Raadsvoorstel 202629062 (bijlage) Jaarrekening 2025 GR WOZL
Tekst van het document
Specificatie baten
(bedragen x € 1.000,-) 2025
2de begr. wijz. Rentebaten Dekking uitvoeringskosten WOZL Overige baten Totaal
realisatie
verschil
0
46
46
126
98
-28
0
0
0
126
143
18
Dekking uitvoeringskosten GR WOZL De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2025 komt dit neer op €98K. Rentebaten In 2025 is er in de 2de begrotingswijziging 2025 geen rekening gehouden met rentebaten. Per jaareinde bedragen de ontvangsten in totaal €46K.
39
Jaarrekening 2025
10. Lasten bedrijfsvoering -/- €331K (2024: -/- €546K) De lasten van de bedrijfsvoering zijn €76K lager dan is gesteld in de 2de begrotingswijziging 2025. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Specificatie lasten
2025
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Personeelskosten
-273
-256
18
Organisatiekosten
-73
-25
48
Accountants- en advieskosten
-43
-34
8
Rente en financieringskosten
-19
-17
2
Totaal
-407
-331
76
Personeelskosten Het personeel van de GR WOZL bestaat ultimo 2024 uit de volgende formatie:
GR WOZL 2025
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer Totaal
2de begr. wijz. pers. fte 1 1,00 1 0,50 1 1 2 1 7
1,00 0,75 1,00 1,00 5,25
jaarrekening Dienstverband pers. fte 1 1,00 GR WOZL 1 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1 1 2 1 7
1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,75 GR WOZL 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 5,25
Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen op detacheringsbasis. In totaal betreft dit 5,25 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast aan de GR WSP en de uitvoering van de Participatiewet. De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten van het personeel, de ingehuurde medewerkers en de overige personeelskosten. Organisatiekosten Deze post bestaat o.a. uit kantoor-, huisvestings- en automatiseringskosten. In totaal komen de kosten €48K lager uit dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2025. Accountants- en advieskosten In totaal komen deze kosten €8K lager uit dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2025. Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten zijn nagenoeg gelijk als is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2025.
40
Jaarrekening 2025
Resultaat uitvoering Wsw: €2.768 (2024: €1.960K) Het resultaat uitvoering Wsw is €200K beter dan begroot. 11. Baten uitvoering Sw €79.506K (2023: €78.636K) De baten betreffen de ontvangen rijkssubsidie van de deelnemende gemeenten. In totaal zijn de baten €33K hoger dan in de 2de begrotingswijziging 2025. Het aantal gerealiseerde arbeidsjaren is nagenoeg gelijk als is opgenomen in de 2de begrotingswijziging. De rijkssubsidie in de 2de begrotingswijziging 2025 bedraagt €40.680. De totaal te ontvangen rijkssubsidie bedraagt:
(bedragen x € 1.000,-)
Specificatie baten
Subsidie per AJ
realisatie
1.954,40 € 40.680
79.506
Aantal AJ
Rijkssubsidie
12. Lasten uitvoering Wsw -/- €76.738 (2024: -/- €76.677K) De lasten uitvoering Sw zijn €234 lager dan begroot. De onderverdeling van deze lasten luidt als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Specificatie lasten
2025
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Regulier
-69.174
-69.040
133
Begeleid werken
-1.227
-1.141
86
Beschut werken: Relim
-2.289
-2.303
-14
-685
-710
-26
-3.498
-3.431
67
Beschut werken: Werkmeester RVU Buitenregionale uitvoeringsorganisaties Uitvoeringskosten Totaal
0
-15
-15
-99
-98
2
-76.972
-76.738
234
41
Jaarrekening 2025
Regulier Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De lasten zijn €133K lager dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2025. Begeleid werken Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Sw-medewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt €16,6K, terwijl dit in de 2de begrotingswijziging €18K is. Dit leidt tot een verschil van €86K. Beschut werken Relim De loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld komen volledig ten laste van de GR WOZL. Voor 2025 bedragen deze loonkosten €1.875K. De overige kosten, die onder andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2025 neer op €427K. In totaal komen de totale kosten €14K hoger uit dan is begroot. Beschut werken: Werkmeester Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €50,5K. Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) De loonkosten van de medewerkers die hebben gekozen voor de Vervroegde Uittreding zijn in 2025 niet doorberekend aan de uitvoeringsorganisaties, maar worden samen met de subsidie verantwoord binnen de GR WOZL.
