Raadsvoorstel 48 (bijlage) 1e bestuursrapportage 2021 ISD BOL.pdf

1e bestuursrapportage 2021 versie 2.0

Pagina 1 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Pagina 2 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Voorwoord Voor u ligt de 1e bestuursrapportage (BERAP) 2021 van ISD BOL. De 1e BERAP 2021 maakt onderdeel uit van de planning & control(P&C)-cyclus. De P&Ccyclus bestaat uit meerdere documenten (begroting, beleidsplan, bedrijfsplan, bestuursrapportages en jaarstukken). De volgtijdelijkheid van de verschillende documenten is belangrijk. Aangezien de ISD BOL een gemeenschappelijke regeling is, ligt de productie van de jaarrekening, begroting en de 1e bestuursrapportage (BERAP) dicht op elkaar. Gevolg hiervan is dat de ontwerpbegroting 2021 al in maart 2020 is opgesteld. In de 1e BERAP ISD BOL 2021 wordt de begroting 2021 bijgesteld naar de op dat moment meest actuele situatie. In deze 1e BERAP 2021 wordt dan ook inzicht gegeven in de bijstelling van budgetten wanneer dit als gevolg van ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode noodzakelijk is. Vanaf 2019 is in gezamenlijkheid besloten om de 1e BERAP te beperken tot een financiële verantwoording. In de maandrapportages die vanaf april 2021 verschijnen wordt gerapporteerd over de in het bedrijfsplan opgenomen beleidsinhoudelijke activiteiten. Daarmee wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelen. De verantwoording wordt toegepast op zogenaamde afwijkingen en/of relevante onderwerpen die van groot belang zijn voor de organisatie.

Deze onderwerpen kunnen van politiek belang zijn of kunnen een kans of bedreiging vormen voor de bedrijfsvoering van ISD BOL. Door maandelijks te rapporteren kan, indien nodig, tijdig en actief worden bijgestuurd. Per 31-12-2021 zal het grondgebied ‘voormalig Onderbanken’ uittreden. Bij de oplevering van deze 1e BERAP is het proces van uittreding in volle gang. Het startdocument uittredingsproces ‘voormalig Onderbanken’ is vastgesteld door het Dagelijks Bestuur van ISD BOL en het college van B&W van de gemeente Beekdaelen. Tevens is overeenstemming bereikt over de te volgen berekeningssystematiek voor de vaststelling van de financiële schade door de uittreding van de gemeente Beekdaelen uit de ISD BOL. Naar verwachting zal in april 2021 duidelijk zijn wat het bedrag van de financiële schade is. Een en ander zal verwerkt worden in de 2e BERAP 2021. In februari 2020 werd de eerste COVID-19 besmetting (coronavirus) vastgesteld in Nederland. Bij de oplevering van deze 1e BERAP is de situatie nog altijd onveranderd. Nederland, net als de rest van de wereld, is nog steeds volledig in de ban van dit virus en ondervindt de hele samenleving dagelijks de gevolgen. In de risicoparagraaf zal hier aandacht aan worden besteed. Het Dagelijks Bestuur ISD BOL

Pagina 3 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Inhoudsopgave Voorwoord

3

1. Inleiding

5

2. Cliëntaantallen

6

3. Financiële risico’s

8

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden

13

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom

17

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom

19

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie

22

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten

24

BIJLAGEN

26

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2021

27

B. Verdeling kosten

36

C. Overzicht compensabele BTW

37

D. Totaaloverzicht baten en lasten per gemeente

38

E. Lijst van gebruikte afkortingen

42

Pagina 4 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

1. Inleiding De begroting 2021 is ingedeeld volgens het bekende stramien van de programmabegroting. Dat betekent dat inzicht wordt gegeven in de financiële situatie van de drie kerntaken van het beleidsplan 2019-2022: bevorderen uitstroom, beperken instroom en maatschappelijke participatie. Voor de uitvoering van de drie kerntaken maakt ISD BOL bedrijfsvoeringskosten. ISD BOL houdt ditzelfde stramien aan in deze 1e BERAP 2021. In de voorgestelde bijstelling van de budgetten is rekening gehouden met de uitkomsten van de jaarrekening 2020 en de uitgaven over de maanden januari en februari 2021. De gevolgen van de uittreding van de voormalige gemeente Onderbanken zijn nog niet verwerkt, dit volgt in de 2e BERAP 2021. De voorgestelde begrotingswijziging is op detailniveau als bijlage bij deze 1e BERAP 2021 opgenomen.

Pagina 5 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

2. Cliëntaantallen Het jaar 2020 is afgesloten met een toename van de cliëntaantallen van 3,1%. Per gemeente: 

Gemeente Brunssum:

- 0,9%



Gemeente Beekdaelen: + 9,3%



Gemeente Landgraaf:

+ 5,6%

De doelstelling van ISD BOL was om een daling van 2% van de cliëntaantallen te realiseren in 2020. Meteen aan het begin van het jaar werd ook een dalende lijn ingezet, de coronamaatregelen die in maart 2020 van kracht werden maakten hier vrijwel direct een einde aan. Ook zien we dat sinds half maart 2020 de cijfers voortdurend fluctueren met daarbij ook nog grote verschillen tussen de gemeenten. De coronacrisis heeft duidelijk zijn invloed op de ontwikkeling van de cliëntaantallen. Daarbij zijn er factoren die een effect hebben op een hogere instroom maar ook op de lagere uitstroom. We zien een verhoogde instroom doordat: 

In de beroepen die het hardst werden getroffen door de corona-maatregelen (detailhandel zoals winkelpersoneel, dienstverlenende beroepen zoals bediening (horeca) en schoonmaak) veel wordt gewerkt met flex-contracten. En het zijn vooral de flexwerkers die als eerste hun werk verliezen in crisistijden en



Veel van de werkzaamheden in de detailhandel en dienstverlenende beroepen worden uitgevoerd door jongeren. Zij hebben bij ontslag veelal geen of nauwelijks WWrechten opgebouwd en stromen dan (vrijwel) direct in de bijstand. Wij zien dan ook een verhoogde instroom van jongeren in de bijstand.

Wij zien een lagere uitstroom doordat: 

Re-integratietrajecten en ontwikkeltrajecten zijn stilgelegd, vooral in de periode van de eerste Lock down. Hierdoor kwam de in gang gezette ontwikkeling c.q. bemiddeling van cliënten richting arbeidsmarkt tot stilstand. In de loop van 2020 zijn deze trajecten mondjesmaat weer opgepakt, door de contact-beperkende maatregelen die corona met zich meebrengt worden deze voortgezet in afgeslankte vorm. Wat inhoudt dat er enerzijds minder cliënten kunnen deelnemen aan deze trajecten en anderzijds de trajecten langduriger lopen omdat de activiteiten over een langere periode moeten worden verspreid en



Potentiele werkgevers vooral bij de eerste Lock down ‘hun deur op slot gooiden’ en daarna ‘de deur slechts op een kier zetten’. Onzekerheid over de toekomst maakt dat zij terughoudend zijn met het bezetten van functies.

