Document · PDF

Raadsvoorstel 95 (bijlage) Programmabegroting 2023 definitief.docx

Raadsvergadering 1 november 2022, gemeente BrunssumBij agendapunt: Programmabegroting 2023 gemeente Brunssum; Gemeenteblad 2022/9533.349 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 820000 - Salarislasten Grondexpl. niet/bedr. 820001 - Exploitatie Erfpacht gronden 820008 - Dorpstraat 27 820009 - Algemene Kosten Grondexploitatie 820040 - Masterplan Centrum Alg. Kosten 820041 - Entree Dorpstraat MP Centr 820042 - Kloosterstraat Masterplan Centrum 820043 - Raadhuisstraat Masterplan Centrum 820051 - Het Ei fase Transformatie Hofplan 820052 - Het Ei fase Transformatie Kerkstr Nr 820053 - Het Ei Transformatie Kerkstr Zuid 820080 - Lindeplein MP Centrum 820640 - Complex 64 Oeloven 820650 - Complex 65 Haansberg 820732 - Maatschappelijke Voorziening Treebeek TOTAAL LASTEN producten 820001 - Exploitatie Erfpacht gronden 820002 - Dorpstraat 3 820003 - Eindstraat 6 820004 - Eindstraat 8 820005 - Eindstraat 2 820006 - Eindstraat 10 820008 - Dorpstraat 27 820009 - Algemene Kosten Grondexploitatie 820040 - Masterplan Centrum Alg.Kosten 820041 - Entree Dorpstraat MP Centra 820042 - Kloosterstraat Masterplan Centrum 820043 - Raadhuisstraat Masterplan Centrum 820051 - Het Ei fase Transformatie Hofplan 820052 - Het Ei fase Transformatie Kerkstr Nr 820053 - Het Ei Transformatie Kerkstr Zuid 820080 - Lindeplein MP Centrum 820640 - Complex 64 Oeloven 820650 - Complex 65 Haansberg 820732 – Maatschappelijke Voorziening Treebeek TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

164 3 1 244 8 959 255 1.607 1.200 551 187 121 2.214 498 166 8.178

164 3 0 244 0 2 771 0 574 330 850 900 0 1718 165 5.721

164 3 0 244 0 0 73 0 1.126 329 0 91 0 0 165 2.195

164 3 0 243 0 0 0 0 2.245 0 0 0 0 0 165 2.819

-3 -1 -1 -2 -1 -1 -1 -111 -8 -959 -255 -1.607 -1.200 -551 -187 -121 -2.214 -498 -99 -7.821 357

-3 -1 -1 -2 -1 -1 -1 -111 0 -2 -771 0 -574 -330 -850 -900 0 -1.718 -99 -5.365 356

-3 -1 -1 -2 -1 -1 -1 -111 0 0 -73 0 -1.126 -329 0 -91 0 0 -99 -1.840 355

-3 -1 -1 -2 -1 -1 -1 -111 0 0 0 0 -2245 0 0 0 0 0 -99 -2.465 355

Taakveld: Wonen en bouwen (XT-83) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 De realisatie van de herstructureringsopgaven, de lokale stadsdeelvisies en het vlottrekken van de woningmarkt. Resultaat: Wat doen we daarvoor In de wijk Schuttersveld de komende jaren werken aan de kwaliteitsverbetering/verduurzaming van woningen, particulieren en VVE, in de voormalige Mijnkolonie (Volkshuisvestingsfonds). 1.2 In de buurt Lemmender de komende jaren werken aan de kwaliteitsverbetering/verduurzaming van woningen, particulieren en VVE (Volkshuisvestingsfonds). 1.3 Plannen voorbereiden om te komen tot vervangende nieuwbouw portieketageflats Muziekbuurt en invulling voormalige 'GTD- locatie’ (52). 1.4 De mogelijkheden worden verder onderzocht om te komen tot een transformatie van het voormalig schoolgebouw aan de Wieënweg naar een woonbestemming (52). 1.5 Plannen voor de realisatie van een beweegtuin in het Emmapark zullen in combinatie en Point Of Interest (IBA) in uitvoering zijn genomen. 1.6 Opstellen ontwikkelingsplan voor ‘de Kop van Treebeek’ (omgeving Horizonstraat/Komeetstraat) (57). 1.7 Voortzetten van de transitie Rumpenerstraat (41). 1.8 Voorstel ontwikkelen hoe nog meer de transformatie van winkels naar woningen te stimuleren (52).

1.9 Voorstel maken hoe de verdere ontwikkeling van wijken en buurten op basis van de geldende stadsdeelvisies ter hand kan worden genomen (56). 1.10 Oude ziekenhuislocatie: onderzoeken of naast de zorgcomponent ook reguliere woningbouw op een deel van de locatie kan worden toegelaten (52). 1.1

Doel: Wat willen we bereiken 2 Implementatie van de nieuwe regionale en lokale woonvisie. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Resultaat: Wat doen we daarvoor Regionale en lokale prestatieafspraken met woningcorporaties en huurdersorganisaties op het gebied van beschikbaarheid, betaalbaarheid, duurzaamheid, wonen en zorg en evt. andere nog toe te voegen thema's. Een geactualiseerde regionale en lokale woningbouwprogrammering. Geactualiseerde transformatie opgave regionale en lokale herstructureringsvisie. Sturen op de woningmarkt d.m.v. een nieuwe (regionale) urgentieregeling voor de woningtoewijzing sociale sector en op goed verhuurderschap. Subsidieverwerving t.b.v. de taakstelling transformatie woningvoorraad.(o.a. Regiodeal, Kwaliteitskader Limburgse Centra, Volkshuisvestingsfonds).

Doel: Wat willen we bereiken 3 Een duurzaam, veilige en efficiënt ruimtegebruik van de fysieke leefomgeving waarborgen en daarmee een bijdrage leveren aan de kwaliteit van wonen, werken en recreëren in Brunssum . 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Resultaat: Wat doen we daarvoor Het in stand houden van de bijzondere karakteristieken van het gebied dat is aangewezen als beschermd stads- en dorpsgezicht. Vergunningen verlenen en toezicht houden op grond van de Omgevingswet (voorheen Wabo). Ten behoeve van het toezicht uitbreidingen van het vast/ mobiel cameratoezicht (12). Het opstellen van een beleidsnota omtrent het aanbrengen van airco's en warmtepompen. Het opstellen van het Uitvoeringsprogramma Wabo vergunningverlening Wabo 2023 op basis van het vigerende Meerjarenbeleidsplan. Het evalueren van het Uitvoeringsprogramma Wabo-vergunningverlening 2022.

