Begroting 2026 STEV en meerjarenbegroting 2026-2030 (1289147)

Begroting 2026 Inclusief meerjarenraming 2026-2030 Stichting Eemvallei Educatief | STEV

Besluitvormingstraject Vergaderdatum Besluitvorming

Dir 09-12-2025 A

VS = vaststelling GK = goedkeuring

GMR 09-12-2025 A

A = advies

RvT 16-12-2025 GK

K = ter kennisneming

CvB 17-12-2025 VS

Inhoudsopgave Voorwoord .............................................................................................................................................. 4 Begroting 2026 | Algemeen .................................................................................................................... 7 Inleiding............................................................................................................................................... 7 Planning & control cyclus .................................................................................................................... 8 De bekostigingssystematiek in het primair onderwijs ........................................................................ 9 Tijdelijke Arbeidsmarkttoelage ......................................................................................................... 10 Taalklassen ........................................................................................................................................ 10 NPO-middelen ................................................................................................................................... 10 Subsidie Basisvaardigheden ..............................................................................................................

11 Brugfunctionaris................................................................................................................................ 11 Regeling School en Omgeving ........................................................................................................... 11 Meerurenmaatwerk .......................................................................................................................... 11 Leerlingprognoses ............................................................................................................................. 11 Deskundigheidsbevordering ............................................................................................................. 14 Huisvesting ........................................................................................................................................ 14 Samenwerkingsverbanden................................................................................................................ 15 Interne allocatie ................................................................................................................................ 16 WW uitkeringen en Transitiekosten .................................................................................................

16 Ziektevervanging ............................................................................................................................... 16 Kosten duurzame inzetbaarheid (BAPO) en kosten ouderschapsverlof ........................................... 17 Landelijke ontwikkelingen .................................................................................................................... 17 CAO ontwikkelingen en ontwikkeling Rijksbijdrage.......................................................................... 17 Prijsstijgingen .................................................................................................................................... 17 Uitgangspunten meerjarenbegroting 2026 – 2030 .............................................................................. 18 Algemene uitgangspunten ................................................................................................................ 18 1.

Algemene uitgangspunten die voor de hele begroting gelden ............................................... 18

2.

Uitgangspunten schoolbudget ................................................................................................. 19

3.

Uitgangspunten gezamenlijke begroting ................................................................................. 19

Meerjarenbegroting 2026 – 2030 | Exploitatieoverzicht inclusief toelichting ..................................... 20 Algemene toelichting kalenderjaarbegroting 2026-2030 ................................................................. 20 (Rijks)bijdragen OC&W ..................................................................................................................... 20 Overige overheidsbijdragen .............................................................................................................. 21 Overige baten.................................................................................................................................... 22 Personele lasten ................................................................................................................................ 22 Lonen en salarissen ....................................................................................................................... 22

2

STEV begroting 2026

Overige personele lasten .............................................................................................................. 23 Uitkeringen.................................................................................................................................... 23 Afschrijvingen.................................................................................................................................... 24 Huisvestingslasten ............................................................................................................................ 25 Huren ............................................................................................................................................ 25 Groot onderhoud .......................................................................................................................... 25 Schoonmaakkosten, energie en water ......................................................................................... 26 Overige huisvestingslasten ........................................................................................................... 26 Overige instellingslasten ...................................................................................................................

26 Administratie- en beheerslasten................................................................................................... 26 Inventaris, apparatuur en leermiddelen ....................................................................................... 26 Overige instellingslasten ............................................................................................................... 26 Financiële baten ................................................................................................................................ 26 Meerjarenbegroting 2026-2030 | Balans inclusief toelichting ............................................................. 27 Meerjarenbalans ............................................................................................................................... 27 Materiële vaste activa ................................................................................................................... 27 Voorzieningen ............................................................................................................................... 27 Groot onderhoudsvoorziening ...................................................................................................... 27 Personele voorzieningen...............................................................................................................

28 Meerjarig kasstroomoverzicht .......................................................................................................... 28 Meerjaren kengetallen...................................................................................................................... 29 Bijlage 1

Financiële aandachtspunten en risico’s .......................................................................... 31

3

STEV begroting 2026

Voorwoord Het College van Bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief (STEV) biedt hierbij haar begroting 2026 inclusief de meerjarenprognose aan. We hebben de (verwachte) financiële ontwikkelingen als uitgangspunt voor deze begroting genomen. Tevens hebben we de huidige einddatum van subsidieregelingen, indien van toepassing, verwerkt. Voorafgaande aan het opstellen van de begroting hebben we een kaderbrief opgesteld. Deze is gedeeld met het team van schoolleiders, de auditcommissie van de RvT en de financiële commissie van de GMR. Deze kaderbrief is benut als uitgangspunt voor deze begroting. Het proces voor het opstellen van deze STEV-begroting is in Anago (v/h Cogix) gedaan. Schoolleiders hebben in eerste instantie zelf de schoolbegroting ingevuld als basis voor het gesprek met de controller, daar waar gewenst zijn in overleg aanpassingen gedaan. Dit met het uitgangspunt dat de scholen in de buurt van een sluitende begroting komen. Binnen STEV zijn er enkele scholen die nog NPO-middelen hebben. Daarnaast zijn er ook enkele scholen die nog middelen verbetering basisvaardigheden te besteden hebben. Voor beide geldt dat deze middelen de komende jaren worden ingezet volgens een helder activiteiten- en bestedingsplan. Dit betekent dat we in de betreffende jaren een ‘tekort’ hebben begroot.

Deze tekorten worden ten laste van de bestemmingsreserve NPO c.q. basisvaardigheden gebracht. In de zomer van 2023 hebben we €1,2 miljoen ontvangen aan ‘subsidie basisvaardigheden’ en in 2024 hebben we € 754.000,- ontvangen. In deze begroting zijn de bedragen opgenomen zoals uit de activiteitenplannen hier invulling aan is gegeven. De inkomsten zijn gelijk aan de uitgaven, het resultaat is daardoor ‘nihil’ De vastgesteld schoolformatieplannen en het bestuursformatieplan 2025-2026 vormden de eerste aanzet voor de begroting 2026. Tijdens de begrotingsbespreking zijn deze als uitgangspunt genomen. Voor het nieuwe schooljaar is de ontwikkeling van het leerlingenaantal en aantal groepen onderwerp van gesprek geweest. Deze twee zaken bepalen een groot deel van de formatie op een school. Naast de personele middelen, vormen het MJOP, het ICT-investeringsplan, andere investeringswensen en de werkelijke uitputting van het materiele budget, de basis van de schoolbegroting voor het nieuwe kalenderjaar. Naast de directe input van de schoolleiders binnen de begrotingsgesprekken, is met de schoolleiders en de betrokken collega's van het bestuursbureau ook breder gekeken. Zo is advies en input gevraagd om onze uitgaven te verbinden aan doelen en resultaten verbonden aan onze strategische ambities. Op basis hiervan hebben we een aantal keuzes gemaakt: 1.

Vanuit onze strategisch pijler ‘Kansrijk leren’ maken we ruimte voor het ‘binden en boeien’ van nieuwe medewerkers. Dit zijn nieuwe medewerkers van buiten het onderwijs. Deze medewerkers (zij-instromers) faciliteren we door ze een aantal maanden een werkervaringsplek te bieden en daarna goed te begeleiden, met als doel dat ze hun opleiding

4

STEV begroting 2026

2.

3.

4.

5.

6.