Dit zagen we in 2020 en dit zet zich ook voort in 2021. De coronacrisis is anders dan alle eerdere crises en het verdere verloop ervan valt nauwelijks te voorspellen. Op het moment dat deze 1e Berap 2021 wordt opgeleverd zit Nederland nog midden in een periode van Lock down. Het is dan ook nog nooit is het zo moeilijk geweest om een prognose te geven over de ontwikkeling van de cliëntaantallen.

Pagina 6 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

In 2018 is voor de ontwikkeling van de aantallen bijstandspartijen, na afstemming met de gemeenten Brunssum en Landgraaf, gekozen voor een middellange termijn prognose. Het streven werd uitgesproken om over de jaren 2018 t/m 2022 een daling van het aantal bijstandspartijen te realiseren van 10%. Dat betekende per jaar een daling van 2% van de cliëntaantallen. Voor de gemeente Beekdaelen wordt de nullijn gehanteerd. Voor de jaren 2021 en 2022 blijven wij vasthouden aan deze prognose wat betekent dat wij uitgaan van een daling van de cliëntaantallen met 2% per jaar. Om meer inzicht te geven in de opbouw van de totale cliëntaantallen, worden in onderstaande tabellen de geprognosticeerde ontwikkelingen van de cliëntaantallen van de PW en de IOAW afzonderlijk getoond.

In onderstaande tabel worden de aantallen PW gepresenteerd. Gemeente

2021

2022

2023

2024

2025

Brunssum

-2%

-2%

0%

0%

0%

Beekdaelen

0%

Landgraaf

-2%

-2%

0%

0%

0%

Aantallen

Ultimo

Ultimo

Ultimo

Ultimo

Ultimo

2021

2022

2023

2024

2025

Brunssum

722

708

708

708

708

Beekdaelen

118

Landgraaf

973

953

953

953

953

TOTAAL

1.813

1.661

1.661

1.661

1.661

*De gemeente Beekdaelen heeft nog geen beleid hieromtrent vastgesteld.

In onderstaande tabel worden de aantallen IOAW gepresenteerd. Gemeente

2021

2022

2023

2024

2025

Brunssum

-2%

-2%

0%

0%

0%

Beekdaelen

0%

Landgraaf

-2%

-2%

0%

0%

0%

Aantallen

Ultimo

Ultimo

Ultimo

Ultimo

Ultimo

2021

2022

2023

2024

2025

Brunssum

21

21

21

21

21

Beekdaelen

6

Landgraaf

44

43

43

43

43

TOTAAL

71

64

64

64

64

*De gemeente Beekdaelen heeft nog geen beleid hieromtrent vastgesteld.

Pagina 7 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

3. Financiële risico’s In deze 1e BERAP 2021 wordt inzicht gegeven in de bijstelling van de budgetten uitgaande van de ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode en naar de meest actuele situatie. In deze paragraaf geeft ISD BOL een overzicht van de belangrijkste risico’s die mogelijk van invloed kunnen zijn op de uiteindelijke financiële huishouding van ISD BOL. COVID-19 (coronavirus) Het virus stak al de kop op eind 2019 maar sinds maart 2020 is de wereld in de ban van COVID-19, een pandemie van ongekende omvang die ook nu nog steeds in alle hevigheid door raast. De uitbraak van dit virus heeft tot nu toe al vergaande gevolgen, zowel op persoonlijk vlak voor burgers maar ook op maatschappelijk en economisch gebied. Vanaf 15 december 2020 was in Nederland sprake van een strenge Lock down:  Alle winkels met niet-essentiële levensbehoeften gingen dicht, alleen winkels met eerste levensbehoeften mochten openblijven;  Theaters, bioscopen, sauna's, dierentuinen en musea moesten verplicht hun deuren sluiten;  Contactberoepen als pedicures en kappers mochten geen werk meer verrichten (met uitzondering van de medische contactberoepen, zoals fysiotherapeuten);  Ook scholen gingen dicht. Met ingang van 23 januari 2021 werd de avondklok ingevoerd. Wat betekent dat iedereen tussen 21.00 uur en 4.30 uur binnen moet blijven.

Met ingang van 8 februari 2021 gingen de basisscholen en kinderopvang weer open. En op 23 februari 2021 kondigde het kabinet een voorzichtige versoepeling aan van de Lock down-maatregelen. Zo gingen per 1 maart de middelbare scholen en het mbo gedeeltelijk open en mochten sommige contactberoepen (bv. kappers en masseurs) weer starten. Een groot aantal maatregelen zoals de avondklok en het sluiten van horecagelegenheden, theaters, bioscopen, sauna's, dierentuinen, musea en sportscholen bleven echter gehandhaafd. Bij het opstellen deze 1e BERAP bevindt Nederland zich dus nog steeds in een gedeeltelijke Lock down en zijn de vooruitzichten op verbetering niet hoopgevend. Het is dan ook niet te voorspellen wat de gevolgen van deze pandemie zullen zijn voor de Nederlandse economie en werkgelegenheid. Specifiek voor COVID-19 zijn er cruciale beroepsgroepen (zoals mensen in de zorg) om de samenleving draaiende te houden tijdens deze COVID-19-uitbraak. Ook ambtenaren werkzaam in noodzakelijke overheidsprocessen (Rijk, provincie en gemeente), bijvoorbeeld betalen uitkeringen en toeslagen, burgerzaken, consulaten en ambassades, justitiële inrichtingen en forensische klinieken zijn benoemd tot cruciale beroepsgroepen. Dat geldt dus ook bij ISD BOL. Het betalen van de uitkeringen moet te allen tijde doorgaan en daar zijn alle activiteiten op gericht.

Dat betekent dat al sinds het begin van de coronamaatregelen: 

Het aantal medewerkers aanwezig op kantoor minimaal is. Het merendeel van de medewerkers van ISD BOL werkt thuis;

Pagina 8 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0



De balie en spreekkamers in principe gesloten zijn om direct fysiek contact zoveel mogelijk te vermijden;



De cliënten zoveel mogelijk telefonische ondersteuning aangeboden krijgen;



Een fysiek gesprek alleen plaats vindt indien dit absoluut dringend noodzakelijk is;



Een telefoonteam cliënten en ondernemers/ZZP-ers telefonisch te woord staat op maandag tot en met donderdag van 09:00 tot 16:00 uur en op vrijdag van 09:00 tot 13:00 uur.

Wij zijn inmiddels ruim een jaar verder nadat de eerste COVID-19 bestemming in Nederland werd geconstateerd en nog steeds is de wereld in de ban van dit virus. Deze crisis zal hoe dan ook gevolgen hebben voor ISD BOL. De eerste landelijke Lock down en andere maatregelen, zoals het tijdelijk sluiten van de horeca, hebben bij veel bedrijven en werknemers gezorgd voor inkomstenverlies. Dit leidde in het tweede kwartaal van 2020 tot een snel oplopende werkloosheid. De Nederlandse overheid heeft met het snel inzetten van steunmaatregelen een verder oplopende werkloosheid nog (tijdelijk) kunnen voorkomen. Deze steunpakketten zullen in versoberde vorm tot aan de zomer van 2021 worden gecontinueerd. De maatregelen fungeren als vangnet waarmee veel directe werkloosheid voorkomen wordt. Deze maatregelen zijn echter eindig. Er zullen bedrijven zijn die nu nog overeind staan, maar het uiteindelijk toch niet redden, met alle gevolgen van dien. De uiteindelijke effecten van deze coronacrisis zijn dan ook niet altijd meteen zichtbaar in statistieken. De coronacrisis is anders dan alle eerdere crises, het verdere verloop ervan valt nauwelijks te voorspellen. Deze situatie is zo uniek, dat bestaande modellen niet voorzien in een situatie als deze. Wat wel vaststaat is dat de coronacrisis de arbeidsmarkt in ieder geval tijdelijk, maar mogelijk ook permanent verandert.

