ontwerp Begroting 2027 ODU voor zienswijze

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 19 van 45

Managementondersteuning Managementondersteuning vormt de organisatorische ruggengraat van de ODU. Het secretariaat en de receptie zorgen voor een betrouwbare en zorgvuldige ondersteuning van bestuur, management en primaire teams, waaronder agendabeheer, dossiervorming, administratieve ondersteuning en een professionele ontvangstfunctie. In 2027 ligt de nadruk op verdere stroomlijning van werkprocessen en ondersteuning. Door gerichte digitalisering van documentmanagement en werkstromen en het hanteren van uniforme werkafspraken wordt de organisatie efficiënter ondersteund. Daarmee wordt het primaire proces ontzorgd en blijft ruimte voor focus op inhoudelijke uitvoering van de maatschappelijke taken.

Wat mag het kosten? Op basis van de begroting 2027 is het budget voor het programma Bedrijfsvoering als volgt: Programma Bedrijfsvoering

Baten €16.754.500

Lasten €16.754.500

Saldo -

Tabel 6: Programma Bedrijfsvoering

3.1.6 Efficiëntie en financiële weerbaarheid

De oprichting van de ODU is gestoeld op de ambitie om de kwaliteit van de dienstverlening te versterken en beter in te spelen op de opgaven van vandaag en de toekomst. Daarbij is het gelukt om direct bij de start een solide basis neer te zetten zonder dat dit heeft geleid tot een noemenswaardige stijging van de totale kosten. In de programmabegroting 2026 is reeds voor circa € 950.000 aan ombuigingen gerealiseerd. Deze komen ten goede aan de kwaliteit van onze dienstverlening en hierdoor voldoet de ODU aan de robuustheidscriteria van het Rijk. In de Ontwerp programmabegroting 2027 zijn bezuinigingen gerealiseerd voor circa € 750.000. De gemiddelde stijging van de deelnemersbijdragen bedraagt 2,9%, terwijl de gewogen prijsontwikkeling op basis van de septembercirculaire voor de ODU uitkomt op circa 4,6%. Daarmee blijft de ODU circa 1,7% onder de autonome kostenontwikkeling. Daarbij houden we naar verwachting voldoende ruimte om de noodzakelijke innovatie in te bouwen en de kwaliteit van de dienstverlening te behouden. Hiermee is de ODU in staat om de op de opgaven in de huidige fase en in de verdere doorontwikkeling naar de omgevingsdienst van de toekomst. De doorontwikkeling van de ODU kenmerkt zich daarmee door een zorgvuldig evenwicht tussen efficiëntie, kwaliteit en duurzame groei.

In 2026 lag de focus op harmonisatie en basisinrichting; in 2027 bouwen wij hier doelgericht op voort. Innovaties en investeringen in digitalisering en datagedreven werken worden uitsluitend doorgevoerd wanneer zij aantoonbaar bijdragen aan kwaliteit, betrouwbaarheid en uitvoerbaarheid. Een aantal deelnemers heeft het algemeen bestuur, evenals andere gemeenschappelijke regelingen, gewezen op de noodzaak tot terughoudendheid in indexering en kostenontwikkeling. Wij hebben begrip voor de financiële druk en onzekerheid waarmee deelnemers de komende jaren worden geconfronteerd. Tegelijkertijd wordt de kostenontwikkeling van de ODU in belangrijke mate beïnvloed door loonontwikkelingen uit cao-afspraken, die een eigen prijsverloop kennen en niet één-op-één aansluiten bij generieke indexcijfers. Het signaal van de deelnemers nemen wij serieus. De gematigde stijging van de deelnemersbijdragen in zowel 2026 als 2027 onderstreept dat wij nadrukkelijk inzetten op kostenbeheersing, prioritering en het kritisch bezien van uitgaven. Wij zeilen daarbij scherp aan de wind. Juist in die context is het van belang dat de ODU als nieuwe gemeenschappelijke regeling beschikt over een solide financiële basis. In de eerste jaren na een samenvoeging kunnen zich incidentele tegenvallers voordoen, bijvoorbeeld door harmonisatie-effecten, ICT-risico’s of externe ontwikkelingen.

Een toereikend startkapitaal voorkomt dat dergelijke risico’s direct leiden tot tussentijdse bijstellingen of aanvullende bijdragen van deelnemers.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 20 van 45

Een algemene reserve die aansluit bij het risicoprofiel van de organisatie is daarbij passend, met een richtomvang tot maximaal 7% van de jaarlijkse opbrengsten. Dit niveau sluit aan bij wenselijke normen voor weerstandsvermogen en bij de omvang en complexiteit van de dienst. Het inbrengen van het beschikbare vermogen uit de voormalige diensten in de algemene reserve van de ODU draagt bij aan financiële stabiliteit, bestuurlijke rust en voorspelbaarheid in de eerste jaren van de nieuwe organisatie. Een lager niveau zou onvoldoende recht doen aan het risicoprofiel van een organisatie die zich in de eerste jaren na samenvoeging nog verder moet bestendigen. Een adequaat weerstandsvermogen is daarmee geen doel op zich, maar een noodzakelijke randvoorwaarde om verantwoord en kostenbewust te kunnen opereren in een periode waarin wij tegelijkertijd investeren in kwaliteit, efficiency en verdere professionalisering. Door deze combinatie van gerichte besparingen, kostenbewustzijn en een solide financiële basis werkt de ODU stap voor stap aan een volwassen, veerkrachtige en toekomstbestendige organisatie. Zo blijven wij in staat om met beperkte middelen een hoge kwaliteit van dienstverlening te realiseren en blijvende meerwaarde te leveren voor de provincie Utrecht en alle deelnemende overheden.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 21 van 45

4 Verplichte paragrafen

Dit hoofdstuk bevat de verplichte paragrafen volgens het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten), tenzij een onderdeel niet van toepassing is.

Bij de Omgevingsdienst Utrecht (ODU) zijn de volgende onderdelen niet van toepassing: • • • •

lokale heffingen; onderhoud van kapitaalgoederen; verbonden partijen; grondbeleid.