7.

succesvol doorlopen binnen de gestelde termijn en daarna als leerkracht aan de slag kunnen. Hiervoor reserveren we een bedrag van € 86.000,-. Naast het opleiden van nieuwe medewerkers, vinden we het van belang dat al onze collega’s zich blijvend ontwikkelen. Hiertoe investeren we in de verdere ontwikkeling van onze STEVacademie. We maken gebruik van het leerplatform van de Onderwijs Academie. Op dit platform bieden we klassikale trainingen en e-learnings aan en gebruiken we als verzamelplek voor de diverse netwerken binnen STEV (bijv. leerteams, KC’ers). Een volgende stap is om dit platform ook te gebruiken voor het uitwisselen van interne kennis en expertise, dit te matchen met vragen vanuit STEV. Voor deze doorontwikkeling werken we samen met de Onderwijs Academie, hiervoor reserveren we een bedrag van € 45.000,-. De pijler ‘Inclusief Wereldburgerschap’ kent een blijvende belangrijke plek in onze strategische ambities. Om de doorgaande ontwikkeling hierin te waarborgen, reserveren we een bedrag van € 13.440,- ter ondersteuning van het STEVig-project. Vanuit het gezichtspunt van risicobeperking hebben we de keus gemaakt om de vervanging van ziekte gezamenlijk te dragen. Door het hoge ziekteverzuim in het voorgaande jaren en daarmee de grote kostenpost voor vervanging, is ervoor gekozen om de uitgaven voor ziektevervanging te beperken.

Samen met de schoolleiders en met instemming van de GMR hebben we hiertoe een aantal richtlijnen afgesproken. Een maatregel die we toepassen is dat een school met een verzuimpercentage van > 4%, geen onderwijsondersteunend personeel mag vervangen. Hiermee verwachten we in 2025 en 2026 binnen het budget te blijven. Vanuit strategisch HR-beleid aandacht voor het lerarentekort door het vinden, binden en boeien van nieuwe én bestaande collega’s. Hierin past ook de aanvraag voor de subsidieregeling “meerurenmaatwerk”. Deze is zeer recent toegekend en nog niet cijfermatig in de begroting ingepast. De looptijd is vier jaar tot en met 31 juli 2029 bedraagt totaal € 640.000,-, welke geheel middels facilitering van personeel ook wordt uitgegeven. Het vraagt slechts om een netto eigen investering van 2,5% hetgeen neerkomt op slechts € 4.000,- per schooljaar. Kortom nagenoeg budgetneutraal. We werken actief aan het creëren van een eigen kweekvijver voor schoolleiders en kwaliteitscoördinatoren. Door leerkrachten mét ambitie tot schoolleider of kwaliteitscoördinator de mogelijkheid te geven om deze opleiding te volgen, draagt STEV daarnaast ook bij aan de maatschappelijke opdracht om het schoolleiderstekort te verkleinen. De middelen voor deze opleiding zijn opgenomen in de begroting onder de post ´professionalisering´.

Jaarlijks wordt hiervoor in de begroting ruimte opgenomen van € 30.000,-. Vanuit HPO zullen de kaders voor de kweekvijver in de komende periode samen bepaald worden. In de begroting is voor € 100.000,- beleidsruimte aanwezig. Deze zal o.a. worden ingezet ter bevordering van de zichtbaarheid van de scholen van STEV in de regio; en waar nodig worden ze op individueel schoolniveau ingezet.

Het komend jaar is begroot met een tekort van € 29.643,-. Hierin zit het negatieve effect van de inzet door scholen van geserveerde NPO-middelen in, voor een bedrag van € 123.482,-. Hiermee rekening houdend bedraagt het reguliere exploitatiesaldo derhalve positief € 93.839,-. Naast de exploitatiebegroting 2026 is ook een investeringsbegroting 2026-2030 opgesteld. Tevens is een meerjarenbalans en een kasstroomoverzicht opgenomen.

5

STEV begroting 2026

Met deze begroting geven we inzicht hoe we onze middelen inzetten om te komen tot een gezonde bedrijfsvoering, ten dienste van goed STEV-onderwijs. Daarnaast informeren we middels dit document onze relevante externe stakeholders over de financiële invulling van onze ambitie voor 2026 en verder. A.G. Verhoeven Voorzitter College van Bestuur

Amersfoort, december 2025

6

STEV begroting 2026

Begroting 2026 | Algemeen Inleiding Het belangrijkste doel voor STEV is het creëren van maatschappelijke meerwaarde. Dit doen onze 13 authentieke, openbare STEV-basisscholen door van meerwaarde te zijn in de ontwikkeling van goed toegeruste, zelfbewuste en initiatiefrijke leerlingen binnen een mondiale samenleving. Dit vertaalt zich in ons motto:

Als STEV staan wij voor kwalitatief goed onderwijs voor al onze leerlingen. Met ons onderwijs dragen we, samen met onze partners, bij aan optimale kansen voor onze leerlingen. Vanuit de ontwikkeling van nieuwe kennis en de ontwikkelingen om ons heen, durven we kritisch naar onszelf te kijken en stellen we ons blijvend lerend op. Dit heeft ertoe geleid dat we eind 2023 onze nieuwe strategische pijlers hebben vastgesteld. Alle ontwikkelingen die wij binnen onze organisatie doorvoeren zijn gericht op het duurzaam en dynamisch versterken van ons onderwijs. Dat wat al goed gaat vieren we en gebruiken we als vliegwiel voor onze ontwikkelambities. Voortbouwend op ons vorige Ambitieboek en in samenwerking met verschillende interne en externe stakeholders, is voor de beleidsperiode 2024-2029 gekozen voor drie strategische beleidslijnen, waar we vol overtuiging onze schouders onder zetten. We werken aan deze drie pijlers om onze missie en visie waar te maken en zodoende nog meer impact met ons onderwijs te realiseren.

Om bovenstaande doelen uit ons strategisch beleidsplan op de korte en lange termijn duurzaam te borgen, moeten de baten die wij ontvangen in lijn zijn met uitgaven die we doen. Daarnaast moeten de middelen zo worden gealloceerd dat zij gericht zijn op het verbeteren van onze onderwijskwaliteit en het creëren van maatschappelijke waarde. We willen immers een gezonde, transparante en solide stichting blijven met een passende reserve, een goed en verantwoord bestedingspatroon, een passende begroting en heldere kaders en rapportages volgens de cyclus van planning en control. In het licht van bovenstaande lichten we de volgende onderdelen graag nader toe: • Planning- en control cyclus;

7

STEV begroting 2026

• • • • • • • • • • • • • • • •

Bekostigingssystematiek in het primair onderwijs; Tijdelijke Arbeidsmarkttoelage; Taalklassen; NPO-middelen; Subsidie Basisvaardigheden; Brugfunctionaris; Regeling School en Omgeving Meerurenmaatwerk Leerling prognoses; Deskundigheidsbevordering; Huisvesting; Samenwerkingsverbanden; Interne allocatie; WW en transitiekosten; Ziektevervanging; BAPO en ouderschapsverlof.

Planning & control cyclus De begroting 2026 is onderdeel van onze planning- en control-cyclus. Als uitgangspunt wordt de “Planning en Control jaarcyclus” gehanteerd. De begroting dient richting gevend voor de inzet van middelen. Driemaal per jaar wordt een realisatiegesprek met de schooldirecteuren gevoerd, waarin de realisatie aan de begroting wordt getoetst. Halverwege het jaar wordt een tussentijdse rapportage aan RvT, gemeenten en het directieplatform beschikbaar gesteld. In 2026 wordt onderzocht of en op welke wijze de rapportage in een grotere frequentie kan worden vorm gegeven. Om zicht te houden op de ontwikkeling van de personele kosten, worden maandelijks de salariskosten geanalyseerd. Deze cijfers zijn de input voor de uitputtingsprognose en vormen de basis voor de nieuwe begroting. Voor de beheersing van de personele baten en lasten wordt een onderscheid in personeelsformatieplan en begroting gemaakt tussen de kostensoorten directie, onderwijzend personeel en onderwijsondersteunend personeel. Daarnaast kijken we naar verschillende salariscomponenten, of het gaat om vaste of tijdelijke dienstbetrekkingen, tijdelijke taakuitbreidingen, vervanging ten laste van eigen middelen en permanente of projectmatige baten en lasten. Ultimo kwartaal 1 wordt het bestuursformatieplan opgesteld.