De kosten bedragen €3.431K en zijn daarmee €67K lager dan begroot. Buitenregionale uitvoeringsorganisaties In 2025 heeft er uitstroom naar een buiten regionale uitvoeringsorganisaties plaatsgevonden. Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2025 bedraagt dit €98K.
42
Jaarrekening 2025
Resultaat Beschut 2.0 B.V. -/- €2.453K (2024: -/- €2.597) 13. Lasten Beschut 2.0 B.V.: -/- €2.453K (2024: -/- €2.597K) Het netto resultaat over het boekjaar 2025 is uitgekomen op €2.453K negatief. In de 2de begrotingswijziging 2025 is uitgegaan van €2.678K negatief. Het netto resultaat is €225K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2025. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2025 ziet er als volgt uit:
Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-) 2025
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
425
461
36
-649
-579
70
-944
-941
3
Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten
-86
-86
0
-1.524
-1.470
54
Operationaal resultaat
-2.778
-2.615
163
Wsw-lonen
-8.988
-8.996
-8
Wsw Rijkssubsidies
9.088
9.158
70
Subsidieresultaat
100
162
62
Netto resultaat
-2.678
-2.453
225
43
Jaarrekening 2025
Resultaat personeelskosten Sw 253K (2024: -/- €11K) 14. Baten en laten personeelskosten Sw €253K (2024:-/-€11K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers. De personeelskosten worden betaald door de GR WOZL en één op één doorbelast aan de betrokken partijen. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2025 €253K positief. Dit is grotendeels te verklaren door de compensatie op de belastingmaatregel.
Analyse resultaat (bedragen x €1000,-)
Saldo compensatie belastingmaatregel
265
ASB
-22
Overige persoonskosten
10
Totaal
€
253
(bedragen x € 1.000,-)
Specificatie baten en lasten
2025
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
79.049
80.662
1.613
0
1.229
1.229
79.049
81.891
2.841
-79.049
-80.662
-1.613
-22
-22
0
Compensatie betastingmaatregel
0
-964
-964
Overig
0
10
10
Totaal
-79.071
-81.638
-2.567
Saldo
-22
253
275
Baten Loonkosten Wsw Compensatie belastingmaatregel Totaal Lasten Loonkosten Wsw Kosten ASB
44
Jaarrekening 2025
Het totaal aan loonkosten Wsw die vanuit de loonjournaalpost zijn verantwoord, hebben betrekking op:
(bedragen x €1000,-)
Specificatie lasten
2025
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Verbonden Partijen WSP Parkstad Deta
-63.424
-63.498
Verbonden Partij Beschut 2.0
-8.988
-8.996
-74 -8
Overige pers. kn. verbonden partijen
-1.303
-2.831
-1.528
Relim
-60
-1.857
-1.916
ASB
-22
-22
0
RVU
-3.477
-3.421
57
Compensatie belastingmaatregel
0
-964
-964
Overig
0
10
10
Totaal
-79.071
-81.638
-2.567
De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen. De kosten van Relim en de RVU worden gedragen door de GR WOZL en zijn opgenomen onder de subsidieverantwoording.
Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2024: -/- €0K) 15. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2024: 0K) Het positief resultaat in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL terugbetaald aan de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.