Extra kosten coronamaatregelen De gemeenten worden geconfronteerd met extra kosten als gevolg van de corona-pandemie. Zo zijn de kosten van de opvang van kwetsbare kinderen in het kader van de kinderopvang of op basis van een sociaal medische Indicatie in de periode dat de scholen gesloten waren voor rekening van de gemeenten. Ook zijn er interne maatregelen genomen om verspreiding van het virus te voorkomen. Medewerkers hebben de beschikking gekregen over een persoonlijke opberg-box waarin zij hun eigen bureau-materialen bewaren om te voorkomen dat besmetting van het virus kan plaatsvinden door contact met andermans spullen, medewerkers van het Team Bijzonder Onderzoek zijn voorzien van beschermingsmateriaal zodat zij op een veilige manier huisbezoeken kunnen afleggen, de spreekkamers en balies zijn voorzien van zgn. spatschermen en op ieder bureau waaraan wordt gewerkt staat desinfecterend materiaal. Het virus is nog steeds niet onder controle. De onduidelijkheid of er nog verdere maatregelen moeten worden genomen duurt voort, daarmee is het ongewis of ISD BOL geconfronteerd zal worden met extra kosten in 2021.

Pagina 9 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Wet Bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten (BUIG) Voor de budgetten van het inkomensdeel per gemeente geldt dat deze zijn bepaald op deels het historisch verdeelmodel en deels het objectieve verdeelmodel. Het objectieve verdeelmodel is in 2015 opnieuw ontwikkeld. De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. De op basis hiervan verstrekte voorlopige BUIG-budgetten 2021 laten voor de gemeente Brunssum en Landgraaf een verhoging zien ten opzichte van 2020. De (voorlopige) budgetten 2022 en verder zijn nog niet bekend. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel voor de komende jaren is onduidelijk en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen om deze reden op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. Beekdaelen Met ingang van 1 januari 2019 is de gemeente Beekdaelen ontstaan, een fusie van de gemeenten Nuth, Schinnen en Onderbanken. Op 17 december 2019 heeft de raad van Beekdaelen: 

Voor zo ver het raadsbevoegdheden betreft ingestemd met het zo spoedig als mogelijk laten uittreden van het grondgebied/postcodegebied ‘voormalig Onderbanken’ van de gemeente Beekdaelen uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL om dit grondgebied/postcode gebied daarna zo spoedig als mogelijk te laten toe treden tot de gemeenschappelijke regeling ISD Kompas;



Voor zo ver het collegebevoegdheden betreft, toestemming te verlenen aan het college van burgemeester & wethouders om het grondgebied/postcodegebied ‘voormalig Onderbanken’ van de gemeente Beekdaelen zo spoedig als mogelijk te laten uittreden uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL om dit grondgebied/ postcodegebied daarna zo spoedig als mogelijk te laten toe treden en



De als gevolg van de uittreding van het grondgebied/postcodegebied ‘voormalig Onderbanken’ van de gemeente Beekdaelen uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL op grond van artikel 28 van diezelfde regeling ontstane en nog in gezamenlijkheid via een onafhankelijk bindend advies vast te stellen financiële schade (uittredingskosten) ten laste te brengen van de begroting Beekdaelen 2021.

Bij brief van 7 juli 2020 heeft Burgemeester en Wethouders van Beekdaelen aan het Dagelijks en Algemeen Bestuur van ISD BOL te kennen gegeven om het grondgebied ‘voormalig Onderbanken’ per 31-12-2021 te laten uittreden uit de gemeenschappelijke regeling ISD BOL. Tevens heeft het College het Algemeen en Dagelijks Bestuur van ISD BOL verzocht om samen het proces van uittreding en de overdracht naar de gemeenschappelijke regeling ISD Kompas te starten. Direct na het zomerreces 2020 zijn hier de eerste stappen in gezet. Hiertoe is het startdocument uittredingsproces ‘voormalig Onderbanken’ vastgesteld door ISD BOL en het college van B&W van de gemeente Beekdaelen en is overeenstemming bereikt over de te volgen berekeningssystematiek voor de vaststelling van de financiële schade door de uittreding van de gemeente Beekdaelen uit de ISD BOL. Naar verwachting zal in april 2021 Pagina 10 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

duidelijk zijn wat het bedrag van de financiële schade is. In een gezamenlijke raadsinformatieavond op 31 maart 2021 worden de Raden van de gemeenten Brunssum, Onderbanken en Landgraaf geïnformeerd over de stand van zaken van het uittredingsproces alsook de vastgestelde uitgangspunten berekeningssystematiek financiële schade. Het proces van uittreding van Onderbanken uit de ISD BOL is dus nog in volle gang. Op dit moment is niet duidelijk wat de financiële schade is als gevolg van deze uittreding. Daardoor is ook niet duidelijk welk effect dit heeft op de bedrijfsvoeringskosten van ISD BOL. AVG Per 25 mei 2018 is de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van toepassing. Deze is ook van toepassing op ISD BOL. ISD BOL heeft de regels omtrent de AVG geïmplementeerd in de organisatie. De AVG is volledig nieuwe wetgeving. Jurisprudentie omtrent deze wetgeving kan leiden tot het doorvoeren van noodzakelijke aanpassingen in de organisatie. Dit kan extra kosten met zich meebrengen. De bedrijfsvoeringskosten Met de overdracht van verantwoordelijkheden van ISD BOL voor specifieke doelgroepen naar de mensontwikkelbedrijven verschuift een deel van de werkzaamheden naar de mensontwikkelbedrijven.

Begin 2019 is in overleg met de mensontwikkelbedrijven in een plan van aanpak voor overdracht van deze verantwoordelijkheden vastgesteld wanneer deze overdracht plaatsvindt en in welke omvang. De overdracht vindt gefaseerd plaats gedurende de jaren 2019 en 2020 (en voor Landgraaf gedeeltelijk ook in 2021). Een aantal taken blijft de verantwoordelijkheid van ISD BOL. Dit zal van verdere invloed zijn op de benodigde formatie bij ISD BOL. ISD BOL houdt hier rekening mee door te werken met een flexibele schil. Indien deze flexibele schil niet voldoende blijkt te zijn, bestaat er een risico dat er in de toekomst weer bijgeraamd moet worden op het salarisbudget. Bedrijfsvoeringskosten omvat het geheel van de zogenaamde PIOFACH-functies (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Administratieve organisatie, Communicatie en Huisvesting): een verzamelterm voor activiteiten die een organisatie moet verrichten wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de PIOFACH-functies moeten verrichten, onderhouden en ontwikkelen. De bedrijfsvoeringskosten zullen dan ook niet in gelijke verhouding afnemen als de teruggang in werkzaamheden bij ISD BOL. Daarnaast nemen de ondersteunende werkzaamheden door ISD BOL aan de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven toe.

ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Tevens zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden.

