Document · PDF

Raadsvoorstel 36 (bijlage) ISD BOL 1e berap 2023 versie 2.0.pdf

Raadsvergadering 12 juni 2023, gemeente BrunssumBij agendapunt: ISD BOL 1e bestuursrapportage 2023; Gemeenteblad 2023/3611.845 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

1e bestuursrapportage 2023 versie 2.0

Pagina 1 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Voorwoord Voor u ligt de 1e bestuursrapportage (BERAP) 2023 van ISD BOL. De 1e BERAP 2023 maakt onderdeel uit van de planning & control(P&C)-cyclus. De P&Ccyclus bestaat uit meerdere documenten (begroting, beleidsplan, bedrijfsplan, bestuursrapportages en jaarstukken). De volgtijdelijkheid van de verschillende documenten is belangrijk. Aangezien de ISD BOL een gemeenschappelijke regeling is, ligt de productie van de jaarrekening, begroting en de 1e bestuursrapportage (BERAP) dicht op elkaar. Gevolg hiervan is dat de ontwerpbegroting 2023 al in maart 2022 is opgesteld. In de 1e BERAP ISD BOL 2023 wordt de begroting 2023 bijgesteld naar de op dat moment meest actuele situatie. In deze 1e BERAP 2023 wordt dan ook inzicht gegeven in de bijstelling van budgetten wanneer dit als gevolg van ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode noodzakelijk is. Vanaf 2019 is in gezamenlijkheid besloten om de 1e BERAP te beperken tot een financiële verantwoording. In de maandrapportages die vanaf april 2023 verschijnen wordt gerapporteerd over de in het bedrijfsplan opgenomen beleidsinhoudelijke activiteiten. Daarmee wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelen. De verantwoording wordt toegepast op zogenaamde afwijkingen en/of relevante onderwerpen die van groot belang zijn voor de organisatie.

Deze onderwerpen kunnen van politiek belang zijn of kunnen een kans of bedreiging vormen voor de bedrijfsvoering van ISD BOL. Door maandelijks te rapporteren kan, indien nodig, tijdig en actief worden bijgestuurd. Het Dagelijks Bestuur ISD BOL

Pagina 2 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Inhoudsopgave Voorwoord

1. Inleiding

2. Cliëntaantallen

3. Financiële risico’s

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten

BIJLAGEN

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2023

B. Verdeling kosten

C. Overzicht compensabele BTW

D. Totaaloverzicht baten en lasten per gemeente

E. Lijst van gebruikte afkortingen

Pagina 3 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

1. Inleiding De begroting 2023 is ingedeeld volgens het bekende stramien van de programmabegroting. Dat betekent dat inzicht wordt gegeven in de financiële situatie van de drie kerntaken: bevorderen uitstroom, beperken instroom en maatschappelijke participatie. Voor de uitvoering van de drie kerntaken maakt ISD BOL bedrijfsvoeringskosten. ISD BOL houdt ditzelfde stramien aan in deze 1e BERAP 2023. In de voorgestelde bijstelling van de budgetten is rekening gehouden met de uitkomsten van de jaarrekening 2022 en de uitgaven over de maanden januari en februari 2023. De voorgestelde begrotingswijziging is op detailniveau als bijlage bij deze 1e BERAP 2023 opgenomen.

Pagina 4 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

2. Cliëntaantallen In de eerste helft van het jaar 2022 fluctueerden de cliëntaantallen nog wel eens, dan stegen ze, dan daalden ze. Vanaf juli 2022 werd er een sterk dalende lijn ingezet met als eindresultaat: 

Gemeente Brunssum:

- 5,9%



Gemeente Landgraaf:

- 2,6%

In 2018 is voor de ontwikkeling van de aantallen bijstandspartijen, na afstemming met de gemeenten Brunssum en Landgraaf, gekozen voor een middellange termijn prognose. Het streven werd uitgesproken om over de jaren 2018 t/m 2022 een daling van het aantal bijstandspartijen te realiseren van 10%. Dat betekende per jaar een daling van 2% van de cliëntaantallen. De doelstelling van ISD BOL om een daling van 2% per jaar van de cliëntaantallen te realiseren is ruimschoots gehaald. De doelstelling voor de middellange termijn is voor de gemeente Brunssum gehaald. Ten opzichte van 2018 is een daling gerealiseerd van 25,7%. Voor de gemeente Landgraaf geldt dat de doelstelling voor de middellange termijn niet is gehaald, er is ten opzichte van 2018 een daling gerealiseerd van 7,7%. Dit is vooral te wijten aan het ‘coronajaar 2020’. In dat jaar zagen we voor de gemeente Landgraaf een stijging van de cliëntaantallen met 5,6%, voor de gemeente Brunssum werd in dat jaar een minimale daling van de cliëntaantallen gerealiseerd van 0,9%. Ook voor de jaren 2023 tot en met 2026 is afgesproken dat jaarlijks een daling van 2% van de cliëntaantallen wordt nagestreefd.

Om meer inzicht te geven in de opbouw van de totale cliëntaantallen, worden in onderstaande tabellen de geprognosticeerde ontwikkelingen van de cliëntaantallen afzonderlijk getoond van de PW (Participatiewet) en de IOAW (Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers).

In onderstaande tabel worden de aantallen PW gepresenteerd. Gemeente

2023

2024

2025

2026

2027

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Aantallen

Ultimo

2023

2024

2025

2026

2027

Brunssum

614

602

590

579

Landgraaf

896

878

860

842

TOTAAL

1.510

1.480

1.450

1.421

1.421 Pagina 5 van 40

1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

In onderstaande tabel worden de aantallen IOAW gepresenteerd. Gemeente

2023

2024

2025

2026

2027

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Aantallen

Ultimo

2023

2024

2025

2026

2027

Brunssum

Landgraaf

TOTAAL

Pagina 6 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

3. Financiële risico’s In deze 1e BERAP 2023 wordt inzicht gegeven in de bijstelling van de budgetten uitgaande van de ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode en naar de meest actuele situatie. In deze paragraaf geeft ISD BOL een overzicht van de belangrijkste risico’s die mogelijk van invloed kunnen zijn op de uiteindelijke financiële huishouding van ISD BOL. Oorlog Oekraïne Op 24 februari 2022 viel Rusland buurland Oekraïne binnen, de mondiale hoop dat deze oorlog binnen een kort tijdsbestek beslecht zou zijn werd al snel de bodem ingeslagen. De oorlog woedt nog steeds in volle hevigheid en heeft een enorme impact op de wereldeconomie. Het menselijk leed is uiteraard het allerergst, daarnaast hebben de oorlog in Oekraïne en de als gevolg van deze oorlog, sancties tegen Rusland grote financiële, economische en geopolitieke impact. Gevolg 1: onzekerheid, angst voor recessie De oorlog in Oekraïne is toprisico-1 in alle economische voorspellingen. Niemand kan voorspellen hoe dit gaat aflopen. Alle scenario’s hebben grote impact op de energieprijzen, de economie, de financiële markten, de werkgelegenheid en de vluchtelingenstromen vanuit Oekraïne en andere landen. Een recessie ligt op de loer. Gevolg 2: hoge energieprijzen, hoge inflatie Sinds de oorlog in Oekraïne is er sprake van een ongekend hoge inflatie.