Uitvoering Wsw Heuvelland gemeenten in GR WSP Parkstad
(bedragen x € 1.000,-) 2024
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Gulpen - Wittem Vaals Valkenburg
29 26 23
39 36 31
10 10 8
Totaal
77
106
28
45
Jaarrekening 2025
Resultaat incidentele baten en lasten €3.716K (2024: €2.637K) 16. Incidentele baten en lasten-/- €3.716K (2024: €2.673K) Het resultaat van de incidentele baten en lasten bedraagt €3.716K negatief. De Commissie BBV heeft bepaald dat er een voorziening moet worden gevormd voor medewerkers die werkzaam zijn bij een sociale werkvoorziening en gebruik maken van de regeling vervroegd uittreden (RVU) een voorziening moet worden gevormd. Deze incidentele dotatie bedraagt €3.716K. De BBV schrijft voor dat wij een voorziening dienen te treffen voor de verplichting van de RVU. In ons geval gaat om de deelnemers RVU op 31 december 2025. De RVU loop voor een deel van de deelnemers in 2026 af en voor een deel in 2027 af. Het bijzondere is dat de verplichting RVU wel in de jaarrekening dient opgenomen te worden, echter de baten (de subsidie die we voor RVU-deelnemers ontvangen) daar niet ter dekking tegenover gezet mag worden. Het feitelijke bedrag voor de voorziening is 3.716.402 euro. Daarmee komt het eindresultaat voor de GR WOZL op 2,922 miljoen euro negatief uit. Echter tegenover de kosten RVU staat in de praktijk de subsidie voor een bedrag van 4.612.144 euro (subsidieniveau 2025 vermenigvuldigd met de fte's RVU). De verplichting BBV heeft een vooral administratief effect op de jaarrekening 2025.
Financieringsmiddelen €329K (2024: €1.133) 17. Financieringsmiddelen €392K (2024: €1.133K) Op basis van de goedgekeurde 2de begrotingswijziging 2025 dragen de deelnemende gemeenten bij aan de tekorten in de verschillende rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Financieringsmiddelen
2025
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
Bedrijfsvoering
282
282
0
Uitvoering Wsw
-2.567
-2.567
0
Beschut 2.0
2.678
2.678
0
Personeelkosen Wsw
0
0
0
Incidentele baten - lasten
0
0
0
392
392
0
Totaal
Vennootschapsbelasting €0K (2024: €0K) 18. Vennootschapsbelasting €0K (2024: €0K) De activiteiten zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
46
Jaarrekening 2025
Onvoorzien €0K (2024 €0K) 19. Onvoorzien €0K (2024: €0K) Er hebben geen onvoorziene activiteiten plaatsgevonden in 2025.
Mutaties in reserve €22K (2024: €13K) 20. Mutaties in reserve €22K (2024: €13K) De mutaties in reserve hebben betrekking op een onttrekking de in de reserve ASB. Zie ook de toelichting bij de balans. Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2025 zijn als volgt opgebouwd:
Structurele en incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000,-)
baten
lasten
Saldo
Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering
425
-331
94
Uitvoering Wsw
76.938
-76.738
200
Beschut 2.0
2.678
-2.453
225
Perrsoneelskosten Wsw
81.891
-81.638
253
Heuvelland gemeente WSP
106
-106
0
162.038
-161.266
772
Incidentele basten en lasten
0
-3.716
-3.716
Onttrekking reserves
22
0
22
Totaal incidentele basten en lasten
22
-3.716
-3.694
Incidentele baten en lasten
Saldo baten en lasten
-2.922
47
Jaarrekening 2025
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2025 neer op €246K inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2025 als volgt: 1A Leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking
Bedragen * € 1,-
2025
Naam: Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in FTE) Dienstbetrekking?
2024
F.H. Dijk Algemeen directeur/secretaris
01-01 / 31-12 1,0* ja
01-01 / 31-12 1,0* ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€
155.337
€
Beloningen betaalbaar op termijn
€
23.228
€
23.346
Subtotaal
€
178.565
€
174.201
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
€
246.000
€
233.000
n.v.t
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
€
178.565
150.855
n.v.t. €
174.201
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t
n.v.t
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t
n.v.t
* waarvan 50% van de tijd is gedetacheerd als bestuurssecretaris bij GR WSP en de uitvoering Participatiewet
50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar de GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2025 is de maximale bezoldigingsnorm niet overschreden.