Pagina 11 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Nieuwe financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De nieuwe financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbzbedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbz-bedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden.

Pagina 12 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden Sinds de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in 2017 zijn we verplicht om salarissen zoveel mogelijk direct toe te rekenen aan de desbetreffende beleidsvelden. In dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op het toegerekende bedrag per beleidsveld dat in de hierop volgende hoofdstukken steeds in de financiële tabel weergegeven is. Systematiek van toerekening De totale som van salarissen van ISD BOL wordt toegerekend aan alle vier de beleidsvelden. Bij de toerekening worden verschillende verdeelsleutels gebruikt. De overhead (salarissen indirecte functies) komen op het beleidsveld Bedrijfsvoering. De urenverantwoording uit het W-deel (W/P consulent, werkcoach, gedeelte diagnoseconsulent, gedeelte medewerker backoffice en gedeelte administratieve ondersteuning) gaat rechtstreeks naar het beleidsterrein bevorderen uitstroom. De resterende salarislasten worden verdeeld over de beleidsterreinen Bevorderen uitstroom (excl. w-deel), beperken instroom en maatschappelijke participatie naar verhouding van de totale uitgaven op dat beleidsterrein. Onderstaand is in tabelvorm te zien hoe de salarislasten toegerekend worden. Kostensoort Salarislasten uitvoerende functies

Salarislasten uitvoerende functies

Toelichting Toerekening aan Verdeelsleutel Functies Naar rato van de hoogte Producten BUIG inkomensconsulent, directe lasten producten en medewerker BUIG, IOAW en maatschappelijke uitkeringsadministratie en maatschappelijke participatie sociaal rechercheur participatie Functies W/P consulent, werkcoach, gedeelte diagnoseconsulent, Product Werkdeel gedeelte mdw backoffice (re-integratie) en gedeelte administratieve ondersteuning

Urenverantwoording

Functies backoffice en post Naar rato van de hoogte & archiefmedewerker, Kinderopvang, van de directe lasten Salarislasten medewerker verhaal en BUIG, Bbz producten ondersteunende terugvordering, declarabel en Kinderopvang, BUIG, Bbz functies medewerker juridische maatschappelijdeclarabel en zaken en controller ke participatie maatschappelijke uitkeringsadministratie participatie

Salarislasten indirecte functies

Functies directeur, directie secretaresse, projectleider, afdelingshoofd Beleidsveld bedrijfsvoering en Bedrijfsvoering juridische zaken, communicatiemdw, controller etc.

100%

Pagina 13 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Actualisatie van de toerekening salariskosten In de primitieve begroting 2021 was een salarissom opgenomen van € 5.951.615. De nieuwe vastgestelde formatiecalculatie omvat een salarissom van € 5.847.181. Dit is € 104.434 lager. In 2021 worden 2 medewerkers gedetacheerd. De detacheringsvergoeding wordt gebruikt voor het tijdelijk aantrekken van personeel. Hierdoor wordt het salarisbudget met € 82.000 verhoogd. Per saldo dalen de salariskosten dus met (104.434 -/- 82.000) € 22.435. De verhoging van het salarisbudget van € 82.000 voor het tijdelijk aantrekken van personeel wordt 1-op-1 gecompenseerd met de baat van de detacheringsvergoedingen binnen het programma bedrijfsvoering. Ondanks dat er maar een minimale daling is op het totaalbudget, vindt er wel een forse verschuiving plaats tussen de salariskosten van de beleidsvelden en de salarissen W-deel. De totale salariskosten op het W-deel dalen met € 335.076. Dit komt enerzijds door het vervallen van € 191.833 voor de inzet van Betere Buren. De 3 gedetacheerde medewerkers zijn per 1-1-2021 in dienst getreden bij Betere Buren. Anderzijds is de urenverantwoording gedaald met € 143.243. Dit als gevolg van de herinrichting van de organisatie (gebaseerd op de herinrichtingsnotitie ‘De nieuwe koers van ISD BOL’) vastgesteld in 2020.

Met deze herinrichting verschuift een deel van de werkzaamheden van ISD BOL naar de mensontwikkelbedrijven. Een aantal specifieke taken/doelgroepen zijn overgedragen naar de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven en ISD BOL hoeft daardoor minder medewerkers in te zetten op de re-integratiewerkzaamheden. De totale salariskosten op de beleidsvelden stijgen met € 312.642. Ten eerste was dit de omissie die reeds in de 2e BERAP 2020 is geconstateerd wat ook doorliep naar 2021. Per abuis was namelijk het bedrag van € 191.833 ter compensatie van de inzet Betere Buren meegenomen in de verdeling van de salarissen. Dit wordt nu ook voor 2021 gecorrigeerd. In de 2e BERAP 2020 is dit uitgebreid toegelicht. Ten tweede stijgen de salariskosten op de beleidsvelden met € 82.000 voor het tijdelijk aantrekken van personeel. Zoals in de eerste alinea genoemd vindt de compensatie hiervan plaats op het programma bedrijfsvoering. Rest nog een stijging van € 38.809. Voorheen waren de kosten van de TOR, IZA en stagevergoedingen opgenomen binnen het programma bedrijfsvoering. Echter omdat het merendeel van het personeel op grond van het BBV wordt doorberekend aan de beleidsvelden én omdat de stages ook plaatsvinden bij de ondersteunende functies, is ervoor gekozen om ook deze kosten door te rekenen.

Vanaf 2021 zal ISD BOL invulling geven aan het administratieve proces vanuit de gewijzigde Wet gemeentelijke schuldhulpverlening die op 1 januari 2021 is ingegaan. Omdat bij het opstellen van deze 1e BERAP de definitieve contouren van de daaraan verbonden werkzaamheden en de daarvoor benodigde formatie nog niet bekend zijn, is deze nog niet verwerkt. Dit zal in de 2e BERAP gebeuren.

Pagina 14 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld In de volgende tabel is weergegeven hoe de salarislasten verdeeld zijn over de vier beleidsvelden. Ter volledigheid is in de tabel opgenomen wat reeds toegewezen is in het Wdeel. Het gaat hierbij om salarissen die rechtstreeks naar Bevorderen uitstroom gaan (urenverantwoording W-deel). ISD BOL bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s al ari s k os ten

2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

1.687.156 17.662 2.451.032 248.236

1.866.364 3.783 2.586.024 255.009

1.281 6.861 270.324 34.175

1.867.645 10.644 2.856.348 289.184

4.404.086

4.711.180

312.642

5.023.822

957.093 104.660

1.240.435

-335.076

905.359

5.465.839

5.951.615

- 22.435

5.929.181

In de onderstaande tabellen zijn de totale salariskosten verdeeld over de 3 gemeente. Ov erzicht toerek ening s al aris k os ten 2021

Bruns s um bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alari s k os ten

Beek daelen bedragen in Euro

2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

692.190 7.246 1.005.585 101.844

774.265 1.569 1.072.818 105.791

532 2.847 112.144 14.178

774.796 4.416 1.184.962 119.968

1.806.865

1.954.443

129.700

2.084.143

392.667 49.780

622.043

-246.453

375.590

2.249.312

2.576.486

- 116.753

2.459.733

2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie

118.557 1.241 172.235 17.444

112.545 228 155.941 15.377

77 414 16.301 2.061

112.622 642 172.242 17.438

Subtotaal

309.476

284.091

18.853

302.944

67.255 1.758

73.686

-19.092

54.594

378.489

357.777

- 239

357.539

- toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s alari s k os ten

Pagina 15 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Landgraaf bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - afgerekende salariskosten in de projecten Totale s al ari s k os ten