Hoofdoorzaak zijn de sterk gestegen energieprijzen maar ook de prijzen van voedsel en andere producten gaan omhoog. Het risico is dat veel huishoudens onder de armoedegrens zakken. Gevolg 3: hogere rentes Het belangrijkste instrument dat kan worden ingezet tegen inflatie, is renteverhoging. De afgelopen jaren waren de rentes extreem laag. Het gevolg daarvan is wel dat een renteverhoging de economie afremt. Gevolg 4: hogere productie- en arbeidskosten Ook bedrijven krijgen te maken met de economische gevolgen van de oorlog in Oekraïne. Daar komen de gevolgen van de opleving van de coronapandemie in China nog bij. Veel bedrijven worstelen met verstoringen in aanleverketens. Kleine verstoringen kunnen grote gevolgen hebben. Als een klein onderdeel van een product niet geleverd kan worden, staat toch het hele productieproces stil. Daarnaast worden bedrijven geconfronteerd met forse prijsverhogingen van grondstoffen en halffabricaten en natuurlijk ook van energie. Daarnaast speelt de krapte op de arbeidsmarkt. De werkloosheid is laag, het aantal vacatures hoog. Veel ondernemers ervaren de krapte aan personeel als een belemmering om te groeien. Het is niet te voorspellen hoe zich dit verder ontwikkelt en welke weerslag dat dan zal hebben op ISD BOL.

Pagina 7 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Vluchtelingen uit Oekraïne Met de inval van Rusland in Oekraïne kwam een vluchtelingenstroom van ongekende omvang op gang. In slechts één week tijd na de inval waren er meer dan een miljoen mensen Oekraïne ontvlucht naar de buurlanden. Gesproken wordt over de grootste vluchtelingencrisis in Europa van deze eeuw. Sinds het begin van de Russische invasie zijn ongeveer 8 miljoen Oekraïense vluchtelingen geregistreerd in de Europese Unie. Ook in Nederland vond een deel van deze vluchtelingen hun toevluchtsoord, eind 2022 waren er zo’n 95.000 Oekraïners die werden opgevangen in Nederland. Zo ook in Brunssum en Landgraaf, per 31 december 2022 hadden 66 Oekraïners zich ingeschreven in de gemeente Brunssum en 107 Oekraïners in de gemeente Landgraaf. Zij worden opgevangen op zowel adressen die door de gemeente zijn ingericht (GOO=Gemeentelijke Opvang Oekraïners) als in de particuliere opvang (POO=Particuliere Opvang Oekraïners). Naar aanleiding van deze stroom vluchtelingen en om dezelfde standaarden en rechten aan mensen uit Oekraïne te kunnen garanderen in alle EU-lidstaten, heeft de Raad van de Europese Unie de Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB) op 4 maart 2022 in werking gesteld, geldig tot 4 maart 2023. De Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB) geeft vluchtelingen uit Oekraïne in Nederland recht op opvang en medische zorg en onderwijs voor minderjarige kinderen.

De RTB geeft ook de mogelijkheid om te werken. De Europese Commissie heeft op 14 oktober 2022 bekend gemaakt de Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB) met een jaar in ongewijzigde vorm te verlengen. De richtlijn gold tot 4 maart 2023, met deze verlenging betekent dit dat de RTB in beginsel afloopt op 4 maart 2024. Op voorstel van de Commissie, kan de Raad in de toekomst besluiten de richtlijn nog een keer met een jaar te verlengen. De tijdelijke bescherming eindigt wanneer de maximale duur is verstreken of eerder, als de Raad vaststelt dat een veilige terugkeer naar het Oekraïne mogelijk is. De gemeenten Brunssum en Landgraaf hebben ISD BOL gevraagd het regelen en uitbetalen van het leefgeld en bijzondere kosten voor haar rekening te nemen. Dit brengt uiteraard uitvoeringskosten met zich mee, ISD BOL moet personeel vrijmaken om allerlei zaken te regelen. Op dit moment is er nog geen einde in zicht van deze oorlog en de daarmee gepaard gaande vluchtelingenstroom. Ook is de toekomst van de Oekraïners die inmiddels in Nederland verblijven onduidelijk en onzeker. Kunnen zij binnenkort terugkeren naar hun vaderland, houdt de oorlog nog lang aan? Dit maakt het onduidelijk hoe lang nog vanuit de gemeenten en van ISD BOL inzet nodig is om deze mensen te helpen en te ondersteunen.

Energie-inflatie Rusland begon in 2021 de toevoer van gas aan Europa aan bande te leggen, dit terwijl de vraag naar energie naar energie juist sterk toenam door de heropening van de door de coronapandemie getroffen economieën. Voor energiebedrijven werd het daardoor een stuk duurder om gas en stroom in te kopen, consumenten en bedrijven werden geconfronteerd met fors hogere energierekeningen. Ook zijn vrijwel alle grondstoffen in prijs omhoog

Pagina 8 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

gegaan en liggen transportkosten ook veel hoger dan voorheen. Het leven werd fors duurder. Uiteindelijk kwam het inflatiecijfer voor 2022 uit op 11,6 procent. Door overheidsmaatregelen zoals het prijsplafond voor gas en stroom, is de verwachting dat de inflatie in 2023 zal afnemen maar dat neemt niet weg dat het algehele prijsniveau in 2023 waarschijnlijk nog wel 4,2 procent verder oploopt. Dit heeft er al in geresulteerd dat zowel de gemeente Brunssum alsook de gemeente Landgraaf de kosten verbonden aan de DVO met ISD BOL met 10% hebben geïndexeerd voor 2023. Diverse leveranciers moeten hun kosten over 2023 nog factureren aan ISD BOL, welk indexeringspercentage door hen wordt doorgevoerd en welk effect dat uiteindelijk op de te betalen rekening is onbekend. De gevolgen van dit alles voor de bedrijfsvoeringskosten van ISD BOL is ongewis en onduidelijk. BUIG-budget Het budget van het inkomensdeel per gemeente (BUIG) wordt bepaald met behulp van een zogenaamde historische kosten verdeelmodel én een objectief verdeelmodel. Voor de vaststelling van de uitkering uit het macrobudget voor gemeenten tussen de 15.000 en 40.000 inwoners (middelgrote gemeenten) wordt deels gebruik gemaakt van de objectief vastgestelde gemeentelijke uitkeringslasten en van de gerealiseerde (historische) gemeentelijke lasten (gecorrigeerd voor groei of krimp van huishoudens).