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 830000 - Salarislasten Wonen en bouwen 830001 - Monumenten/archeologie 830002 - Volkshuisvesting algemeen 830012 - Omg. verg.Bouw/sloop Brandveiligheid 830020 - Toezicht en Handhaving 830030 - Info. Man. Applicatiebeheer vastgoed TOTAAL LASTEN producten 830002 - Volkshuisvesting algemeen 830010 - Leges omgevingsvergunning 830020 - Toezicht en Handhaving TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

874 5 4 36 87 165 1.171

-7 -409 -2 -418 753

-7 -259 -2 -267 904

-6 -259 -2 -266 905

-5 -259 -2 -265 905

PROGRAMMA 12 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN OMSCHRIJVING WAT VALT ONDER DIT PROGRAMMA? Onder dit programma valt de bedrijfsvoering van de organisatie, inclusief organisatieontwikkeling, personeel, communicatie, informatiemanagement, veiligheid, interne controle en beheer gebouwen Tevens worden hier meerdere specifieke financiële onderwerpen ondergebracht, zoals de algemene uitkering, de reserves, belastinginkomsten, geldleningen, treasury en het taakveld ‘overige baten en lasten’. Bij dit taakveld worden overige baten (inkomsten) en lasten (uitgaven) verantwoord die niet direct toe te wijzen zijn aan een specifiek taakveld. Dit betreft o.a. stelposten en de post onvoorzien. Bovengenoemde onderwerpen zijn grotendeels opgenomen in de verplichte paragrafen die verderop in dit boekwerk zijn verwerkt. Voor de goede orde hierbij de vermelding van de paragrafen: paragraaf 1 Lokale heffingen, paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing, paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen, paragraaf 4 Financiering en paragraaf 5 Bedrijfsvoering, paragraaf 6 Verbonden partijen en paragraaf 7 Grondbeleid. WAT ZEGT HET COALITIEAKKOORD HIER ONDER ANDERE OVER? De huidige samenleving vraagt om een andere, meer flexibele en klantgerichte opstelling van onze organisatie naar de buitenwereld.

Eerder in het proces op een integrale en minder regelgerichte wijze samen met de omgeving kijken welke mogelijkheden er zijn om problemen op te pakken: dát is de meer omgevingsbewuste en burgergerichte dienstverlening die deze coalitie nastreeft. De omslag van sectoraal naar integraal werken en naar opgaven- en gebiedsgericht werken is eerder in gang gezet en gaan we in deze bestuursperiode verankeren in de organisatie. Dit heeft consequenties voor de werkwijze en samenwerking binnen het college van B&W, raad en ambtelijke organisatie. Bijvoorbeeld, omdat besluiten en raadsvoorstellen vaker gebaseerd zullen zijn op collegiale verantwoordelijkheid in plaats van portefeuille verantwoordelijkheid. Ook streven we een constructieve samenwerking met de oppositie na. Wij vinden het van groot belang dat continu wordt geïnvesteerd in organisatie en bedrijfsvoering, zodat de ambtelijke organisatie optimaal meebeweegt met hetgeen samenleving en bestuur vragen. Daarbij zijn aan de orde houding, gedrag en vaardigheden van medewerkers. Daarnaast ook inrichting van taken, verantwoordelijkheden, bevoegdheden, externe communicatie, toebedeling van budgetten, informatiehuishouding etc. We voeren een financieel gezond beleid en zorgen voor een structureel sluitende begroting. Realistisch begroten staat voorop, zodat overschotten in de jaarrekening tot een minimum beperkt blijven.

Uitgangspunt is dat structurele uitgaven worden gedekt met structurele inkomsten. Ook dient onze reservepositie solide te zijn om tegenvallers of onvoorziene uitgaven adequaat te kunnen opvangen. We zoeken actief naar subsidiemogelijkheden (EU/ Rijk/ Provincie/ Parkstad-regio) om onze plannen te realiseren. We zetten middelen in voor slimme (duurzame) investeringen. Door incidentele middelen c.q. overschotten te benutten voor innovaties, bijvoorbeeld in het Sociaal Domein, willen we een structureel effect realiseren. We streven naar zo laag mogelijke lasten voor burgers en ondernemers. Om dat te realiseren, focussen we ons ook nadrukkelijk op het beleid dat gevoerd wordt binnen gemeenschappelijke regelingen. Budgetverhogingen die hieruit voortkomen, zullen we kritisch benaderen. Voor wat betreft de hondenbelasting streven we vooralsnog naar een goede balans tussen inkomsten en uitgaven, zodat de belasting eerlijk geheven wordt. Voor een eventuele afschaffing van de hondenbelasting kiezen we een strategisch goed moment en houden we Rijksbeleid in de gaten.

KADERSTELLENDE NOTA'S • • • • • • • • • • • •

Beleidsplan communicatie (2012-2015) Informatiebeveiligingsbeleid gemeente Brunssum (2020-2023) Privacybeleid (2022) Financiële verordening (2019) Treasurystatuut (2020) Nota debiteurenbeleid (2020) Nota activabeleid (2021) Algemeen controleplan (2021) Nota reserves en voorzieningen (2019) Bedrijfsinformatieplan (2022) Kwaliteitsbeleid informatiehuishouding Verordening voor de controle op het financieel beheer en op de inrichting van de financiële organisatie (2003)

BELEIDSOPGAVES EEN FINANCIEEL GEZONDE ORGANISATIE - Een financieel gezonde en transparante organisatie, die voldoet aan alle wettelijke eisen en gangbare opvattingen ten aanzien van het financieel instrumentarium. - Kostenbesparingen als gevolg van slimme (duurzame) innovaties, het effectiever of efficiënter maken van processen en het actief zoeken naar subsidiemogelijkheden zorgen ervoor dat gemeente Brunssum een financieel gezonde gemeente blijft. EEN ORGANISATIE IN CONTROL - De controlfunctie wordt breed en integraal ingevuld en is dus niet alleen financieel ingestoken. - Daarbij wordt zorg gedragen voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en voor de rechtmatigheid van beheershandelingen van de processen met een kwalitatief of kwantitatief materieel (financieel) belang. - Daarmee samenhangend het verbeteren van de processen om risico’s te mitigeren, alsmede het efficiënter inrichten. ORGANISATIE EN BEDRIJFSVOERING - Organisatie en bedrijfsvoering zijn (zoveel mogelijk) afgestemd op de eisen, die samenleving en bestuur hieraan stellen. - Informatiemanagement faciliteert de gemeentelijke bedrijfs-, dienstverlening -en besluitvormingsprocessen zodanig dat de gemeentelijke organisatie veilig kan beschikken over de juiste informatie, op het juiste moment en de juiste faciliteiten.