48
Jaarrekening 2025
In 2025 is de onderstaande bestuurssamenstelling verantwoordelijk geweest voor de GR WOZL:
1D Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Gemeente
Naam
Periode
Functie
Beekdaelen
dhr. L.C.J. de Koster
1 januari t/m 30 april 2025
bestuurder
Beekdaelen
mw. J. Quadvlieg
1 juni t/m 31 december 2025
bestuurder
Brunssum
mw. M. Y. Brüning
1 januari t/m 31 december 2025
bestuurder
Gulpen - Wittem
dhr. F.J.E. Derksen
1 januari t/m 31 december 2025
bestuurder
Heerlen
dhr. M.E.E. de Beer
1 januari t/m 30 juni 2025
voorzitter
Heerlen
dhr. W. Houben
1 juli t/m 31 december 2025
bestuurder
Kerkrade
dhr. J. Roland
1 januari t/m 20 augustus 2025
bestuurder
Kerkrade
dhr. J. Roland
21 augustus t/m 31 december 2025
voorzitter
Landgraaf
dhr. C. Wilbach
1 januari t/m 31 december 2025
vice voorzitter
Simpelveld
dhr. M.J.J.M. Gulpen
1 januari t/m 31 mei 2025
bestuurder
Simpelveld
mw. N. Van Loon
1 juni t/m 31 december 2025
bestuurder
Vaals
dhr. J.P.M.H. Kompier
1 januari t/m 31 december 2025
bestuurder
Valkenburg
dhr. J.I.M Kleijnen
1 januari t/m 31 december 2025
bestuurder
Voerendaal
dhr. H.A.J. Coenen
1 januari t/m 31 maart 2025
bestuurder
Voerendaal
dhr. P. Leunissen
1 april t/m 31 december 2025
bestuurder
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
49
Jaarrekening 2025
2.4 Overzicht taakvelden
Taakvelden Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
2025
Toelichting
Verschil realisatie -/2de begr. wijz. 2024
begroting origineel
1ste begrotingswijziging
2de begrotingswijziging
702 -702
421 -421
407 -407
425 -331
18 76
-
-
-
94
94
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
baten
5
20
22
22
-0
lasten
-
-
-
-
-
5
20
22
22
-0
baten
-
-
-
lasten
-
-
-
-2.922
-2.922
-
-
-
2.922
2.922
148.631 -148.636
154.820 -154.839
158.777 -158.798
161.613 -164.650
2.836 -5.852
-5
-20
-22
-3.038
-3.017
realisatie
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten -
6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie baten lasten
50
Jaarrekening 2025
2.5 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 20 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €1.762K.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen €6.846K bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van €1.762K. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van €5.317K acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De conclusie is derhalve dat de niet rechtmatig tot stand gekomen baten en lasten alsmede balansmutaties welke niet acceptabel zijn onder de verantwoordingsgrens blijven. Derhalve is er sprake van een begrotingsrechtmatigheid.
51
Jaarrekening 2025
Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s
bedragen x €1.000,6.311
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
0
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
0
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld
535
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
6.846
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
5.317
De niet‐acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.
1.529
Voorwaardencriterium 5. Geen bevindingen.
0
M&O criterium 6. Geen bevindingen.
0
Totaal onrechtmatigheden
6.846
Waarvan acceptabel
5.317
Waarvan niet-acceptabel
1.529
52
Jaarrekening 2025
Toelichting op de begrotingsonrechtmatigheden Personeelskosten Wsw De overschrijding van de personeelskosten Wsw heeft betrekking op de overige personeelskosten en de uitbetaling van de compensatie belastingmaatregel. In de 2de begrotingswijziging is voor de overige personeelskosten een percentage gehanteerd van 1,8%. Dit blijkt in de realisatie rond de 4% te liggen. In de 2e begrotingswijziging 2025 is geen rekening gehouden met de uitbetaling als gevolg van de compensatie van de belastingmaatregel. Deze was ten tijde van de opmaak van de begroting nog niet bekend.
Heuvellandgemeenten De overschrijding in de lasten bij de heuvellandgemeenten worden gecompenseerd voor eenzelfde bedrag bij de baten.
Incidentele lasten en baten De overschrijding bij de incidentele lasten heeft betrekking op de voorziening die is getroffen voor de medewerkers die werkzaam zijn bij een sociale werkvoorziening en gebruik maken van de regeling vervroegd uittreden (RVU). De Commissie BBV heeft bepaald dat voor toekomstige verplichtingen vanaf balansdatum een voorziening dient te worden getroffen. Deze incidentele last van €3.716 miljoen, is grotendeels niet opgenomen in de 2de begrotingswijziging. De BBV schrijft voor dat wij een voorziening dienen te treffen voor de verplichting van de RVU. In ons geval gaat om de deelnemers RVU op 31 december 2025. De RVU loop voor een deel van de deelnemers in 2026 af en voor een deel in 2027 af. Het bijzondere is dat de verplichting RVU wel in de jaarrekening dient opgenomen te worden, echter de baten (de subsidie die we voor RVU-deelnemers ontvangen) daar niet ter dekking tegenover gezet mag worden. Het feitelijke bedrag voor de voorziening is 3.716.402 euro. Daarmee komt het eindresultaat voor de GR WOZL op 2,922 miljoen euro negatief uit. Echter tegenover de kosten RVU staat in de praktijk de subsidie voor een bedrag van 4.612.144 euro (subsidieniveau 2025 vermenigvuldigd met de fte's RVU). De verplichting BBV heeft een vooral administratief effect op de jaarrekening 2025.