2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

876.409 9.175 1.273.212 128.949

979.555 1.985 1.357.266 133.841

673 3.601 141.879 17.937

980.227 5.587 1.499.144 151.777

2.287.744

2.472.646

164.089

2.636.735

497.171 53.123

544.706

-69.532

475.174

2.838.038

3.017.352

94.557

3.111.909

Pagina 16 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom bevorderen van de ui ts troom bedragen in Euro

2020 werkelijk

las ten w-deel trajecten w-deel urenverantwoording w-deel inzet betere buren kinderopvang salarissen en sociale lasten kinderopvang totaal l as ten

nieuwe raming

434.722 957.093 216.404 208.536 17.662

479.244 1.048.602 191.833 42.100 3.783

136.813 -143.244 -191.833 68.400 6.861

616.057 905.358 0 110.500 10.644

1.834.417

1.765.562

- 123.003

1.642.559

434.722 1.173.497 208.536 17.662

756.917 962.762 42.100 3.783

-140.860 -57.404 68.400 6.861

616.057 905.358 110.500 10.644

1.834.417

1.765.562

- 123.003

1.642.559

0

0

0

0

baten toegekend budget aan ISD BOL bijdrage gemeente re-integratie bijdrage gemeente kinderopvang bijdrage toerekening salarissen en sociale lasten totaal baten

2021 bijstelling

primitieve begroting

s al do programma

Toelichting bijstelling begroting 2021 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Lasten w-deel trajecten

N € 136.813 (i)

Deze begrotingswijziging vloeit voort uit het door de gemeenten meer beschikbaar gesteld budget aan ISD BOL. w-deel urenverantwoording en inzet betere buren

V € 335.077 (i)

Deze begrotingswijziging vloeit voort uit het door de gemeenten beschikbaar gesteld budget aan ISD BOL. Daarnaast is het budget ad € 191.833 voor inzet Betere Buren vervallen. De 3 gedetacheerde medewerkers zijn per 1-1-2021 in dienst getreden bij Betere Buren. kinderopvang

N

€ 68.400 (i)

De uitgaven ten opzichte van de primitieve begroting zijn bijgesteld naar de realisatie van 2020. toerekening salariskosten kinderopvang

N

€ 6.861 (i)

De bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden zorgen voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting.

Pagina 17 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Baten toegekend budget aan ISD BOL

N € 140.860 (i)

Het toegekend budget aan ISD Bol betreft de bijdrage in het w-deel. Door de aframing van dit budget, is dit budget gelijk aan de lastenkant. bijdrage gemeente re-integratie

N

€ 57.404 (i)

Deze bijdrage betreft de salariskosten in het w-deel, namelijk de urenverantwoording. Dit budget is gelijk aan de lastenkant. kinderopvang

V

€ 68.400 (i)

De hogere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige hogere bijdrage voor de gemeenten. bijdrage toerekening salariskosten kinderopvang

V

€ 6.861 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 18 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom beperk en v an de i ns troom bedragen in Euro las ten Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten Bbz uitbestede apparaatskosten Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid Salarissen en sociale lasten

2020 werkelijk

2021 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

37.000 32.660 54.786 13.722 6.641 36.022 11.126 26.629.537 1.187.936 155.694 724.081 49.410 2.451.032

68.000 39.000 60.000 44.000 -1.000 66.000 -8.000 26.177.415 1.425.000 195.000 715.000 0 2.586.024

-16.000 -3.000 -5.000 -2.000 -3.000 -22.000 4.000 1.118.642 -225.000 -35.000 10.000 50.000 270.324

52.000 36.000 55.000 42.000 -4.000 44.000 -4.000 27.296.057 1.200.000 160.000 725.000 50.000 2.856.348

31.389.648

31.366.439

1.141.966

32.508.405

baten Debiteurenontvangsten Bbz 63.414 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 6.247 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 54.786 Debiteurenontvangsten Pw 468.445 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 28.685.428 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -389.112 Bijdrage gemeente overige kosten 49.410 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 2.451.032

0 0 107.000 60.000 0 27.678.125 935.290 0 2.586.024

0 88.000 -107.000 -5.000 0 2.227.155 -1.381.513 50.000 270.324

0 88.000 0 55.000 0 29.905.280 -446.223 50.000 2.856.348

31.389.648

31.366.439

1.141.966

32.508.405

0

0

0

0

totaal l as ten

totaal baten s al do programma

Toelichting bijstelling begroting 2021 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Lasten “BUIG” (Bbz/PW/IOAW/IOAZ/LKS en onderzoekskosten rechtmatigheid)

N

€ 871.642 (i)

bbz rentedragend kapitaal, uitbestede onderzoekskosten en uitbestede apparaatskosten V € 24.000 (i) Het voordeel op de kosten is opgebouwd uit de volgende bedragen: -

rentedragend kapitaal

€ 16.000 V

-

uitbestede onderzoekskosten

€ 3.000 V

-

uitbestede apparaatskosten

€ 5.000 V

€ 24.000 V

Voor de berekening van het rentedragend kapitaal wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaar, zoals dat ook wordt gedaan voor de onderzoekskosten. De

Pagina 19 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

onderzoekskosten worden uitgevoerd door een externe partij (zelfstandigenloket Maastricht-Heuvelland). De apparaatskosten zijn de kosten die de gemeente Maastricht, als uitvoerder van deze regeling, in rekening brengt. Op basis van 2020 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2021.

bbz (gevestigd en starters uitkeringen levensonderhoud om niet / renteloos) V

€ 23.000 (i)

Het voordeel op deze regeling is opgebouwd uit de volgende bedragen: -

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud om niet

€ 2.000 V

-

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud renteloos

€ 3.000 V

-

Bbz starters uitk. levensonderhoud om niet

€ 22.000 V

-

Bbz starters uitk. levensonderhoud renteloos

€ 4.000 N € 23.000 V

De lasten van deze uitkeringsregeling zijn moeilijk te prognosticeren, getuige het grillige verloop elk jaar weer. In de berekening wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaren.

Periodieke uitkeringen PW

N € 1.118.642 (i)

De uitgaven BUIG 2021 zijn bepaald aan de hand van de eindstand van de cliëntaantallen van 2020. Voor 2021 zijn de volgende uitgangspunten genomen:  voor de gemeenten Brunssum en Landgraaf een daling van de cliëntaantallen met 2%;  voor de gemeente Beekdaelen (postcodegebied Onderbanken) een stabilisatie van de cliëntaantallen (de nul-lijn).

Periodieke uitkering IOAW

V

€ 225.000 (i)

Periodieke uitkering IOAZ

V

€ 35.000 (i)

Loonkostensubsidie

N

€ 10.000 (i)

Overig – onderzoekskosten rechtmatigheid

N

€ 50.000 (i)

Naar aanleiding van 2020 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2021.

Naar aanleiding van 2020 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2021.

Naar aanleiding van 2020 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2021.

In 2020 is een driejarig contract afgesloten met Soza-Xpert.

