Document · PDF

Raadsvoorstel 202658227 (bijlage) 1e berap 2026 versie 2.1

Commissie Burgerzaken 19 mei 2026, gemeente BrunssumBij agendapunt: Raadsvoorstel ISD BOL 1e Bestuursrapportage 202611.243 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

1e bestuursrapportage 2026 versie 2.1

Pagina 1 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Voorwoord Voor u ligt de 1e bestuursrapportage (BERAP) 2026 van ISD BOL. De 1e BERAP 2026 maakt onderdeel uit van de planning & control (P&C)-cyclus. De P&Ccyclus bestaat uit meerdere documenten (begroting, beleidsplan, bedrijfsplan, bestuursrapportages en jaarstukken). De volgtijdelijkheid van de verschillende documenten is belangrijk. Aangezien de ISD BOL een gemeenschappelijke regeling is, ligt de productie van de jaarrekening, begroting en de 1e bestuursrapportage (BERAP) dicht op elkaar. Gevolg hiervan is dat de ontwerpbegroting 2026 al in maart 2025 is opgesteld. In de 1e BERAP ISD BOL 2026 wordt de begroting 2026 bijgesteld naar de op dat moment meest actuele situatie. In deze 1e BERAP 2026 wordt dan ook inzicht gegeven in de bijstelling van budgetten wanneer dit als gevolg van ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode noodzakelijk is. Vanaf 2019 is in gezamenlijkheid besloten om de 1e BERAP te beperken tot een financiële verantwoording. In de maandrapportages die vanaf februari 2026 verschijnen wordt gerapporteerd over de in het bedrijfsplan opgenomen beleidsinhoudelijke activiteiten. Daarmee wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van de doelen. De verantwoording wordt toegepast op zogenaamde afwijkingen en/of relevante onderwerpen die van groot belang zijn voor de organisatie.

Deze onderwerpen kunnen van politiek belang zijn of kunnen een kans of bedreiging vormen voor de bedrijfsvoering van ISD BOL. Door maandelijks te rapporteren kan, indien nodig, tijdig en actief worden bijgestuurd. Het Dagelijks Bestuur ISD BOL

Pagina 2 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Inhoudsopgave Voorwoord

1. Inleiding

2. Cliëntaantallen

3. Financiële risico’s

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten

BIJLAGEN

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2026

B. Verdeling kosten

C. Overzicht compensabele BTW

D. Totaaloverzicht baten en lasten per gemeente

E. Lijst van gebruikte afkortingen

Pagina 3 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

1. Inleiding De begroting 2026 is ingedeeld volgens het bekende stramien van de programmabegroting. Dat betekent dat inzicht wordt gegeven in de financiële situatie van de drie kerntaken: bevorderen uitstroom, beperken instroom en maatschappelijke participatie. Voor de uitvoering van de drie kerntaken maakt ISD BOL bedrijfsvoeringskosten. ISD BOL houdt ditzelfde stramien aan in deze 1e BERAP 2026. In de voorgestelde bijstelling van de budgetten is rekening gehouden met de uitkomsten van de jaarrekening 2025 en de uitgaven over de maanden januari en februari 2026. De voorgestelde begrotingswijziging is op detailniveau als bijlage bij deze 1e BERAP 2026 opgenomen.

Pagina 4 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

2. Cliëntaantallen Regionale ontwikkelingen De arbeidsmarkt in Zuid-Limburg is de afgelopen jaren sterk in beweging geweest. Een van de belangrijkste ontwikkelingen die zich heeft voorgedaan is de toenemende spanning tussen vraag naar arbeid en het aanbod daarvan. Het aantal vacatures is sterk toegenomen terwijl het arbeidsaanbod fors is geslonken. Werkgevers moeten steeds meer moeite doen om personeel te werven. De verwachting is dat de arbeidsmarkt ook de komende jaren krap blijft met name door de vergrijzing waardoor de komende jaren veel werknemers de arbeidsmarkt zullen verlaten als gevolg van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Voor vrijwel alle beroepen heerst momenteel krapte op de arbeidsmarkt. Ontwikkelingen ISD BOL Onderstaand wordt de ontwikkeling van de cliëntenaantallen over de afgelopen jaren getoond.

In 2024 werd het jaar afgesloten met een kleine daling van de cliëntaantallen voor de gemeente Landgraaf en voor de gemeente Brunssum met een stabilisatie van de cliëntaantallen. In 2025 zagen we bij de uitvoering van de PW in beide gemeenten een stijging van de cliëntaantallen. Voor zowel de gemeente Brunssum als de gemeente Landgraaf wordt als prognose van de ontwikkeling van de cliëntenaantallen voor de komende jaren een daling van 2% aangehouden. Indien nieuwe ontwikkelingen daartoe aanleiding geven, zullen de prognoses op de ontwikkeling van de cliëntaantallen via de normale Planning & Control-cyclus van ISD BOL aangepast worden.

Pagina 5 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Om meer inzicht te geven in de opbouw van de totale cliëntaantallen, worden in onderstaande tabellen de geprognosticeerde ontwikkelingen van de cliëntaantallen afzonderlijk getoond van de PW (Participatiewet) en de IOAW (Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers).

In onderstaande tabel worden de aantallen PW gepresenteerd. Gemeente

2026

2027

2028

2029

2030

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Aantallen

Ultimo

2026

2027

2028

2029

2030

Brunssum

637

625

613

601

589

Landgraaf

902

884

866

849

832

TOTAAL

1.539

1.509

1.479

1.450

1.421

In onderstaande tabel worden de aantallen IOAW gepresenteerd. Gemeente

2026

2027

2028

2029

2030

Brunssum

-2%

Landgraaf

-2%

Aantallen

Ultimo

2026

2027

2028

2029

2030

Brunssum

Landgraaf

TOTAAL

Pagina 6 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

3. Financiële risico’s In deze 1e BERAP 2026 wordt inzicht gegeven in de bijstelling van de budgetten uitgaande van de ontwikkelingen vanuit de afgelopen periode en naar de meest actuele situatie. In deze paragraaf geeft ISD BOL een overzicht van de belangrijkste risico’s die mogelijk van invloed kunnen zijn op de uiteindelijke financiële huishouding van ISD BOL. Ravijnjaar Door de gemeenten is in 2024 de aandacht gevestigd op de gemeentelijke begrotingstekorten vanaf 2026, ook wel bekend als het ‘financieel ravijn’. Bij de directie en de leden van het bestuur van ISD BOL is in 2025 de opdracht neergelegd om de uitgaven dusdanig bij te stellen dat dit resulteert in een verlaging van de gemeentelijke bijdrage vanaf 2026, waarbij uitgegaan wordt van een structurele taakstelling van minimaal 5%. De mutaties zijn verwerkt in de Begroting 2026. Ontwikkelingen op de arbeidsmarkt In 2026 blijft de arbeidsmarkt zeer krap, ondanks een hoge arbeidsparticipatie. De werkloosheid loopt op en meer huishoudens worden afhankelijk van een bijstandsuitkering. De instroom van arbeidsfitte kandidaten is beperkt, mede doordat veel bijstandscliënten geen startkwalificatie hebben en kampen met financiële of gezondheidsproblemen. Hierdoor neemt de afstand tot werk toe en groeit de vraag naar intensieve ondersteuning.

Voor het WSP en mensontwikkelbedrijven betekent dit een toenemende opgave om inwoners duurzaam naar werk te begeleiden. Tegelijkertijd ervaart ISD BOL zelf personeelskrapte: er is verloop en vacatures zijn moeilijk te vervullen. De organisatie doet er alles aan om de dienstverlening op peil te houden, onder meer door interne oplossingen te zoeken. Door interne doorstroom kan extra investering in opleiding nodig zijn, wat kostenverhogend werkt. De verwachting is dat de krapte op de arbeidsmarkt voorlopig blijft aanhouden. Wereldwijde onrust De wereldwijde onrust drukt zwaar op de wereldeconomie: energie- en grondstofprijzen blijven hoog en transportkosten stijgen verder. Dit kan leiden tot hogere bedrijfsvoeringskosten voor ISD BOL. Daarnaast nemen de geopolitieke en technologische dreigingen toe. Cyberaanvallen, spionage en pogingen tot technologische beïnvloeding vormen risico’s voor bedrijven, vitale sectoren en burgers. Deze dreigingen kunnen de veiligheid en stabiliteit van Nederland raken. Het blijft daarom noodzakelijk dat Nederland alert blijft en blijft investeren in een sterke digitale en economische weerbaarheid.