De uitkering is dus een mix bestaande uit een historisch en een objectief bepaald deel. Bij het historisch bepaald deel wordt gekeken naar de daadwerkelijke bijstandsuitgaven van twee jaar geleden. Bij het objectief bepaald deel wordt berekend wat de objectieve kans is dat een huishouden afhankelijk is van een bijstandsuitkering. Die kans is afhankelijk van kenmerken van het desbetreffende huishouden (zoals leeftijd, samenstelling, gezondheid), de buurt waar dit huishouden woont (overlast en onveiligheid) en de gemeente (arbeidsmarktkansen). De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. Welk deel objectief en welk deel historisch wordt bepaald hangt af van het aantal inwoners. Bij een stijgend aantal inwoners loopt het aandeel dat objectief wordt bepaald lineair op van 0% bij 15.000 inwoners tot 100% bij 40.000 inwoners. Oftewel, hoe meer inwoners, hoe kleiner het aandeel dat historisch wordt bepaald, hoe groter het aandeel dat objectief wordt bepaald. Per 31 december 2022 bedroeg het inwonersaantal van de gemeente Landgraaf 37.023, dat betekent dat het BUIG-budget grotendeels gebaseerd is op de objectieve berekening en slechts een klein deel op een historische berekening.

De gemeente Brunssum telde per 31 december 2022 27.674 inwoners, de verhouding objectieve berekening/ historische berekening noodzakelijk voor vaststelling van het toekomende BUIG-budget is voor de gemeente Brunssum daarmee ongeveer gelijk. De bedragen die de gemeenten ontvangen zijn in principe gebaseerd op het voorlopig macrobudget, dit werd bekend gemaakt in oktober 2023. Daarbij werden ook de voorlopige budgetten 2023 voor de gemeenten bekend gemaakt: gemeente Brunssum € 10.765.159 en voor de gemeente Landgraaf € 13.867.135.

Pagina 9 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Echter, in het macrobudget 2023 was de stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% nog niet meegenomen. Dit zal pas volgen in de vaststelling van het definitieve budget 2023. Het ministerie van SZW heeft wel een inschatting gemaakt wat het macrobudget 2023 zal worden inclusief de WML-verhoging: voor de gemeente Brunssum een bedrag van € 11.947.000 en voor de gemeente Landgraaf € 15.389.000. Het ministerie van SZW waarschuwt wel dat het gaat om een grove inschatting waardoor de budgetten zijn afgerond op duizendtallen. Bij de definitieve vaststelling van het macrobudget spelen de cliëntaantallen een rol, een daling van de cliëntaantallen zorgt altijd voor een verlaging van dit macrobudget. Dit effect is niet meegenomen bij de inschatting van het macrobudget 2023 inclusief de WMLverhoging. ISD BOL houdt er dan ook ernstig rekening mee dat deze verhoging lager gaat uitvallen dan het nu geschatte bedrag. De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel is altijd onduidelijk en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. BIO - AVG De maatschappij digitaliseert.

De overheid moet daarin mee. Voor veel burgers en overheidsinstanties is digitalisering een positieve ontwikkeling. Zo is contact makkelijk en snel gelegd, informatie snel uitgewisseld. Om haar diensten digitaal te kunnen uitvoeren wordt inwoners om persoonlijke informatie gevraagd. Informatie die digitaal wordt opgeslagen. Het gaat daarbij om de basisadministratie met Burgerservicenummers en persoonsgegevens, maar ook om de uitkeringenadministratie of eventuele schuldsanering. Voor een veilige digitale overheid is vanaf 1 januari 2020 de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) van kracht. De BIO is het basisnormenkader voor informatiebeveiliging binnen alle overheidslagen (Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen). Had voorheen iedere overheidslaag zijn eigen baseline, nu is er met gezamenlijke inspanning één BIO voor de gehele overheid. De steeds verder gaande en niet meer te stoppen digitalisering zal om steeds meer verdergaande maatregelen vragen om gegevens van burgers voldoende te beschermen. Implementatie van deze maatregelen zal kosten met zich meebrengen. Ook is per 25 mei 2018 de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van toepassing. ISD BOL heeft de regels omtrent de AVG geïmplementeerd in de organisatie. De AVG is volledig nieuwe wetgeving.

Jurisprudentie omtrent deze wetgeving kan leiden tot het doorvoeren van noodzakelijke aanpassingen in de organisatie. Dit kan extra kosten met zich meebrengen. De bedrijfsvoeringskosten Met de overdracht van verantwoordelijkheden van ISD BOL voor specifieke doelgroepen naar de mensontwikkelbedrijven is een deel van de werkzaamheden verschoven naar de mensontwikkelbedrijven. Begin 2019 is in overleg met de mensontwikkelbedrijven in een plan van aanpak voor overdracht van deze verantwoordelijkheden vastgesteld wanneer deze Pagina 10 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

overdracht plaatsvindt en in welke omvang. De overdracht is vervolgens gefaseerd uitgevoerd gedurende de jaren 2019 en 2020 (en voor Landgraaf gedeeltelijk ook in 2021). Een aantal taken blijft de verantwoordelijkheid van ISD BOL. Dit zal van verdere invloed zijn op de benodigde formatie bij ISD BOL. Wij zien dat de cliëntaantallen verminderen en constateren dat de werkzaamheden ook afnemen. De afname van werkzaamheden is niet in gelijke verhouding met de afname van de cliëntaantallen. De Participatiewet biedt immers ook inkomensondersteunende maatregelen voor burgers die moeten rondkomen van een inkomen op minimumniveau niet zijnde een bijstandsuitkering. De afname van de werkzaamheden heeft uiteraard invloed op de formatieomvang noodzakelijk om de werkzaamheden naar behoren uit te kunnen voeren. ISD BOL houdt hier rekening mee door te werken met een flexibele schil. Indien deze flexibele schil niet voldoende blijkt te zijn, bestaat er een risico dat er in de toekomst weer bijgeraamd moet worden op het salarisbudget. Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen. ISD BOL kent functionarissen in uitvoerende functies, ondersteunende functies en indirecte functies.

Onder bedrijfsvoeringskosten wordt ook verstaan het geheel van de zogenaamde SCOPAFIJTH-functies (Security, Communicatie, Organisatie, Personeel, Administratieve Organisatie, Financiën, Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting): Een afkorting voor de ondersteunde processen die een organisatie moet verrichten wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de SCOPAFIJTH-functies moeten verrichten, onderhouden en ontwikkelen. De bedrijfsvoeringskosten zullen dan ook niet in gelijke verhouding afnemen als de teruggang in werkzaamheden bij ISD BOL. Daarnaast nemen de ondersteunende werkzaamheden door ISD BOL aan de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven toe. ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is. Ook zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden. Krapte op de arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt is ook bij ISD BOL voelbaar.

Er is sprake van verloop van personeel en het invullen van ontstane vacatures gaat moeizaam. De dienstverlening aan de burger mag hierdoor echter geen gevaar lopen. Er wordt dan ook alles in het werk gesteld om ontstane vacatures in te vullen of wordt intern naar (soms tijdelijke) oplossingen gezocht om de burger zo optimaal mogelijk te kunnen blijven bedienen. De verwachting is dat de krapte op de arbeidsmarkt blijft aanhouden, ISD BOL zal hier ook de last van ondervinden bij het invullen van vacatures. Met mogelijk gevolg dat moet worden overgegaan tot (tijdelijk)

Pagina 11 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

inhuren van personeel om de dienstverlening te kunnen blijven garanderen. De kosten voor inhuur personeel kunnen onevenredig drukken op de bedrijfsvoeringskosten. Nieuwe financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De nieuwe financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente. Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbzbedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbz-bedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Het debiteurenrisico inclusief de terugbetalingsverplichting van 75% ligt volledig bij de deelnemende gemeenten. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden.