De navolgende paragrafen zijn wel van toepassing bij de ODU en zullen hieronder behandeld worden: • • • •

weerstandsvermogen en risicobeheersing (zie paragraaf 4.1); financiering (zie paragraaf 4.2); bedrijfsvoering (zie paragraaf 4.3); openbaarheid (zie paragraaf 4.4).

4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen geeft de relatie weer tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de ODU beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s die de ODU loopt. Het gaat hier over niet kwantificeerbare risico’s. Voor kwantificeerbare risico’s worden voorzieningen gevormd voor zover dat past binnen de jaarverslaggevinsgregels. In artikel 28 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Utrecht is bepaald dat de algemene reserve maximaal 7 procent van de baten bedraagt. Op basis van de begrote financiële positie per 31 december 2027 bedraagt de algemene reserve €3,2mio, gelijk aan de norm van 7%. Jaarlijkse exploitatieoverschotten worden toegevoegd aan de algemene reserve en verhogen het weerstandsvermogen. Een exploitatietekort wordt opgevangen binnen het weerstandsvermogen, tenzij het weerstandsvermogen hiervoor onvoldoende is. In dat geval dragen de deelnemers hun deel naar rato van de uren uit de DVO bij.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit is het totaal van de middelen waarover de ODU beschikt om onvoorziene kosten te dekken. Voor de ODU is de algemene reserve aan te merken als beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het beginvermogen van de ODU zal na de afwikkeling van de jaarrekeningen van de oude diensten gestort worden. Er wordt van uitgegaan dat het gestorte beginvermogen voldoende is om het restrisico af te dekken. Op basis van de begrote financiële positie per 31 december 2027 bedraagt de algemene reserve €3.200.000. Daarnaast bestaat de weerstandscapaciteit uit de post Onvoorzien. In de begroting is rekening gehouden met een structurele post Onvoorzien ter hoogte van €352.000. De totale weerstandscapaciteit bedraagt naar verwachting €3.552.000 (= €3.200.000 + €352.000).

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 22 van 45

Risicobeheersing Risicobeheersing is het effectief omgaan met de kansen en bedreigingen die de realisatie van de organisatiedoelstellingen kunnen beïnvloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces wordt ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen.

Hierdoor kunnen goed onderbouwde keuzes gemaakt worden met betrekking tot: • • •

Welke risico’s kunnen gedragen worden? Welke beheersmaatregelen kunnen getroffen worden? Welke middelen moeten, ter afdekking van risico’s, gereserveerd worden?

Algemene risico’s Het risicoprofiel van de ODU bestaat uit bedrijfsspecifieke risico’s en meer algemene risico’s. Bij deze laatste kan onder meer gedacht worden aan macro-economische ontwikkelingen zoals een oorlog of een pandemie. Ook zijn er natuurlijk onzekerheden over (toekomstig) rijksbeleid en ontwikkelingen in wet- en regelgeving. Al deze ontwikkelingen kunnen risico’s en onzekerheden met zich meebrengen, deze zijn echter nagenoeg niet beïnvloedbaar noch kwantificeerbaar. Deze risico’s worden in principe niet opgenomen in de risicoanalyse zolang ze niet leiden tot meer specifieke en kwantificeerbare risico’s voor de ODU.

Specifieke risico’s De specifieke risico’s zijn de risico’s die op de ODU van toepassing zijn. Deze risico’s worden jaarlijks middels sessies met MT en medewerkers in kaart gebracht en hierbij wordt een inschatting gemaakt van de kans dat de gebeurtenis daadwerkelijk plaatsvindt en de (financiële) impact daarvan.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 23 van 45

4.1.1 Risicoanalyse Risicomanagement

2027 Risico's

Verandering van wet- en regelgeving.

Onvoldoende declarabiliteit van medewerkers in de uitvoering. Kengetallen van PDC producten te laag vastgesteld.

RisicoRestrisico klasse x € 1.000 %

I/S*

Tijdig inzetten van personeel met juiste kennis en vaardigheden om mogelijke veranderingen door te voeren.

S

€750

10%

€75

S

€1.475

25%

€369

S

€1.475

25%

€369

S

€885

25%

€221

S

€295

10%

€30

I

€590

25%

€148

S

€885

25%

€221

Achterblijvende vraag waardoor de realisatie achterblijft op de Inzetten op relatiemanagement: tijdige communicatie en gecontracteerde UVP uren. 1% minder productie is circa € afspraken met de klant maken. 295.000 Ravijnjaar deelnemers, waardoor de ODU moet bezuinigingen

Risico x€ 1.000

Beheersingsmaatregel

Tijdig afstemmen op wensen en verwachtingen van deelnemers, zodat waar mogelijk hierop tijdig ingespeeld kan worden Inzetten op coördinatie: sturen op inzet en bewaken improductiviteit. Monitoren van de PDC producten met een kengetal en ondernemen van gepaste acties bij structurele afwijkingen.

Door de samenvoeging van twee verschillende PDCFocus op aangescherpte registratieregel. Aanpassingen in de systematieken sluiten PDC-producten en zaakgericht tijdschrijven niet altijd eenduidig op elkaar aan. Dit kan impact PDC catalogus. hebben op de productiviteit. Onderbezetting op formatieplan, waardoor voor afgesproken werkzaamheden in het uitvoeringsplan moet worden ingehuurd Arbeidsmarktstrategie in combinatie werving-& selectiebeleid i.p.v. met eigen personeel Hoger ziekteverzuim dan de norm ten gevolge van langdurig ziekteverzuim.

Verzuimbeleid. Hoge inzet op verzuimbegeleiding in samenspraak met ARBO dienst.

S

€583

25%

€146

Personele frictiekosten (eigen risicodragerschap WW en WGA).

Strategisch personeelsbeleid in combinatie met sociaal plan/ sociaal statuut en van-werk-naar-werk trajecten.

I

€500

25%

€125

Claims door asbestslachtoffers.