Anders dan de meerjarenbegroting welke kalenderjaren kent, beperkt het formatieplan zich tot het volgende schooljaar. Uitgangspunten

8

STEV begroting 2026

voor dit plan vormen de begroting van het lopende jaar, de realisatie van het voorgaand jaar, en het overzicht van tellingen per 1 februari van de scholen. Laatstgenoemde leerlingentelling is bepalend voor de basisbekostiging(en) van de scholen. De opstelling van het plan is een gezamenlijke inspanning van collega's op het bestuurskantoor en de schoolleiders. De laatstgenoemde is verantwoordelijk voor opstelling van het schoolformatieplan. Het samenstel van alle (school)formatieplannen komen samen in het totale bestuursformatieplan. De totale formatie moet kunnen worden gedekt door de te verwachten bijdragen. Daarin zijn de volgende categorieën te onderscheiden: • De Rijksbijdragen die door de vereenvoudigde bekostiging bestaat uit een bedrag per kind en een bedrag per brin-nummer. Er zijn extra bedragen voor kleine scholen en onderwijsachterstandsmiddelen; • Overige subsidies van OC&W, zoals bijzondere bekostiging 1e opvang vreemdelingen; • Subsidies Passend Onderwijs (arrangementen & basisbekostiging); • Gemeentelijke bijdragen als subsidies voor taalklassen voor nieuwkomers en schakelklassen en ondersteuning passend onderwijs; • Eventuele overige overheidsbijdragen. Na goedkeuring door het College van Bestuur aan deze schoolformatieplannen, wordt hier door de schoolleider uitvoering aan gegeven.

In februari/maart wordt de jaarrekening van het afgelopen kalenderjaar opgesteld. Deze vormt de officiële verantwoording naar externe belanghebbenden, waar onder OC&W en gemeenten.

De bekostigingssystematiek in het primair onderwijs Het Ministerie van OC&W bekostigt met ingang van 1 januari 2023 via een zogenaamde ‘vereenvoudigde bekostigingssystematiek’. Deze systematiek is gebaseerd op de leerlingenaantallen per 1 februari van het voorgaande jaar (t-1). Met andere woorden, voor de bekostiging van het kalenderjaar 2026 is het aantal leerlingen per 1 februari 2025 het uitgangspunt. Vanuit de eerder beschreven modellen is: • Een bedrag per leerling vastgesteld van ongeveer € 6.900,-; • Er een bedrag per BRINnummer vastgesteld van +/- € 102.000,- of € 123.800,-; • Er een bekostiging voor nevenvestigingen van +/- €21.500,-, en een kleine scholen toeslag voor scholen kleiner dan 150 leerlingen. De financiering voor achterstandsmiddelen wordt gebaseerd op basis van door het CBS af te geven achterstandsscore. Binnen de vereenvoudigde systematiek is afgesproken dat de Rijksbijdragen vóór de start van het nieuwe kalenderjaar bekend zijn en dat de beschikkingen zijn afgegeven. Bij de invoering van deze nieuwe systematiek is overeengekomen dat er in september/oktober van het lopende jaar nog een prijspeilbijstelling kan plaatsvinden op basis van de ontwikkelingen van de Rijksbegroting. 2025 was het laatste jaar van de overgangsregeling, waarbij het Ministerie het verschil tussen de oude en nieuwe bekostiging compenseert.

9

STEV begroting 2026

Tijdelijke Arbeidsmarkttoelage STEV ontvangt middelen voor de tijdelijke arbeidsmarkttoelage. De arbeidsmarkttoelage is een tijdelijke aanvulling op het salaris van personeel op scholen waar relatief veel leerlingen zitten met een vergroot risico op onderwijsachterstanden. Doel van deze arbeidsmarkttoelage is om het voor leraren aantrekkelijker te maken om te gaan of blijven werken op deze scholen. In de CAO is opgenomen dat de regeling twee keer per jaar zal worden uitbetaald, respectievelijk in de maanden juli en december. Ook is opgenomen dat er opnieuw is bepaald welke scholen behoren tot de 15% scholen met de hoogste achterstandsscore per leerling. In 2025 zijn dit de scholen die hiervoor in aanmerking komen: de Lijster, de Egelantier, deBuut, de Uitkijck, de Vliegeniers, Plantijn en 't Kruisrak. In afstemming met de GMR vindt de toekenning plaats als een bestuur generieke bijdrage (elke medewerker hetzelfde percentage). In de begroting is een bedrag van € 328.000,- over 2026 opgenomen onder de baten in de begroting, maar daar tegenover is een even grote uitgaven opgenomen in de salariskosten.

Taalklassen STEV verzorgt al vele jaren een (deeltijd) taalklas in een drietal gemeenten (Soest, Barneveld en Bunschoten). In 2023 zijn, mede door de instroom van de Oekraïense kinderen, tijdelijke taalklassen opgezet in Baarn en Woudenberg. Doordat de instroom van vreemdelingen en asielzoekers hoger is dan voorgaande jaren, zijn deze tijdelijke taalklassen omgezet naar een definitieve taalklas. Ook is de laatste deeltijd taalklas (Bunschoten) omgezet naar een fulltime taalklas. De taalklas in Woudenberg zal in 2026 worden beëindigd. Doordat de instroom in de taalklas erg onvoorspelbaar is, wordt er een hoge mate van flexibiliteit gevraagd van de scholen die de taalklas organiseren. Dit brengt het risico met zich mee dat er momenten zijn waarop er minder leerlingen zijn, terwijl de personeelsformatie niet direct kan worden aangepast. Dit vormt een financieel risico dat STEV niet kan dragen. Daarom zijn er met de gemeenten afspraken gemaakt over de wijze van financieren en het bieden van garanties bij tekorten. Ook moeten er afspraken worden gemaakt voor het geval er door een personeelstekort geen uitbreiding van het aantal groepen mogelijk is. Dit vereist intensief overleg met alle partijen.

In de begroting is rekening gehouden met de verschillende wijze van bekostiging van de taalklassen, in het geval van eventuele begrote tekorten wordt een bijdrage van de gemeente gevraagd om deze tekorten te dekken.

NPO-middelen In 2021 heeft het ministerie aangekondigd dat er extra middelen beschikbaar komen voor het schooljaar 2021-2022 en het schooljaar 2022-2023. Deze middelen zijn bedoeld om de vertraging die is opgelopen door Corona in te halen. Aan het eind van 2024 had STEV nog € 675.000,- aan NPO-middelen beschikbaar. In 2025 zal ongeveer € 250.000,- zijn besteed. In de komende jaren zullen enkele scholen die nog NPO-middelen tot hun beschikking hebben, deze ook inzetten voor de oorspronkelijke doelen. Voor de NPOmiddelen binnen STEV is er geen einddatum waarop de middelen volledig uitgeput moeten zijn. Voor 2026 hebben we begroot dat er een onttrekking van de bestemmingsreserve van

10

STEV begroting 2026

€ 123.000,- plaats zal vinden. Er is nu begroot dat voor 2027 nog een bedrag van € 51.000,- zal worden onttrokken. In de latere jaren zullen de laatste bedragen ook worden uitgeput.