Pagina 7 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Vluchtelingen uit Oekraïne Sinds de Russische inval in Oekraïne verblijven veel Oekraïense vluchtelingen langdurig in Nederland. Per 31 december 2025 ontvangen in gemeente Brunssum 32 personen leefgeld en in gemeente Landgraaf 117 personen. Zij worden opgevangen in zowel gemeentelijke (GOO) als particuliere opvang (POO). De EU-Richtlijn Tijdelijke Bescherming (RTB), die hun rechten en opvang regelt, is verlengd tot 4 maart 2027. De betrokken gemeenten hebben ISD BOL gevraagd om het leefgeld uit te betalen, eigen bijdragen te innen en bijzondere kosten te beoordelen. Dit brengt extra uitvoeringslasten en personele inzet met zich mee. Het kabinet werkt aan een langetermijnregeling voor de periode ná afloop van de RTB. Oekraïners die nu onder de RTB vallen, krijgen dan een tijdelijk transitiedocument voor drie jaar, waarmee zij onder meer mogen werken, een zorgverzekering kunnen afsluiten en tegen laag tarief kunnen studeren. Opvang wordt waar mogelijk omgezet naar reguliere huisvesting. In 2026 volgt mogelijk meer duidelijkheid over de precieze rechten en plichten. De gevolgen voor gemeenten en uitvoeringsorganisaties zijn nog onzeker. Mogelijk ontstaat recht op bijstand, wat kan leiden tot een toename van het aantal klanten. Tegelijkertijd kan de RooO-regeling (leefgeld en eigen bijdrage) op termijn vervallen, waardoor deze werkzaamheden juist afnemen.

BUIG-budget Het budget van het inkomensdeel per gemeente (BUIG) wordt bepaald met behulp van een zogenaamde historische kosten verdeelmodel én een objectief verdeelmodel. Voor de vaststelling van de uitkering uit het macrobudget voor gemeenten tussen de 15.000 en 40.000 inwoners (middelgrote gemeenten) wordt deels gebruik gemaakt van de objectief vastgestelde gemeentelijke uitkeringslasten en van de gerealiseerde (historische) gemeentelijke lasten (gecorrigeerd voor groei of krimp van huishoudens). De uitkering is dus een mix bestaande uit een historisch en een objectief bepaald deel. Bij het historisch bepaald deel wordt gekeken naar de daadwerkelijke bijstandsuitgaven van twee jaar geleden. Bij het objectief bepaald deel wordt berekend wat de objectieve kans is dat een huishouden afhankelijk is van een bijstandsuitkering. Die kans is afhankelijk van kenmerken van het desbetreffende huishouden (zoals leeftijd, samenstelling, gezondheid), de buurt waar dit huishouden woont (overlast en onveiligheid) en de gemeente (arbeidsmarktkansen). De basis voor dit model is een statistische analyse dat uitgaat van de kans dat een huishouden bijstand ontvangt. Welk deel objectief en welk deel historisch wordt bepaald hangt af van het aantal inwoners.

Bij een stijgend aantal inwoners loopt het aandeel dat objectief wordt bepaald lineair op van 0% bij 15.000 inwoners tot 100% bij 40.000 inwoners. Oftewel, hoe meer inwoners, hoe kleiner het aandeel dat historisch wordt bepaald, hoe groter het aandeel dat objectief wordt bepaald. Per 1 januari 2025 bedroeg het inwonersaantal van de gemeente Landgraaf 36.839. Dat betekent dat het BUIG-budget grotendeels gebaseerd is op de objectieve berekening en slechts een klein deel op een historische berekening.

Pagina 8 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

De gemeente Brunssum telde per 1 januari 2025 27.534 inwoners. De verhouding objectieve berekening/ historische berekening noodzakelijk voor vaststelling van het toekomende BUIG-budget is voor de gemeente Brunssum daarmee ongeveer gelijk. De ontwikkeling van het budget van het inkomensdeel voor komende jaren is altijd onduidelijk en niet op voorhand te calculeren. De batenkant van het inkomensdeel blijft om deze reden onzeker en dus risicovol. Wat betreft de lastenkant is er sprake van een open eindregeling. De deelnemende gemeenten van ISD BOL moeten het weerstandsvermogen om deze reden op peil houden om mogelijke financiële tegenvallers op het inkomensdeel op te vangen. De bedragen die de gemeenten ontvangen zijn in principe gebaseerd op het voorlopig macrobudget, dit werd bekend gemaakt in september 2025. Het voorlopige budget 2026 voor de gemeente Brunssum is € 13.686.317 en voor de gemeente Landgraaf € 17.754.145. Informatiebeveiliging Door verdere digitalisering en technologische ontwikkelingen zoals AI, data-analyse en cloudoplossingen neemt de complexiteit van de informatievoorziening toe. Tegelijkertijd groeit het aantal cyberdreigingen, waardoor het waarborgen van vertrouwelijkheid, integriteit en beschikbaarheid van informatie belangrijker wordt dan ooit.

Nieuwe risico’s, waaronder AI-gedreven aanvallen en aangescherpte wet- en regelgeving zoals NIS2 en AVG-updates, vragen om een proactieve aanpak. Dit betekent dat ISD BOL kritisch blijft kijken naar samenwerkingen, beveiligingseisen in contracten versterkt en het informatiebeveiligingsbeleid regelmatig actualiseert. Ook medewerkers spelen een sleutelrol, onder meer via goed toegangsbeheer, training en bewustwording. De toegenomen eisen en het intensievere toezicht leiden tot hogere kosten voor de organisatie. Invoering Participatiewet in balans De invoering van Participatiewet in balans brengt voor gemeenten verschillende organisatorische risico’s met zich mee. Omdat veel wijzigingen tegelijk worden doorgevoerd, vraagt dit om aanpassing van processen, systemen en werkwijzen. Dit legt extra druk op teams die vaak al met beperkte capaciteit werken. Daarnaast moeten medewerkers nieuwe vaardigheden ontwikkelen om maatwerk en de menselijke maat goed toe te passen. Als dit onvoldoende gebeurt, kan dat leiden tot verschillen in uitvoering en risico op rechtsongelijkheid. Ook ICT-aanpassingen zijn noodzakelijk en kunnen fouten of vertraging veroorzaken als ze niet tijdig worden doorgevoerd. Tot slot vraagt de nieuwe werkwijze om andere vormen van toezicht en goede samenwerking met ketenpartners.

Zonder duidelijke kaders en afstemming kan de kwaliteit van de uitvoering onder druk komen te staan.

Pagina 9 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

De bedrijfsvoeringskosten Het merendeel van de reïntegratiewerkzaamheden wordt uitgevoerd door de mensontwikkelbedrijven. ISD BOL staat aan de lat voor de groot deel van de administratieve ondersteuning en de uitvoering van de loonkostensubsidies. Een belangrijk deel van de bedrijfsvoeringskosten bestaat uit de salarislasten van alle functionarissen. ISD BOL kent functionarissen in uitvoerende functies, ondersteunende functies en indirecte functies (zie hoofdstuk 2.1.3: tabel met het overzicht van functionarissen). Onder bedrijfsvoeringskosten wordt ook verstaan het geheel van de zogenaamde SCOPAFIJTH-functies (Security, Communicatie, Organisatie, Personeel, Administratieve Organisatie, Financiën, Informatievoorziening, Juridisch, Technologie en Huisvesting): een acroniem voor de ondersteunde processen die een organisatie moet verrichten wil de organisatie op het gebied van de primaire processen goed kunnen functioneren. Ongeacht de omvang van de werkzaamheden in de primaire processen zal de organisatie de SCOPAFIJTH-functies moeten verrichten, onderhouden en ontwikkelen. De bedrijfsvoeringskosten zullen dan ook niet in gelijke verhouding af- of toenemen als de teruggang of toename in werkzaamheden bij ISD BOL. De verwachting is ook dat de ondersteunende werkzaamheden door ISD BOL aan de gemeentelijke mensontwikkelbedrijven verder zal toenemen.