Protocol en instructie om contact te vermijden

S

€319

10%

€32

S

€270

75%

€203

S

€408

50%

€204

S

€918

10%

€92

Vacatures zijn moeilijk in te vullen, met name voor specificatie functies. Omgevingsdienst van de toekomst stelt ook andere eisen aan medewerkers Ernstig beveiligingsincident waardoor IT omgeving niet beschikbaar is.

Er zijn twee recruiters die actief bezig zijn met arbeidsmarktcommunicatie. Er is een cultuurprogramma om mensen talentgericht in te zetten. Personeelsbeleid houdt rekening met andere capaciteiten en talenten van medewerkers. Actief werken aan implementatie beveiligingsmaatregelen. Periodiek uitvoeren van risico-inventarisaties conform Baseline Informatiebeveiliging Overheid

Totaal berekend restrisico * I = Incidenteel / S = Structureel

€2.235

Tabel 7: Berekening restrisico (Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 24 van 45

Deze risicoanalyse is gebaseerd op de reguliere systematiek voor het bepalen van de risico’s en past bij een stabiele organisatie. De ODU bevindt zich in 2026 en 2027 echter nog in de fase van opbouw en doorontwikkeling (van fusie naar fundament). Door onder meer organisatieontwikkeling, harmonisatie van werkprocessen en de ontwikkeling van de productie zijn de feitelijke risico’s in deze periode groter dan in de tabel tot uitdrukking komt. Dit vraagt om voldoende extra financiële ruimte om tegenvallers op te kunnen vangen.

4.1.2 Berekening en waardering ratio weerstandsvermogen Onderdeel Algemene reserve 31-12-2026 * Post Onvoorzien Weerstandscapaciteit Restrisico Ratio weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit / restrisico) Waardering restrisico conform Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement Tabel 8: Berekening en waardering ratio weerstandsvermogen

Stand per heden €3.200.000 €352.300 €3.552.300 €2.235.000 1,59 Ruim voldoende (B)

In het eerste halfjaar 2026 wordt naar verwachting het startkapitaal van de dienst bepaald. Hierbij is nu uitgegaan van een maximale algemene reserve van 7%. De ratio weerstandsvermogen geeft weer in welke mate de ODU in staat zal zijn om onvoorziene risico’s te dekken. Op basis van de geprognosticeerde situatie op 31-12-2027 komt de ratio uit op 1,59. Afgezet tegen de opgestelde normen door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement scoort de ODU hiermee ruim voldoende.

4.1.3 Financiële kengetallen Kengetallen

Begroting 2027

Netto schuldquote

-3,59%

Solvabiliteitsratio

6,28%

Structurele exploitatieruimte

-

Tabel 9: Financiële kengetallen

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de ODU ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De ODU heeft geen leningen en verwacht deze ook niet voor eind 2026 aan te hoeven trekken.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de ODU in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de ratio, hoe groter de weerbaarheid van de ODU.

Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief of nihil percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 25 van 45

Overige financiële kengetallen De navolgende financiële kengetallen zijn niet van toepassing voor de ODU: •

• •

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Dit kengetal wijkt niet af van de netto schuldquote, omdat de ODU geen verstrekte leningen heeft. Grondexploitatie: Dit kengetal is niet van toepassing, omdat de ODU geen grond exploiteert. Belastingcapaciteit: Dit kengetal is niet van toepassing, omdat de ODU geen belastingen int.

4.2 Financiering

Deze paragraaf gaat over de financiering van de ODU op de korte en de lange termijn. Daarin worden betrokken het schatkistbankieren, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Het doel is om onder gunstige voorwaarden en met beperkte risico’s over voldoende financiële middelen te beschikken.

Financiering korte termijn In de bijdrageverordening is het volgende vastgelegd:

a. De deelnemers betalen telkens uiterlijk op 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober een voorschot in de kosten van het lopende begrotingsjaar ten bedrage van telkens 25% van de deelnemersbijdrage. b. Indien het voor de benodigde liquiditeitspositie gedurende afzonderlijke kwartalen noodzakelijk is, kan het dagelijks bestuur besluiten dat een afwijkend voorschotbedrag wordt gefactureerd.

Voor de start van de ODU wordt voorgesteld dat deelnemers de eerste twee voorschotten betalen uiterlijk 1 januari. Hierdoor is verzekerd dat de ODU voor de start voldoende financiële middelen heeft. Doen zich hierbij tijdelijk overschotten voor dan heeft de ODU te maken met schatkistbankieren. De overschotten mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist (het Rijk) worden belegd (of uitgeleend aan andere decentrale overheden). De ODU mag de eerste €1mio buiten de schatkist houden. De ODU gaat een financieringsovereenkomst (krediet- en depotarrangement) afsluiten met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) waarbij een intra-daglimiet van €1mio wordt afgesproken. Doordat automatische afroming van bedragen boven de €250.000 naar deposito’s bij de schatkist (het Rijk) plaatsvindt is het saldo liquide middelen op basis van de begrote financiële positie per 31 december 2027 €251.000.

Financiering lange termijn Wanneer de ODU investeringen doet en deze activeert op de financiële positie kan het nodig zijn om deze te financieren met geldleningen met een looptijd langer dan één jaar. Hierbij moet rekening worden gehouden met de renterisiconorm van het Rijk, die voorziet in spreiding van de looptijden van geldleningen, waardoor renterisico’s beperkt worden. Langlopende geldleningen in de komende jaren zijn afhankelijk van omvang en tempo van de investeringen (in bijvoorbeeld ICT) en de ontwikkeling van de reservepositie van de ODU. Op dit moment is de verwachting dat in ieder geval tot en met 2029 geen leningen zullen hoeven worden afgesloten.

4.3 Bedrijfsvoering

Voor de paragraaf Bedrijfsvoering wordt verwezen naar paragraaf 3.1.5 Programma Bedrijfsvoering.