Subsidie Basisvaardigheden In 2023 heeft STEV de subsidie basisvaardigheden aangevraagd en toegewezen gekregen voor een negental scholen met een totaalbedrag van €1,2 miljoen. In 2024 heeft STEV voor de overige vier scholen de subsidie basisvaardigheden ontvangen. Alle scholen hebben een activiteitenplan gemaakt waarin zij beschrijven hoe zij deze middelen gaan besteden; deze zijn opgenomen in de begroting. De subsidie basisvaardigheden en de subsidie NPO vertonen veel overlap, aangezien beide onder andere gebruik maken van dezelfde menukaart. Aangezien de subsidie basisvaardigheden gekoppeld is aan een beperktere uitgaveperiode (namelijk in twee schooljaren), zullen we, zodra de plannen gereed zijn, eerst de middelen van de subsidie basisvaardigheden uitputten en daarna de NPO middelen.

Brugfunctionaris In het najaar 2024 is aan een 5-tal scholen de subsidie brugfunctionaris toegekend. Dit betreft een bedrag van € 40.000 per schooljaar voor 3 schooljaren (2024-2026, 2026-2027, 2027-2028). De inzet van deze subsidie is in de schoolbegrotingen verwerkt

Regeling School en Omgeving Een tweetal scholen heeft een subsidie voor regeling school en omgeving ontvangen. De activiteitenperiode van het subsidietraject loopt over de schooljaren 2025-2026 tot en met 20272028. De middelen zijn bestemd voor activiteiten op gebied van sport; cultuur; cognitieve ontwikkeling; sociale ontwikkeling; oriëntatie op jezelf; of oriëntatie op de wereld. Activiteiten mogen geen deel uitmaken van de reguliere onderwijstijd. Aangezien activiteiten buiten schooltijd plaatsvinden, zal voor de uitvoering ervan veelal een beroep worden gedaan op derden. Dit verklaart het hoge bedrag voor inhuur derden.

Meerurenmaatwerk Recent ontvingen wij toekenning van DUS-I uit hoofde van de regeling meerurenmaatwerk. Vanwege de onzekerheid over de toekenning ervan was de inzet van de subsidie nog niet meegenomen in deze meerjarenbegroting. De subsidieperiode loopt van 1 juli 2025 tot en met 31 juli 2029. Het totale subsidiebedrag over die periode bedraagt € 640.000,- De subsidie is bedoeld om het lerarentekort in het primair onderwijs te verminderen door leraren die parttime werken meer uren te laten werken en hen hiervoor een toeslag toe te kennen. De financiële bijdrage welke besturen zelf hoeven bij te dragen (2,5%) is gering.

Leerlingprognoses In onderstaande tabel staan de geprognosticeerde leerlingaantallen alsook de realisatie op 1 oktober weergegeven.

11

STEV begroting 2026

De leerling prognoses zijn tot stand gekomen door de in-, door- en uitstroom in beeld te brengen. De verwachte instroom is op aangeven van de schoolleiders bepaald. De prognose is vastgesteld op basis van de instroom van de afgelopen jaren, de ontwikkelingen in en om de school en de relevante ontwikkeling in de gemeente. De schoolleiders hebben ambitieuze maar haalbare doelen gesteld. In deze prognose zijn we uitgegaan van de huidige realiteit. We prognosticeren ook de leerlingenaantallen per 1 oktober aangezien het aantal leerlingen per die datum bepaald hoeveel groepen er in een schooljaar nodig zijn. De leerlingenaantallen per 1 oktober 2025 zijn 3 leerlingen hoger dan vorig jaar. Naar de toekomst toe verwachten we dat een aantal scholen zullen groeien en dat die groei, de krimp van andere scholen opvangt. In de prognoses groeien we langzaam door. Onderstaande tabel geeft de aantallen leerlingen weer per 1 februari. Deze aantallen vormen de basis voor deze begroting. De leerlingenaantallen op 1 februari liggen veelal hoger vanwege de instroom van de 4-jarige kinderen. In een enkel geval voorzien we tussentijdse uitstroom door bijvoorbeeld aangekondigde verhuizingen of de geplande uitstroom van leerlingen uit de taalklas, hierdoor zien we in de prognose een afname in het leerlingenaantal tussen oktober 2025 en februari 2026.

12

STEV begroting 2026

De werkelijke leerlingenaantallen op 1-2-2026 zijn de bepalende aantallen voor de te ontvangen rijksbijdrage van het jaar erop. De ontwikkelingen per school: 1. Groei • De Uitkijck is in leerlingenaantallen gegroeid. Maar bij die groei moet wel vermeld worden dat deze voornamelijk door groei van 8 leerlingen in de taalklas bestaat. Daarin zitten op 1 oktober 2025 20 leerlingen. Het aantal niet-taalklas leerlingen op de Uitkijck stabiliseert. De school zit per 1 oktober 2025 voor de derde maal onder de instandhoudingsnorm. • De Jan Ligthartschool in Woudenberg laat een groei zien, dat heeft ook te maken met de ontwikkeling van een nieuwbouwwijk in de buurt wat een extra instoom van leerlingen oplevert. • De Startbaan groeit door. Er is nog ruimte om de instroom te laten groeien waarmee de school ruim boven de 200 leerlingen uit kan komen op de teldatum van 1 februari. Vanaf volgend schooljaar zal er naar verwachting echter extra ruimte nodig zijn om de verwachte groei ook dan op te kunnen vangen. • Plantijn laat ook een groei zien waar het jaren een stabiel beeld was. De groei is in de kleutergroepen en lijkt structureel te zijn. Schooljaar 2025-2026 is de school gestart met 22 kinderen in groep 1. 2. Stabiel • De Lijster laat een teruggang zien in leerlingen. De aantallen leerlingen op de reguliere school blijven stabiel.

De aantallen leerlingen in de taalklas was op 1 oktober aan de lage kant, maar later in het jaar wordt er weer een flinke instroom verwacht. • DeBuut had vorig jaar een dipje in het leerlingenaantal. Start schooljaar 2025-2026 is het leerlingenaantal weer op een normaal niveau. Verwacht wordt dat dat zo blijft de komende jaren. • De Vliegeniers stijgt omdat de instroom op orde is en er maar een kleine groep 8 is uitgestroomd. De instroom laat een lichte groei zien. We zien dat de school stabiliseert, mogelijk door de aantrekkelijkheid op termijn weer gaat groeien. De ontwikkeling laat een wat grillig verloop zien doordat de opbouw binnen de groepen nog geen gelijkmatig beeld heeft. 3. Daling • De Griftschool laat een lichte daling zien. Dat heeft onder andere te maken met de afbouw van de taalklas, anderzijds was de reguliere instroom vorig schooljaar lager, wat resulteert in een relatief kleine groep 2. • ‘t Kruisrak heeft te maken met een dalend leerlingaantal. Door schoolleiding en team worden veel inspanningen gedaan om de school zo aantrekkelijk mogelijk te maken; desondanks lijken ouders en kinderen de school minder goed te kunnen vinden. • De Dorpsbeuk laat een terugloop zien van het aantal leerlingen. De instroom van 4-jarige is altijd al grillig bij deze school.