ISD BOL houdt haar uitgaven scherp in de gaten. Ook stellen wij ons voortdurend de vraag of een uitgave noodzakelijk of nuttig is en zoeken wij continu naar manieren om onze bedrijfsvoering efficiënter en daarmee goedkoper uit te kunnen voeren. Ons streven daarbij is om onder het niveau van de (bijgestelde) begrotingen te blijven om daarmee de financiële last voor de deelnemende gemeenten zo laag mogelijk te houden. De financieringssystematiek Bbz-kapitaalverstrekking De financieringssystematiek voor de Bbz-kapitaalverstrekking is vanaf 1 januari 2020 van kracht. In het jaar volgend op de feitelijke Bbz-kapitaalverstrekking ontvangt de gemeente 100% financiering van het Rijk. Echter, in de daaropvolgende vijf jaren vordert het Rijk 75% van die financiering terug van de gemeente. Dat gaat in vijf jaarlijkse stappen van achtereenvolgens 20%, 20%, 15%, 10% en 10%. Per saldo ontvangt de gemeente van het Rijk dus uiteindelijk 25% van het bedrag dat de gemeente heeft verstrekt als Bbzbedrijfskapitaal. Voor de bekostiging van de overige 75% van het door de gemeente verstrekte Bbz-bedrijfskapitaal is de gemeente zelf verantwoordelijk. Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden. Het debiteurenrisico inclusief de terugbetalingsverplichting van 75% ligt volledig bij de deelnemende gemeenten.

Daartoe mag de gemeente alle terug ontvangsten uit die kapitaalverstrekking (rente en aflossing) zelf houden.

Pagina 10 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Wet Inburgering 2013 en 2021 De uitvoering van de Wet Inburgering 2013 en 2021 zijn zowel door de gemeente Brunssum als de gemeente Landgraaf gedelegeerd aan ISD BOL. De ontwikkelcoaches van de mensontwikkelbedrijven zijn verantwoordelijk voor de inzet van het juiste traject naar werk/participatie voor de inburgeraar en de welzijnsorganisaties van de gemeenten zijn verantwoordelijk voor de maatschappelijke begeleiding. ISD BOL voert alle administratieve taken en verantwoording rondom de inburgeringswet uit en ontzorgt daarmee de ontwikkelcoaches en mensontwikkelbedrijven. Uiteraard brengt de uitvoering van deze ondersteunende taken kosten met zich mee.

Pagina 11 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

4. Toerekening salarissen naar de beleidsvelden Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat we verplicht zijn om salarissen zoveel mogelijk direct toe te rekenen aan de desbetreffende beleidsvelden. In dit hoofdstuk wordt een toelichting gegeven op het toegerekende bedrag per beleidsveld dat in de hierop volgende hoofdstukken steeds in de financiële tabel weergegeven is. Systematiek van toerekening De totale som van salarissen van ISD BOL wordt toegerekend aan alle vier de beleidsvelden. Bij de toerekening worden verschillende verdeelsleutels gebruikt. De overhead (salarissen indirecte functies) komen op het beleidsveld Bedrijfsvoering. De urenverantwoording en gedeeltelijk administratieve ontzorging uit het W-deel gaan rechtstreeks naar het beleidsterrein bevorderen uitstroom. De resterende salarislasten worden verdeeld over de beleidsterreinen bevorderen uitstroom (excl. w-deel), beperken instroom en maatschappelijke participatie naar verhouding van de totale uitgaven op dat beleidsterrein. Onderstaand is in tabelvorm te zien hoe de salarislasten toegerekend worden. Kostensoort

Toelichting

Toerekening aan

Verdeelsleutel

Salarislasten uitvoerende functies

Functies consulent sociaal domein en financieel administratief medewerker (beide gedeeltelijk) en sociaal rechercheur

Producten BUIG en maatschappelijke participatie

Naar rato van de hoogte van de directe lasten producten BUIG, Ioaw en maatschappelijke participatie

Salarislasten uitvoerende functies

Functies consulent sociaal domein, financieel administratief, post en archief en administratieve ondersteuning allemaal gedeeltelijk.

Salarislasten uitvoerende functies

Functie medewerker Product Werkdeel (readministratieve ontzorging integratie) gedeeltelijk

Salarislasten ondersteunende functies

Functies medewerker post & archief (gedeeltelijk), medewerker verhaal & terugvordering, medewerker bezwaar & beroep, coordinator financiële- en administratieve taken en coordinator onboarding

Functies directeur, managementassistente, Salarislasten projectleiders, indirecte functies afdelingshoofden, business analist, controller enz.

Product Werkdeel (reintegratie)

Urenverantwoording

100%

Naar rato van de hoogte Kinderopvang, BUIG, van de directe lasten Bbz declarabel en producten kinderopvang, maatschappelijke BUIG, Bbz declarabel en participatie maatschappelijke participatie

Beleidsveld bedrijfsvoering

100%

Pagina 12 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Actualisatie van de toerekening salariskosten In de primitieve begroting 2026 is een totale salarislast van € 6.091.296 opgenomen. De geactualiseerde salarislast voor 2026 bedraagt € 6.198.395. Dit is een verhoging van € 107.099. Bij de raming van de primitieve begroting 2026 was de nieuwe CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties 2025-2027 nog niet bekend. Dit leidt tot een verhoging van de salarislast met € 300.223. Daarnaast leiden enkele personele wijzigingen tot een verhoging van de salarislast van € 29.946. De onderstaande punten leiden daarentegen tot een salarisverlaging: -

Naar aanleiding van de bezuinigingsvoorstellen 2025-2026, is 0,5 fte junior afdelingshoofd bezuinigd. Dit leidt tot een verlaging van € 58.944;

Daarnaast is een voorstel gedaan in de bezuinigingsvoorstellen om 6 maanden na invoering van de aangepaste dienstverlening te evalueren om de telefoondienst met één medewerker minder te bemensen. Dit is akkoord bevonden door het Dagelijks Bestuur in de vergadering op 1 oktober 2025. Dit leidt tot het afschalen van de formatie met 0,63 fte FAO (Financiële administratieve ondersteuning), verlaging is € 47.011;

Budget van de stagevergoedingen is verlaagd met €15.000;

ISD BOL is van de beleidslijn afgestapt om salarissen op +1 trede te ramen en realistisch te begroten in het kader van de bezuinigingen. Hierdoor wordt de begrote salarissom met € 102.115 verlaagd.

Toegerekend bedrag salarissen per beleidsveld In de volgende tabel is weergegeven hoe de salarislasten verdeeld zijn over de vier beleidsvelden. Ter volledigheid is in de tabel opgenomen wat reeds toegewezen is in het Wdeel. Het gaat hierbij om salarissen die rechtstreeks naar Bevorderen uitstroom gaan (urenverantwoording W-deel).

ISD BOL bedragen in Euro

2025 werkelijk

primitieve begroting

2026 bijstelling

nieuwe raming

- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie

2.449.600 21.368 2.714.498 240.904

2.445.403 15.326 2.954.979 251.522

41.326 -604 42.917 765

2.486.730 14.722 2.997.897 252.287

Subtotaal

5.426.369

5.667.231

84.405

5.751.635

437.972

424.066

22.694

446.760

5.864.341

6.091.296

107.099

6.198.395

- toegewezen salarisen in W-deel Totale salariskosten

Pagina 13 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

In de onderstaande tabellen zijn de totale salariskosten verdeeld over de 2 gemeenten.