4.4 Openbaarheid

De Omgevingsdienst Utrecht (ODU) staat voor een transparante, controleerbare en toegankelijke overheid. Openbaarheid is een kernwaarde binnen een professionele en maatschappelijk verantwoorde uitvoeringsorganisatie. In 2027 geeft de ODU gericht invulling aan de wettelijke verplichtingen uit de Wet open overheid (Woo) en de bredere principes van open informatie, transparante besluitvorming en betrouwbare publieke dienstverlening. Openbaarheid draagt bij aan vertrouwen, voorspelbaarheid en uitlegbaarheid van het handelen van de ODU. Daarom werkt de organisatie in 2027 aan verdere professionalisering van informatiebeheer, het verbeteren van de vindbaarheid en beschikbaarheid van documenten en het toegankelijker maken van informatie voor inwoners, bedrijven, deelnemers en ketenpartners. (Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 26 van 45

Voortgang 2025–2026 (rechtsvoorgangers RUD Utrecht en ODRU) In 2025 hebben beide rechtsvoorgangers van de ODU verdere stappen gezet in de uitvoering van de eerste tranche van de Woo. Beide organisaties hebben hun Woo-index ingericht en geactualiseerd, waarin informatie over organisatie, bereikbaarheid, taken en werkwijzen is opgenomen. Daarnaast zijn de agenda’s, vergaderstukken en notulen van de Algemeen Besturen volledig en actueel online beschikbaar gesteld. De RUD Utrecht heeft in 2025 bovendien een verkenning uitgevoerd naar het mogelijk vooruitlopen op toekomstige Woo-tranches. Ook is het proces voor de afhandeling van Woo-verzoeken geoptimaliseerd, onder andere door gebruik van een nieuwe anonimiseringstool en een (samen)werkportaal voor efficiëntere informatieverzameling. Het aantal Woo-verzoeken steeg van 10 in 2024 naar 15 in 2025, waarbij de omvang en complexiteit van de verzoeken toenamen. De verzoeken hadden veelal betrekking op milieutaken die de RUD uitvoerde namens gemeenten en de provincie. De ODRU heeft in 2025 het Woo-proces herijkt door de stappen, verantwoordelijkheden en termijnbewaking eenduidig vast te leggen. Ook hier is in 2025 ingezet op procesoptimalisatie en een verdere verbetering van dossiervorming en anonimisering. Met de start van de ODU in 2026 zijn deze werkwijzen geïntegreerd en geharmoniseerd.

Documentstructuren, metadatering en publicatieprocessen zijn samengevoegd tot één uniforme aanpak. Daarmee beschikt de ODU in 2027 over een stabiele basis voor zowel actieve als passieve openbaarmaking.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 27 van 45

DEEL 2 FINANCIËLE BEGROTING

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 28 van 45

5 Overzicht van baten en lasten en toelichting 5.1 Staat van baten en lasten

In deze paragraaf is de geprognosticeerde staat van baten en lasten per programma over 2027 opgenomen. Voor toelichtingen wordt verwezen naar de vervolgparagrafen. Voor het meerjarenperspectief van de staat van baten en lasten voor 2028 – 2030 wordt verwezen naar Bijlage 4 Meerjarenraming. Programmabegroting

Begroting 2027

Baten Vergunningverlening Toezicht en handhaving Advies en expertise Baten Programma Uitvoering

€7.080.500 €16.862.900 €6.544.700 €30.488.100

Bedrijfsvoering Baten Programma Bedrijfsvoering

€16.754.500 €16.754.500

Totaal baten

€47.242.600

Lasten Vergunningverlening Toezicht en handhaving Advies en expertise Lasten Programma Uitvoering

€7.080.500 €16.862.900 €6.544.700 €30.488.100

Bedrijfsvoering Lasten Programma Bedrijfsvoering

€16.402.200 €16.402.200

Onvoorzien Totaal lasten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat

Tabel 10: Staat van baten lasten per programma

€352.300 €47.242.600 -

Voor een specificatie van de baten en lasten per kostensoort wordt verwezen naar Bijlage 5 Specificatie baten en lasten per kostensoort.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 29 van 45

5.2 Toelichting op de baten Bijdrage deelnemers

Bijdrage deelnemers Vaste bijdrage Variabele bijdrage Totaal bijdrage deelnemers

Tabel 11: Bijdrage deelnemers

Begroting 2027 €16.734.100 €29.502.000 €46.236.100

De vaste bijdrage dient ter dekking van de vaste lasten van de organisatie met name bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering kosten worden toegelicht in paragraaf 4.3. Bij de berekening van de variabele bijdrage is uitgegaan van de met deelnemers overeengekomen uitvoeringsplannen voor 2026 rekening houdend met de afspraken over de uren van de regionale en gezamenlijke opdrachten. Deze tellen op tot een structurele afname van producten en diensten van in totaal 352.045 uur. Het bijbehorende uurtarief is €83,75. Voor een nadere uitwerking van de gecorrigeerde uren voor regionale en gezamenlijke opdrachten, de bijdrage per deelnemer en de prijseffecten ten opzichte van voorgaand begrotingsjaar 2026 wordt verwezen naar Bijlage 3 Overzicht uren en bijdragen per deelnemer.

Subsidies en projectopbrengsten Subsidies en projectopbrengsten SPUK Energie Projectopbrengsten Totaal subsidies en projectopbrengsten

Tabel 12: Subsidies en projectopbrengsten

Begroting 2027 €735.200 €150.600 €885.800

De navolgende subsidies en projectopbrengsten zijn opgenomen in de begroting 2027: •

•

SPUK Energie: Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparing (SPUK Energie) is structureel begroot, omdat het een regeling van 5 jaar betreft. De middelen worden voornamelijk gebruikt voor extra capaciteit toezicht en handhaving op de energiebesparingsplicht. 2026 zal het laatste jaar zijn dat deze subsidie in deze vorm beschikbaar is. Het is de verwachting dat de regeling wordt gecontinueerd (mogelijk in een andere vorm). Projectopbrengsten: Dit betreffen structurele projectopbrengsten op het gebied van Volksgezondheid en Milieu en opbrengsten vanuit de diverse NDC-locaties.