Nu speelt ook mee dat de school in een 'tussenfase’ zit richting realisatie en verhuizing naar een nieuw gebouw. • De Regenboog zit onder de instandhoudingsnorm en kent al jaren een dalend leerlingaantal. Als gevolg van verhuisgevallen lijkt het aantal leerlingen tussen start schooljaar en de

13

STEV begroting 2026

•

•

teldatum van 1 februari verder te dalen in plaats van te groeien. Er is wel nieuwbouw van de school in het vooruitzicht gesteld. Vanwege de nieuwbouwplannen voor de school zelf en die van woningen in de nabije omgeving is de verwachting dat de school weer gaat groeien. De Egelantier laat een fors dalend beeld zien. Enerzijds komt dit doordat de afgelopen jaren vrij grote groepen zijn uitgestroomd. De school kende relatief grote groepen in de bovenbouw als gevolg van de fusie met de Waterinkschool. Anderzijds kent de school een lage instroom en heeft daardoor een kleine kleutergroep. In de leerlingenaantallen zitten ook de leerlingen van de taalklassen, dit zijn zo’n 14 leerlingen. Dat is de helft minder dan vorig schooljaar. In de prognose is niet meegenomen wat de eventuele gevolgen zullen zijn van de mogelijke komst van een nieuwe Islamitische basisschool in de gemeente. OBS Daltonschool Corlaer heeft een licht dalende prognose. Dat komt door de uitstroom van wat grotere bovenbouwgroepen. De instroom afgelopen schooljaar was lager, maar de verwachtingen voor dit schooljaar zijn positief. De buurt waar de school staat heeft minder kinderen, maar de nieuwbouwwijk die vlakbij wordt gebouwd, zal dat naar verwachting compenseren. Die ontwikkeling is nog niet meegenomen in de prognose.

Twee scholen (De Uitkijck en Regenboog) zitten op 1 oktober 2025 voor de derde maal onder de instandhoudingsnorm. Aangezien STEV qua gemiddelde schoolgrootte onder de op bestuurlijk niveau geldende gemiddelde instandhoudingsnorm blijft, is zij een bestuurlijke samenwerkingsovereenkomst aangegaan met PCBO Baarn-Soest. Op deze manier is voorkomen dat deze twee scholen met ingang van schooljaar 2026-2027 verplicht hun deuren zouden moeten sluiten. Aan de samenwerkingsovereenkomst zijn geen financiële consequenties verbonden. In zijn algemeenheid is het op peil houden van leerlingaantallen een blijvend aandachtspunt.

Deskundigheidsbevordering Conform beleid krijgen scholen op schoolniveau een professionaliseringsbudget. Naast deze middelen reserveren we, conform CAO, bovenschoolse professionaliseringsmiddelen voor schoolleiders en gespecialiseerde opleidingsmiddelen. Eind 2024 zijn we gestart met de ontwikkeling en implementatie van de Onderwijs Academie. Een platform dat een verrijkingsmogelijkheden biedt voor onze STEV-academie. Naast het diverse leeraanbod dat we nu al aanbieden, werken we ook toe naar het aanbieden van e-learnings en de inrichting van een platform waardoor we intern aanwezige kennis en kunde beter zichtbaar en uitwisselbaar maken. Hiertoe gaan we een samenwerking aan met ‘Onderwijs Academie’. In 2026 is er € 268.000 voor deskundigheidsbevordering beschikbaar.

Huisvesting Op basis van de MJOP’s die door Anculus zijn opgesteld, is het onderhoud opgedeeld in een viertal categorieën. Dit betreft ‘groot onderhoud’, ‘contractonderhoud’ ‘groot onderhoud onder de € 2.046‘ en ‘correctief onderhoud’. Deze laatste 3 categorieën zijn toegevoegd in de school begrotingen. Het ‘groot onderhoud’ is opgenomen in de voorziening op STEV-niveau.

14

STEV begroting 2026

Op basis van de onderhoudsplannen is bepaald dat we jaarlijks ongeveer € 461.500,- moeten doteren aan de voorziening groot onderhoud, die is opgebouwd volgens de componenten methode. Het buitenonderhoud van het gebouw waarin de Egelantier is gehuisvest wordt door de gemeente uitgevoerd. De kosten hiervan zijn (na indexatie) € 43.000,-. De totale lasten voor gebouwen onderhoud in de begroting 2026 bedragen totaal € 814.000,-, welke voor € 505.000,- bovenschools worden gedragen. Vanuit het strategische beleidsplan heeft STEV duurzaamheid hoog in het vaandel staan (zie beleidsthema ´duurzame wereldburgers´). De afgelopen jaren zijn op veel scholen zonnepanelen geplaatst en is de verlichting vervangen door ledverlichting. Het voornemen om te investeren in verduurzaming van de schoolgebouwen is niet veranderd, maar dat moet dan wel binnen een sluitende businesscase; zo niet dan legt het beslag op de ten behoeve van het onderwijs beschikbare middelen. Belangrijke zaken die in die afwegingen spelen zijn o.a.: netcongestie, beperkingen in terugleveringsbijdragen en de totale investering afgezet tegen de ouderdom en beperkte mogelijkheden van huidige gebouwen. STEV heeft een aantal scholen met meer m2 dan op basis van hun leerlingenaantal passend zou zijn. Hierdoor zien we op deze scholen overschrijdingen op huisvestingsbudget.

Tegelijkertijd hebben veel STEV-scholen een hoge schoolweging waardoor we relatief kleine klassen formeren. Dit betalen we voor een deel vanuit de onderwijsachterstandsmiddelen. Waar het niet in lijn is, moeten we een deel van de personele baten inzetten voor de bekostiging van de huisvesting. We bespreken dit met onze schoolleiders en waar mogelijk sluiten we contracten met kinderopvangpartijen of zoeken we naar andere mogelijkheden voor gedeeld gebruik en verhuur.

Samenwerkingsverbanden Binnen twee van de drie bij STEV betrokken samenwerkingsverbanden, zijn beleidsontwikkelingen gaande die effect hebben op de besteedbare middelen. Samenwerkingsverbanden worden gefinancierd door het ministerie van OCW, op basis van het aantal leerlingen in de regio. Daarnaast worden door het samenwerkingsverband via subsidies extra middelen verkregen, bijvoorbeeld vanuit gemeentes en rijksoverheid. Deze subsidies kennen een eigen financieringslijn, activiteitenplan en verantwoordingssystematiek. Samenwerkingsverbanden bepalen zelf volgens welk model zij werken. Het SWV Zeeluwe werkt volgens het ‘schoolmodel’ (bestuursmodel), het nieuwe ondersteuningsplan (2024-2029) kent hierin geen wijzigingen. Vanuit dit organisatieprincipe ligt de verantwoordelijkheid voor de uitvoering van passend onderwijs bij de schoolbesturen. Samen geven zij vorm aan een dekkend onderwijs-en ondersteuningsstructuur in de regio. De financiering die Zeeluwe van OCW ontvangt om passend onderwijs te realiseren gaat daarom voor het grootste deel naar de schoolbesturen. Vanaf 2025 kent SWV de Eem een nieuw financieringsmodel. Hierbij worden de middelen voor de extra ondersteuning per bestuur vooraf beschikbaar gesteld, als bestuur maken we zelf een plan m.b.t. de wijze waarop middelen het best kunnen worden ingezet.

Dit model past bij de beweging naar meer autonomie en expertise bij de besturen zelf. De bestuursarrangementen worden

15

STEV begroting 2026

daadwerkelijk gecommitteerd op basis van een jaarlijks bestuursplan en de verantwoording hiervan (inhoudelijk en financieel). Op deze wijze dragen de schoolbesturen ook gezamenlijk bij aan het realiseren van een dekkend aanbod in de wijken/gemeentes waarin zij actief zijn. Het SWV Rijn en Gelderse Vallei is ingaande schooljaar 2025-2026 overgegaan op het bestuursmodel, welke min of meer vergelijkbaar is aan SWV de Eem. De middelen voor basisondersteuning en extra ondersteuning worden aan het schoolbestuur beschikbaar gesteld. Het schoolbestuur is daarbij vrij in de allocatie van de middelen over de scholen. De scholen verantwoorden de inzet richting bestuur en het bestuur verantwoord richting SWV. Eind 2023 hebben we € 108.700,- ontvangen van SWV de Eem om de overgang naar het nieuwe financieringsmodel mogelijk te maken. Ook van Zeeluwe is een extra budget € 27.800,- ontvangen Deze middelen zijn in 2024 toegevoegd aan een bestemmingsreserve SWV. Eventuele overschrijdingen op het bestuursarrangement door onverwachte uitgaven aan extra arrangementen zullen we dekken uit de gevormde bestemmingsreserve. Met overgang van SWV Rijn & Gelderse Vallei naar bestuursmodel zal de wijze waarop binnen STEV invulling aan de bestemmingsreserve wordt gegeven, worden heroverwogen.