Brunssum bedragen in Euro

2025 werkelijk

primitieve begroting

2026 bijstelling

nieuwe raming

- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie

1.014.006 8.845 1.123.660 99.721

1.014.599 6.359 1.226.022 104.357

17.146 -251 17.806 317

1.031.745 6.108 1.243.829 104.674

Subtotaal

2.246.232

2.351.337

35.020

2.386.356

167.802 40.409

159.504 39.626

8.519 2.162

168.023 41.788

2.454.444

2.550.467

45.700

2.596.167

- toegewezen salarisen in W-deel - administratieve ontzorging BB Totale salariskosten

Landgraaf bedragen in Euro

2025 werkelijk

primitieve begroting

2026 bijstelling

nieuwe raming

- salariskosten bedrijfsvoering - salariskosten bevorderen uitstroom - salariskosten beperken instroom - salariskosten maatschappelijke participatie

1.435.594 12.523 1.590.838 141.182

1.430.804 8.967 1.728.957 147.166

24.180 -353 25.111 448

1.454.985 8.614 1.754.068 147.613

Subtotaal

3.180.137

3.315.894

49.385

3.365.279

229.760

224.936

12.013

236.949

3.409.898

3.540.830

61.399

3.602.228

- toegewezen salarisen in W-deel Totale salariskosten

Pagina 14 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

5. Financiële verantwoording kerntaak: bevorderen uitstroom Dit programma omvat alles wat samenhangt met de bevordering dat iedereen meedoet naar vermogen, bij voorkeur door betaald werk. Daar waar dat niet mogelijk is, wordt ingezet op professionele diagnose waarmee de cliënten een passend (vervolg)traject wordt aangeboden.

bevorderen van de uitstroom bedragen in Euro lasten w-deel trajecten w-deel urenverantwoording w-deel administratieve ontzorging BB kinderopvang salarissen en sociale lasten kinderopvang totaal lasten baten toegekend budget aan ISD BOL bijdrage gemeente re-integratie bijdrage administratieve ontzorging BB bijdrage gemeente kinderopvang bijdrage toerekening salarissen en sociale lasten totaal baten saldo programma

2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

543.746 397.562 40.409 250.509 21.368

557.744 384.440 39.626 162.000 15.326

-54.280 20.532 2.162 0 -604

503.464 404.972 41.788 162.000 14.722

1.253.594

1.159.136

-32.190

1.126.945

543.746 397.562 40.409 250.509 21.368

557.744 384.440 39.626 162.000 15.326

-54.280 20.532 2.162 0 -604

503.464 404.972 41.788 162.000 14.722

1.253.594

1.159.136

-32.190

1.126.945

Toelichting bijstelling begroting 2026 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel) Lasten w-deel trajecten

€ 54.280 (i)

Deze begrotingswijziging vloeit voort uit het door de gemeenten beschikbaar gesteld budget aan ISD BOL. w-deel urenverantwoording

€ 20.532 (i)

Bij de raming van de primitieve begroting 2026 was de CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties 2025-2027 nog niet bekend. Dit leidt tot een hogere bijdrage voor de urenverantwoording van het W-deel van € 20.532. Zie hoofdstuk 4 voor een nadere toelichting.

Pagina 15 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

w-deel administratieve ontzorging BB

€ 2.162 (i)

Op verzoek voert ISD BOL de administratieve ontzorging uit voor Betere Buren Brunssum. De kosten hiervan bedragen € 41.788. De kosten komen alleen voor rekening van de gemeente Brunssum. toerekening salariskosten kinderopvang

€ 604 (i)

De salariskosten zijn verhoogd op basis van de CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties 2025-2027. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten toegekend budget aan ISD BOL

€ 54.280 (i)

De hogere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige lagere bijdrage voor de gemeenten. bijdrage gemeente re-integratie

€ 20.532 (i)

Deze bijdrage betreft de salariskosten in het w-deel, namelijk de urenverantwoording. Dit budget is gelijk aan de lastenkant. bijdrage administratieve ontzorging BB

€ 2.162 (i)

Deze bijdrage wordt van de gemeente Brunssum ontvangen voor de administratieve ontzorging van Betere Buren Brunssum. bijdrage toerekening salariskosten kinderopvang

€ 604 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 16 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

6. Financiële verantwoording kerntaak: beperken instroom Dit programma omvat alle uitkeringen aan bijstandsgerechtigden. Daarbij is het streven dat alleen die mensen een beroep op een uitkering kunnen doen die ook daadwerkelijk deze ondersteuning nodig hebben (tegenhouden aan de poort). Handhaving van wetten en regels en het intensief bestrijden van fraude is hierbij een belangrijk speerpunt. Daarbij wordt de menselijke maat niet vergeten.

beperken van de instroom bedragen in Euro

2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

lasten Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten Bbz uitbestede apparaatskosten Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos Bbz starters uitk. levensond. om niet Bbz starters uitk. levensond. renteloos Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid Salarissen en sociale lasten

36.300 11.380 52.356 19.271 -2.121 37.881 11.490 29.192.518 571.299 168.970 1.719.035 5.129 2.714.498

totaal lasten

34.538.006 34.190.505

baten Debiteurenontvangsten Bbz 16.691 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 19.609 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 11.380 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 52.356 Debiteurenontvangsten Pw 619.354 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 29.762.378 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 1.336.611 Bijdrage gemeente overige kosten 5.129 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 2.714.498 totaal baten saldo programma

21.000 19.000 36.000 33.000 6.000 33.000 15.000 28.222.526 659.000 231.000 1.910.000 50.000 2.954.979

17.000 4.000 19.000 36.000 416.000 28.429.096 2.264.430 50.000 2.954.979

34.538.006 34.190.505 0

nieuwe raming

9.000 2.000 17.000 4.000 -2.000 -11.000 1.000 2.143.821 -99.000 -71.000 -240.000 0 42.917

30.000 21.000 53.000 37.000 4.000 22.000 16.000 30.366.347 560.000 160.000 1.670.000 50.000 2.997.897

1.796.738 35.987.244

-1.000 10.000 2.000 17.000 202.000 3.011.366 -1.487.545 0 42.917

16.000 14.000 21.000 53.000 618.000 31.440.462 776.885 50.000 2.997.897

1.796.738 35.987.244

Toelichting bijstelling begroting 2026 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 17 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Lasten “BUIG” (Bbz/PW/IOAW/IOAZ/LKS en onderzoekskosten rechtmatigheid)

N € 1.753.821 (i)

Bbz rentedragend kapitaal, uitbestede onderzoekskosten en uitbestede apparaatskosten N € 28.000 (i) Voor de berekening van het rentedragend kapitaal wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaar, zoals dat ook wordt gedaan voor de onderzoekskosten. Het rentedragend kapitaal stijgt met € 9.000. De onderzoekskosten worden uitgevoerd door een externe partij (zelfstandigenloket Maastricht-Heuvelland). Deze kosten stijgen met € 2.000. De apparaatskosten zijn de kosten die de gemeente Maastricht, als uitvoerder van deze regeling, in rekening brengt. De Bbz uitbestede apparaatskosten stijgen met € 17.000.

Bbz (gevestigd en starters uitkeringen levensonderhoud om niet / renteloos) V

€ 8.000 (i)

Het voordeel op deze regeling is opgebouwd uit de volgende bedragen: -

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud om niet

€ 4.000 N

Bbz gevestigd uitk. levensonderhoud renteloos

€ 2.000 V

Bbz starters uitk. levensonderhoud om niet

€ 11.000 V

Bbz starters uitk. levensonderhoud renteloos

€ 1.000 N € 8.000 V

De lasten van deze uitkeringsregeling zijn moeilijk te prognosticeren, getuige het grillige verloop elk jaar weer. In de berekening wordt het gemiddelde genomen van de afgelopen drie jaren.

Periodieke uitkeringen PW

€ 2.143.821 (i)

De uitgaven BUIG 2026 zijn bepaald aan de hand van de eindstand van de cliëntaantallen van 2025, inclusief de stijging van de uitkeringen van 4,62% waar in de primitieve begroting nog geen rekening mee was gehouden. Voor 2026 is het uitgangspunt genomen dat voor de gemeente Brunssum en Landgraaf de cliëntaantallen met 2% zullen dalen.