De inrichting van deze processen is zo efficiënt mogelijk en worden continue geoptimaliseerd. - Er wordt ingezet op het versterken van het imago van Brunssum en we zullen onze gemeente nadrukkelijker profileren o.a. via Citybranding. - De externe communicatie, interactie en informatievoorziening zijn afgestemd op de doelgroepen. BEHEER OVERIGE GEBOUWEN EN GRONDEN - De onderhoudsstaat van gemeentelijke gebouwen is van een verantwoord technisch en kwalitatief niveau.

Taakveld: Mutaties reserves (XT-010) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Een financieel gezond beleid en zorgen voor een structureel sluitende begroting. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Resultaat: Wat doen we daarvoor De gemeente Brunssum valt in 2023 onder repressief toezicht vanuit de provincie. Voor de Jaarstukken 2022 een goedkeurende accountantsverklaring verkrijgen. We begroten realistisch en dekken structurele uitgaven met structurele middelen (59). De gemeente behoudt een solide reserve positie (59). Er wordt ingezet op het actief zoeken naar subsidiemogelijkheden en het doen van slimme investeringen (59).

Doel: Wat willen we bereiken 2 Een efficiënt werkende financiële administratie. 2.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor Van de binnenkomende facturen wordt 90% binnen de betaaltermijn van 30 dagen betaald.

Doel: Wat willen we bereiken 3 Een Planning & Control cyclus op basis waarvan de gemeenteraad haar kaderstellende en controlerende rol optimaal kan vervullen. 3.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor De Jaarstukken, 1e en 2e bestuursrapportage, voorjaarsbrief en begroting zijn tijdig klaar en bevatten de benodigde sturingsinformatie.

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) Producten Mutaties Reserves TOTAAL LASTEN Producten Mutaties Reserves TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

579 579

571 571

566 566

561 561

-2.946 -2.946 -2.368

-1.217 -1.217 -646

-1.131 -1.131 -566

-1.101 -1.101 -541

Taakveld: Beheer overige gebouwen en gronden (XT-03) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Als beleidsmatige basis voor het gebouwenbeheer hanteren we het Meerjarig Onderhoud Plan (MJOP) hetgeen zal aanhaken aan het in 2022 geactualiseerde Accommodatiebeleid. 1.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor Het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen vindt plaats conform het vigerend Accommodatiebeleid en het nog op te stellen Vastgoedbeleid.

1.2 1.3 1.4

We stellen Vastgoedbeleid op, waarbij ook rekening gehouden wordt met het thema duurzaamheid en reductie van energiegebruik (39). Vooruitlopend op het vastgoedbeleid worden maatregelen bedacht en genomen om het energiegebruik al op korte termijn terug te dringen (39). Het streven is om op meer gemeentelijke panden zonnepanelen te plaatsen (39).

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 030005 - Gebouw Henri Dunantstraat 2 030006 - Gebouw Schinvelderstraat 19 030007 - Gebouwen algemeen 030008 - Gebouw Zonnestraat 8a 030010 - Prinses Beatrixstr. 1a/gebouw CMWW 030011 - Dorpstraat 18D, Scout. Franciscus 030012 - Pr. Hendriklaan, Scout.St.Vincentius 030013 - Spoorstraat 32, Sct.St.Willibrordus 030014 - Ontmoetingscentrum D'r Brikke Oave 030015 - Wieënweg 6 030017 - De Gasperistraat 3-5 030021 - Oude school Rumpenerhof 030023 - Voorz. gebouwtjes Rembrandtstraat 030024 - Schutterspark, Pompgebouwen 030027 - Openlucht theater TOTAAL LASTEN producten 030005 - Gebouw Henri Dunantstraat 2 030006 - Gebouw Schinvelderstraat 19 030007 - Gebouwen algemeen 030008 - Gebouw Zonnestraat 8a 030010 - Prinses Beatrixstr. 1a/gebouw CMWW 030011 - Dorpstraat 18D, Scout. Franciscus 030010 - Pr. Hendriklaan, Scout.St.Vincentius 030013 - Spoorstraat 32, Sct.St.Willibrordus 030014 - Ontmoetingscentrum D'r Brikke Oave 030015 - Wieënweg 6 030017 - De Gasperistraat 3-5 030021 - Oude school Rumpenerhof 030023 - Voorz. gebouwtjes Rembrandtstraat 030024 - Schutterspark, Pompgebouwen 030027 - Openlucht theater TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

23 3 102 0 34 5 3 2 40 5 7 58 3 0 3 289

23 3 102 0 34 5 3 2 40 5 7 40 3 0 3 270

-26 -3 -8 0 -37 -8 -5 -4 0 -23 -8 -43 -7 0 -3 -174 114

-26 -3 -8 0 -37 -8 -5 -4 0 -23 -8 -43 -7 0 -3 -174 96

Taakveld: Overhead (XT-04) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Een goed functionerende interne control functie. 1.1 1.2 1.3 1.4

1.5

1.6

Resultaat: Wat doen we daarvoor Het vanuit control gevraagd en ongevraagd adviseren van het college over de financiële rechtmatigheid, de doelmatigheid en de doeltreffendheid van het middelenbeleid, het middelenbeheer en de beleidsuitvoering. De organisatie wordt erop ingericht dat vanaf 2023 de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening is opgenomen. Uitvoering van het Algemeen Controle Plan (ACP) en het op basis daarvan doen van verbetervoorstellen aan de organisatie. Opzetten van een Internal Control Framework (ICF). Waarbij de AO/IC van (significante) bedrijfsprocessen, belastingen, privacy en informatiebeveiliging cyclisch worden vastgelegd, gecontroleerd en indien nodig bijgesteld. Voor het vastleggen en monitoren van de interne controles en het actueel houden van regelgeving en normenkaders wordt verbijzonderde interne controle (VIC) software geïmplementeerd waarin het ICF wordt vormgegeven. Er wordt capaciteit ingezet op inkoop- en contractmanagement als onderdeel van interne controle om dit proces te optimaliseren.

Doel: Wat willen we bereiken 2 De organisatie door ontwikkelen van sectoraal naar integraal opgave- en gebiedsgericht werken. 2.1 2.2

Resultaat: Wat doen we daarvoor De acties voortvloeiend uit de projecten van het programma ‘organisatieontwikkeling’ in 2023 verder implementeren. Een plan van aanpak maken en beginnen met de uitvoering daarvan voor de doorontwikkeling van de organisatie naar integraal opgave- en gebiedsgericht werken (7).