Interne allocatie In de vereenvoudigde bekostiging is er een bedrag voor zowel het materiele als de personele rijksbijdrage opgenomen. Bij STEV werken we vanuit solidariteit en efficiëntie met gezamenlijke uitgaven. Dat betreft ook effecten zoals de gevolgen van de inflatie. Op basis van de begroting van de gezamenlijke uitgaven, is een bijdrage per school bepaald. De basis daarvoor is de basisbekostiging, kleine scholentoeslag, NOAT (Nederlands Onderwijs Aan Anderstalige), OAB (Onderwijs Achterstandsbeleid) en het budget voor professionalisering en begeleiding van starters en schoolleiders. We houden het afdracht percentage op 19%.

WW uitkeringen en Transitiekosten Per 1 augustus 2022 is een nieuw reglement voor het Participatiefonds ingegaan. De basis is dat er nu 50% van de WW-uitkering dient te worden betaald door de voormalige werkgever. We belasten die kosten voor het 1e jaar direct door naar de school waar de betreffende medewerker het laatst werkzaam was. Deze kosten zullen we dan ook meenemen in het formatieplan van die school. De jaren daarna worden gezamenlijk gedragen. De kosten horend bij de transitievergoedingen worden toegerekend naar de school waar de werknemer voor het laatst werkzaam was.

Ziektevervanging STEV is eigen risicodrager voor ziektevervanging. We hanteren een opslag van 5,5 % van de loonkosten om de kosten van vervanging voor ziekte en verlof te dekken. Dit is ongeveer een bedrag van € 590.000,- voor ziektevervanging en vervanging compensatieverlof. We hebben na overschrijdingen in 2023 en 2024 op de ziektevervanging extra voorwaarde gesteld bij de inzet van vervangers. Deze voorwaarden zijn op basis van overleg en met advies van de schoolleiders tot stand gekomen, de GMR heeft begrip getoond voor deze ingreep. Dit heeft geleid tot de volgende besluiten die direct zijn ingegaan: •

Wanneer het verzuimpercentage op school onder de 4% ligt, mag de school OOP’ers

16

STEV begroting 2026

• • •

vervangen. Wanneer het verzuimpercentage op school boven de 4% ligt, mag de school géén OOP’ers vervangen (dit betreft niet de OOP’ers die voor de groep staan). Een leerkracht kan geen OOP’er vervangen. We maximeren het bedrag voor vervanging van leerkrachten op € 68,00 per uur (dit is inclusief de CAO verhoging van 4,6% per 1 november 2025).

Voor 2026 verwachten we dat vervangingen binnen het daarvoor gereserveerde bedrag blijven.

Kosten duurzame inzetbaarheid (BAPO) en kosten ouderschapsverlof We vereffenen duurzame inzetbaarheid als verlof (voorheen BAPO) en ouderschapsverlof. Dat betekent dat we de scholen compenseren voor deze kosten. Voor duurzame inzetbaarheid als verlof is dit ongeveer € 186.000,- De kosten voor ouderschapsverlof zijn bij benadering €148.000,-. We betalen dit uit een opslag op de loonkosten van 1,1% en de inkomsten vanuit de vergoeding van ouderschapsverlof door het UWV.

Landelijke ontwikkelingen CAO ontwikkelingen en ontwikkeling Rijksbijdrage In oktober 2025 is er een nieuwe CAO afgesproken. De looptijd van de CAO is van 1 november 2025 tot 1 maart 2027. De salariskosten in de meerjarenbegroting zijn gebaseerd op de nieuwe salarisschalen. In de CAO is een voorschot genomen op de verhoging van de rijksbijdrage in 2026. De PO raad heeft berekend dat de voorlopige rijksbijdrage voor 2026 moet worden geïndexeerd met 3,8% om de CAO te kunnen dekken.

Prijsstijgingen Bij het opstellen van de begroting is bij beoordeling van de materiële lasten in de begroting gekeken naar het historische uitgavenpatroon en verwachte ontwikkelingen ten aanzien van individuele posten. Hierbij is ook een inschatting voor prijsontwikkeling meegenomen.

17

STEV begroting 2026

Uitgangspunten meerjarenbegroting 2026 – 2030 Algemene uitgangspunten Hieronder staat een aantal uitgangspunten bij de begroting beschreven. Het is opgedeeld in 1. Algemene uitgangspunten die voor de hele begroting gelden 2. Uitgangspunten voor de schoolbegroting 3. De uitgangspunten voor de gezamenlijke begroting

1. Algemene uitgangspunten die voor de hele begroting gelden Bij STEV hanteren we een aantal algemene uitgangspunten. Deze staan hieronder vermeld. 1. We begroten weloverwogen en realistisch. Baten begroten we reëel en lasten als ze bekend zijn. a. Bij de baten maken we gebruik van de laatst bekende bekostigingsgegevens en bekende inkomsten van het samenwerkingsverband. b. Bij de berekening van de loonkosten maken we gebruik van de laatst bekende CAO, rekening houdend met de CAO regelingen, de bekende personele ontwikkelingen en de laatst bekende werkgevers en werknemerspremies. 2. De (school)begrotingen dienen meerjarig sluitend te zijn; d.w.z. een licht positief maar geen negatief exploitatiesaldo te laten zien. Uitzonderingen op deze regel kunnen slechts gerechtvaardigd worden wegens aanwezigheid van bestemmingsreserves of toegekende frictieverzoeken. 3. De schoolleider is integraal verantwoordelijk voor het schoolbudget. 4. De begroting is na vaststelling taakstellend. 5. De middelen worden toegerekend aan de scholen, met uitzondering van de afgesproken allocaties ter dekking van collectieve voorzieningen en voor zover niet anders gemeenschappelijk bepaald is. 6. De scholen delen naar rato van de omvang en vanuit solidariteit in de gezamenlijke kosten. 7. We kijken kritisch naar wat efficiënter gezamenlijk kan of wat op schoolniveau passender is. 8.

STEV heeft op stichtingsniveau een algemene reserve voor het afdekken van risico’s. 9. De bestuurder is verantwoordelijk voor het gezamenlijke budget en de geconsolideerde STEV begroting.

18

STEV begroting 2026

2. Uitgangspunten schoolbudget Voor de begroting op schoolniveau hanteren we de volgende uitgangspunten: 1. In beginsel komen alle baten toe aan de scholen, zoals de rijksbijdrage, gemeentelijke subsidies etc.; uitgezonderd afgesproken allocaties ter dekking van collectieve voorzieningen. 2. De begroting wordt ingeval het specifieke doelsubsidies aangaat, per subsidie opgesteld. 3. Bij de twee brinnummers (10SO en 19JO) die ieder twee scholen hebben worden alle scholen intern bekostigd als ware het zelfstandige volwaardig bekostigde scholen. De extra bedragen, ter compensatie van het gemis aan vaste bekostiging op basis van schoolgrootte worden uit de gezamenlijke afdrachten bekostigd. 4. De schoolleider is verantwoordelijk voor de schoolbegroting. 5. De door de school ingediende investeringsbegroting is leidend voor gedurende het begrotingsjaar uit te voeren investeringen. Hiervan kan slechts bij hoge uitzondering worden afgeweken en uitsluitend als meerjarige dekking van de afschrijvingslasten kan worden aangetoond. 6. Het onderhoud voor gebouw verloopt via Anculus en de begrote bedragen worden vanuit het onderhoudsplan begroot. 7. Er is een mogelijkheid om een frictieverzoek te doen als duidelijk is dat met de beschikbare middelen de onderwijskwaliteit in het gedrang is. Een schoolleider kan hiertoe een verzoek indienen bij de bestuurder.