Periodieke uitkering IOAW

€ 99.000 (i)

Naar aanleiding van de realisatie 2025 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2026.

Periodieke uitkering IOAZ

€ 71.000 (i)

Naar aanleiding van de realisatie 2025 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2026.

Loonkostensubsidie

V € 240.000 (i)

Naar aanleiding van de realisatie 2025 heeft ISD BOL een inschatting gemaakt over 2026.

Pagina 18 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Toerekening salariskosten

€ 42.917 (i)

De salariskosten zijn verhoogd op basis van de CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties 2025-2027. Dit zorgt voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten Rijksbijdrage

V € 3.011.366 (i)

De bijgestelde Rijksbijdrage is gebaseerd op de voorlopige budgetten 2026. Debiteurenopbrengsten Bbz en Pw

V € 201.000 (i)

De debiteuren zijn niet overgedragen aan ISD BOL en zijn bijgesteld op basis van de realisatie 2025. Bijdrage gemeenten

N € 1.487.545 (i)

De toename van de lasten, maar ook de hogere rijksbijdrage leidt tot een lagere bijdrage voor de gemeente Brunssum en Landgraaf. Voor de Bbz is het voordeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

uitbestede onderzoekskosten

€ 2.000 V

eigen aandeel programmakosten

€ 10.000 V

uitbestede apparaatskosten

€ 17.000 V € 29.000 V

Voor de BUIG is het voordeel op de baten opgebouwd uit de volgende bedragen: -

bijdrage programmakosten

€ 1.487.545 N

Bijdrage toerekening salariskosten

€ 42.917 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 19 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

7. Financiële verantwoording kerntaak: maatschappelijke participatie Dit programma omvat het minimabeleid en de bijzondere bijstand dat als instrument wordt ingezet om financiële belemmeringen weg te nemen die bestaan voor participatie in de samenleving. Dit laatste wordt nagestreefd omdat dit mensen perspectief geeft en bijdraagt aan het functioneren en de kwaliteit van de stad/wijk.

maatschappelijke participatie bedragen in Euro

2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

lasten Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c) Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskst en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-bijdrage (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Klanttevredenheidsonderzoek Minima-effectrapportage Salarissen en sociale lasten

4.514 178.128 1.093 4.016 24.151 47.655 1.462 3.756 42.394 80.691 2.213 11.312 522.770 355.500 1.394.155 10.153 133.920 1.836 4.523 0 240.904

2.000 80.000 4.000 50.000 6.000 50.000 4.000 3.000 27.000 75.000 5.000 7.000 475.000 326.000 1.340.000 10.000 145.000 35.000 2.585 12.126 251.522

2.400 94.400 -3.000 -46.200 17.600 -3.400 -2.700 600 14.400 4.000 -2.900 4.000 37.200 22.300 26.200 -200 -13.900 -33.300 0 0 765

4.400 174.400 1.000 3.800 23.600 46.600 1.300 3.600 41.400 79.000 2.100 11.000 512.200 348.300 1.366.200 9.800 131.100 1.700 2.585 12.126 252.287

totaal lasten

3.065.146

2.910.233

118.265

3.028.498

baten Bijdrage gemeente programmakosten Debiteurenontvangsten Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Bijdrage minima-effectrapportage Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

2.752.301 67.418 4.523 0 240.904

2.569.000 75.000 2.585 12.126 251.522

126.500 -9.000 0 0 765

2.695.500 66.000 2.585 12.126 252.287

totaal baten

3.065.146

2.910.233

118.265

3.028.498

saldo programma

Toelichting bijstelling begroting 2026 Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 20 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Lasten Maatschappelijke participatie (totaal)

€ 117.500 (i)

(excl. klanttevredenheidsonderzoek, minima-effectrapportage en salarissen en sociale lasten) De te verwachten uitgaven op de totale maatschappelijke participatie zijn gebaseerd op de ervaringen van de afgelopen jaren en de resultaten uit de jaarrekening van 2025. Door het karakter van deze open-einde regelingen valt een exacte raming moeilijk te maken. In totaal wordt er voor Brunssum € 4.300 bijgeraamd. De grootste afwijking is als volgt: -

Directe levensbehoeften

€ 19.700 (N)

Kosten inrichting/huisraad

€ 28.300 (V)

Individuele inkomenstoeslag

€ 19.300 (N)

Bewindvoering

€ 14.900 (N)

Overige bijzondere bijstand

€ 13.700 (V)

Diverse bij- en aframingen < €10.000 € 7.600 (V)

In totaal wordt er voor Landgraaf € 113.200 bijgeraamd. De grootste afwijkingen zijn als volgt: -

Directe levensbehoeften

€ 74.700 (N)

Kosten inrichting/huisraad

€ 17.900 (V)

Inrichtingskosten statushouders

€ 12.500 (N)

Individuele inkomenstoeslag

€ 17.900 (N)

Maatschappelijke participatie

€ 21.400 (N)

Bewindvoering

€ 11.300 (N)

Overige bijzondere bijstand

€ 19.600 (V)

Diverse bij- en aframingen <€10.000 € 12.900 (N)

Zie bijlage A - Begrotingswijziging 1e BERAP 2026, onderdeel lasten Maatschappelijke participatie, voor de volledige opsomming. Toerekening salariskosten

€ 765 (i)

De salariskosten zijn verhoogd op basis van de bijgestelde uitgaven op de beleidsvelden en de CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties 2025-2027. Dit zorgt voor een verschuiving bij de ‘toerekening salariskosten’ per beleidsveld. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Baten Bijdrage gemeente

€ 126.500 (i)

De lagere uitgaven aan de lastenkant veroorzaken een evenredige hogere bijdrage voor de gemeenten.

Pagina 21 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Debiteurenontvangsten

€ 9.000 (i)

De debiteuren zijn niet overgedragen aan ISD BOL en zijn bijgesteld naar aanleiding van de realisatie 2025. Bijdrage toerekening salariskosten

€ 765 (i)

De bijdrage toerekening salariskosten staat altijd in relatie tot de uitgaven.

Pagina 22 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

8. Financiële verantwoording bedrijfsvoeringkosten Dit programma omvat alle lasten en baten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het zijn de bedrijfsvoeringskosten die niet direct aan een kerntaak kunnen worden toegerekend. Alle lasten binnen dit programma zijn weergegeven inclusief BTW. De deelnemende gemeenten kunnen deze doorgeschoven BTW ten laste van het BTW compensatiefonds brengen en terugvorderen. Zie bijlage C voor de opgave compensabele BTW per gemeente.

bedrijfsvoering bedragen in Euro

2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

lasten Salariskosten Overige personeelskosten Inhuur en uitzendkrachten Huisvestings- en kantoorkosten Automatisering Representatie Communicatie en promotiekosten Vakliteratuur Accountantskosten Advieskosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten

2.449.600 318.512 88.297 812.552 1.290.381 6.957 2.688 54.888 40.233 60.355 71.692 40.688 0

2.445.403 283.714 65.000 914.809 1.151.735 7.703 7.000 62.546 42.864 70.359 46.476 43.350 0

41.326 1.071 -65.000 -12.569 137.874 0 -2.000 0 0 0 22.250 0 0

2.486.730 284.785 0 902.240 1.289.609 7.703 5.000 62.546 42.864 70.359 68.726 43.350 0

totaal lasten

5.236.842

5.140.958

122.953

5.263.910

Salarisbaten Huisvestings- en kantoorkosten Algemene kosten Treasury Overige baten en lasten

111.196 76.375 31.938 247.349 4.769.984

50.550 73.885 20.000 32.377 4.964.146

0 0 5.000 60.000 57.953

50.550 73.885 25.000 92.377 5.022.099

totaal baten

5.236.842

5.140.958

122.953

5.263.910

baten

saldo programma

Toelichting bijstelling begroting 2026 Het aandeel van de gemeenten in de kosten van bedrijfsvoering stijgt met € 122.953 ten opzichte van de primitieve begroting 2026. In onderstaande begrotingswijzing is rekening gehouden met een indexatie van de bedrijfsvoeringskosten. Onderstaand worden de verklaringen voor de afwijkingen nader gespecificeerd. (V = voordelig, N = nadelig, I = incidenteel, S = structureel)