Doel: Wat willen we bereiken 3 De organisatie aantrekkelijk houden voor ons personeel, door medewerkers te binden, te boeien en te ontwikkelen. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6

Resultaat: Wat doen we daarvoor Plan van aanpak arbeidsmarktcommunicatie (‘employer branding’) opstellen, waarin Brunssum laat zien waarin wij ons onderscheiden. Het werving- en selectiebeleid updaten m.b.t. de interne doorstoom mogelijkheden. Het verder implementeren van het in 2022 vastgestelde Introductiebeleid. In 2023 blijvend aandacht besteden aan de vitaliteit van medewerkers en aan flexibel en resultaatgericht werken. Verdere doorloop en afronding in 2023 van de invoering van HR-21 (Implementatie nieuw functieboek en – waardering). Implementatie van lokale regelingen bij CAO wijzigingen.

Doel: Wat willen we bereiken 4 Het continu optimaliseren van onze (digitale) dienstverlening en (interne) processen (informatiemanagement). 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Resultaat: Wat doen we daarvoor In 2023 formuleren we beleid inzake de duurzame toegankelijkheid van onze informatievoorziening. Het opstellen, herijken en verder ontwikkelen van de noodzakelijke kaders voor o.a. het digitaal werken, procesmanagement en informatie-architectuur. De gehele organisatie werkt zaakgericht en uiteraard digitaal conform de wettelijke richtlijnen van Informatie- en Archiefbeheer en conform de Archiefwet en het Besluit Informatiebeheer. De informatievoorziening is zodanig ingericht dat voldaan wordt aan (externe) audits. Significante afname ongestructureerde informatie (20%). Het verder implementeren in 2023 van de Wet open overheid (Woo).

Doel: Wat willen we bereiken 5 De gemeente voldoet wat betreft informatiebeveiliging en privacy aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en aan de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). 5.1 5.2

Resultaat: Wat doen we daarvoor Jaarlijks een objectieve toetsing uitvoeren via de ENSIA en hierover verantwoording afleggen aan de raad. Integratie van informatiebeveiliging en privacy met het kwaliteitssysteem voor informatie- en archiefbeheer.

Doel: Wat willen we bereiken 6 We zorgen voor een effectieve communicatie en actueel communicatiebeleid, waarbij we uiteraard gebruik maken van de mogelijkheden van digitale media (social media). 6.1 6.2

Resultaat: Wat doen we daarvoor Herijking communicatiestrategie/ media mix (communicatiekanalen) door vaststelling en uitvoering van een geactualiseerd communicatiebeleid. Implementatie van het in 2022 vastgestelde intern communicatieplan.

Doel: Wat willen we bereiken 7 Via Citybranding het stimuleren van de dynamiek van de stad en het verbeteren van het imago van Brunssum. 7.1 7.2

Resultaat: Wat doen we daarvoor Uitvoering van het strategisch Citybranding programma gericht op de aanwas van de bevolkingsdoelgroep 20-45 jaar. We ontplooien met én voor Brunssumse burgers zichtbare initiatieven die zorgen voor meer binding en een verbetering van het imago. Om dit zichtbaar te maken en de doelstelling te behalen zetten we strategische on- en offline marketing in.

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 010020 - Bestuursondersteuning 030000 - Salariskosten Beheer ov. gebouwen 030001 - Gebouw Bestuurscentrum 030002 - Gebouw Boschstraat OR 030003 - Gebouw Oude Raadhuis 040000 - Ondersteuning organisatie 040400 - Kosten voormalig personeel

Begroting 2023 194 160 556 45 9 2.009 50

Begroting 2024 194 160 490 45 9 2.657 50

Begroting 2025 194 160 487 45 9 3.146 50

Begroting 2026 194 160 484 45 9 3.545 50

041000 - Afd.Financiën & Control 041001 - Interne controle algemeen 041002 - Salarisadministratie 041100 - Afdeling Informatiemanagement 041101 - Telefoonkosten gesprekken/abonnementen 041102 - Kosten DVO ISD-BOL intern 041103 - Centrale repro 041104 - Catering / representatie 041105 - Postverzorging 041107 - Personeelskantine 041108 - Oud Gemeentehuis intern 041109 - Bestuurscentrum intern 041110 - Gebouw Boschstraat intern 041111 - Documentaire informatie voorziening 041112 - Technische Infrastructuur 041200 - Afd. Bestuurszaken 041201 - Rechtspositie 041202 - Arbeidsvoorwaarden 041203 - Arbo-beleid 041204 - Werving & Selectie 041205 - Opleiding & Vorming 041206 - Externe Voorlichting 041207 - Interne Communicatie 041208 - Stadsjournaal 041210 - Rechtsbescherming 042000 - Afdeling Publieksdiensten 042100 - Afdeling Zorg 042200 - Afdeling Openbare Ruimte 043000 - Afdeling Maatschappelijke Ontwikk. 043100 - Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling en TOTAAL LASTEN producten 030003 - Gebouw Oude Raadhuis 041102 - Kosten DVO ISD-BOL intern 041103 - Centrale repro 041105 - Postverzorging 041112 - Technische Infrastructuur 042000 - Afdeling Publieksdiensten 042200 - Afdeling Openbare Ruimte 043100 - Afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling en TOTAAL BATEN Resultaat

1.526 7 75 2.170 128 25 76 49 41 3 71 490 135 54 2.208 2.285 11 84 33 10 183 115 7 72 105 119 378 329 138 254 14.204

1.488 7 75 2.170 128 25 76 49 41 3 52 342 117 54 2.198 2.210 11 84 33 10 183 95 7 72 85 119 378 329 138 254 14.440

1.488 7 75 2.170 128 25 76 49 41 3 52 342 117 54 2.133 2.185 11 84 33 10 183 115 7 72 85 119 378 329 138 254 14.856

1.488 7 75 2.170 128 25 76 49 41 3 52 342 117 54 2.033 2.185 11 84 33 10 183 95 7 72 85 119 378 329 138 254 15.132

-3 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -866 13.338

-3 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -866 13.574

-3 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -866 13.990

-3 -650 1 -1 -39 -1 -80 -93 -866 14.266

Taakveld: Treasury (XT-05) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Het goed sturen en beheersen van de financiële vermogenswaarden, de geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Alsmede het toezicht houden hierop en het verantwoording afleggen hierover. 1.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor Het tegen zo laag mogelijke kosten lenen van geld.