De eventueel toe te kennen middelen komen vanuit de gezamenlijkheid op basis van solidariteit gevormde budget.

3. Uitgangspunten gezamenlijke begroting Vanuit efficiëntie en verhoging van de effectiviteit bekostigen we de volgende activiteiten gezamenlijk: • Bestuur • Kwaliteit • Personeelszaken en professionalisering • Financiële administratie • Huisvesting en ICT • AVG De gezamenlijke begroting bestaat onder andere uit de volgende kosten: • Gezamenlijke lasten voor scholing/professionalisering; • Verwachte fricties op school (zoals inhuur interim, calamiteiten, overige formatie-verzoeken); • Middelen voor uitvoering strategisch beleid; • Middelen voor onderhoud gebouwen; • Middelen voor terugdringen personeelstekort zoals het financieren van zij-instroom en additionele opleidingskosten; • Middelen voor de bedrijfsvoering; • Ziekteverzuim en samenhangende kosten zoals ARBO en vervanging. We zorgen gezamenlijk voor een laag ziekteverzuim en we delen het risico van langdurige zieken.

19

STEV begroting 2026

Meerjarenbegroting 2026 – 2030 | Exploitatieoverzicht inclusief toelichting Algemene toelichting kalenderjaarbegroting 2026-2030 Grootboekrekening 3.1 - Rijksbijdragen 3.2 - Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.5 - Overige baten

Realisatie

begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

19.459.372

19.330.456

20.498.745

19.361.444

19.161.586

19.115.376

19.403.407

775.743

508.031

466.740

447.369

424.713

394.081

389.691

308.817

154.970

620.972

648.602

648.852

648.852

648.852

Begroting

3 - Baten

20.543.932 19.993.457 21.586.457 20.457.415 20.235.151 20.158.309 20.441.950

4.1 - Personeelslasten

17.243.382

17.135.870

18.176.571

17.338.349

17.064.775

16.692.625

323.307

358.446

380.370

412.143

441.032

437.763

426.787

1.627.207

1.534.677

1.686.153

1.645.468

1.635.218

1.635.412

1.635.112

1.290.779

1.134.824

1.499.006

1.205.482

1.205.812

1.205.115

1.203.485

4.2 - Afschrijvingen 4.3 - Huisvestingslasten 4.4 - Overige lasten 4 - Lasten

16.701.386

20.484.675 20.163.817 21.742.100 20.601.442 20.346.837 19.970.915 19.966.770

6.1 - Financiële baten

155.047

70.000

130.000

130.000

130.000

130.000

6.2 - Financiële lasten

3.759

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

4.000

6 - Financiële baten en lasten

151.288

66.000

126.000

126.000

126.000

126.000

126.000

1 - Resultaat

210.545

-104.360

-29.643

-18.027

14.314

313.394

601.180

Mutatie bestemmingsreserves (oa NPO)

-53.876

-130.021

-123.482

-50.902

-4.127

-4.127

-4.127

Resultaat regulier

264.421

25.661

93.839

32.875

18.441

317.521

605.307

130.000

De begroting voor 2026 komt uit op negatief resultaat van € 29.643,-. Hierin zit echter een inzet van gereserveerde NPO-middelen. Als we die inzet van € 123.482,- buiten beschouwing laten komt het begrote reguliere resultaat op € 93.839,- uit. In het meerjarig perspectief blijft het reguliere resultaat positief, doordat op schoolniveau zoveel mogelijk gestuurd wordt op een sluitende exploitatie en we de formatie aanpassen aan de beschikbare middelen.

(Rijks)bijdragen OC&W De Rijksbaten zijn ten opzichte van de begroting 2025 toegenomen. We zien een stijging van de rijksbijdrage door de indexering van de rijksbijdrage (3,8% volgens PO-Raad). We verwachten een stabilisering in leerlingaantal per 1 februari 2026. Ingaande 2027 verwachten we weer een lichte toename in leerlingenaantal. De bijdrage voor onderwijsachterstandenbeleid is gekoppeld aan een CBS-achterstandenindex. Bij enkele scholen, met name die met taalklassen, blijkt deze aanzienlijk te kunnen fluctueren. Vooralsnog zijn we uitgegaan van de meest recente CBS-indicatie.

Grootboekrekening

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

3.1.1 - Rijksbijdrage OCW/LNV

16.862.438

17.182.912

17.790.243

17.656.088

17.825.529

18.175.444

18.470.763

3.1.2 - Overige subsidies OCW

2.056.920

1.784.630

2.319.047

1.337.756

968.157

571.832

564.344

540.014

362.914

389.455

367.600

367.900

368.100

368.300

3.1.3 - Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 3.1 - Rijksbijdragen

19.459.372 19.330.456 20.498.745 19.361.444 19.161.586 19.115.376 19.403.407

Zien we in de jaren 2024 tot en met 2028 nog een fors bedrag aan overige OCW -subsidies; vallen die in 2029 e.v. weg. In 2024 tot en met 2026 kennen we nog basisvaardighedensubsidie en tot en met 2027 bij een aantal scholen de brugfunctionarissubsidie. Verder hebben twee scholen voor de jaren 2025 tot en met 2028 een forse bijdrage uit hoofde van de regeling school en omgeving ontvangen. Onduidelijk of en hoe deze tijdelijke regelingen door het nieuwe kabinet worden gecontinueerd.

20

STEV begroting 2026

We hebben een bedrag van € 619.000,- opgenomen voor de bijzondere bekostiging van asielzoekers en vreemdelingen, die grotendeels naar de taalklassen toestromen. Voor de jaren daarna verwachten we een iets lager bedrag aangezien de taalklas in Woudenberg in 2026 zal worden beëindigd. Aangezien die middelen worden ingezet op de taalklassen, perken die bijdragen het door de gemeenten aanvullend te subsidiëren bedrag in. Voor de subsidie basisvaardigheden is een bedrag opgenomen van € 400.000,- voor 2026. In 2026 eindigt het tweede jaar voor de scholen, waarvoor in 2024 deze subsidie is aangevraagd. Aangezien bij de scholen subsidie en lasten aan elkaar gelijk zijn is daar het effect op de exploitatie nihil. In 2026 is een bedrag van € 328.000,- opgenomen uit hoofde van de arbeidsmarkttoelage, deze leidt echter tot eenzelfde last onder de personeelslasten. In 2026 is een subsidiebedrag van € 125.000,- begroot uit hoofde van zij-instroom in beroep, opleiding van ondersteuner tot docent en studieverlof. Hiervoor wordt ook gefaciliteerd en leidt de subsidie tot een vergelijkbare last. Verder is er over de periode 2025 tot en met 2028 in kader van regeling school en omgeving in totaal € 1.692.000,- subsidie verstrekt. Deze zijn evenredig over het tijdvak toegerekend in de begroting.

De lasten voor realisatie zijn voornamelijk verantwoord onder personele lasten wegens externe inhuur, zodat ook deze projecten geen resultaateffect binnen de begroting kennen. In 2024 hebben 5 scholen de subsidie brugfunctionaris ontvangen, wat neerkomt op € 40.000,- per schooljaar voor de duur van 3 schooljaren. Ook hier is de vrijval subsidie gelijk aan de verwachte lasten. De ‘Doorbetalingen Rijksbijdrage’ betreffen de subsidies vanuit de verschillende samenwerkingsverbanden (Rijn & Gelderse Vallei, De Eem en Zeeluwe). De drie samenwerkingsverbanden zijn ingaande 2026 allen overgegaan tot een bestuursmodel met daaraan gekoppeld een financiering vergelijkbaar aan lumpsum financiering. Dat betekent geen specifieke arrangementsfinancieringen meer; maar wel dat verwachte inkomsten jaarlijks op een vergelijkbaar niveau liggen.