Wet Inburgering 2021 Met ingang van 1 november 2022 is de uitvoering van de Wet Inburgering 2021 (Wi2021) zowel door de gemeente Brunssum als de gemeente Landgraaf gedelegeerd aan ISD BOL. Om deel te kunnen nemen aan een inburgeringstraject moet een inburgeraar een inburgeringscontract ondertekenen. Hiermee gaat hij een overeenkomst aan rond Nederlands leren (NT2), de cursus maatschappelijke oriëntatie en het traject naar werk/participatie. Vanaf 1 januari 2023 komt daar het participatietraject bij. De ontwikkelcoaches van de mensontwikkelbedrijven zijn verantwoordelijk voor de inzet van het juiste traject naar werk/participatie voor de inburgeraar, ISD BOL voert alle administratieve taken en verantwoording rondom de inburgeringswet uit en ontzorgt daarmee de ontwikkelcoaches en mensontwikkelbedrijven. Uiteraard brengt de uitvoering van deze ondersteunende taken kosten met zich mee. De Wet Inburgering 2021 is nog in beweging, onduidelijk is of mogelijk wijzigingen (meer)werkzaamheden met zich mee gaat brengen voor ISD BOL.

Pagina 12 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden Sinds de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in 2017 zijn we verplicht om salarissen zoveel mogelijk direct toe te rekenen aan de desbetreffende beleidsvelden. In dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op het toegerekende bedrag per beleidsveld dat in de hierop volgende hoofdstukken steeds in de financiële tabel weergegeven is. Systematiek van toerekening De totale som van salarissen van ISD BOL wordt toegerekend aan alle vier de beleidsvelden. Bij de toerekening worden verschillende verdeelsleutels gebruikt. De overhead (salarissen indirecte functies) komen op het beleidsveld Bedrijfsvoering. De urenverantwoording uit het W-deel (consulent diagnose(gedeeltelijk), consulent zorg(gedeeltelijk), financieeladministratief medewerker(gedeeltelijk) en medewerker administratieve ondersteuning(gedeeltelijk)) gaat rechtstreeks naar het beleidsterrein bevorderen uitstroom. De resterende salarislasten worden verdeeld over de beleidsterreinen bevorderen uitstroom (excl. w-deel), beperken instroom en maatschappelijke participatie naar verhouding van de totale uitgaven op dat beleidsterrein. Onderstaand is in tabelvorm te zien hoe de salarislasten toegerekend worden. Kostensoort

Toelichting

Toerekening aan

Verdeelsleutel

Salarislasten uitvoerende functies

Functies consulent (rechtmatigheid en gedeeltelijk zorg), mdw. administratieve ontzorging (UA) en sociaal rechercheur

Producten BUIG en maatschappelijke participatie

Naar rato van de hoogte van de directe lasten producten BUIG, Ioaw en maatschappelijke participatie

Salarislasten uitvoerende functies

Functies consulent (diagnose en gedeeltelijk Product Werkdeel (rezorg), werkcoach, mdw, integratie) administratieve ontzorging (gedeeltelijk) en mdw. administratieve ondersteuning (gedeeltelijk)

Salarislasten ondersteunende functies

Functies mdw. administratieve ontzorging (gedeeltelijk), mdw. post & archief, mdw. verhaal & terugvordering, mdw. bezwaar & beroep, coordinator financiële taken

Functies directeur, directiesecretaresse, projectleiders, afdelingshoofd Salarislasten bedrijfsvoering en business indirecte functies intelligence, communicatiemdw. controller enz.

Urenverantwoording

Kinderopvang, BUIG, Bbz declarabel en maatschappelijke participatie

Naar rato van de hoogte van de directe lasten producten kinderopvang, BUIG, Bbz declarabel en maatschappelijke participatie

Beleidsveld bedrijfsvoering

100%

Pagina 13 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Actualisatie van de toerekening salariskosten In de primitieve begroting 2023 is een totale salarislast van € 5.471.363 opgenomen. De geactualiseerde salarislast voor 2023 bedraagt € 6.174.257. Dit is een verhoging van € 702.894. Onderstaand volgt een toelichting op de mutaties. -

Op dit moment van schrijven ligt er een principeakkoord voor een nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties. Deze werkt met terugwerkende kracht vanaf 2-1-23 tot 1-1-24. Indien de meerderheid van de ledenraadpleging akkoord gaat, zal de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties begin april 2023 bekrachtigd worden. Wij achten de kans zeer groot dat akkoord wordt gegaan, daarom is deze reeds verwerkt. De extra kosten hiervan zijn voor ISD BOL € 464.469.

Er is een nieuwe functie toegevoegd aan de salarisbegroting, namelijk projectassistent. De jaarlijkse kosten hiervan zijn € 61.000.

De functie medewerker backoffice en medewerker uitkeringenadministratie zijn samengevoegd tot de functie financieel administratief medewerker. Voor een aantal medewerkers betekent dit dat zij in een hogere schaal worden ingedeeld. De kosten hiervan bedragen € 37.000.

De thuiswerkvergoeding was oorspronkelijk maar voor 1 jaar geraamd. Deze zijn nu meerjarig geraamd. Het gaat om een jaarlijks bedrag van € 26.000.

De salariskosten van 1 werkcoach zijn in de primitieve begroting 2023 volledig afgeraamd. Deze medewerker blijft toch nog in dienst voor 36 uur, maar is gedetacheerd voor 28 uur. De kosten hiervan ad € 98.000 zijn opnieuw opgenomen in de salarisraming, echter is er ook als baat de detacheringsvergoeding van € 76.000 geraamd.

Tot slot zijn er nog enkele kleine wijzigingen in salarissen van in totaal ongeveer € 16.000.

Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld In de volgende tabel is weergegeven hoe de salarislasten verdeeld zijn over de vier beleidsvelden. Ter volledigheid is in de tabel opgenomen wat reeds toegewezen is in het Wdeel. Het gaat hierbij om salarissen die rechtstreeks naar Bevorderen uitstroom gaan (urenverantwoording W-deel).

ISD BOL bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel Totale s al ari s k os ten

2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

1.971.952 14.076 2.347.541 249.953

1.986.328 14.947 2.666.694 275.459

292.512 1.988 280.134 19.031

2.278.839 16.936 2.946.828 294.490

4.583.521

4.943.428

593.665

5.537.093

832.244

527.935

109.229

637.164

5.415.765

5.471.363

702.894

6.174.257

Pagina 14 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

In de onderstaande tabellen zijn de totale salariskosten verdeeld over de 2 gemeente.