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000)

Begroting 2023

producten 050001 - Geldleningen-uitzettingen < 1 jaar 050002 - Geldleningen-uitzettingen 1 jaar 050003 - Overige Financiële Middelen TOTAAL LASTEN producten 050001 - Geldleningen-uitzettingen < 1 jaar 050002 - Geldleningen-uitzettingen 1 jaar 050003 - Overige Financiële Middelen TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

104 98 95 298

104 88 87 279

104 77 82 264

104 68 77 249

-1 -505 -487 -993 -695

-1 -496 -479 -976 -697

-1 -487 -474 -962 -698

-1 -477 -469 -947 -698

Taakveld: OZB woningen (XT-061) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Behalen van de begrote inkomsten van algemene middelen. 1.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor Zo laag mogelijk houden van de lasten voor burgers (60).

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten TOTAAL LASTEN producten 061000 - Baten OZB eigenaren woningen TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-4.559 -4.559 -4.559

-4.668 -4.668 -4.668

-4.785 -4.785 -4.785

-4.905 -4.905 -4.905

Taakveld: OZB niet-woningen (XT-062) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Behalen van de begrote inkomsten van algemene middelen. 1.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor Zo laag mogelijk houden van de lasten voor ondernemers (60).

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten TOTAAL LASTEN producten 062000 - Baten OZB eigenaren niet-woningen 062001 - Baten OZB gebruikers niet-woningen TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-1.140 -601 -1.741 -1.741

-1.167 -616 -1.783 -1.783

-1.196 -631 -1.827 -1.827

-1.226 -647 -1.873 -1.873

Taakveld: Belastingen overig (XT-064) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Het behouden van horizontaal toezicht met de Belastingdienst. 1.1 1.2

Resultaat: Wat doen we daarvoor Het opzetten van een Tax Control Framework, waarbij opzet bestaan en werking wordt getoetst zodat in de toekomst kan worden ingezet op de Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht met de Belastingdienst. Het Tax Control Framework wordt opgezet in daarvoor bestemde software zodat de door de Belastingdienst vereiste monitoring in het kader van Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht kan plaatsvinden.

Doel: Wat willen we bereiken 2 Het realistisch heffen en innen van belastingen. 2.1 2.2 2.3

Resultaat: Wat doen we daarvoor Het opstellen van een Nota belastingenbeleid, waarin rekening wordt gehouden met een goede balans tussen inkomsten en uitgaven. Zo laag mogelijk houden van de lasten voor burgers en ondernemers (60). We streven naar evenwicht bij de inkomsten en uitgaven van de hondenbelasting (61).

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 064100 - Kosten BsGW etc. TOTAAL LASTEN producten 064000 - Baten Hondenbelasting 064001 - Baten Reclamebelasting 064002 - Baten Precariobelasting 064100 - Kosten BsGW etc. TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

649 649

609 609

619 619

621 621

-289 -43 -22 -1 -356 294

-289 -43 -22 -1 -356 253

-289 -43 -22 -1 -355 264

-289 -43 -22 -1 -355 266

Taakveld: Algemene uitkering gemeentefonds (XT-07) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Optimaal toetsen Algemene Uitkering. 1.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor Een zo reëel mogelijke inschatting/berekening van de te ontvangen algemene uitkering gemeentefonds.

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten TOTAAL LASTEN producten 070000 - Algemene Uitkering Gemeentefonds 070001 - Integratie-uitkering Sociaal Domein TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-61.312 -9.160 -70.472 -70.472

-63.389 -8.892 -72.281 -72.281

-66.150 -8.388 -74.538 -74.538

-62.328 -8.052 -70.380 -70.380

Taakveld: Overige baten en lasten (XT-08) WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT DOEN WE DAARVOOR? Doel: Wat willen we bereiken 1 Het verantwoorden van baten en lasten die niet rechtstreeks aan een specifiek taakveld toegewezen kunnen worden. 1.1

Resultaat: Wat doen we daarvoor Slechts posten die niet op een ander taakveld ondergebracht kunnen worden hier verantwoorden.

WAT GAAT HET KOSTEN? Exploitatie (x € 1.000) producten 080000 - Overige baten en lasten TOTAAL LASTEN producten 080000 - Overige baten en lasten TOTAAL BATEN Resultaat

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

450 450

-278 -278 172

PARAGRAAF 1 LOKALE HEFFINGEN ALGEMEEN

De lokale heffingen zijn een integraal onderdeel van het gemeentelijk beleid. Ze raken de burgers, bedrijven en instellingen direct in hun portemonnee. Gemeentelijke heffingen staan dan ook sterk in de politieke belangstelling. Jaarlijks stelt uw Raad de belastingverordeningen en de daarbij behorende tarieven vast. Deze paragraaf bevat een overzicht van de voorgestelde wijzigingen van de gemeentelijke heffingen die van invloed zijn op de begroting 2023. Een van de uitgangspunten uit het coalitieakkoord 2022 – 2026. Zorgdragen voor een structureel sluitende begroting, o.a. door realistisch begroten, structurele uitgaven te dekken met structurele inkomsten, een solide reservepositie, actief te zoeken naar subsidiemogelijkheden en het doen van slimme investeringen (59).

BELEID EN TARIEFSTELLING

Het totale pakket van de verschillende gemeentelijke belastingen en heffingen wordt gelegitimeerd met belastingverordeningen. Voor de hoogte van tarieven/leges gelden de volgende uitgangspunten: 1. Voortzetten van gemaakte keuzes uit het verleden, onder de voorwaarde dat deze keuzes voldoende aansluiten bij de huidige situatie. 2. Kostendekkende tarieven en leges. 3. Prijsindexering. Lokale heffingen, leges en overige inkomsten, waaronder huren en inkomsten sportaccommodaties worden jaarlijks aangepast voor inflatie. Als basis wordt gebruikt de Nationale consumentenprijsindex (CPI) zoals opgenomen in de meicirculaire 2022. Jaarlijkse indexering lokale heffingen

2022

2023

2024

2025

Nationale consumentenprijs (cpi)

1,5%

2,4%

2,5%

Bron: meicirculaire 2022 blz. 50

In overeenstemming met punt 59 uit het coalitieakkoord is de maximale indexering voor 2023 2,4%. 4. De legestarieven mogen de wettelijk vastgestelde bedragen niet overschrijden. 5. De kosten van de BsGW worden toegerekend aan de verschillende belastingsoorten. Conform het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) geeft de BsGW de verdeelsleutel aan op basis waarvan hun kosten verdeeld dienen te worden. De BsGW verdeelt daarbij de kosten naar rato van de prognose belastingopbrengsten per belasting. Het verdere beleid voor de lokale lasten wordt hierna per heffing afzonderlijk vermeld. De diverse belastingverordeningen worden afzonderlijk ter vaststelling in december aan uw Raad voorgelegd.