Overige baten Overige baten Rentebaten

Tabel 13: Overige baten

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Begroting 2027 €125.000

Pagina 30 van 45

5.3 Toelichting op de lasten

De lasten van de programma’s die vallen onder de Uitvoeringsprogramma’s bestaan exclusief uit de loonkosten van medewerkers werkzaam binnen deze programma’s. Alle andere directe dan wel indirecte kosten van de programma’s worden verantwoord in het programma bedrijfsvoering.

De lasten van programma Bedrijfsvoering worden onderstaand nader gespecificeerd: Lasten programma Bedrijfsvoering Lasten Personeel Inhuur derden Indirecte personele lasten ICT kosten Huisvestingskosten Overige kosten Totaal lasten

Begroting 2027 €7.484.300 €384.400 €2.126.600 €2.780.800 €1.427.300 €2.198.800 €16.402.200

Tabel 14: Specificatie lasten programma Bedrijfsvoering

Personeel De post Personeel omvat 59 FTE medewerkers bedrijfsvoering. Dit is 18% van de begrote totale FTE’s (321 FTE). Voor de huidige medewerkers is uitgegaan van de huidige CAO, voor toekomstige medewerkers/ vacatureruimte is uitgegaan van de CAO SGO. Daarnaast is in de personele lasten €400.000 (plus indexatie) opgenomen voor de uitvoering van de regionale- en gezamenlijke opdrachten.

Inhuur derden De post Inhuur derden betreft met name de tijdelijke inzet van extra medewerkers. Deze inzet is noodzakelijk vanwege personele mismatch door de fusie en tijdelijk aanvullend werk dat voortkomt uit de integratie van beide organisaties.

Indirecte personele lasten De post Indirecte personele lasten betreft overige personele lasten zoals opleidingskosten, werkkostenregeling, woon- werkverkeer en dienstreizen.

ICT-kosten De post ICT-kosten omvat alle ICT-gerelateerde kosten van de ODU. Dit betreft onder andere de digitale werkplekken van alle medewerkers, het zaaksysteem, ERP-systeem en BI-systemen. We zien al langere tijd een duidelijke trend dat IT-applicaties steeds minder via aanschaf en afschrijving worden gefinancierd en steeds vaker via licentieovereenkomsten voor SaaS-oplossingen.

Huisvestingskosten De huisvestingskosten betreft huurkosten van het provinciehuis. Hierin zijn ook de bijkomende servicekosten opgenomen.

Overige kosten De overige kosten betreft met name het innovatiebudget voor €480.000, de afschrijvingslasten, de leasekosten en de overige kantoorkosten voor de gehele organisatie.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 31 van 45

Onvoorzien De post ‘Onvoorzien’ valt niet onder een van de programma’s. De post ‘Onvoorzien’ betreft een raming van eventuele onvoorziene lasten. Of en waarvoor de post onvoorzien wordt ingezet volgt bij een begrotingswijziging. Onvoorzien Onvoorzien

Tabel 25: Onvoorzien

Begroting 2027 €352.300

Bedrijfsvoering, vaste bijdrage en overhead De afdeling Bedrijfsvoering van de ODU wordt volledig gefinancierd vanuit de vaste bijdrage van de deelnemers. Het uitgangspunt daarbij is dat alle ondersteuning van de uitvoering – ongeacht het specifieke programma – centraal wordt verantwoord binnen deze afdeling. Dit zorgt voor transparantie, beheersbaarheid en een efficiënte inrichting van de organisatie. Onder Bedrijfsvoering vallen onder meer de onderdelen financiën, ICT en informatievoorziening, HRM, communicatie, juridische ondersteuning, secretariaat en facilitaire zaken. Daarnaast worden hier ook de werkzaamheden rondom accountmanagement, kwaliteit, planning & control en strategische advisering ondergebracht. Bij de inrichting van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen de bredere definitie van interne ondersteuning en de beperktere definitie van overhead volgens het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). BBV-overhead betreft uitsluitend de kosten die samenhangen met de aansturing en ondersteuning van het primaire proces, zoals leidinggevenden, P&O (excl. opleiding), financiën, interne controle, huisvesting, ICT (basisvoorzieningen) en bestuurszaken. In de praktijk betekent dit dat de totale kosten van Bedrijfsvoering hoger zijn dan de kosten die volgens het BBV onder "overhead" vallen.

Voor de begroting 2027 worden de volgende voorbeelden gerekend tot de vaste bijdrage en ondergebracht bij Bedrijfsvoering: • Kosten voor het VTH-zaaksysteem en andere ondersteunende ICT (zoals tijdregistratie, AFAS • • • •

en BI-tools); Inzet van financiële administratie, P&C-adviseurs en managementondersteuning; Activiteiten op het gebied van personeelsontwikkeling, werving & selectie en strategisch HRMbeleid; Communicatie, zowel intern als extern, waaronder positionering van de ODU als nieuwe organisatie;

Huisvestingskosten, inclusief inrichting gezamenlijke werkomgeving.

Door deze ondersteunende functies centraal te organiseren en collectief te bekostigen, wordt uniformiteit bevorderd en kunnen schaalvoordelen worden benut.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 32 van 45

6 Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting

Op dit moment zijn de definitieve standen per 1 januari 2026 van de afzonderlijke balansposten nog niet bekend omdat de jaarrekeningen 2025 nog worden vastgesteld. In de begroting 2027 wordt om deze reden uitgegaan van een inschatting van de beginstanden per begin boekjaar 2027. Voor de meerjarenraming van de financiële positie voor 2028-2030 wordt verwezen naar Bijlage 4 Meerjarenraming.

6.1 Balans Balans Vaste activa Materiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen publiekrechtelijke lichamen Uitzetting in 's Rijk's schatkist Liquide middelen Overlopende activa Totaal Activa Vaste Passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr Overlopende passiva Totaal Passiva

Tabel 36: Balans

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Begroting 31-12-2027

€900.000 €4.545.300 €6.803.000 €251.000 €394.000 €12.893.300

€3.200.000 €1.647.000

€988.000 €7.058.300 €12.893.300

Pagina 33 van 45

6.2 Waarderingsgrondslagen

Artikel 59 tot en met 65 van het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) zijn van toepassing op het waarderings-, activerings- en afschrijvingsbeleid van de ODU. In de financiële verordening van de ODU zal per soort actief vastgelegd hoe dit beleid wordt toegepast. In deze begroting is hiervoor een eerste aanzet opgenomen.

Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa met economisch nut worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan of gelijk aan €10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd (meet)apparatuur.

15 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar

: technische installaties en apparatuur in gebouwen : kantoormeubilair, veiligheidsvoorzieningen en verbouwingen : transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto's : (automatiserings-)apparatuur en telefooninstallaties

Tabel 17: Afschrijvingstermijnen

Voor transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto’s wordt wel rekening gehouden met een restwaarde. Voor alle andere materiële vaste activa met economisch nut wordt geen rekening gehouden met een restwaarde.

6.3 Toelichting op de balans

In de balans zijn geen uitgangspunten verwerkt buiten de verwachte reguliere activiteiten van de ODU. Onderhanden zaken ontstaan in verband met het afrekenen onder outputfinanciering zijn niet weergegeven in de financiële positie, omdat er zowel een schuldpositie als voorschotten van éénzelfde omvang bestaan. De hoge positie Uitzetting in 's Rijksschatkist is gelinkt aan de positie van de overlopende passiva. De overlopende passiva betreft de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage voor het eerste kwartaal van het opvolgende jaar. Uitgangspunt voor de algemene reserve is dat ten minste het benodigde weerstandvermogen (zie paragraaf 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing) ter afdekking van het restrisico na oprichting van de ODU gestort zal worden door de deelnemers. Daarna wordt het gerealiseerde resultaat jaarlijks toegevoegd aan de algemene reserve. De voorzieningen betreffen met name personeel gerelateerde zaken zoals verschillende opgebouwd verlofrechten van medewerkers.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 34 van 45

BIJLAGEN

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 35 van 45

Bijlage 1 Structurele en incidentele baten en lasten Financiële samenvatting De begroting 2027 heeft zoals is voorgeschreven een structureel sluitend saldo waarin alle opgenomen structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Financiële samenvatting Totale structurele baten Totale structurele lasten Structureel saldo van baten en lasten Totale incidentele baten Totale incidentele lasten Incidenteel saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat

Tabel 48: Financiële samenvatting

Begroting 2027 €47.242.600 €47.242.600 -

De begroting 2027 van de ODU bevat uitsluitend structurele baten en lasten Incidentele baten en lasten ontstaan gedurende het jaar, bijvoorbeeld wanneer aanvullende opdrachten of tijdelijke projecten worden overeengekomen tussen de ODU en de deelnemers. Ook voor 2027 wordt verwacht dat dergelijke incidentele posten zich zullen voordoen. De aard en omvang hiervan zijn echter op dit moment onvoldoende betrouwbaar in te schatten, waardoor ze niet in de begroting zijn opgenomen. De ODU voert aanvullende werkzaamheden uitsluitend uit wanneer er voldoende eigen of ingehuurde medewerkers beschikbaar zijn en er voldoende baten tegenover staan.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 36 van 45

Bijlage 2 Overzicht van baten en lasten per taakveld Overzicht van Baten (per taakveld) Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Totale Baten Overzicht van Lasten (per taakveld) Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 8.3 Wonen en bouwen Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien) Taakveld 0.1 Bestuur Algemene dekkingsmiddelen Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Totale Lasten

Begroting 2027 €26.008.500 €3.540.200 €939.300 €16.754.500 €47.242.500 Begroting 2027 €26.008.500 €3.540.200 €939.300 €16.239.700 €352.300 €162.500 €47.242.500

Saldo baten en lasten Overzicht van mutaties reserves Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat

Tabel 5: Overzicht van baten en lasten per taakveld

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Begroting 2027 -

Pagina 37 van 45

Bijlage 3 Overzicht uren en bijdragen per deelnemer Deelnemer

DVO 2026

Regionale taken

Gemeente Amersfoort Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente Bunschoten Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente Eemnes Gemeente Houten Gemeente IJsselstein Gemeente Leusden Gemeente Lopik Gemeente Montfoort Gemeente Nieuwegein Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Soest Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Woudenberg Gemeente Zeist Provincie Utrecht Totaal

17.858 uur 4.994 uur 6.244 uur 4.957 uur 10.591 uur 24.552 uur 2.371 uur 7.392 uur 18.687 uur 4.219 uur 13.255 uur 5.837 uur 5.410 uur 5.196 uur 3.671 uur 5.857 uur 7.658 uur 17.488 uur 31.144 uur

142 uur 143 uur 240 uur 143 uur 350 uur 350 uur 65 uur 188 uur 304 uur 124 uur 148 uur 224 uur 138 uur 200 uur 138 uur 224 uur 219 uur 350 uur 1 uur

17.716 uur 4.851 uur 6.004 uur 4.814 uur 10.241 uur 24.202 uur 2.306 uur 7.204 uur 18.383 uur 4.095 uur 13.107 uur 5.613 uur 5.272 uur 4.996 uur 3.533 uur 5.633 uur 7.439 uur 17.138 uur 31.143 uur

709 uur 194 uur 240 uur 193 uur 410 uur 968 uur 92 uur 288 uur 735 uur 164 uur 524 uur 225 uur 211 uur 200 uur 141 uur 225 uur 298 uur 686 uur 1.246 uur

Gemaximeerd tot 350 uur 350 uur 194 uur 240 uur 193 uur 350 uur 350 uur 92 uur 288 uur 350 uur 164 uur 350 uur 225 uur 211 uur 200 uur 141 uur 225 uur 298 uur 350 uur 350 uur

13.000 uur 9.152 uur 15.661 uur 5.518 uur 14.900 uur 3.530 uur 18.006 uur 74.897 uur 352.045 uur

350 uur 350 uur 350 uur 209 uur 350 uur 103 uur 350 uur 1.400 uur 7.153 uur

12.650 uur 8.802 uur 15.311 uur 5.309 uur 14.550 uur 3.427 uur 17.656 uur 73.497 uur 344.892 uur