Bruns s um bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel - administratieve ontzorging BB Totale s al ari s k os ten

Landgraaf bedragen in Euro - salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie Subtotaal - toegewezen salarisen in W-deel Totale s al ari s k os ten

2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

839.420 5.992 999.300 106.400

823.509 6.197 1.105.581 114.202

121.272 824 116.140 7.890

944.781 7.021 1.221.721 122.092

1.951.111

2.049.489

246.127

2.295.615

354.269 0

218.876 0

31.456 33.356

250.332 33.356

2.305.381

2.268.365

310.939

2.579.303

2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

1.132.532 8.084 1.348.241 143.553

1.162.819 8.750 1.561.113 161.257

171.240 1.164 163.994 11.141

1.334.059 9.914 1.725.107 172.398

2.632.409

2.893.939

347.538

3.241.478

477.975

309.059

44.417

353.476

3.110.384

3.202.999

391.955

3.594.954

Pagina 15 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom Dit programma omvat alles wat samenhangt met de bevordering dat iedereen meedoet naar vermogen, bij voorkeur door betaald werk. Daar waar dat niet mogelijk is, wordt ingezet op professionele diagnose waarmee de cliënten een passend (vervolg)traject wordt aangeboden.

bevorderen van de ui ts troom bedragen in Euro las ten w-deel trajecten w-deel urenverantwoording w-deel B administratieve ontzorging BB kinderopvang salarissen en sociale lasten kinderopvang totaal l as ten baten toegekend budget aan ISD BOL bijdrage gemeente re-integratie bijdrage administratieve ontzorging BB bijdrage gemeente kinderopvang bijdrage toerekening salarissen en sociale lasten totaal baten s al do programma

2022 werkelijk

2023 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

552.804 832.244 0 153.980 14.076

579.449 527.935 0 147.000 14.947

-39.796 75.873 33.356 10.000 1.988

539.653 603.808 33.356 157.000 16.936

1.553.103

1.269.332

81.421

1.350.753

552.804 832.244 0 153.980 14.076

579.449 527.935 0 147.000 14.947

-39.796 75.873 33.356 10.000 1.988

539.653 603.808 33.356 157.000 16.936

1.553.103

1.269.332

81.421

1.350.753

Toelichting bijstelling begroting 2023 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Lasten w-deel trajecten

€ 39.796 (i)

Op verzoek van de gemeente Brunssum wordt het budget voor de trajecten met € 39.796 verlaagd. Dit is ter compensatie van hogere salariskosten door de cao-verhoging. w-deel urenverantwoording

€ 75.873 (i)

In de urenverantwoording is de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties verwerkt. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. w-deel B administratieve ontzorging BB

€ 33.356 (i)

Op verzoek voert ISD BOL de administratieve ontzorging uit voor Betere Buren Brunssum. De kosten hiervan bedragen € 33.356 en waren niet opgenomen in de primitieve begroting. De kosten komen alleen voor de gemeente Brunssum voor rekening. Pagina 16 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

kinderopvang

€ 10.000 (i)

De uitgaven ten opzichte van de primitieve begroting zijn bijgesteld naar de realisatie van 2022. toerekening salariskosten kinderopvang

€ 1.988 (i)

De salariskosten zijn verhoogd op basis van de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten toegekend budget aan ISD BOL

€ 39.796 (i)

De lagere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige lagere bijdrage voor de gemeente Brunssum. bijdrage gemeente re-integratie

€ 75.873 (i)

Deze bijdrage betreft de salariskosten in het w-deel, namelijk de urenverantwoording. Dit budget is gelijk aan de lastenkant. bijdrage administratieve ontzorging BB

€ 33.356 (i)

Deze bijdrage wordt van de gemeente Brunssum ontvangen voor de administratieve ontzorging van Betere Buren Brunssum. kinderopvang

€ 10.000 (i)

De hogere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige hogere bijdrage voor de gemeenten. bijdrage toerekening salariskosten kinderopvang

€ 1.988 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 17 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom Dit programma omvat alle uitkeringen aan bijstandsgerechtigden. Daarbij is het streven dat alleen die mensen een beroep op een uitkering kunnen doen die ook daadwerkelijk deze ondersteuning nodig hebben (tegenhouden aan de poort). Handhaving van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude is hierbij een belangrijk speerpunt. Daarbij wordt de menselijke maat niet vergeten.

beperk en v an de i ns troom bedragen in Euro las ten Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten Bbz uitbestede apparaatskosten Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid Salarissen en sociale lasten

2022 werkelijk

2023 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

31.700 9.069 55.087 12.582 7.876 69.587 7.213 23.434.359 800.236 114.014 1.120.382 18.772 2.347.541

28.000 23.000 37.000 28.000 -2.000 43.000 2.000 24.068.596 965.000 103.000 880.000 50.000 2.666.694

-5.000 -8.000 19.000 -14.000 7.000 16.000 0 988.306 -160.000 14.000 235.000 0 280.134

23.000 15.000 56.000 14.000 5.000 59.000 2.000 25.056.902 805.000 117.000 1.115.000 50.000 2.946.828

28.028.418

28.892.290

1.372.440

30.264.730

baten Debiteurenontvangsten Bbz 29.364 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 2.336 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz 9.069 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 55.087 Debiteurenontvangsten Pw 428.182 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 23.674.936 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 1.463.131 Bijdrage gemeente overige kosten 18.772 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 2.347.541

0 0 37.000 51.000 0 25.217.917 869.679 50.000 2.666.694

19.800 15.000 -33.800 5.000 321.200 2.118.083 -1.352.977 0 280.134

19.800 15.000 3.200 56.000 321.200 27.336.000 -483.298 50.000 2.946.828

28.028.418

28.892.290

1.372.440

30.264.730

totaal l as ten

totaal baten s al do programma

N € 1.092.306 (i)

Bbz rentedragend kapitaal, uitbestede onderzoekskosten en uitbestede apparaatskosten N € 6.000 (i)

Pagina 18 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Voor de berekening van het rentedragend kapitaal wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaar, zoals dat ook wordt gedaan voor de onderzoekskosten. Het rentedragend kapitaal daalt met € 5.000. De onderzoekskosten worden uitgevoerd door een externe partij (zelfstandigenloket Maastricht-Heuvelland). De apparaatskosten zijn de kosten die de gemeente Maastricht, als uitvoerder van deze regeling, in rekening brengt. Deze kosten dalen met € 8.000. De Bbz uitbestede apparaatskosten stijgen met € 19.000.

Bbz (gevestigd en starters uitkeringen levensonderhoud om niet / renteloos) N Het voordeel op deze regeling is opgebouwd uit de volgende bedragen: -

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud om niet

€ 14.000 V

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud renteloos

€ 7.000 N

Bbz starters uitk. levensonderhoud om niet

€ 16.000 N

Bbz starters uitk. levensonderhoud renteloos

€

€ 9.000 (i)

€ 9.000 N De lasten van deze uitkeringsregeling zijn moeilijk te prognosticeren, getuige het grillige verloop elk jaar weer. In de berekening wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaren.

Periodieke uitkeringen PW

€ 988.306 (i)

De uitgaven BUIG 2023 zijn bepaald aan de hand van de eindstand van de cliëntaantallen van 2022, inclusief de stijging van de uitkeringen van 10,15% waar in de primitieve begroting nog geen rekening mee was gehouden. Voor 2023 is het uitgangspunt genomen dat voor de gemeenten Brunssum en Landgraaf de cliëntaantallen met 2% zullen dalen.

Periodieke uitkering IOAW

€ 160.000 (i)

Periodieke uitkering IOAZ

€ 14.000 (i)

Loonkostensubsidie

€ 235.000 (i)

Toerekening salariskosten

€ 280.134 (i)

Naar aanleiding van 2022 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2023.