Pagina 23 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Lasten Salariskosten

€ 41.326 (i)

De toegerekende salariskosten betreffen de salarissen van de overhead, deze worden verantwoord op het beleidsterrein Bedrijfsvoering. Zie hoofdstuk 4 voor een toelichting. Overige personeelskosten

€ 1.071 (I)

Het budget ‘opleiding, vorming en training’: De berekening van het begrote bedrag voor opleiding, vorming en training is 1% van de totale loonsom. Nu de totale salariskosten zijn verhoogd wordt ook dit budget verhoogd met € 1.071; Inhuur en uitzendkrachten

€ 65.000 (s)

Naar aanleiding van de bezuinigingsvoorstellen 2025-2026 wordt het budget inhuur en uitzendkrachten verlaagd naar €0,00. Huisvestings- en kantoorkosten

€ 12.569 (s)

Het budget huisvestings- en kantoorkosten dient met € 12.569 te worden verlaagd en is als volg tot stand gekomen: 1. Het budget van de frankeerkosten is verhoogd met € 13.000. De bijraming voor 2026 is gebaseerd op de kosten van 2025; 2. Het budget telefoonkosten wordt verlaagd met € 4.829. Dit komt door een lager aantal smartphones en abonnementen in gebruik. 3. De DVO Brunssum facilitaire ondersteuning is verlaagd met € 20.739 naar aanleiding van de realisatie 2025 en wijziging in de berekening van de btw over de huur door de gemeente Brunssum. Automatisering

€ 137.874 (s)

De verhoging van het budget automatisering komen door vier punten: 1. Verhoging ad. € 75.000 van de softwarelicenties naar aanleiding van de realisatie 2025 en indexatie; 2. Verhoging ad. € 2.500 van DVO ICT gemeente Landgraaf naar aanleiding van de realisatie 2025 en toegepaste indexatie; 3. Verhoging ad. € 60.187 van Solido. De medewerkers van Betere Buren en het Mensontwikkelbedrijf Landgraaf beschikken over een AD-account van ISD BOL. De kosten voor deze accounts worden door Solido gefactureerd aan ISD BOL, vervolgens worden deze kosten terug ontvangen van Betere Buren/Mensontwikkelbedrijf Landgraaf (baat). De geraamde baten in de primitieve begroting 2026 zijn gebaseerd op de hogere kosten van 2024. In 2025 bleken deze kosten van de AD-accounts lager te zijn. In de raming 1e BERAP 2026 is dan ook rekening gehouden met lagere kosten van 2025. Dit leidt tot een lagere geraamde baat die drukt op de kosten van het budget Solido. Wat betekent dat het budget ‘Solido’ stijgt met € 60.187; 4. Verhoging ad. € 188 van bijdrage netwerk Brunssum naar aanleiding van ontvangen kostenoverzicht 2026 en toegepaste indexatie.

Pagina 24 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

Communicatie en promotiekosten

€ 2.000 (s)

Deze raming is gebaseerd op de realisatie van de kosten van de afgelopen vijf jaar. Dit leidt tot een aframing van € 2.000. Algemene kosten

€ 22.250 (i)

De verhoging van het budget algemene kosten komen door drie punten: 1. Verhoging ad. € 5.000 van de proceskosten bezwaar en beroep naar aanleiding van de kosten van de afgelopen vijf jaar; 2. Verhoging ad. € 14.000 van de archiefinspectie naar aanleiding van de kosten in 2025 en een gemaakte inschatting van de kosten over 2026 door het Historisch Centrum Limburg (HCL). Het zaakgericht werken vraagt voor diverse formele documenten zoals handboek, procedure tot vernietiging/overdracht etc. waarbij het van belang is om hierover advies van HCL in te winnen. Ook in het vooruitzicht op de audit door HCL; 3. Vanuit de samenwerking met RIEC (Regionaal Informatie- en Expertisecentrum van de politie) is besloten om een casus op te pakken waarbij sprake is van een lopende terug- en invordering die een relatie hebben met ondermijning. Deze zaak is uiteindelijk overgedragen aan een advocaat. Dit was bij opstellen van de primitieve begroting 2026 nog niet bekend. De betreffende kosten zijn dan ook de advocaatkosten waarbij het bedrag tevens indicatief is. Het is vooraf niet in te schatten hoe hoog deze uiteindelijk gaan worden. Er wordt voor 2026 € 3.250 bijgeraamd. Baten Algemene kosten

€ 5.000 (i)

Naar aanleiding van de realisatie van de jaarrekening 2024 en 2025 wordt het budget voor de proceskosten bezwaar en beroep omhoog bijgesteld met € 5.000. Dit betekent een evenredige bijdrage in de baten. Treasury

€ 60.000 (i)

In de primitieve begroting 2026 is geen rekening gehouden met de raming van de creditrente van de rekeningcourant rekening van ISD BOL. De verwachte creditrente voor 2026 is geraamd op € 60.000. Overige baten en lasten - bijdrage gemeenten

€ 57.953 (i)

Alle mutaties samen binnen de budgetten bedrijfsvoering leiden tot een hogere bijdrage voor de gemeenten. Voor Brunssum stijgt de bijdrage met € 21.469 en voor Landgraaf met € 36.483.

Pagina 25 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

BIJLAGEN

Pagina 26 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

A. Begrotingswijziging 1e BERAP 2026 bedrijfsvoering begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

lasten 2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salariskosten

2.449.600

2.445.403

41.326

2.486.730

Overige personeelskosten

318.512

283.714

1.071

284.785

Inhuur en uitzendkrachten

88.297

65.000

-65.000

Huisvestings- en kantoorkosten

812.552

914.809

-12.569

902.240

1.290.381

1.151.735

137.874

1.289.609

Representatie

6.957

7.703

Communicatie en promotiekosten

2.688

7.000

-2.000

5.000

Vakliteratuur

54.888

62.546

Accountantskosten

40.233

42.864

Advieskosten

60.355

70.359

Algemene kosten

71.692

46.476

22.250

68.726

Treasury

40.688

43.350

5.236.842

5.140.958

122.953

5.263.910

Automatisering

Overige baten en lasten

totaal

Pagina 27 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

bedrijfsvoering begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

baten 2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

bedrijfsvoering Salarisbaten

111.196

50.550

Huisvestings- en kantoorkosten

76.375

73.885

Algemene kosten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Landgraaf

31.938 13.924 18.015

20.000 8.298 11.702

5.000 2.075 2.925

25.000 10.373 14.627

Treasury

247.349

32.377

60.000

92.377

Overige baten en lasten bijdrage van gemeente Brunssum bijdrage van gemeente Landgraaf

4.769.984 1.962.826 2.807.158

4.964.146 2.050.598 2.913.548

57.953 21.469 36.483

5.022.099 2.072.068 2.950.032

totaal

5.236.842

5.140.958

122.953

5.263.910

saldo

Pagina 28 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

projecten begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

lasten 2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

Projecten Bijdrage eigen risico ZVW Brunssum

96.459

Bijdrage eigen risico ZVW Landgraaf

48.684

Mantelzorgcompliment Landgraaf

80.060

Project vroegsignalering WSG

47.126

Project bieb abonnement regeling

2.151

Voorzieningenwijzer

20.571

Project wet inburgering

761.288

Project leefgeld Oekraine

584.955

Project kinderkledingpakket

10.689

826

Project stadspas

6.696

Project alleenverdienersproblematiek

65.579

Project OV minima

2.718

Project Participatiewet in balans

20.163

Project monitoring regionale werkhubs

2.328

1.750.292

Project kinderopvangtoeslagaffaire

totaal projecten

Pagina 29 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

projecten begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

baten 2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

Projecten Brunssum Bijdrage eigen risico ZVW Brunssum Project vroegsignalering WSG Project bieb abonnement regeling Voorzieningenwijzer Project wet inburgering Project leefgeld Oekraine Project kinderkledingpakket Project stadspas Project alleenverdienersproblematiek Project OV minima Project Participatiewet in balans