506 uur 352 uur 612 uur 212 uur 582 uur 137 uur 706 uur 2.940 uur 13.796 uur

350 uur 350 uur 350 uur 212 uur 350 uur 137 uur 350 uur 350 uur 7.370 uur

DVO exclusief

Waarvan 4%

Tabel 6: Overzicht uren per deelnemer, rekening houdend met de afspraken over de uren van de regionale en gezamenlijke opdrachten uren

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

DVO gecorrigeerd 18.066 uur 5.045 uur 6.244 uur 5.007 uur 10.591 uur 24.552 uur 2.398 uur 7.492 uur 18.733 uur 4.259 uur 13.457 uur 5.838 uur 5.483 uur 5.196 uur 3.674 uur 5.858 uur 7.737 uur 17.488 uur 31.493 uur 13.000 uur 9.152 uur 15.661 uur 5.521 uur 14.900 uur 3.564 uur 18.006 uur 73.847 uur 352.262 uur

Pagina 38 van 45

Deelnemer Gemeente Amersfoort Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente Bunschoten Gemeente De Bilt Gemeente De Ronde Venen Gemeente Eemnes Gemeente Houten Gemeente IJsselstein Gemeente Leusden Gemeente Lopik Gemeente Montfoort Gemeente Nieuwegein Gemeente Oudewater Gemeente Renswoude Gemeente Rhenen Gemeente Soest Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrecht Gemeente Utrechtse Heuvelrug Gemeente Veenendaal Gemeente Vijfheerenlanden Gemeente Wijk bij Duurstede Gemeente Woerden Gemeente Woudenberg Gemeente Zeist Provincie Utrecht Totaal

Aantal uur Aandeel 18.066 uur 5,1% 5.045 uur 1,4% 6.244 uur 1,8% 5.007 uur 1,4% 10.591 uur 3,0% 24.552 uur 7,0% 2.398 uur 0,7% 7.492 uur 2,1% 18.733 uur 5,3% 4.259 uur 1,2% 13.457 uur 3,8% 5.838 uur 1,7% 5.483 uur 1,6% 5.196 uur 1,5% 3.674 uur 1,0% 5.858 uur 1,7% 7.737 uur 2,2% 17.488 uur 5,0% 31.493 uur 8,9%

Variabele ma €1.513.028 €422.519 €522.935 €419.336 €886.996 €2.056.230 €200.833 €627.455 €1.568.889 €356.691 €1.127.024 €488.933 €459.201 €435.165 €307.698 €490.608 €647.974 €1.464.620 €2.637.539

Vaste bijdrage €858.221 €239.662 €296.620 €237.856 €503.123 €1.166.337 €113.916 €355.906 €889.907 €202.323 €639.272 €277.333 €260.469 €246.835 €174.533 €278.283 €367.545 €830.764 €1.496.068

Totale bijdrage €2.371.249 €662.181 €819.555 €657.192 €1.390.119 €3.222.567 €314.749 €983.361 €2.458.796 €559.014 €1.766.296 €766.266 €719.670 €682.000 €482.231 €768.891 €1.015.519 €2.295.384 €4.133.607

13.000 uur 3,7% 9.152 uur 2,6% 15.661 uur 4,4% 5.521 uur 1,6% 14.900 uur 4,2% 3.564 uur 1,0% 18.006 uur 5,1% 73.847 uur 21,0% 352.262 uur 100,0%

€1.088.750 €766.480 €1.311.609 €462.384 €1.247.875 €298.485 €1.508.003 €6.184.686 €29.501.946

€617.562 €434.764 €743.972 €262.274 €707.821 €169.307 €855.371 €3.508.086 €16.734.130

€1.706.312 €1.201.244 €2.055.581 €724.658 €1.955.696 €467.792 €2.363.374 €9.692.772 €46.236.076

Tabel 7: Overzicht uren en bijdragen per deelnemer

De kolom ’aandeel’ vermeldt het eigenaarschap per deelnemer op basis van de gecorrigeerde DVO’s 2026.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 39 van 45

Vergelijking totale bijdrage 2027 met 2026

Bijdrage 2026

Bijdrage 2027

Verschil in euro

Verschil %

(a)

(b)

(b-a)

(b-a)/a

Gemeente Amersfoort €2.275.695 €2.371.249 Gemeente Baarn €636.400 €662.181 Gemeente Bunnik €795.690 €819.555 Gemeente Bunschoten €631.685 €657.192 Gemeente De Bilt €1.349.640 €1.390.119 Gemeente De Ronde Venen €3.128.730 €3.222.567 Gemeente Eemnes €302.143 €314.749 Gemeente Houten €941.983 €983.361 Gemeente IJsselstein €2.381.336 €2.458.796 Gemeente Leusden €537.639 €559.014 Gemeente Lopik €1.689.121 €1.766.296 Gemeente Montfoort €743.825 €766.266 Gemeente Nieuwegein €689.412 €719.670 Gemeente Oudewater €662.141 €682.000 Gemeente Renswoude €467.806 €482.231 Gemeente Rhenen €746.374 €768.891 Gemeente Soest €975.881 €1.015.519 Gemeente Stichtse Vecht €2.228.545 €2.295.384 Gemeente Utrecht €3.968.767 €4.133.607 Gemeente Utrechtse Heuvelrug €1.656.626 €1.706.312 Gemeente Veenendaal €1.166.265 €1.201.244 Gemeente Vijfheerenlanden €1.995.725 €2.055.581 Gemeente Wijk bij Duurstede €703.175 €724.658 Gemeente Woerden €1.898.749 €1.955.696 Gemeente Woudenberg €449.838 €467.792 Gemeente Zeist €2.294.555 €2.363.374 Provincie Utrecht €9.544.334 €9.692.772 Totaal €44.862.080 €46.236.076

Tabel 8: Vergelijking bijdragen 2027 met 2026

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

€95.554 €25.781 €23.865 €25.507 €40.479 €93.837 €12.606 €41.378 €77.460 €21.375 €77.175 €22.441 €30.258 €19.859 €14.425 €22.517 €39.638 €66.839 €164.840 €49.686 €34.979 €59.856 €21.483 €56.947 €17.954 €68.819 €148.438 €1.373.996

4,2% 4,1% 3,0% 4,0% 3,0% 3,0% 4,2% 4,4% 3,3% 4,0% 4,6% 3,0% 4,4% 3,0% 3,1% 3,0% 4,1% 3,0% 4,2% 3,0% 3,0% 3,0% 3,1% 3,0% 4,0% 3,0% 1,6% 3,1%

Verschil % gecorrigeerd voor gecontracteerde uren 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9% 2,9%

De netto stijging varieert per deelnemers en bestaat uit: •

•

de stijging in de deelnemersbijdrage bedraagt 2,9% door kostenverhogingen; de correctie van de eenmalig extra middelen in 2026 voor de voormalig RUD-deelnemers voor deze regionale en gezamenlijke uren.