De salariskosten zijn verhoogd op basis van de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting.

Pagina 19 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Baten Rijksbijdrage

V € 2.118.083 (i)

In het macro-budget 2023 is de stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% nog niet meegenomen. Dit zal pas volgen in de vaststelling van het definitieve budget 2023. Het ministerie van SZW heeft wel een inschatting gemaakt wat het macrobudget 2023 zal worden inclusief de WML-verhoging: voor de gemeente Brunssum een bedrag van € 11.947.000 en voor de gemeente Landgraaf € 15.389.000. Deze bedragen worden nu opgenomen in de 1e begrotingswijziging. Het ministerie van SZW waarschuwt wel dat het gaat om een grove inschatting waardoor de budgetten zijn afgerond op duizendtallen. Ook het effect van de daling van cliëntaantallen is niet meegenomen in deze inschatting. Debiteurenopbrengsten Bbz en Pw

V € 341.000 (i)

Voor het eerst wordt de raming van debiteurenopbrengsten opgenomen bij ISD BOL. Deze raming is een gemiddelde van de afgelopen 5 jaren waarbij uitschieters (incidentele grote ontvangsten) niet zijn meegeteld in de prognose. Overigens zijn zoals afgesproken de debiteurenvorderingen niet overgedragen aan ISD BOL, derhalve worden deze niet verantwoord in de P&C documenten van ISD BOL. Bijdrage gemeenten

N € 1.366.777 (i)

Ondanks de toename van de lasten, maar ook door de fors hogere rijksbijdrage leidt dit tot een lagere bijdrage van de gemeenten. Voor de Bbz is het nadeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

uitbestede onderzoekskosten

€ 15.000 V

eigen aandeel programmakosten

€ 33.800 N

uitbestede apparaatskosten

€ 5.000 V € 13.800 N

Voor de BUIG is het voordeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

bijdrage programmakosten

€ 1.352.977 N

Bijdrage toerekening salariskosten

€ 280.134 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 20 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie

Dit programma omvat het minimabeleid en de bijzondere bijstand dat als instrument wordt ingezet om financiële belemmeringen weg te nemen die bestaan voor participatie in de samenleving. Dit laatste wordt nagestreefd omdat dit mensen perspectief geeft en bijdraagt aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk.

maats chappel ijk e partic ipati e bedragen in Euro las ten Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskst en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Klanttevredenheidsonderzoek Landgraaf Minima-effectrapportage Salarissen en sociale lasten totaal l as ten baten Bijdrage gemeente programmakosten Debiteurenontvangsten Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten totaal baten s al do programma

2022 werkelijk

2023 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

1.111 71.949 8.139 42.202 12.227 68.980 6.540 3.739 24.117 62.800 4.442 7.500 437.085 378.681 1.442.882 9.522 111.158 14.942 2.723 23.614 249.953

1.000 123.000 3.000 38.000 14.000 52.000 5.000 2.000 21.000 90.000 5.000 7.000 420.000 319.000 1.480.000 7.000 102.000 10.000 10.000 0 275.459

0 -50.000 6.000 5.000 -1.000 18.000 2.000 2.000 4.000 -27.000 0 1.000 18.000 60.000 -36.000 3.000 10.000 6.000 0 0 19.031

1.000 73.000 9.000 43.000 13.000 70.000 7.000 4.000 25.000 63.000 5.000 8.000 438.000 379.000 1.444.000 10.000 112.000 16.000 10.000 0 294.490

2.984.304

2.984.459

40.031

3.024.490

2.575.866 132.148 2.723 23.614 249.953

2.699.000 0 10.000 0 275.459

-63.000 84.000 0 0 19.031

2.636.000 84.000 10.000 0 294.490

2.984.304

2.984.459

40.031

3.024.490

Toelichting bijstelling begroting 2023 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 21 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Lasten Maatschappelijke participatie (totaal)

€ 21.000 (i)

De te verwachten uitgaven op de totale maatschappelijke participatie zijn gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren en de resultaten uit de jaarrekening van 2022. Door het karakter van deze openeindregelingen valt een exacte raming moeilijk te maken. In totaal wordt er voor Brunssum € 61.000 bijgeraamd. De grootste afwijkingen zijn als volgt: -

Directe levensbehoeften

€ 25.000 (V)

Kosten inrichting/huisraad

€ 20.000 (N)

Rechtsbijstand

€ 12.000 (V)

Maatschappelijke participatie

€ 35.000 (N)

In totaal wordt er voor Landgraaf € 40.000 afgeraamd. De grootste afwijkingen zijn als volgt: -

Directe levensbehoeften

€ 25.000 (V)

Kosten inrichting/huisraad

€ 15.000 (V)

Overige voorzieningen voor wonen € 15.000 (N)

Rechtsbijstand

€ 15.000 (V)

Individuele inkomenstoeslag

€ 14.000 (N)

Maatschappelijke participatie

€ 25.000 (N)

Bewindvoering

€ 44.000 (V)

Zie bijlage A - Begrotingswijziging 1e BERAP 2023, onderdeel lasten Maatschappelijke participatie, voor de volledige opsomming. Toerekening salariskosten

€ 19.031 (i)

De salariskosten zijn verhoogd op basis van de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten Bijdrage gemeente

€ 63.000 (i)

De lagere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige lagere bijdrage voor de gemeenten. Debiteurenopbrengsten

€ 84.000 (i)

€ 19.031 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven. Pagina 22 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten Dit programma omvat alle lasten en baten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het zijn de bedrijfsvoeringskosten die niet direct aan een kerntaak kunnen worden toegerekend. Alle lasten binnen dit programma zijn weergegeven inclusief BTW. De deelnemende gemeenten kunnen deze doorgeschoven BTW ten laste van het BTW compensatiefonds brengen en terugvorderen. Zie bijlage C voor de opgave compensabele BTW per gemeente.

bedrijfs v oering bedragen in Euro las ten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal l as ten

2022 werkelijk

2023 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

1.971.952 199.342 18.350 1.017.775 1.082.099 8.543 6.010 55.810 47.619 58.192 65.478 54.844 0

1.986.328 216.760 109.946 994.472 967.426 7.635 10.645 58.026 40.850 65.274 56.713 53.062 25.000

292.512 15.588 13.539 111.430 0 0 0 0 0 0 -10.242 0 0

2.278.839 232.348 123.485 1.105.902 967.426 7.635 10.645 58.026 40.850 65.274 46.471 53.062 25.000

4.586.014

4.592.136

422.827

5.014.963

204.637 140.480 34.572 48.429 4.157.896

49.582 134.953 20.000 42.882 4.344.719

132.667 0 0 0 290.159

182.249 134.953 20.000 42.882 4.634.878

4.586.014

4.592.136

422.827

5.014.963

baten Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten totaal baten s al do programma

Toelichting bijstelling begroting 2023 Het aandeel van de gemeenten in de kosten van bedrijfsvoering stijgt met € 422.827 ten opzichte van de primitieve begroting 2023. In onderstaande begrotingswijzing is rekening gehouden met een indexatie van de bedrijfsvoeringskosten. Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 23 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

Lasten Salariskosten

€ 292.512 (i)

