee kasgeldleningen aangetrokken. Een daarvan is in 2020 weer afgelost. De stand per 31 december 2020 betreft € 10.000.000,-. Er zijn in 2020 geen langlopende leningen afgesloten. Kasstroomoverzicht Op de volgende pagina wordt een kasstroomoverzicht getoond. Het overzicht geeft de mutaties weer van de balansposten in 2019 en 2020, resulterend in een mutatie van de liquide middelen. Per onderdeel wordt een beknopte indicatie gegeven welke balanspost de voornaamste mutatie veroorzaakt. Voor verdere toelichting op deze balansposten wordt verwezen naar de Balans met toelichting en de bijbehorende bijlagen.

Betekenis van de afkortingen in het kasstroomoverzicht: IVA immateriële vaste activa MVA materiële vaste activa FVA financiële vaste activa Kasstroom uit operationele activiteiten In 2020 is de kasstroom uit operationele activiteiten ongeveer € 5,2 miljoen hoger. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de mutatie van het werkkapitaal, voornamelijk een afname van de voorraden (grondexploitatie), een toename van de vorderingen en een toename van de schulden ten opzichte van 2019. Kasstroom uit investeringsactiviteiten In 2020 is de kasstroom uit investeringsactiviteiten ongeveer € 5,5 miljoen lager. Dit wordt veroorzaakt door hogere investeringen in materiële vaste activa. Kasstroom uit financieringsactiviteiten De kasstroom uit financieringsactiviteiten is in 2020 ongeveer € 0,5 miljoen lager. Dit wordt veroorzaakt door een lagere aflossingsverplichting ten opzichte van 2019.

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

96

Kasstroomoverzicht Bedragen x € 1.000,-

2019

Voordelig / nadelig saldo

2020 159,0

3.444,5

Afschrijving IVA

56,4

60,6

Afschrijving MVA

1.464,4

1.544,9

Afschrijvingen

1.520,8

1.605,5

Toe (-)/afname (+) voorraden

6.383,2

5.820,8

Toe/afname vorderingen

3.733,2

-7.640,7

Toe/afname overlopende activa

-42,9

26,9

Toe (+)/afname (-) kortlopende schulden

803,4

8.986,8

Toe/afname overlopende passiva

-81,3

Werkkapitaal

6.386,7 10.795,5

Mutatie reserves

765,0

Mutatie voorzieningen

793,0

13.580,4 999,0 -348,0

Reserves en voorzieningen (+) = toename

1.558,0

651,1

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

14.033,3

19.281,5

Investeringen IVA

-15,8

-32,7

Investeringen MVA

-5.190,4

-11.046,4

Desinvesteringen MVA

308,7

510,0

Investeringen FVA

-320,3

-230,8

Desinvesteringen FVA

-66,0

-22,0

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Opgenomen lange geldleningen

-5.283,7

-10.821,9

-

-

Aflossing opgenomen geldleningen

-9.337,6

-8.837,6

Aflossing verstrekte geldleningen

379,0

450,6

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-8.958,6

-8.387,1

Mutatie in geldmiddelen

-209,1

72,4

Stand liquide middelen 01-01-2019/2020

275,1

66,0

Stand liquide middelen 31-12-2019/2020

66,0

138,4

-209,1

72,4

Mutatie in geldmiddelen

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

97

Renterisiconorm Bedragen x € 1.000,1. Renteherziening Renteherziening op vast schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld

Begroot 2020

Werkelijk 2020

€ € €

-

€ € €

-

2. Mutatie vaste schuld Nieuwe aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken schuld

€ € €

-

€ € €

-

3. Betaalde aflossingen

€

8.838

€

8.838

4. Herfinanciering (laagste van 2 en 3)

€

-

€

-

5. Renterisico op vaste schuld (1 + 4)

€

-

€

-

6. Renterisiconorm Begrotingstotaal Percentage Renterisiconorm

€ 56.921 20% € 11.384

€ 56.921 20% € 11.384

7. Toets renterisiconorm Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld (1 + 4) Ruimte

€ 11.384 € € 11.384

€ 11.384 € € 11.384

Renterisiconorm De renterisiconorm is bedoeld om het renterisico dat de gemeente loopt op zijn langlopende schuld te beperken. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm wordt berekend op 20% (het door de minister vastgestelde percentage) van het begrotingstotaal. De renterisiconorm is in 2020 niet overschreden. De begroting liet een ruimte zien van ruim € 11,3 miljoen. Er is in 2020 geen langlopende lening aangetrokken of verstrekt. De werkelijke ruimte betreft daarom ook € 11,3 miljoen. Renteschema Renteschema

Werkelijk 2020 288.383 9.750 278.633

Begroot 2020 288.344 12.000 276.344

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Rentebaat van door verstrekte leningen die aan taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

246.780

343.792

0

0

0 31.853

0 -67.448

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

0 0 31.853

0 0 -67.448

366.854 -335.001

483.403 -550.851

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

98

Het renteschema op de hiervoor vermelde pagina geeft inzicht in de rentelasten van de externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Een resultaat met een – ervoor is positief.

Leningenportefeuille Op 31 december 2020 heeft de gemeente zes vaste geldleningen in de lening portefeuille o/g. Het saldo is € 21.877.619,- (eind 2019 was dit € 30.715.238,-). Alle leningen zijn aangetrokken ter financiering van de eigen organisatie van de gemeente Bunschoten. In 2020 zijn er twee kasgeldleningen aangetrokken. Hiervan is één lening in 2020 afgelost. De stand van de kasgeldlening betreft per 31 december 2020 € 10.000.000,-.

Ledenkapitaal De gemeente heeft een bijdrage van € 20.000,- in het ledenkapitaal gestort in de Coöperatie Gastvrije Randmeren. Dit bedrag geeft een stemrecht voor vier stemmen. Aandelen De gemeente bezit aandelen in bedrijven die werkzaam zijn in de publieke sector. Hoeveelheid

Soort

Bedrijf

Nominale waarde

16.219

Aandelen

Vitens

€

16.219,00

117

Aandelen

Amfors Holding BV

€

5.265,00

205

Aandelen

NV Rova Holding

€

313.640,00

8.055

Certificaten

Dataland

€

805,50

€

335.929,50

Totaal aandelenbezit

Relatiebeheer De huisbankier van de gemeente Bunschoten is de Rabobank. De Rabobank heeft een rating volgens Moody’s van Aa3 en een A+ rating volgens Standard & Poor’s. Daarnaast is er nog een rekening-courantverhouding met de Bank Nederlandse Gemeente. Deze is verplicht in verband met de te verrekenen rijksbijdragen. Bij SVn zijn ook rekening-couranten die betrekking hebben op de volkshuisvestingsaangelegenheden (startersregeling, funderingsherstelregeling, duurzaamheidsregeling en stimuleringsregeling).

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

99

Berekening EMU-saldo Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. In de jaarrekening is het werkelijke EMU-saldo van zowel 2019 als 2020 opgenomen. Vanwege een iets lagere mutatie in de voorraden, een hogere mutatie (im)materiële vaste activa en een hoger exploitatiesaldo in 2020 is er een daling te zien in het EMU-saldo ten opzichte van 2019. Het verloop van dit saldo (op kasbasis, terwijl voor de jaarrekening het stelsel van baten en lasten wordt gehanteerd) hangt samen met de voortgang binnen de grondexploitatie en geplande nieuwe en vervangingsinvesteringen Omschrijving

x € 1000,-

x € 1000,-

Werkelijk 2019

Werkelijk 2020

925

4.443

3.377

8.963

793

-348

4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

-6.383

-5.821

5. Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

0

0

4.724

953

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa 3. Mutatie voorzieningen

Berekend EMU-saldo

Jaarstukken 2020 gemeente Bunschoten

100