Pagina 40 van 45

Bijlage 4 Meerjarenraming Programmabegroting

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Vergunningverlening Toezicht en handhaving Advies en expertise Baten Programma Uitvoering

€7.356.600 €17.520.600 €6.800.000 €31.677.200

€7.382.100 €17.581.300 €6.823.500 €31.786.900

€7.383.100 €17.583.700 €6.824.500 €31.791.300

Bedrijfsvoering Baten Programma Bedrijfsvoering

€17.407.900 €17.407.900

€17.618.300 €17.618.300

€17.770.700 €17.770.700

€49.085.100

€49.405.200

€49.562.000

Vergunningverlening Toezicht en handhaving Advies en expertise Lasten Programma Uitvoering

€7.356.600 €17.520.600 €6.800.000 €31.677.200

€7.382.100 €17.581.300 €6.823.500 €31.786.900

€7.383.100 €17.583.700 €6.824.500 €31.791.300

Bedrijfsvoering Lasten Programma Bedrijfsvoering

€17.041.900 €17.041.900

€17.251.000 €17.251.000

€17.403.300 €17.403.300

€366.000 €49.085.100

€367.300 €49.405.200

€367.400 €49.562.000

-

-

-

Baten

Totaal baten Lasten

Onvoorzien Prijscompensatie Totaal lasten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat

Tabel 9: Meerjarenraming – Staat van baten en lasten

Toelichting op de meerjarenraming Programmabegroting Er is een structureel sluitende meerjarenraming voor 2028 tot en met 2030. In deze meerjarenraming is voor de indexering uitgegaan van de september circulaire 2025. Daarnaast zijn de reeds verwachte besparingen door de samenvoeging verwerkt. Vooralsnog betreft dit alleen kostenbesparingen die op termijn mogelijk zijn op ICTgebied. Het gaat om licentie-, en applicatiekosten omdat deze kosten door schaalvergroting kunnen dalen. Uiteindelijk lopen deze besparingen naar verwachting op tot jaarlijks €250.000 in 2029.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 41 van 45

Balans Vaste activa Materiele vaste activa Vlottende activa Vorderingen publiekrechtelijke lichamen Uitzetting in 's Rijk's schatkist Liquide middelen Overlopende activa Totaal Activa Vaste Passiva Eigen vermogen -Algemene reserve -Gerealiseerd resultaat Voorzieningen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr Overlopende passiva Totaal Passiva

Tabel 10: Meerjarenraming – Balans

Raming 31-12-2028

Raming 31-12-2029

Raming 31-12-2030

€900.000

€900.000

€900.000

€4.590.500 €6.724.200 €251.000 €398.000 €12.863.700

€4.636.500 €6.645.600 €251.000 €402.000 €12.835.100

€4.682.800 €6.567.200 €251.000 €406.000 €12.807.000

€3.200.000 -

€3.200.000 -

€3.200.000 -

€1.547.000

€1.447.000

€1.347.000

€988.000 €7.128.700 €12.863.700

€988.000 €7.200.100 €12.835.100

€988.000 €7.272.000 €12.807.000

Toelichting op de meerjarenraming financiële positie De daadwerkelijke omvang van de verschillende financiële posities is nog afhankelijk van uiteenlopende factoren, waaronder de inbreng van het startkapitaal. In deze meerjarenraming voor 2028–2030 zijn geen uitgangspunten verwerkt buiten de verwachte reguliere activiteiten van de ODU. Onderhanden zaken ontstaan in verband met het afrekenen onder outputfinanciering zijn niet weergegeven in de financiële positie, omdat er zowel een schuldpositie als voorschotten van éénzelfde omvang bestaan. Gehanteerd uitgangspunt voor de algemene reserve is dat ten minste het benodigde weerstandvermogen ter afdekking van het restrisico na oprichting van de ODU gestort zal worden door de deelnemers. Daarna zijn de geprognotiseerde resultaten jaarlijks toegevoegd aan de algemene reserve.

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 42 van 45

Bijlage 5 Specificatie baten en lasten per kostensoort Staat van baten en lasten

Begroting 2027 (4+5) (c)

Baten Bijdrage deelnemers Subsidies en projectopbrengsten Overige baten Totaal baten

€46.236.100 €881.500 €125.000 €47.242.600

Lasten Personeel Inhuur derden Indirecte personele lasten ICT kosten Huisvestingskosten Overige kosten Onvoorzien Totaal lasten Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat

€36.986.300 €1.119.600 €2.126.600 €2.780.800 €1.427.300 €2.449.700 €352.300 €47.242.600 -

Tabel 11: Specificatie baten en lasten per categorie

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 43 van 45

Bijlage 6 Informatie ten behoeve van de deelnemers met betrekking tot verbonden partijen

Provincies en gemeenten zijn conform het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar gegevens zijn te vinden in deze begroting. Resultaat begroting 2027

informatie te vinden op pagina

Informatie verbonden partijen

Balans 31-12-2027

Eigen vermogen

€3.200.00 0

33

Vreemd vermogen

€1.674.000

33

Resultaat

€0

29

Risicobeheersing

22

Financiële kengetallen

25

Inzicht in overhead en kosten

36

Aandeel

38

Tabel 12: Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijentabel

(Ontwerp) Programmabegroting 2027 inclusief Kadernota 2027

Pagina 44 van 45