De toegerekende salariskosten betreffen de salarissen van de overhead, deze worden verantwoord op het beleidsterrein Bedrijfsvoering. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Overige personeelskosten

€ 15.588 (i)

Er worden 2 budgetten van de ‘overige personeelskosten’ verhoogd. Ten eerste € 6.770 voor opleiding, vorming en training. Dit budget wordt altijd berekend als zijnde 1% van de totale loonsom. Nu de totale salariskosten zijn verhoogd, wordt ook dit budget verhoogd. Ten tweede worden de kosten voor de DVO salarisadministratie met € 8.818 verhoogd. Van zowel de gemeente Brunssum, als Landgraaf hebben we te horen gekregen dat alle kosten van DVO’s in 2023 met 10% worden geïndexeerd. Inhuur en uitzendkrachten

€ 13.539 (i)

De berekening van het begrote bedrag voor inhuur en uitzendkrachten is 2% van de totale loonsom. Nu de totale salariskosten zijn verhoogd, wordt ook dit budget verhoogd. Huisvestings- en kantoorkosten

€ 111.430 (i)

Binnen dit budget zijn 3 posten opgenomen die vallen onder een DVO, namelijk huur werkplekken Brunssum, huur Burgerhoes Landgraaf en facilitaire ondersteuning. Van zowel de gemeente Brunssum, als Landgraaf hebben we te horen gekregen dat alle kosten van DVO’s in 2023 met 10% worden geïndexeerd. De extra kosten bedragen samen € 83.404. Daarnaast worden de telefoonkosten verhoogd met € 28.026 nadat hier vorig jaar nieuwe afspraken met Brunssum over zijn gemaakt. Algemene kosten

€ 10.242 (i)

Het budget contributies en lidmaatschappen kan met € 10.242 worden verlaagd. De abonnementen voor de benchmarks ‘werk en inkomen’ en ‘armoede en schulden’ zijn opgezegd. Baten Salarisbaten

V € 132.667 (i)

In 2023 zijn wederom 2 medewerkers elders gedetacheerd. De vergoeding hiervan wordt opgenomen onder de salarisbaten. Daarnaast was hier in de primitieve begroting de salarisbaat geraamd voor de administratieve ontzorging Betere Buren, deze is nu verplaatst naar het W-deel van Brunssum. Overige baten en lasten - bijdrage gemeenten

V € 290.159 (i)

Alle mutaties samen binnen de budgetten bedrijfsvoering leiden tot een hogere bijdrage voor de gemeenten. Voor Brunssum stijgt de bijdrage met € 119.514 en voor Landgraaf met € 170.645.

Pagina 24 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

BIJLAGEN

Pagina 25 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2023

Pagina 26 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

bedrijfsvoering begrotings wijzi gi ng 1e berap 2023 oms c hri jv ing bedragen in Euro

l as ten 2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salariskosten

1.971.952

1.986.328

292.512

2.278.839

Overige personeelskosten

199.342

216.760

15.588

232.348

Inhuur en uitzendkrachten

18.350

109.946

13.539

123.485

Huisvestings- en kantoorkosten

1.017.775

994.472

111.430

1.105.902

Automatisering

1.082.099

967.426

Representatie

8.543

7.635

Communicatie en promotiekosten

6.010

10.645

Vakliteratuur

55.810

58.026

Accountantskosten

47.619

40.850

Advieskosten

58.192

65.274

Algemene kosten

65.478

56.713

-10.242

46.471

Treasury

54.844

53.062

25.000

4.586.014

4.592.136

422.827

5.014.963

Overige baten en lasten

totaal

Pagina 27 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

bedrijfsvoering begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2023 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salarisbaten

204.637

49.582

132.667

182.249

Huisvestings- en kantoorkosten

140.480

134.953

Al gemene k osten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Landgraaf

34.572 13.746 20.826

20.000 8.292 11.708

0 0 0

20.000 8.292 11.708

Treasury

48.429

42.882

Ov eri ge baten en l ast en bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Landgraaf

4.157.896 1.756.175 2.401.720

4.344.719 1.789.851 2.554.868

290.159 119.514 170.645

4.634.878 1.909.365 2.725.513

totaal

4.586.014

4.592.136

422.827

5.014.963

s al do

Pagina 28 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

bevorderen uitstroom begrotings wijzigi ng 1e berap 2023 oms c hri jv ing bedragen in Euro

l as ten 2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um re-integratie Salarissen en sociale lasten Administratieve ontzorging BB

676.763 322.494 354.269 0

577.133 358.257 218.876 0

25.016 -39.796 31.456 33.356

602.149 318.461 250.332 33.356

Landgraaf re-integratie Salarissen en sociale lasten

708.285 230.310 477.975

530.251 221.192 309.059

44.417 0 44.417

574.668 221.192 353.476

Bruns s um Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

85.720 5.509 74.220 5.992

69.197 3.000 60.000 6.197

18.824 3.000 15.000 824

88.021 6.000 75.000 7.021

Landgraaf Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

82.335 5.635 68.616 8.084

92.750 4.000 80.000 8.750

- 6.836 2.000 -10.000 1.164

85.914 6.000 70.000 9.914

1.553.103

1.269.332

81.421

1.350.753

Kinderopvang

totaal

Pagina 29 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

bevorderen uitstroom begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2023 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Bijdrage administratieve ontzorging BB

676.763 322.494 354.269 0

577.133 358.257 218.876 0

25.016 -39.796 31.456 33.356

602.149 318.461 250.332 33.356

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

708.285 230.310 477.975

530.251 221.192 309.059

44.417 0 44.417

574.668 221.192 353.476

Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

85.720 79.729 5.992

69.197 63.000 6.197

18.824 18.000 824

88.021 81.000 7.021

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

82.335 74.251 8.084

92.750 84.000 8.750

- 6.836 -8.000 1.164

85.914 76.000 9.914

totaal

1.553.103

1.269.332

81.421

1.350.753

s al do

Kinderopvang

Pagina 30 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

beperken van de instroom begrotings wijzi gi ng 1e berap 2023 oms c hri jv ing bedragen in Euro

l as ten 2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Bruns s um 11.460.134 12.097.070 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 0 11.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 5.864 10.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 23.451 16.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 12.582 9.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 7.876 3.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 31.109 34.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 9.886 -4.000 Periodieke uitkeringen PW 9.411.364 9.992.489 Periodieke uitkeringen IOAW 248.871 300.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 92.425 90.000 Loonkostensubsidie 617.407 530.000 Salarissen en sociale lasten 999.300 1.105.581

341.044 12.438.114 -11.000 0 -5.000 5.000 8.000 24.000 2.000 11.000 3.000 6.000 4.000 38.000 1.000 -3.000 187.904 10.180.393 -50.000 250.000 5.000 95.000 80.000 610.000 116.140 1.221.721

Landgraaf 16.549.512 16.745.220 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 31.700 17.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 3.205 13.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 31.637 21.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 0 19.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 0 -5.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 38.478 9.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos -2.673 6.000 Periodieke uitkeringen PW 14.022.995 14.076.107 Periodieke uitkeringen IOAW 551.365 665.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 21.589 13.000 Loonkostensubsidie 502.975 350.000 Salarissen en sociale lasten 1.348.241 1.561.113