Dit bureau onderzoekt of cliënten mogelijk aanspraak kunnen maken op voorliggende voorzieningen waardoor er minder druk komt op de BUIG-gelden. Toerekening salariskosten

N

€ 270.324 (i)

De bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden zorgen voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting.

Pagina 20 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Baten Rijksbijdrage

V € 2.227.155 (i)

De bijgestelde Rijksbijdrage is gebaseerd op de voorlopige budgetten 2021. Bijdrage gemeenten

N € 1.355.513 (i)

De toename van de lasten maar ook de fors hogere rijksbijdrage leidt tot een lagere bijdrage van de gemeenten. Voor de Bbz is het nadeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

bijdrage programmakosten

€ 88.000 V

-

uitbestede onderzoekskosten

€ 107.000 N

-

uitbestede apparaatskosten

€

5.000 N

€ 24.000 N

Voor de BUIG en de overige kosten is het nadeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

bijdrage programmakosten

€ 1.381.513 N

-

overige kosten

€

50.000 V

€ 1.331.513 N

Bijdrage toerekening salariskosten

V

€ 270.324 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven. De debiteuren zijn niet overgedragen aan ISD BOL en worden niet verantwoord in de 1e BERAP 2021 van ISD BOL.

Pagina 21 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie

maats chappel ijk e partic ipati e bedragen in Euro las ten Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskst en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek Salarissen en sociale lasten totaal l as ten baten Bijdrage gemeente programmakosten Debiteurenontvangsten Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten totaal baten s al do programma

2020 werkelijk

2021 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

2.566 125.367 2.936 22.964 26.923 60.544 11.285 847 18.620 99.609 7.003 5.342 477.302 338.250 1.561.435 6.490 123.716 6.550 33.100 0 248.236

0 137.500 1.500 23.500 32.000 7.000 8.000 0 20.000 102.000 14.500 4.500 450.000 347.000 1.485.000 8.000 119.000 62.500 0 16.048 255.009

0 -10.500 1.500 -500 -5.000 54.000 3.000 1.000 -1.000 -2.000 -7.500 500 27.000 76.000 77.000 -1.000 5.000 -53.500 0 0 34.175

0 127.000 3.000 23.000 27.000 61.000 11.000 1.000 19.000 100.000 7.000 5.000 477.000 423.000 1.562.000 7.000 124.000 9.000 0 16.048 289.184

3.179.085

3.093.057

198.175

3.291.232

2.826.211 71.538 33.100 0 248.236

2.822.000 0 0 16.048 255.009

164.000 0 0 0 34.175

2.986.000 0 0 16.048 289.184

3.179.085

3.093.057

198.175

3.291.232

0

0

0

0

Toelichting bijstelling begroting 2021 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Lasten Maatschappelijke participatie (totaal)

N

€ 164.000 (i)

De te verwachten uitgaven op de totale maatschappelijke participatie zijn gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren en de resultaten uit de jaarrekening van 2020. Door het karakter van deze openeindregelingen valt een exacte raming moeilijk te maken.

Pagina 22 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Enkele grote afwijkingen zullen worden toegelicht: -

overige bijzondere bijstand (g), (i) en (l)

€ 53.500 V

Op deze rubriek is de laatste jaren minder uitgegeven. -

overige voorzieningen voor wonen (c)

€ 54.000 N

-

individuele inkomenstoeslag (k)

€ 27.000 N

-

bewindvoering (e)

€ 77.000 N

Op deze rubrieken is de laatste jaren meer uitgegeven. -

maatschappelijke participatie

€ 76.000 N

In deze rubriek is € 81.000 extra opgenomen voor de gemeente Brunssum. Door de gemeenteraad van Brunssum is namelijk besloten om per 1-1-2021 de inkomensgrens naar 120% te verhogen voor de minimaregelingen.

Toerekening salariskosten

N

€ 34.175 (i)

De bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden zorgen voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting.

Baten Bijdrage gemeente

V

€ 164.000 (i)

De hogere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige hogere bijdrage voor de gemeenten. Bijdrage toerekening salariskosten

V

€ 34.175 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 23 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten bedrijfs v oering bedragen in Euro las ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal l as ten

2020 werkelijk

2021 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

1.687.156 163.806 77.711 1.009.507 875.227 16.952 9.025 55.039 55.588 57.678 57.731 67.639 0

1.866.364 238.092 119.032 992.190 878.831 14.547 10.374 53.186 30.250 63.360 48.346 64.431 25.000

1.281 10.000 50.000 10.502 0 -7.047 0 0 0 0 -4.206 0 0

1.867.645 248.092 169.032 1.002.692 878.831 7.500 10.374 53.186 30.250 63.360 44.140 64.431 25.000

4.133.058

4.404.003

60.531

4.464.534

199.721 151.529 22.586 60.004 3.699.217

79.500 146.005 20.000 53.931 4.104.567

132.000 0 0 0 -71.469

211.500 146.005 20.000 53.931 4.033.098

4.133.058

4.404.003

60.531

4.464.534

0

0

0

0

baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal baten s al do programma

Toelichting bijstelling begroting 2021 Het aandeel van de gemeenten in de kosten van bedrijfsvoering daalt met € 71.469 ten opzichte van de primitieve begroting 2021. In onderstaande begrotingswijzing is rekening gehouden met een indexatie van de bedrijfsvoeringskosten. Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 24 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

Lasten Salariskosten

N

€ 1.281 (i)

De toegerekende salariskosten betreffen de salarissen van de overhead, deze worden verantwoord op het beleidsterrein Bedrijfsvoering. De geringe toename heeft te maken met de vastgestelde herinrichtingsnotitie ‘De nieuwe koers van ISD BOL’ en de daarop gebaseerde formatiecalculatie. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Overige personeelskosten

N

€ 10.000 (i)

De stijging van de overige personeelskosten is de bijstelling van het budget DVO salarisadministratie. Het budget wordt aangepast aan het bedrag dat in 2020 is betaald. Inhuur en uitzendkrachten

N

€ 50.000 (i)

Een medewerker van ISD BOL is gedurende het hele jaar gedetacheerd bij ISD Kompas. De te ontvangen detacheringsvergoeding van € 50.000 wordt gebruikt voor tijdelijke inhuur om dit op te vangen. Huisvestings- en kantoorkosten

N

€ 10.502 (i)

Als gevolg van het thuiswerken is het aantal abonnementen van mobiele telefoons van medewerkers van ISD BOL toegenomen. Hierdoor dient het budget voor de telefoonkosten verhoogd te worden. Representatie

V

€ 7.047 (i)

Dit budget wordt verlaagd met € 7.047. In 2020 zijn op dit budget incidentele uitgaven gedaan die niet verwacht worden in 2021. Algemene kosten

V

€ 4.206 (i)

Binnen het budget van de contributies is een abonnement opgezegd. Dat levert een besparing op van € 4.206.

Baten Salarisbaten

V € 132.000 (i)

In 2021 zijn in totaal 4 medewerkers gedetacheerd. Van 3 van deze medewerkers was er nog geen detacheringsvergoeding geraamd. Deze detacheringsvergoedingen worden tevens geraamd aan de lastenkant. € 50.000 is nodig voor inhuur en het salarisbudget wordt incidenteel met € 82.000 verhoogd voor het tijdelijk aantrekken van personeel. Overige baten en lasten - bijdrage gemeenten

N

€ 71.469 (i)

Alle mutaties samen binnen de budgetten bedrijfsvoering leiden tot een lagere bijdrage voor de gemeenten. Voor Brunssum daalt de bijdrage met € 33.595, voor Beekdaelen met € 4.883 en voor Landgraaf wordt de bijdrage €32.991 lager.