INKOMSTEN EN KOSTENTOEREKENING AAN LEGES EN RECHTEN

Conform het wijzigingsbesluit Besluit Begroting en verantwoording (BBV) worden kosten verantwoord op de taakvelden. Vanuit de taakvelden zijn de directe kosten toegerekend aan de betreffende leges en rechten. De kosten van overhead (indirecte kosten) worden toegerekend conform een intern vastgestelde methodiek namelijk op basis van de geraamde salariskosten per taakveld. Hieronder worden de inkomsten voor de gemeente en de heffing voor de burger per belasting / heffing in beeld gebracht en toegelicht.

a. Onroerende zaakbelastingen (XT-061) De onroerende zaakbelastingen (OZB) hebben tot doel om de gemeente te voorzien van algemene middelen. Voor de OZB is de herwaardering ingevolge de Wet waardering onroerende zaak (Wet WOZ) van belang. Deze WOZwaarde wordt jaarlijks vastgesteld. Voor het belastingjaar 2023 gaat het daarbij om de waarde op peildatum 1 januari 2022. De uitkomsten van deze herwaardering hebben geen invloed op het gemiddelde tarief OZB voor 2023. Want bij een stijging van de gemiddelde WOZ-waarde zal het percentiel naar beneden worden aangepast, zodat de totale inkomsten OZB niet stijgen of dalen. Voor 2023 wordt de OZB-opbrengst alleen geïndexeerd met 2,4%. Uitgangspunten heffing OZB conform rapportages en prognose BsGW Belastingjaar 2021

2022

2023

1-1-2020

1-1-2021

1-1-2022

Totale waarde woningen

€ 2.513.030.000

€ 2.684.183.000

n.n.b.

Totale waarde niet-woningen Eigenaar

€ 345.292.000

€ 347.871.000

n.n.b.

Totale waarde niet-woningen Gebruiker

€ 211.621.000

€ 221.229.000

n.n.b.

2021

2022

2023

Peildatum

Percentages:

1 1 1

OZB eigenaar woning

0,1772%

0,1659%

n.n.b.

OZB eigenaar niet-woning

0,3223%

0,3199%

n.n.b.

OZB gebruiker niet-woning

0,2779%

0,2653%

n.n.b.

1 1

nog ni et bekend bi j het s a mens tel l en va n de begroti ng. Wa a rde heeft geen i nvl oed op het gemi ddel de ozb

Gemiddelde waarde woning Heffing OZB / Inkomsten OZB gemeente Brunssum

Aanslag en inkomsten OZB

€ 171.850

€ 183.550

n.n.b.

2021

2022

2023

Gemiddelde waarde woning

€ 171.850

€ 183.550

n.n.b.

OZB-aanslag op basis van gemiddelde waarde

€ 304,50

€ 311,81

Gemiddelde aanslag OZB:

Inkomsten OZB: Onroerende zaakbelastingen 1

Realisatie

Begroting

2021

2022

2023

€ 6.194.000

€ 6.152.000

€ 6.299.648

nog ni et bekend bi j het s a mens tel l en va n de begroti ng. Wa a rde heeft geen i nvl oed op het gemi ddel de ozb

b. Afvalstoffenheffing (XT-73) De kosten voor de verwijdering van huisvuil bij particuliere huishoudingen worden verhaald door een heffing van de feitelijke gebruiker van het perceel. De afvalstoffenheffing mag maximaal 100% kostendekkend zijn*. Onderdeel van het vaste tarief zijn de geraamde kosten van de kwijtschelding (zie hiervoor onderdeel “kwijtschelding afvalstoffenheffing” van deze paragraaf). Met ingang van 2023 gaan wij voor 100% kostendekkendheid binnen het onderdeel afval. In de Programmabegroting 2022 hadden wij een bedrag van € 117.000,- aan kosten structureel ten laste van de algemene middelen gebracht. Aangezien in het vastgestelde coalitieakkoord is afgesproken dat structurele uitgaven gedekt dienen te worden met structurele inkomsten (59), wordt deze werkwijze gecorrigeerd. Dit heeft een verhoging van het vaste tarief met een bedrag van € 8,48 tot gevolg. Tevens wordt op het vaste tarief van 2022, als ook op de tarieven van Diftar, een inflatiecorrectie toegepast van 2,4%. Voor het vaste tarief betekent dit een stijging met € 4,56. Als basis hiervoor is gebruikt de Nationale consumentenprijsindex (CPI) zoals opgenomen in

de meicirculaire 2022. Op basis van de realisatiecijfers in de afgelopen jaren 2018 t/m 2021, worden de kosten van kwijtschelding verlaagd met een bedrag van €13.785,-. Dit is gelijk aan een verlaging van het vaste tarief met €1,-. Een verlaging die in de praktijk voor 2023 niets verandert aan de regeling kwijtschelding. Met de geraamde kosten kwijtschelding 2023 kunnen wij de aanvragen zoals te zien in de realisatiecijfers van de afgelopen jaren blijven verwerken. Rest nog een stijging van het tarief met € 2,77 als gevolg van een stijging van de btw-component die verrekend mag worden in het vaste tarief. Het afvaltarief voor 2023 komt hierdoor uit op € 204,72 (=€ 189,91 + € 8,48 - € 1,- + € 4,56 + € 2,77). * Sinds 2003 kunnen gemeenten met het btw-compensatiefonds toch een belangrijk deel de btw terugvragen die ze hebben betaald over uitbesteed werk. Ter voorkoming van een budgettair probleem is bepaald dat de omzetbelasting inzake de afvalstoffenheffing en rioolrecht tot de lasten blijft behoren voor de bepaling van de tarieven. Afvalstoffenheffing x € 1.000

Realisatie

Begroting

2021

2022

2023

Kosten afval: Kosten Rd4

€ 2.627

€ 2.655

€ 2.760

Overige kosten

€ 13

€ 10

Rd4, geprognotiseerd batig saldo

€0

Aandeel kosten overhead

€ 55

€ 29

Kosten BsGW

€ 94

BTW-component

€ 493

€ 505

€ 553

Aandeel kosten straatreiniging

€ 171

€ 186

€ 174

Kwijtschelding

€ 242

€ 264

€ 250

€ 3.695

€ 3.769

€ 3.870

€ 3.633

€ 3.652

€ 3.870

€0

TOTAAL INKOMSTEN AFVAL (B)

€ 3.633

€ 3.652

€ 3.870

Kostendekkendheid (B / (A-(A-B))

100%

97%

100%

t.l.v. algemene middelen

€0

€ 117

€0

SALDO TEN LASTE (+)/ GUNSTE (-) VAN VOORZIENING (AB)

€ 62

€0

Vast bedrag

€ 189,91

€ 204,72

per lediging 240 l. container rest

€ 10,75

€ 11,00

per lediging 140 l. container rest

€ 7,90

€ 8,10

per zak of inworp verzamelcontainer 60 l.