768.252 96.459 22.807 1.077 5.411 469.635 114.515 10.689 6.696 31.171 1.451 8.342

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Landgraaf Bijdrage eigen risico ZVW Landgraaf Mantelzorgcompliment Landgraaf Project vroegsignalering WSG Voorzieningenwijzer Project wet inburgering Project leefgeld Oekraine Project kinderopvangtoeslagaffaire Project alleenverdienersproblematiek Project OV minima Project bieb abonnement regeling Project Participatiewet in balans

969.962 48.684 80.060 24.320 5.411 291.653 470.440 826 34.408 1.266 1.074 11.821

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

12.078 9.750 2.328

0 0 0

1.750.292

Overig Bijdrage woningcorporaties voorzieningenwijzer bijdrage van Stadsregio Parkstad Limburg

totaal projecten

saldo

Pagina 30 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

bevorderen uitstroom lasten

begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

2025 werkelijk

primitieve begroting

2026 bijstelling

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Brunssum re-integratie Salarissen en sociale lasten Administratieve ontzorging BB

481.084 272.873 167.802 40.409

506.805 307.675 159.504 39.626

-43.599 -54.280 8.519 2.162

463.206 253.395 168.023 41.788

Landgraaf re-integratie Salarissen en sociale lasten

500.633 270.873 229.760

475.005 250.069 224.936

12.013 0 12.013

487.018 250.069 236.949

Brunssum Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

109.946 9.287 91.814 8.845

62.359 6.000 50.000 6.359

-251 0 0 -251

62.108 6.000 50.000 6.108

Landgraaf Kinderopvang re-integratie Kinderopvang sociaal medische indicatie Salarissen en sociale lasten

161.931 4.948 144.460 12.523

114.967 6.000 100.000 8.967

-353 0 0 -353

114.614 6.000 100.000 8.614

1.253.594

1.159.136

-32.190

1.126.945

Kinderopvang

totaal

Pagina 31 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

bevorderen uitstroom begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

baten 2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

Participatiewet re-integratiedeel Brunssum Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Bijdrage administratieve ontzorging BB

481.084 272.873 167.802 40.409

506.805 307.675 159.504 39.626

-43.599 -54.280 8.519 2.162

463.206 253.395 168.023 41.788

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

500.633 270.873 229.760

475.005 250.069 224.936

12.013 0 12.013

487.018 250.069 236.949

Brunssum Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

109.946 101.101 8.845

62.359 56.000 6.359

-251 0 -251

62.108 56.000 6.108

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten

161.931 149.408 12.523

114.967 106.000 8.967

-353 0 -353

114.614 106.000 8.614

totaal

1.253.594

1.159.136

-32.190

1.126.945

saldo

Kinderopvang

Pagina 32 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

beperken van de instroom begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

lasten 2025 werkelijk

primitieve begroting

2026 bijstelling

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Brunssum 14.546.049 14.566.783 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 19.800 0 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 9.440 9.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 21.670 15.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 19.271 29.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos -7.461 7.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 10.996 11.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 7.722 7.000 Periodieke uitkeringen PW 12.036.669 11.859.761 Periodieke uitkeringen IOAW 263.976 312.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 114.592 161.000 Loonkostensubsidie 925.715 930.000 Salarissen en sociale lasten 1.123.660 1.226.022

585.676 15.152.460 7.000 7.000 1.000 10.000 7.000 22.000 2.000 31.000 -5.000 2.000 -7.000 4.000 -1.000 6.000 696.870 12.556.631 -52.000 260.000 -51.000 110.000 -30.000 900.000 17.806 1.243.829

Landgraaf 19.986.828 19.573.722 Bbz gevestigd kapitaalverstrekking rentedragend 16.500 21.000 Bbz gevestigd uitbestede onderzoekskosten 1.941 10.000 Bbz uitbestede apparaatskosten 30.686 21.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. om niet 0 4.000 Bbz gevestigd uitk. levensond. renteloos 5.339 -1.000 Bbz starters uitk. levensond. om niet 26.885 22.000 Bbz starters uitk. levensond. renteloos 3.768 8.000 Periodieke uitkeringen PW 17.155.849 16.362.765 Periodieke uitkeringen IOAW 307.324 347.000 Periodieke uitkeringen IOAZ 54.378 70.000 Loonkostensubsidie 793.320 980.000 Salarissen en sociale lasten 1.590.838 1.728.957

1.211.062 20.784.784 2.000 23.000 1.000 11.000 10.000 31.000 2.000 6.000 3.000 2.000 -4.000 18.000 2.000 10.000 1.446.951 17.809.716 -47.000 300.000 -20.000 50.000 -210.000 770.000 25.111 1.754.068

Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid

totaal

5.129

50.000

34.538.006 34.190.505

50.000

1.796.738 35.987.244

Pagina 33 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

beperken van de instroom begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

baten 2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

BUIG inkomensdeel Brunssum 14.546.049 14.566.783 Debiteurenontvangsten Bbz 3.179 5.000 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 16.621 -5.000 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 9.440 9.000 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 21.670 15.000 Debiteurenontvangsten Pw 192.723 181.000 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 13.424.269 12.895.411 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten -245.511 240.350 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.123.660 1.226.022

585.676 15.152.460 -2.000 3.000 9.000 4.000 1.000 10.000 7.000 22.000 11.000 192.000 790.906 13.686.317 -249.036 -8.686 17.806 1.243.829

Landgraaf 19.986.828 19.573.722 Debiteurenontvangsten Bbz 13.512 12.000 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 2.988 9.000 Bijdrage gemeente rijksvergoeding uitbestede onderzoekskosten 1.941 10.000 Bijdrage gemeente Bbz uitbestede apparaatskosten 30.686 21.000 Debiteurenontvangsten Pw 426.632 235.000 Bijdrage gemeente rijksvergoeding programmakosten 16.338.109 15.533.685 Bijdrage gemeente eigen aandeel programmakosten 1.582.122 2.024.080 Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten 1.590.838 1.728.957

1.211.062 20.784.784 1.000 13.000 1.000 10.000 1.000 11.000 10.000 31.000 191.000 426.000 2.220.460 17.754.145 -1.238.509 785.571 25.111 1.754.068

Overig Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid B Overig-onderzoekskosten rechtmatigheid L

-2.373 7.502

20.745 29.255

totaal

34.538.006 34.190.505

saldo

0 0

20.745 29.255

1.796.738 35.987.244

Pagina 34 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

maatschappelijke participatie begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

lasten 2025 werkelijk

primitieve begroting

2026 bijstelling

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Brunssum 1.265.175 1.241.357 Medische keuringen 0 1.000 Directe levensbehoeften (a) 61.000 40.000 Voorzieningen voor het huishouden (b) 0 2.000 Kosten inrichting/huisraad (c) 1.832 30.000 Inrichtingskosten statushouders (c) 8.289 3.000 Overige voorzieningen voor wonen (c) 10.835 20.000 Peuteropvang (d) 805 3.000 Overige voorzieningen voor opvang (d) 3.756 3.000 Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke21.704 zorg (e) 14.000 Rechtsbijstand (f) 29.309 30.000 Overige kosten financiële transacties (f) 1.570 2.000 Medische dienstverlening (h) 3.013 2.000 Individuele inkomenstoeslag (k) 213.598 190.000 Maatschappelijke participatie (j) 164.250 160.000 Bewindvoering (e) 566.243 540.000 Budgetbeheer (e) 5.474 2.000 VGZ-bijdrage (m) 72.420 80.000 Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) 1.356 15.000 Salarissen en sociale lasten 99.721 104.357

4.617 -1.000 19.700 -2.000 -28.300 5.100 -9.400 -2.300 600 7.200 -1.300 -500 900 19.300 900 14.900 3.300 -9.100 -13.700 317