1.031.396 17.776.616 6.000 23.000 -3.000 10.000 11.000 32.000 -16.000 3.000 4.000 -1.000 12.000 21.000 -1.000 5.000 800.402 14.876.509 -110.000 555.000 9.000 22.000 155.000 505.000 163.994 1.725.107

Ov eri g Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid totaal

18.772

50.000

28.028.418 28.892.290

50.000

1.372.440 30.264.730

Pagina 31 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

beperken van de instroom begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2023 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Bruns s um 11.460.134 12.097.070 Debiteurenontvangsten Bbz 8.445 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten -8.445 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz 5.864 16.000 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 23.451 21.000 Debiteurenontvangsten Pw 172.812 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 10.652.051 11.265.929 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -393.343 -311.440 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 999.300 1.105.581

341.044 12.438.114 5.800 5.800 5.000 5.000 -21.800 -5.800 3.000 24.000 147.200 147.200 681.071 11.947.000 -595.367 -906.807 116.140 1.221.721

Landgraaf 16.549.512 16.745.220 Debiteurenontvangsten Bbz 20.919 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 10.781 0 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten Bbz 3.205 21.000 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 31.637 30.000 Debiteurenontvangsten Pw 255.370 0 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 13.022.885 13.951.988 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 1.856.474 1.181.119 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.348.241 1.561.113

1.031.396 17.776.616 14.000 14.000 10.000 10.000 -12.000 9.000 2.000 32.000 174.000 174.000 1.437.012 15.389.000 -757.610 423.509 163.994 1.725.107

Ov eri g Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid B Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid L

5.242 13.530

21.284 28.716

totaal

28.028.418 28.892.290

s al do

0 0

21.284 28.716

1.372.440 30.264.730 0

Pagina 32 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

maatschappelijke participatie begroti ngs wijzi gi ng 1e berap 2023 oms chri jv ing bedragen in Euro

l as ten 2022 werkelijk

primitieve begroting

2023 bijstelling

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Bruns s um 1.220.394 1.173.202 Medische keuringen 775 0 Directe levensbehoeften (a) 31.984 58.000 Voorzieningen voor het huishouden (b) 3.740 1.000 Kosten inrichting/huisraad (c) 27.312 8.000 Inrichtingskosten statushouders (c) 1.356 3.000 Overige voorzieningen voor wonen (c) 29.940 27.000 Peuteropvang (d) 5.366 4.000 Overige voorzieningen voor opvang (d) 3.739 2.000 Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg 14.572 (e) 11.000 Rechtsbijstand (f) 22.209 34.000 Overige kosten financiële transacties (f) 377 1.000 Medische dienstverlening (h) 3.026 1.000 Individuele inkomenstoeslag (k) 181.599 178.000 Maatschappelijke participatie (j) 175.050 140.000 Bewindvoering (e) 552.659 545.000 Budgetbeheer (e) 248 1.000 VGZ-tientje (m) 50.880 43.000 Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) 9.163 2.000 Salarissen en sociale lasten 106.400 114.202

68.890 0 -25.000 3.000 20.000 -1.000 3.000 2.000 2.000 4.000 -12.000 0 2.000 4.000 35.000 8.000 0 8.000 8.000 7.890

1.242.092 0 33.000 4.000 28.000 2.000 30.000 6.000 4.000 15.000 22.000 1.000 3.000 182.000 175.000 553.000 1.000 51.000 10.000 122.092

Landgraaf Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-tientje (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten

Overige kosten

Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek totaal

1.737.573 336 39.965 4.399 14.890 10.871 39.040 1.174 0 9.545

1.801.257 1.000 65.000 2.000 30.000 11.000 25.000 1.000 0 10.000

- 28.859 0 -25.000 3.000 -15.000 0 15.000 0 0 0

1.772.398 1.000 40.000 5.000 15.000 11.000 40.000 1.000 0 10.000

40.592 4.065 4.474 255.486 203.631 890.223 9.274 60.278 5.779 143.553

56.000 4.000 6.000 242.000 179.000 935.000 6.000 59.000 8.000 161.257

-15.000 0 -1.000 14.000 25.000 -44.000 3.000 2.000 -2.000 11.141

41.000 4.000 5.000 256.000 204.000 891.000 9.000 61.000 6.000 172.398

23.614 2.723

0 10.000

0 0

0 10.000

2.984.304

2.984.459

40.031

3.024.490

Pagina 33 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

maatschappelijke participatie begrotingswi jzi gi ng 1e berap 2023 oms c hri jvi ng bedragen in Euro

baten 2022 werkelijk

2023 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Bruns s um Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.220.394 1.048.389 106.400 65.605

1.173.202 1.059.000 114.202 0

68.890 20.000 7.890 41.000

1.242.092 1.079.000 122.092 41.000

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.737.573 1.527.477 143.553 66.543

1.801.257 1.640.000 161.257 0

- 28.859 -83.000 11.141 43.000

1.772.398 1.557.000 172.398 43.000

Ov eri ge k os ten Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Landgraaf

26.337 2.723

10.000 10.000

0 0

10.000 10.000

Bijdrage minima-effectrapportage Brunssum Bijdrage minima-effectrapportag Landgraaf

6.338 17.276

0 0

totaal

2.984.304

2.984.459

40.031

3.024.490

s al do

Pagina 34 van 40 1e BERAP ISD BOL 2023

versie 2.0

B. Verdeling kosten Voor de verdeling van de kosten van ISD BOL naar de 2 gemeenten worden verschillende rekenmethoden gebruikt. Ten eerste zijn er kosten die direct aan een gemeente zijn toe te wijzen. Deze worden niet verdeeld. Ten tweede zijn er indirecte kosten. Deze worden met een verdeelsleutel verdeeld. Onderstaand een toelichting hierop. Direct toe te wijzen kosten Conform artikel 22 lid 3 van de GR worden bij direct aan de gemeente toe te wijzen kosten niet de verdeelsleutel toegepast. De direct toe te rekenen kosten zijn: -

kosten Burgerhoes worden volledig aan de gemeente Landgraaf doorberekend;

kapitaallasten van de renovatie hoogbouw Brunssum komen volledig ten laste van de gemeente Brunssum;

toerekeningen aan het w-deel;

kosten bezwaar en beroep;

kosten van het gebruik van AD-accounts;

kosten van diverse projecten of onderzoeken uitgevoerd in opdracht van de desbetreffende gemeente.

Indirecte kosten middels de verdeelsleutel De indirect aan een gemeente toe te rekenen kosten betreffen die kosten, die niet rechtstreeks ten behoeve van een gemeente zijn gemaakt en die derhalve slechts via een verdeelsleutel zijn toe te rekenen aan de betreffende gemeenten. Het betreft hier beheerskosten zoals organisatielasten, huisvestingslasten, etc.. De salarislasten zijn hierbij uitgezonderd, deze worden verdeeld met een meervoudige beoordeling die toegelicht is in hoofdstuk 4. De toegepaste verdeelsleutel is de verhouding van de cliëntaantallen per 31-12-2021 (T-2). gemeente

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=de4e1e50-958a-4ad9-b79a-e779b1fd8c34