€ 1,95

€ 2,00

per zak of inworp verzamelcontainer 30 l.

€ 1,00

€ 1,05

TOTAAL DOOR TE BEREKENEN KOSTEN (A) Inkomsten afval: Afvalstoffenheffing Bijdragen van derden (zwerfafval o.a.)

Heffingsbedragen afval (in euro's):

Kwijtschelding afvalstoffenheffing Het maximale jaarlijkse kwijtscheldingsbedrag 2023 is gelijk aan dat van 2022 en voorgaande jaren. Het bedrag voor kwijtschelding wordt bepaald op basis van het vaste tarief en voor de ledigingen is het bedrag afhankelijk van de grootte van het huishouden. maximaal bedrag 2023 Gezinssamenstelling € 55,00 1-persoonshuishouden 2-persoonshuishouden

€ 75,00

3-persoonshuishouden

€ 90,00

4 en meer personen in een huishouding

€ 100,00

c. Rioolheffing (XT-72) De kosten die gemaakt worden voor de rioleringszorg worden gedekt uit de rioolheffing. De rioolheffing mag maximaal 100 % kostendekkend zijn. De belasting wordt geheven via een eigenarenheffing naar de waarde van een perceel in het economisch verkeer. Rioolheffing x € 1.000 Realisatie Begroting Begroting 2021

2022

2023

Kosten riool: Kosten

€ 1.584

€ 1.490

€ 1.601

€0

Kapitaallasten

€ 539

€ 531

€ 522

Aandeel kosten overhead

€ 806

Kosten BsGW

€ 107

Aandeel kosten onkruidbestrijding verharding

€ 93

€ 72

€ 119

Aandeel kosten straatreiniging

€ 242

€ 263

€ 250

BTW-component

€ 315

€ 294

€ 323

€ 3.686

€ 3.563

€ 3.728

Rioolrecht eigenaar ≥ € 30.000,-

€ 233,75

€ 243,60

Rioolrecht eigenaar ≤ 30.000,-

€ 22,80

€ 23,64

€0

Rioolheffing

€ 3.565

€ 3.563

€ 3.728

TOTAAAL INKOMSTEN RIOOL (B)

€ 3.565

€ 3.563

€ 3.728

Kostendekkendheid (B / (A-(A-B))

100%

SALDO TEN LASTE (+)/ GUNSTE (-) VAN VOORZIENING (AB)

€ 121

€0

Vervangingsinvesteringen

TOTAAL DOOR TE BEREKENEN KOSTEN (A) Heffingsbedragen riool:

Inkomsten riool: Bijdragen van derden

Voor het jaar 2023 stijgt het riooltarief met een inflatie van 2,4% (€ 5,65) conform de Nationale consumentenprijsindex (CPI) zoals opgenomen in de meicirculaire 2022. Daarnaast stijgt het riooltarief met 1,8% (€ 4,20) door een stijging van kosten zoals opgenomen in de 1e BeRap 2022. Het riooltarief voor 2023 wordt nu € 243,60 (= € 233,75 + € 5,65 + € 4,20). d. Toeristenbelasting (XT-34) Door de heffing van een toeristenbelasting is het mogelijk om een bijdrage te verkrijgen in de kosten van de (algemene) voorzieningen waarvan ook de toeristen profiteren. Dit betekent dat bij de toeristenbelasting sprake is van een algemene heffing waarvan de opbrengst ten goede komt aan de algemene middelen. Omdat ondernemers die vakantieonderkomens verhuren, ver van tevoren op de hoogte willen zijn van de nieuwe tarieven van de toeristenbelasting, is het wenselijk de tarieven voor meerdere jaren vast te leggen. Het tarief voor 2022 en 2023 is: € 1,80 per persoon per nacht. Toeristenbelasting Realisatie Begroting Begroting 2021

2022

2023

Tarief Heffing per persoon per nacht

€ 1,75

€ 1,80

€ 191.000

€ 171.500

Inkomsten toeristenbelasting: Toeristenbelasting

e. Hondenbelasting (XT-064) De hondenbelasting is een belasting die bijdraagt aan de algemene middelen van de gemeente. De Hoge Raad acht het niet nodig dat de gemeente een relatie legt tussen de opbrengst van de hondenbelasting en de kosten die voor de gemeente verbonden zijn aan de vervuiling door honden. De controle op de hondenbelasting is een belangrijk instrument om nog niet aangemelde honden alsnog in de belasting te betrekken. Het beleid van wijkcontroles zal in 2023 worden gecontinueerd. De tarieven van de hondenbelasting stijgen voor 2023 met 2,4 %. Hondenbelasting Realisatie Begroting Begroting 2021

2022

2023

Tarief per jaar Eerste hond

€ 77,76

€ 79,56

Tweede hond

€ 155,52

€ 159,24

Iedere volgende hond

€ 311,16

€ 318,60

€ 1.050,96

€ 1.076,16

€ 289.400

€ 289.000

Kennel Inkomsten hondenbelasting Hondenbelasting

f. Precariobelasting (XT-064) Precariobelasting is een heffing voor het gebruiken van voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond. Naast onderdelen van gebouwen, zoals luifels en balkons, gaat het bijvoorbeeld om reclamevoorwerpen als uithangborden, zonneschermen, lichtreclames, het uitstallen van winkelgoederen en terrassen. Het tarief is afhankelijk van het soort voorwerp. Voor 2023 is uitgegaan van de beoogde tarieven voor 2021 met indexering van 2,4 %. Precariobelasting Realisatie Begroting Begroting 2021

2022

2023

Tarief Zie bijlage 1 behorende bij de verordening precariobelasting Brunssum 2023 Inkomsten precariobelasting: Precariobelasting

€0

€ 22.400

g. Reclamebelasting (XT-064) Reclamebelasting wordt binnen het centrumgebied geheven over de periode waarin daadwerkelijk aankondigingen zichtbaar zijn. Op initiatief van de ondernemers wordt zo een ondernemersfonds gevoed waarmee allerlei voorzieningen, activiteiten en projecten in het kernwinkelcentrum worden gefinancierd. De geïnde belasting wordt integraal doorbetaald aan de ondernemersvereniging. De tarieven stijgen voor 2023 met 2,4 %. Reclamebelasting Realisatie Begroting Begroting 2021

2022

2023

Tarief Bedrag per vestiging per jaar in het centrumgebied voor één of meer openbare aankondigingen