1.245.974 0 59.700 0 1.700 8.100 10.600 700 3.600 21.200 28.700 1.500 2.900 209.300 160.900 554.900 5.300 70.900 1.300 104.674

Landgraaf Medische keuringen Directe levensbehoeften (a) Voorzieningen voor het huishouden (b) Kosten inrichting/huisraad (c) Inrichtingskosten statushouders (c)

1.795.447 4.514 117.128 1.093 2.185 15.863

1.654.166 1.000 40.000 2.000 20.000 3.000

113.648 3.400 74.700 -1.000 -17.900 12.500

1.767.813 4.400 114.700 1.000 2.100 15.500

Overige voorzieningen voor wonen (c) Peuteropvang (d) Overige voorzieningen voor opvang (d) Vervoerskosten en overige kosten maatschappelijke zorg (e) Rechtsbijstand (f) Overige kosten financiële transacties (f) Medische dienstverlening (h) Individuele inkomenstoeslag (k) Maatschappelijke participatie (j) Bewindvoering (e) Budgetbeheer (e) VGZ-bijdrage (m) Overige bijzondere bijstand (g), (i), (l) Salarissen en sociale lasten

36.820 657 0 20.690

30.000 1.000 0 13.000

6.000 -400 0 7.200

36.000 600 0 20.200

51.382 643 8.299 309.172 191.250 827.911 4.679 61.500 480 141.182

45.000 3.000 5.000 285.000 166.000 800.000 8.000 65.000 20.000 147.166

5.300 -2.400 3.100 17.900 21.400 11.300 -3.500 -4.800 -19.600 448

50.300 600 8.100 302.900 187.400 811.300 4.500 60.200 400 147.613

0 4.523

12.126 2.585

0 0

12.126 2.585

3.065.146

2.910.233

118.265

3.028.498

Overige kosten

Minima-effectrapportage Klanttevredenheidsonderzoek

totaal

Pagina 35 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

maatschappelijke participatie begrotingswijziging 1e berap 2026 omschrijving bedragen in Euro

baten 2025 werkelijk

2026 bijstelling

primitieve begroting

nieuwe raming

Bijzondere bijstand Brunssum Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.265.175 1.137.664 99.721 27.790

1.241.357 1.105.000 104.357 32.000

4.617 9.300 317 -5.000

1.245.974 1.114.300 104.674 27.000

Landgraaf Bijdrage gemeente programmakosten Bijdrage gemeente salarissen en sociale lasten Debiteurenontvangsten

1.795.447 1.614.637 141.182 39.629

1.654.166 1.464.000 147.166 43.000

113.648 117.200 448 -4.000

1.767.813 1.581.200 147.613 39.000

Overige kosten Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Brunssum

4.523 2.060

14.711 1.292

0 0

14.711 1.292

Bijdrage klanttevredenheidsonderzoek Landgraaf Bijdrage minima-effectrapportage Brunssum Bijdrage minima-effectrapportage Landgraaf

2.463 0 0

1.292 12.126 0

0 0 0

1.292 12.126 0

totaal

3.065.146

2.910.233

118.265

3.028.498

saldo

Pagina 36 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

B. Verdeling kosten Voor de verdeling van de kosten van ISD BOL naar de 2 gemeenten worden verschillende rekenmethoden gebruikt. Ten eerste zijn er kosten die direct aan een gemeente zijn toe te wijzen. Deze worden niet verdeeld. Ten tweede zijn er indirecte kosten. Deze worden met een verdeelsleutel verdeeld. Onderstaand een toelichting hierop. Direct toe te wijzen kosten Conform artikel 22 lid 3 van de GR worden bij direct aan de gemeente toe te wijzen kosten niet de verdeelsleutel toegepast. De direct toe te rekenen kosten zijn: -

kosten Burgerhoes worden volledig aan de gemeente Landgraaf doorberekend;

kapitaallasten van de renovatie hoogbouw Brunssum komen volledig ten laste van de gemeente Brunssum;

toerekeningen aan het w-deel;

kosten bezwaar en beroep;

kosten van het gebruik van AD-accounts;

kosten van de benchmark Werk & Inkomen worden volledig aan de gemeente Landgraaf doorberekend;

kosten van diverse projecten of onderzoeken uitgevoerd in opdracht van de desbetreffende gemeente.

Indirecte kosten middels de verdeelsleutel De indirect aan een gemeente toe te rekenen kosten betreffen die kosten, die niet rechtstreeks ten behoeve van een gemeente zijn gemaakt en die derhalve slechts via een verdeelsleutel zijn toe te rekenen aan de betreffende gemeenten. Het betreft hier beheerskosten zoals organisatielasten, huisvestingslasten, etc.. De salarislasten zijn hierbij uitgezonderd, deze worden verdeeld met een meervoudige beoordeling die toegelicht is in hoofdstuk 4. De toegepaste verdeelsleutel is de verhouding van de cliëntaantallen per 31-12-2024 (T-2).

Pagina 37 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

C. Overzicht compensabele BTW De gemeenschappelijke regeling ISD BOL heeft een bijzondere plaats in het zogenaamde BTW-regime. Een gemeenschappelijke regeling valt formeel niet onder het BTW compensatiefonds. De wetgever heeft echter vastgesteld, dat de inkoop BTW (voorbelasting) van de regeling doorgeschoven wordt naar de deelnemende gemeenten. De deelnemende gemeenten kunnen vervolgens deze doorgeschoven BTW ten laste van het BTW compensatiefonds brengen. De compensabele BTW wordt, op basis van de primitieve begroting bijgeraamd conform onderstaande tabel. Compensabele btw bedragen in Euro

primitieve begroting

2026 bijstelling

nieuwe raming

Brunssum Landgraaf

181.155 255.467

-28.275 -39.873

152.880 215.594

Totaal

436.622

-68.148

368.474

Pagina 38 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

D. Totaaloverzicht baten en lasten per gemeente Onderstaand is een samenvattend overzicht weergegeven van alle mutaties per kerntaak. Het totaalbedrag wordt verhoogd met € 1.945.766. Lasten bedragen in Euro

Totaalbedrag bijstelling

Brunssum

Landgraaf

Toerekening salarissen (hfst. 4) Salariskosten (excl. overhead)

63.611

26.392

37.219

Bevorderen uitstroom (hfst. 5) W-deel trajecten W-deel B administratieve ontzorging BB

-54.280 2.162

0 0

20.000 2.143.821 -99.000 -71.000 -240.000

4.000 696.870 -52.000 -51.000 -30.000

16.000 1.446.951 -47.000 -20.000 -210.000

Maatschappelijke participatie (hfst. 7) Div. lasten maatschappelijke participatie

117.500

4.300

113.200

Bedrijfsvoeringskosten (hfst. 8) Div. lasten bedrijfsvoering (incl. salarissen) Lasten bezwaar en beroep

57.953 5.000

21.469 2.075

36.483 2.925

1.945.766

569.988

1.375.779

Beperken instroom (hfst. 6) Uitkeringen Bbz Periodieke uitkeringen PW Periodieke uitkeringen IOAW Periodieke uitkeringen IOAZ Loonkostensubsidie

Totaal generaal *

Totaal bedrag projecten

* een negatief bedrag betekent minder lasten voor de gemeente, dus een lagere bijdrage. Op de volgende pagina’s is de detailinformatie per gemeente opgenomen.

Pagina 39 van 42 1e BERAP ISD BOL 2026

versie 2.1

totaaloverzicht baten en lasten Brunssum

bedragen in Euro beleidsveld

oorspronkelijke begroting Brunssum lasten baten

bijstelling berap 1 Brunssum lasten baten

bijgestelde begr. na berap 1 Brunssum lasten baten

bevorderen uitstroom

Werkdeel PW lasten

- uitgaven trajecten - administratieve ontzorging BB - uitgaven urenverantwoording

307.675 39.626 159.504

baten

- bijdrage gemeente - administratieve ontzorging BB - bijdrage salarissen en sociale lasten

307.675 39.626 159.504

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Brunssum&id=d9f7b31a-968d-490c-a9b9-11b51e365a6c