Overige overheidsbijdragen Grootboekrekening

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

3.2.2 - Overige overheidsbijdragen

775.743

508.031

466.740

447.369

424.713

394.081

389.691

3.2 - Overige overheidsbijdragen en -subsidies

775.743

508.031

466.740

447.369

424.713

394.081

389.691

De overige overheidsbijdragen bestaan uit subsidies van diverse gemeenten. Het gaat dan met name om de taal- en schakelklassen. We hebben nu in 5 gemeenten een taalklas, waarbij de inkomsten in die taalklas vooral bestaat uit de bijzondere bekostiging nieuwkomer. Voor leerlingen die op 1 februari waren ingeschreven in een taalklas zal een deel van de reguliere rijksbijdragen aan de taalklassen worden toegerekend. De bijdrage van de gemeente zal dan lager worden. Waarbij wel moet worden aangemerkt dat de garantiestelling van de gemeente wel de kosten van de taalklassen te dekken als er minder of geen opbrengsten zijn uit de bijzondere bekostiging. Het effect van taalklassen in de begroting is dan ook nihil.

21

STEV begroting 2026

Overige baten Realisatie

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Grootboekrekening

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

3.5.1 - Verhuur

151.459

112.870

138.620

138.870

139.120

139.120

139.120

3.5.2 - Detachering personeel

23.393

29.750

468.000

498.000

498.000

498.000

498.000

3.5.5 - Ouderbijdragen

4.814

3.400

3.400

3.400

3.400

3.400

3.5.10 - Overige (overige) baten

129.151

12.350

10.952

8.332

8.332

8.332

8.332

3.5 - Overige baten

308.817

154.970

620.972

648.602

648.852

648.852

648.852

Onder de overige baten vallen onder andere de verhuurbaten en opbrengsten van gedetacheerde medewerkers. De overige baten zijn ingeschat op basis van de realisaties uit het verleden en huidig inzicht. De inkomsten voor detacheringen zijn vergeleken met voorgaande jaren vele malen hoger. Deze inkomsten hangen enerzijds samen met de detacheringen van schoolleiders en kwaliteitscoördinatoren voor totaal 0,9fte. Anderzijds kennen we ingaande schooljaar 2025-2026 de zogenaamde talentenpoolers. Dit zijn medewerkers (totaal 3,1fte) die in dienst zijn bij STEV, maar die met tussenkomst van Transvita ambulant kunnen worden ingezet voor vervangingen binnen STEV én bij andere bij Transvita aangesloten besturen. Deze lasten van deze gedetacheerden zijn onderdeel van de totale personeelslasten van STEV. Via detacheringsovereenkomsten, gaan we deze lasten terug ontvangen van de besturen waar de medewerkers worden ingezet.

Personele lasten Hieronder staan de begrote personele lasten voor 2026. Grootboekrekening

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

4.1.1 - Lonen en salarissen

15.387.217

15.709.680

16.413.715

15.797.532

15.615.967

15.618.146

15.618.387

4.1.2 - Overige personele lasten

2.153.156

1.526.190

1.862.856

1.640.817

1.548.808

1.174.479

1.182.999

4.1.3 - Af: uitkeringen

-296.991

-100.000

-100.000

-100.000

-100.000

-100.000

-100.000

4.1 - Personeelslasten

17.243.382

17.135.870

18.176.571

17.338.349

17.064.775

16.692.625

16.701.386

Het verloop van de personele lasten worden hieronder nader toegelicht.

Lonen en salarissen De brutosalarissen, sociale lasten en pensioenlasten zijn begroot op basis van de huidige formatie, gebaseerd op de meest recente CAO en vastgestelde premies. De salarislasten omvatten alle betalingen en verplichtingen in het jaar voor het personeel in loondienst. In het baten/lasten stelsel worden niet alleen de daadwerkelijke uitgaven van het boekjaar opgenomen, maar ook alle nabetalingen, vakantiegelden, eindejaarsuitkeringen en (nog) te betalen sociale lasten, voor zover deze aan het boekjaar zijn toe te rekenen. In de begroting is een bedrag van € 40.000,- gereserveerd voor het aannemen en begeleiden van zijinstromers. Zij starten het halfjaar voorafgaand aan de opleiding tot zij-instromer op een zogeheten werkervaringsplek.

22

STEV begroting 2026

Daarnaast is voor 2026 € 166.000,- gereserveerd voor frictiemiddelen in 2026. De middelen voor de eerste 7 maanden zijn al toegekend en per school verwerkt. De stijging van de salarislasten in 2026 ten opzichte van 2024 komt door de indexering van de salarissen. De ontwikkeling van de fte’s is hieronder weergegeven.

Dir OP OOP Totaal

FTE FTE FTE FTE FTE FTE FTE Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 13,25 12,83 12,40 12,18 12,12 12,02 11,20 107,66 107,28 109,88 103,79 101,57 100,46 100,33 50,11 43,60 41,85 39,68 37,96 36,73 36,35 171,02 163,71 164,13 155,65 151,65 149,21 147,88

De formatie in 2026 ligt op het niveau van 2025. Voor een aantal scholen waar het leerlingenaantal onder druk ligt, wordt per start van het schooljaar 2026-2027 al ingezet op het terugdringen van de formatie, door groepen te clusteren. Scholen die een groeiend leerlingenaantal kennen hoeven nog niet direct over te gaan tot het uitbreiden van groepen. Toch laat het overzicht het beeld, met name bij het OP, een vrij sterke afname zien. Dat valt voornamelijk te verklaren in een sterke afname in formatie welke een projectmatige inzet kent. Die neemt op totaal niveau van 2025 tot 2030 af met ongeveer 10fte. Het aflopen van, en de onzekerheid over het verlengen van verschillende specifieke doelsubsidies en het “opdrogen” van NPO-reserves verklaart mede het verloop van de fte’s.

Overige personele lasten Onder overige personele lasten zijn de niet rechtstreeks uit het salarissysteem betaalde lasten ondergebracht. Zoals de lasten van inhuur derden voor o.a. huisvesting, cursuskosten (nascholing), teamontwikkeling, bedrijfsgezondheidszorg/Arbo en lasten voor outplacement. Deze zijn tot en met 2028 nog vrij hoog; daarna zien we een sterke afname. Dit laat zich verklaren uit het wegvallen van specifieke doelsubsidies, m.n. de inzet voor regeling school en omgeving is in de begroting onder inhuur derden begroot en die valt medio 2028 weg. De overige personele lasten zijn verhoogd. Voor deskundigheidsbevordering is zoals eerder benoemd een bedrag opgenomen van € 268.000,-. De kosten voor inhuur nemen eerst nog toe als gevolg van regeling school en omgeving. Op termijn verwachten we een afname van de overige personele lasten naar ongeveer € 540.000,- in 2030. De andere wijze waarop vervangingen is ingevuld moet leiden tot lagere kosten dan bij inhuur derden. Hoewel de kosten op gebied van arbozorg over 2025 mogelijk lager uitvallen wordt hier in 2026 e.v. niet op bezuinigd. Deze uitgaven beogen het verder terug dringen van ziekte vervanging en vormen het fundament in kader van goed werkgeverschap.

Uitkeringen Onder ´uitkeringen´ vallen de WAZO uitkeringen van het UWV. Deze zijn gelijk gehouden voor 2026 en verder. Dit geldt ook voor betaald ouderschapsverlof en aanvullend geboorteverlof (voor mannelijke werknemers) en medewerkers die onder de zogeheten no-risk polis vallen.