Concept Jaarverslag en Jaarrekening BBS 2024 (versie 0.5)

Zie bijlage 1 voor de onderbouwing van de lasten onder mandaat gegroepeerd naar de begroting, tussenrapportage en de realisatie in 2024. Nadere toelichting op het Voorwaardencriterium Uit de spendanalyse zijn geen onrechtmatigheden gebleken. Voor wat betreft de VIC-werkzaamheden op de operationele processen van BBS is een eindrapportage opgesteld met daarbij de volgende samenvattende tabel met een extrapolatie van de geconstateerde fouten. Het betreft een totaal van € 75.962. Dit is inclusief de constatering in de VIC-rapportage over beschut werk/loonkostensubsidie (van € 23.800). De onrechtmatigheden in het kader van het voorwaardencriterium hebben betrekking op onjuist berekende verstrekkingen. Afspraken over correcties zijn en worden gemaakt. Overzicht (geschatte) geëxtrapoleerde fouten en onduidelijkheden BBZ, IOAW/Z, PW Bijzondere Bijstand

€

%

Geëxtrapoleerde Fout/Onduidelijkheid

€0

0%

PW Algemene Bijstand

€

%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Fout

€ 33.377

0,2%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Onduidelijkheid

€ 61.555

0,4%

PW Loonkostensubsidie

€

%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Fout – Herstelde fout

€ 17.565

1,8%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Onduidelijkheid

€ 5.018

0,5%

PW Minimaregelingen

€

%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Fout

€ 1.064

0,2%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Onduidelijkheid

€ 9.078

1,1%

PW Energietoeslag

€

%

Steekproef te extrapoleren Fout/Onduidelijk

€0

0%

Geëxtrapoleerde Fout/Onduidelijk

€0

0%

RooO

€

%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Fout

€ 2.156

0,5%

Totale Geëxtrapoleerde + geïsoleerde Onduidelijkheid

€0

0%

Tabel 10. (vanuit de VIC-rapportage BBS 2024):

*Onduidelijkheden tellen op tot een bedrag van € 75.651 en worden los van de fouten gewogen tegen de verantwoordingsgrens van € 348.000. De onduidelijkheden vallen hier ruim onder en tellen niet mee in de rechtmatigheidsverantwoording. Overige bevindingen vanuit de VIC: Beschut werk/Loonkostensubsidie Het totaal van de onrechtmatige betalingen in de vorm van ‘loonkostensubsidie overig’ bedraagt voor 2024 in totaal €23.800.

50 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

Ter overweging Voor de toepassing van het begrotingscriterium geldt de afspraak dat de verantwoordingsgrens van toepassing is op de activiteiten onder mandaat. De VIC-beoordeling op de operationele processen van BBS betreffen feitelijk de activiteiten die niet onder mandaat vallen en hebben betrekking op de lasten voor de 3 programma’s t.b.v. de inkomensregelingen en participatie (werk en activering). Het gaat dan om een totaal van € 25 mln. aan lasten. Tot slot In de paragraaf bedrijfsvoering bij het jaarverslag 2024 is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur (controleprotocol) aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het management van BBS ook beschreven welke acties worden ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Enkele afspraken zijn al geconcretiseerd in een nieuwe opzet van de P&C-cyclus met b.v. 2 tussenrapportagemomenten per jaar.

11.6 Balans per 31 december 2024

Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en overlopende activa. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Deze worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vordering op openbare lichamen Vordering op niet-openbare lichamen Voorschotten uitkeringen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd 1 jaar Totaal

51 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

<

31.12.2024

31.12.2023

2720 64 34 3205

1.406 51 43 653

6.023

2.153

De belangrijkste vorderingen op openbare lichamen (>100.000 euro) zijn: • • •

Afrekening zorgkosten – Bunschoten Verdeling BTW 2023 gemeenten Detachering personeel

€ 1.868.715 € 867.000 € 365.000

Schatkistbankieren: de uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar betreffen de positie die wordt aangehouden bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De Regeling decentrale overheden stelt verplicht dat Uitvoeringsorganisatie BBS gebruik maakt van schatkistbankieren. Dit houdt in dat middelen boven een bepaald drempelbedrag worden aangehouden op een tussenrekening bij een bank waarover het Rijk de beschikking heeft. Deze middelen zijn dagelijks opvraagbaar. Het drempelbedrag € 788.000 is vastgesteld op 2% van het begrotingstotaal. De omvang van de begroting 2024 is € 39,4 miljoen. Uitvoeringsorganisatie BBS heeft ervoor gekozen om de rekening courant automatisch af te laten romen naar € 150.000.

Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 31.12.2024

31.12.2023

149 2 151

90 90

31.12.2024

31.12.2023

Deelnemende gemeenten minus voorschotten Loonheffing BBS-uitkering Overige overlopende bedragen Totaal

3.354 28 277 3.659

1.581 8 106 1.695

De belangrijkste nog te ontvangen bedragen: • Afrekening jaarrekening 2024 – nog te ontvangen van Baarn • Afrekening jaarrekening 2024 – nog te ontvangen van Bunschoten • Afrekening jaarrekening 2024 – nog te ontvangen van Soest

€ 767.494 € 1.155.146 € 1.426.907

Liquide middelen

Bank Nederlandse Gemeenten Voorschotkassen Totaal Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa

Vlottende Passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar en overlopende passiva. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

52 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

31.12.2024

31.12.2023

Betalingen onderweg Crediteuren Overige netto vlottende schulden Totaal

-99 3.004 194 3.099

1.689 140 25 1.854

Toelichting betalingen onderweg • Betalingen onderweg Werk en Inkomen • Afrekening zorgkosten – teruggaaf aan Baarn • Afrekening zorgkosten – teruggaaf aan Soest

€ 35.000 € 87.000 € 1.012.000

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar

Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Overlopende passiva

Loonheffing BBS-uitkeringen Loonheffing BBS-personeel Zorgverzekeringswet BBS-uitkeringen Pensioenen/IZA en overige loonkosten Nog te betalen deelnemende gemeenten minus voorschotten Nog te betalen overig Vooruit ontvangen bedragen Totaal

31.12.2024

31.12.2023

134 750 90 163 0 5 5.593 6.735

142 639 82 128 553 540 0 2.084

11.7 Controleverklaring accountant Volgt.

11.8 Voorstel tot resultaatbestemming Het resultaat over boekjaar 2024 is € 0. Er is geen sprake van eigen vermogen.

53 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

BIJLAGE 1 WNT verantwoording 2024 De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke regeling Baarn Bunschoten en Soest. Het voor Gemeenschappelijke regeling Baarn Bunschoten en Soest toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2024 bedragen x € 1

B. van der Schelde

Functiegegevens

Directeur UO BBS

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01.01 t/m 31.12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 123.897

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.305

Subtotaal

€ 145.202

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 145.202

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

B. van der Schelde

Functiegegevens

Directeur UO BBS

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01.01 t/m 31.12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 121.594

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.128

Subtotaal

€ 141.722

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

Bezoldiging

€ 141.722

54 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Dhr. P. van Asselt

Voorzitter bestuur BBS

Dhr. M. Eijbaard

Bestuurslid

Dhr. O. Suna

Bestuurslid

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

55 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

BIJLAGE 2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld De nieuwe BBV schrijft voor dat uitgaven en inkomsten moeten worden gekoppeld aan taakvelden. Dit maakt ze vergelijkbaar met andere gemeenten/gemeenschappelijke regelingen.

Taakveld

Bedrag baten

Bedrag lasten

Programma

0.4

Overhead

4.183

4.183

4

0.5

Treasury

0

0

4

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

752

1.110

3

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

7.354

7.354

3

6.3

Inkomensregelingen

28.920

28.488

1

6.5

Arbeidsparticipatie

2.254

2.328

2

43.463

43.463

Totaal

56 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

BIJLAGE 3 Bijdrage deelnemers organisatiekosten BBS Onderstaande tabel geeft een overzicht van de bijdragen van de gemeenten voor de personele inzet en het aandeel overhead per programma/ activiteit.

Bijdrage deelnemers organisatiekosten 2024 Verdeling per 1/1/24 Schuldhulpverlening Sociale teams Zorgadministratie

Baarn

Cliënten Inbreng FTE FTE FTE

Bedragen x1000 Inkomensregelingen Personeelskosten Participatie Personeelskosten Inburgering Personeelskosten Schuldhulpverlening Personeelskosten Totaal Sociale teams

Personeelskosten Totaal

Zorgadministratie

Personeelskosten Materiële kosten Totaal

Ondersteuning Ondersteuning Interventiespecialist

Materiële budgetten Personeelskosten Personeelskosten Totaal

Totaal bijdrage 2024

57 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

Bunschoten 361

166

14,2 2,6

14,1 2,3

€ 1.084 € 487 € 137

Soest

Totaal 629 1,5 28,9 4,9

1.156 1,5 57,2 9,8

€ 477 € 316 € 128

€ 1.801 € 882 € 265 € 141

€ 3.362 € 1.685 € 530 € 141

€ 1.708

€ 921

€ 3.089

€ 5.718

€ 1.201

€ 1.699

€ 3.323

€ 6.223

€ 1.201

€ 1.699

€ 3.323

€ 6.223

€ 242 €0

€ 212 €0

€ 463 €0

€ 917 €0

€ 242

€ 212

€ 463

€ 917

€ 694 € 505 € 29

€ 379 € 277 € 23

€ 1.288 € 936 € 53

€ 2.361 € 1.718 € 105

€ 1.228

€ 679

€ 2.277

€ 4.184

€ 4.379

€ 3.511

€ 9.152

€ 17.042

BIJLAGE 4 SISA

58 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)

59 Concept jaarverslag en jaarrekening 2024 (versie 0.5)