Pagina 25 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

BIJLAGEN

Pagina 26 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2021

Pagina 27 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

bedrijfsvoering begrotings wijzi gi ng 1e berap 2021 oms c hri jv ing bedragen in Euro

las ten 2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salariskosten

1.687.156

1.866.364

1.281

1.867.645

Overige personeelskosten

163.806

238.092

10.000

248.092

Inhuur en uitzendkrachten

77.711

119.032

50.000

169.032

1.009.507

992.190

10.502

1.002.692

Automatisering

875.227

878.831

0

878.831

Representatie

16.952

14.547

-7.047

7.500

Communicatie en promotiekosten

9.025

10.374

0

10.374

Vakliteratuur

55.039

53.186

0

53.186

Accountantskosten

55.588

30.250

0

30.250

Advieskosten

57.678

63.360

0

63.360

Algemene kosten

57.731

48.346

-4.206

44.140

Treasury

67.639

64.431

0

64.431

0

25.000

0

25.000

4.133.058

4.404.003

60.531

4.464.534

Huisvestings- en kantoorkosten

Overige baten en lasten

totaal

Pagina 28 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

bedrijfsvoering begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2021 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salarisbaten

199.721

79.500

132.000

211.500

Huisvestings- en kantoorkosten

151.529

146.005

0

146.005

Al gemene k osten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Beekdaelen (Onderbanken) bijdrage van gemeente Landgraaf

22.586 12.484 0 10.102

20.000 8.298 1.206 10.496

0 0 0 0

20.000 8.298 1.206 10.496

Treasury

60.004

53.931

0

53.931

Ov eri ge baten en l ast en bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Beekdaelen (Onderbanken) bijdrage van gemeente Landgraaf

3.699.217 1.496.510 272.053 1.930.654

4.104.567 1.691.651 245.893 2.167.023

- 71.469 -33.595 -4.883 -32.991

4.033.098 1.658.056 241.010 2.134.032

totaal

4.133.058

4.404.003

60.531

4.464.534

s al do

0

0

0

0

Pagina 29 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

bevorderen uitstroom begrotings wijzi gi ng 1e berap 2021 oms c hri jv ing bedragen in Euro

las ten 2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um re-integratie

246.469

269.811

54.620

324.431

Salarissen en sociale lasten

609.071

622.043

-246.453

375.590

Beek dael en (Onderbank en) re-integratie

35.856

71.844

12.661

84.505

Salarissen en sociale lasten

67.255

73.686

-19.092

54.594

Landgraaf re-integratie

152.398

137.589

69.532

207.121

Salarissen en sociale lasten

497.171

544.706

-69.532

475.174

Bruns s um Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

54.228 5.809 41.174 7.246

8.169 1.600 5.000 1.569

26.247 3.400 20.000 2.847

34.416 5.000 25.000 4.416

Beek dael en (Onderbank en) Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

29.208 16 27.951 1.241

10.728 500 10.000 228

5.414 0 5.000 414

16.142 500 15.000 642

Landgraaf Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

142.761 1.767 131.820 9.175

26.985 5.000 20.000 1.985

43.601 0 40.000 3.601

70.587 5.000 60.000 5.587

1.834.417

1.765.562

- 123.003

1.642.559

Kinderopvang

totaal

Pagina 30 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

bevorderen uitstroom begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2021 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

246.469 609.071

493.430 398.424

-168.999 -22.834

324.431 375.590

Beek dael en (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

35.856 67.255

52.452 93.078

32.053 -38.484

84.505 54.594

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

152.398 497.171

211.035 471.260

-3.914 3.914

207.121 475.174

Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

46.982 7.246

6.600 1.569

23.400 2.847

30.000 4.416

Beek dael en (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

27.967 1.241

10.500 228

5.000 414

15.500 642

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

133.586 9.175

25.000 1.985

40.000 3.601

65.000 5.587

totaal

1.834.417

1.765.562

- 123.003

1.642.559

s al do

0

0

0

0

Kinderopvang

Pagina 31 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

beperken van de instroom begrotings wi jzi ging 1e berap 2021 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

las ten 2020 werkelijk

2021 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.336.339 12.943.388 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 26.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 8.705 18.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 22.477 24.891 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 5.000 15.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 7.778 1.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 34.130 40.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos -988 -4.000 Periodieke uitkeringen PW 10.438.345 10.864.679 Periodieke uitkeringen IOAW 365.901 440.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 97.552 95.000 Loonkostensubsidie 351.855 350.000 Salarissen en sociale lasten 1.005.585 1.072.818

26.749 12.970.137 -15.000 11.000 -5.000 13.000 -2.391 22.500 -1.000 14.000 0 1.000 -9.000 31.000 3.000 -1.000 8.996 10.873.675 -70.000 370.000 5.000 100.000 0 350.000 112.144 1.184.962

Beek daelen (Onderbank en) 2.081.329 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 3.010 Bbz uitbestede apparaatskosten 3.850 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 0 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 0 Bbz starters uitk. levensond. om niet 0 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 0 Periodieke uitkeringen PW 1.677.560 Periodieke uitkeringen IOAW 87.407 Periodieke uitkeringen IOAZ 49.364 Loonkostensubsidie 87.903 Salarissen en sociale lasten 172.235

85.817 0 4.000 382 0 0 0 -2.000 137.134 -40.000 -15.000 -15.000 16.301

2.108.499 24.000 0 3.618 0 0 0 2.000 1.622.940 130.000 65.000 105.000 155.941

Landgraaf 16.922.570 16.314.553 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 37.000 18.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 20.945 21.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 28.459 31.491 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 8.722 29.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos -1.137 -2.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 1.892 26.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 12.115 -6.000 Periodieke uitkeringen PW 14.513.633 13.689.796 Periodieke uitkeringen IOAW 734.628 855.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 8.778 35.000 Loonkostensubsidie 284.324 260.000 Salarissen en sociale lasten 1.273.212 1.357.266 Ov erig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid totaal

49.410

0

31.389.648 31.366.439

2.194.316 24.000 4.000 4.000 0 0 0 0 1.760.074 90.000 50.000 90.000 172.242

979.400 17.293.952 -1.000 17.000 -2.000 19.000 -2.991 28.500 -1.000 28.000 -3.000 -5.000 -13.000 13.000 3.000 -3.000 972.512 14.662.308 -115.000 740.000 -25.000 10.000 25.000 285.000 141.879 1.499.144 50.000

50.000

1.141.966 32.508.405

Pagina 32 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

beperken van de instroom begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2021 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2020 werkelijk

2021 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Bruns s um 12.336.339 12.943.388 Debiteurenontvangsten Bbz 12.829 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 44.000 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz -4.125 0 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 22.477 24.891 Debiteurenontvangsten Pw 188.463 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 11.731.414 11.309.842 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -620.304 491.837 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.005.585 1.072.818