€ 478,32

€ 489,84

€ 41.300

€ 43.380

€ 43.377

€ 41.300

€ 43.380

€ 43.377

Inkomsten reclamebelasting Reclamebelasting Doorbetaling aan de ondernemersvereniging Reclamebelasting

h. Marktgelden (XT-33) De tarieven zoveel verhogen dat de markten kostendekkend zijn, is gezien de huidige ontwikkelingen, niet mogelijk. Voor de toekomst zal getracht worden de opbrengst te handhaven op het huidige niveau (gecorrigeerd voor indexatie) en in te zetten op kostenreductie. De tarieven stijgen voor 2023 met 2,4 %. Marktgelden Realisatie Begroting Begroting 2021

2022

2023

Tarief Zie artikel 5 van de Verordening marktgelden 2023 Inkomsten Marktgelden Marktgelden

€0

€ 9.060

i. Begraafrechten (XT-75) Voor de toekomst wordt getracht de opbrengst te handhaven op het huidige niveau (gecorrigeerd voor indexatie), al neemt het aantal begravingen en verlengingen af (meer crematies). De tarieven stijgen voor 2023 met 2,4 %. Begraafrechten Realisatie Begroting Begroting 2021

2022

2023

Tarief per jaar Voor een periode van 10 jaar: - voor een kindergraf < 12 jaar

€ 473

€ 484

- voor een enkel particulier graf

€ 946

€ 968

- voor een dubbel particulier graf

€ 1.892

€ 1.936

- asbus op of in particulier graf of extra locatie

€ 946

€ 968

- in een particulier urnengraf of urnenmuur

€ 473

€ 484

€ 96.100

€ 60.100

€ 60.000

Inkomsten begraafrechten Begraafrechten

j. Leges (div. taakvelden) Het betreft hier de volgende leges: 1. Burgerlijke stand, reisdocumenten, rijbewijzen, verstrekkingen uit de BRP. 2. Bestuur stukken, vastgoedinformatie, gemeentearchief, leegstandswet, kansspelen, kinderopvang, telecommunicatie, verkeer en vervoer, verstrekken van afschriften, begraven op eigen terrein 3. Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/Wabo 4. Tarieven werken voor derden 5. Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn Uitgangspunten legesheffing: In 2015 heeft het college de optimale kostendekkingsgraad voor de legestarieven per onderdeel vastgesteld. De percentages in onderstaande tabel zijn vastgesteld naar aanleiding van een in 2015 gehouden benchmark waarbij de tarieven van andere gemeenten, binnen en buiten de regio, zijn vergeleken en ook een analyse is gemaakt van de aspecten die de kostendekkendheid beïnvloeden. Hierbij is gekeken naar wettelijk vastgestelde maximale tarieven, verplichte afdracht van inkomsten aan het rijk en maatschappelijke effecten van de tariefstelling.

De percentages kostendekkendheid legestarieven 2022 zijn met de begroting 2022 vastgelegd. De percentages kostendekkendheid voor 2023 worden gezamenlijk met deze begroting aan de raad voorgelegd. Er wordt gestreefd naar 100% kostendekkendheid met uitzondering van de door het rijk bepaalde tarieven. Naar verwachting treedt op 1 januari 2023 de Omgevingswet (Ow) en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) in werking. De ruimtelijke component (toets Omgevingsplan, veiligheid) blijft bij de gemeente, de bouwtechnische toets (Bouwbesluit) én het toezicht op de uitvoering vervalt voor bouwwerken behorende tot gevolgklasse 1 (bij- en aanbouwen tot één of meerdere woningen) en wordt overgenomen door een onafhankelijk "kwaliteitsborger", een private partij. Hiervoor in de plaats komt een meldingen systeem. De verwachting is dat hiermee in de toekomst de geraamde bouwleges met € 180.000,- zullen afnemen. Omdat 2023 wordt gezien als een overgangsjaar (lopende projecten vallen namelijk onder het oude recht) en omdat Bouwend Nederland bij de inwerkingtreding naar verwachting nog over onvoldoende kwaliteitsborgers beschikt, is de verwachting dat in 2023 de bouwleges € 30.000,- minder zullen bedragen.

Tabel onderdeel kostendekkendheid 2023 Optimale kostendekkingsgraad legestarieven (streefpercentages) Legestarieven Algemene Dienstverlening (Titel 1 Legesverordening) Legestarieven Omgevingsvergunning (Titel 2 Legesverordening) Legestarieven Bijzondere wetten / APV (Titel 3 Legesverordening) Totale legesverordening Kostendekkendheid legestarieven Algemene Dienstverlening (Titel 1 Legesverordening) Omgevingsvergunning (Titel 2 Legesverordening) Bijzondere wetten / APV (Titel 3 Legesverordening)

2023 e.v. 35% 60 -70 % 30% 40-45 % Realisatie 2021 39,43% 135,51% 6,24%

Begroting 2022 23,93% 54,52% 5,27%

Begroting 2023 20,72% 43,86% 6,29%

Tarief Zie Bijlage 1 (Tarieventabel) van de legesverordening 2023 en Werken voor derden 2023. Inkomsten leges Leges inkomsten

€ 1.250.000

€ 747.400

€ 717.400

TOTAAL OVERZICHTEN LOKALE HEFFINGEN TABEL Totaal geraamde inkomsten

Realisatie

Begroting

2021

2022

2023

€ 13.968.500

€ 13.896.660

€ 14.449.608

Onroerende zaakbelastingen (a)

€ 6.194.000

€ 6.152.000

€ 6.299.648

Afvalstoffenheffing (b)

€ 3.633.000

€ 3.652.000

€ 3.870.000

Rioolheffing (c)

€ 3.565.000

€ 3.563.000

€ 3.728.000

Toeristenbelasting (d)

€ 191.000

€ 171.500

Hondenbelasting (e )

€ 289.400

€ 289.000

Precariobelasting (f)

€0

€ 22.400

Reclamebelasting (g)

€ 41.300

€ 43.380

€ 43.377

af: doorbetaling reclamebelasting

-€ 41.300

-€ 43.380

-€ 43.377

€0

€ 9.060

€ 96.100

€ 60.100

€ 60.000

€ 1.250.000

€ 747.400

€ 717.400

De inkomstenraming voor de lokale belastingen (excl. Leges) bedraagt TOTAAL Specificatie:

Marktgelden (h) Begraafrechten (i) Leges

Lokale lastendruk per jaar voor meerpersoonshuishoudens

2022

2023

stijging/daling %

stijging in € per maand

Met eigen woning (OZB, Riool en Afval)

€ 803,41

€ 837,13

4,2%

€ 2,81

Zonder eigen woning (Afval)

€ 265,16

€ 281,72

6,2%

€ 1,38

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=bb00cb0c-e49e-4877-9ca8-d5f61aa1df52