26.749 12.970.137 0 0 -44.000 0 24.000 24.000 -2.391 22.500 0 0 850.836 12.160.678 -913.840 -422.003 112.144 1.184.962

Beek dael en (Onderbank en) 2.081.329 Debiteurenontvangsten Bbz 12.808 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz -9.797 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 3.850 Debiteurenontvangsten Pw 34.368 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 2.093.585 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -225.720 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 172.235

85.817 0 -24.000 28.000 382 0 90.612 -25.478 16.301

2.108.499 0 24.000 0 3.618 0 2.041.869 -116.929 155.941

Landgraaf 16.922.570 16.314.553 Debiteurenontvangsten Bbz 37.777 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 0 39.000 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz 20.168 0 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 28.459 31.491 Debiteurenontvangsten Pw 245.613 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 14.860.429 14.326.414 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 456.912 560.382 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.273.212 1.357.266 Ov eri g Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

49.410

0

totaal

31.389.648 31.366.439

s al do

0

0

2.194.316 0 0 28.000 4.000 0 2.132.481 -142.407 172.242

979.400 17.293.952 0 0 -39.000 0 36.000 36.000 -2.991 28.500 0 0 1.285.707 15.612.121 -442.195 118.187 141.879 1.499.144

50.000

50.000

1.141.966 32.508.405 0

0

Pagina 33 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

maatschappelijke participatie begrotingswi jzi ging 1e berap 2021 omsc hri jv ing bedragen in Euro

l asten 2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Bruns s um 1.214.055 1.267.791 Medische keuringen 227 0 Directe levensbehoeften (a) 47.450 60.000 Voorzieningen voor het huishouden (b) 615 1.000 Kosten inrichting/huisraad (c) 9.976 12.000 Inrichtingskosten statushouders (c) 6.421 12.000 Overige voorzieningen voor wonen (c) 29.650 3.000 Peuteropvang (d) 3.166 1.000 Overige voorzieningen voor opvang (d) 0 0 Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg 12.184 (e) 13.000 Rechtsbijstand (f) 43.190 44.000 Overige kosten financiële transacties (f) 1.726 4.000 Medische dienstverlening (h) 1.089 1.000 Individuele inkomenstoeslag (k) 191.537 190.000 Maatschappelijke participatie (j) 141.700 145.000 Bewindvoering (e) 569.945 590.000 Budgetbeheer (e) 0 1.000 VGZ-tientje (m) 51.240 50.000 Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) 2.096 35.000 Salarissen en sociale lasten 101.844 105.791

50.178 0 -12.000 0 -2.000 -6.000 27.000 2.000 0 -1.000 -1.000 -2.000 0 0 81.000 -20.000 0 2.000 -32.000 14.178

1.317.968 0 48.000 1.000 10.000 6.000 30.000 3.000 0 12.000 43.000 2.000 1.000 190.000 226.000 570.000 1.000 52.000 3.000 119.968

Beekdael en (Onderbank en) Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten Landgraaf Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten

Overige kosten

Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek totaal

196.843 0

177.377 0

21.061 0

198.438 0

10.449 0 2.864 1.845 2.552 203 0 904

2.500 500 500 0 0 0 0 0

8.500 -500 2.500 2.000 3.000 0 0 1.000

11.000 0 3.000 2.000 3.000 0 0 1.000

7.721 190 0 21.940 18.050 101.676 327 10.680 0 17.443

8.000 2.500 500 20.000 22.000 95.000 1.000 9.000 500 15.377

0 -2.500 -500 2.000 -4.000 7.000 -1.000 1.000 500 2.061

8.000 0 0 22.000 18.000 102.000 0 10.000 1.000 17.438

1.735.086 2.340 67.467 2.322 10.125 18.657 28.343 7.916 847 5.532

1.631.841 0 75.000 0 11.000 20.000 4.000 7.000 0 7.000

126.937 0 -7.000 2.000 -1.000 -1.000 24.000 1.000 1.000 -1.000

1.758.777 0 68.000 2.000 10.000 19.000 28.000 8.000 1.000 6.000

48.698 5.086 4.253 263.825 178.500 889.814 6.164 61.796 4.454 128.949

50.000 8.000 3.000 240.000 180.000 800.000 6.000 60.000 27.000 133.841

-1.000 -3.000 1.000 25.000 -1.000 90.000 0 2.000 -22.000 17.937

49.000 5.000 4.000 265.000 179.000 890.000 6.000 62.000 5.000 151.777

33.100 0

0 16.048

0 0

0 16.048

3.179.085

3.093.057

198.175

3.291.232

Pagina 34 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

maatschappelijke participatie begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2021 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2020 werkelijk

primitieve begroting

2021 bijstelling

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.214.055 1.078.695 101.844 33.516

1.267.791 1.162.000 105.791 0

50.178 36.000 14.178 0

1.317.968 1.198.000 119.968 0

Beek dael en (Onderbank en) Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

196.843 174.702 17.443 4.698

177.377 162.000 15.377 0

21.061 19.000 2.061 0

198.438 181.000 17.438 0

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.735.086 1.572.813 128.949 33.324

1.631.841 1.498.000 133.841 0

126.937 109.000 17.937 0

1.758.777 1.607.000 151.777 0

33.100 0 0 0

0 6.584 1.128 8.336

0 0 0 0

0 6.584 1.128 8.336

totaal

3.179.085

3.093.057

198.175

3.291.232

s al do

0

0

0

0

Overige kosten

Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Brunssum Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Beekdaelen Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Landgraaf

Pagina 35 van 42 1e BERAP ISD BOL 2021

versie 2.0

B. Verdeling kosten Voor de verdeling van de kosten van ISD BOL naar de 3 gemeenten worden verschillende rekenmethoden gebruikt. Ten eerste zijn er kosten die direct aan een gemeente zijn toe te wijzen. Deze worden niet verdeeld. Ten tweede zijn er indirecte kosten. Deze worden met een verdeelsleutel verdeeld. Onderstaand een toelichting hierop. Direct toe te wijzen kosten Conform artikel 22 lid 3 van de GR worden bij direct aan de gemeente toe te wijzen kosten niet de verdeelsleutel toegepast. De direct toe te rekenen kosten zijn: -

kosten Burgerhoes worden volledig aan de gemeente Landgraaf doorberekend;

-

kapitaallasten van de renovatie hoogbouw Brunssum komen volledig ten laste van de gemeente Brunssum;

-

toerekeningen aan het w-deel;

-

kosten bezwaar en beroep;

-

kosten van het gebruik van AD-accounts;

-

kosten van diverse projecten of onderzoeken uitgevoerd in opdracht van de desbetreffende gemeente.

Indirecte kosten middels de verdeelsleutel De indirect aan een gemeente toe te rekenen kosten betreffen die kosten, die niet rechtstreeks ten behoeve van een gemeente zijn gemaakt en die derhalve slechts via een verdeelsleutel zijn toe te rekenen aan de betreffende gemeenten. Het betreft hier beheerskosten zoals organisatielasten, huisvestingslasten, etc.. De salarislasten zijn hierbij uitgezonderd, deze worden verdeeld met een meervoudige beoordeling die toegelicht is in hoofdstuk 4. De toegepaste verdeelsleutel is de verhouding van de cliëntaantallen per 31-12-2019 (T-2). %-bedrijfsvoeringssleutel Bruns s um Cliëntaantallen Percentage