53
Jaarrekening 2025
3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Deze wordt later toegevoegd.
54
Bijlagen
Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording
Jaarrekening 2025 Omschrijving
Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier Begeleid werken
bedragen x €1,AJ
verg. uitv, per aj/fte *
€
rijksbijdrage 40.680
resultaat
59.420.904 9.158.204 461.090 69.040.197
0 0 0 0
59.420.904 9.158.204 461.090 69.040.197
59.778.833 9.213.654 463.884 69.456.370
357.929 55.450 2.794 416.173
68,67
16.617
1.141.076
85.835
1.226.910
2.793.401
1.566.491
1.875.366 427.374 2.302.740
8.894
2.311.634
2.195.715
-115.919
710.431
2.811
713.242
714.726
1.485
106,43
3.420.612 10.490 3.431.102
0
3.431.102
4.329.618
898.517
0,37
15.067
0
15.067
15.067
0
0
0
0
985
985
76.640.612
97.540
76.738.152
79.505.882
2.767.731
17,57
RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU
Afrekening AJ voorgaande jaren
Totaal Arbeidsjaren (AJ)
totaal kosten
40.435 40.435 40.435
53,98
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
uitv. kosten WOZL
1.469,49 226,49 11,40 1.707,38
Beschut Werken: Relim Loonkosten Dienstverlening derden
Beschut werken: Werkmeester
subsidielasten
1.954,40
50.544
Bijlage II Afrekening AJ Onderstaande tabel geeft weer bij welke gemeenten de subsidiebedragen in 2025 in rekening worden gebracht.
Afrekening rijkssubdidie 2025 cf. 2de begr. wijz. Deelnemende gemeente
AJ
Beekdaelen 99,22 Brunssum 243,33 Gulpen-Wittem 46,28 Heerlen 701,15 Kerkrade 454,08 Landgraaf 256,09 Simpelveld 54,93 Vaals 38,46 Valkenburg 37,09 Voerendaal 24,59 Niet deelnemende gemeenten Afrekening AJ voorgaande jaren
totaal
€ € € € € € € € € € € €
cf. realisatie
subsidie
AJ
4.036.292 9.898.852 1.882.526 28.522.909 18.472.020 10.417.901 2.234.655 1.564.719 1.508.833 1.000.482 -
99,39 243,59 46,15 699,47 453,86 256,11 55,51 38,63 37,25 24,28 0,17
1.955,24 € 79.539.191
subsidie € € € € € € € € € € € €
4.043.250 9.909.115 1.877.197 28.454.404 18.462.838 10.418.736 2.258.098 1.571.435 1.515.273 987.771 6.780 985
1.954,40 € 79.505.882
verschil AJ 0,17 0,25 -0,13 -1,69 -0,23 0,02 0,58 0,17 0,16 -0,31 0,17
subsidie € € € € € € € € € € € €
6.958 10.264 -5.330 -68.505 -9.182 835 23.443 6.715 6.440 -12.711 6.780 985
-0,85 € -33.309
56
Bijlage III Te verrekenen met gemeenten Totaal bijdragen deelnemende gemeenten 2de begrotingswijziging 2025
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
Bedrijfsvoering
Uitvoering Wsw
Resultaat PersoneelsTotaal Beschut 2.0 kosten Wsw financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
Rijkssubsidie
Totaal bijdragen
14.808 35.253 6.557 99.109 65.554 37.315 7.195 6.004 5.181 3.927
-135.297 -322.092 -59.913 -905.517 -598.941 -340.933 -65.739 -54.861 -47.333 -35.877
141.175 336.085 62.516 944.855 624.961 355.745 68.594 57.244 49.389 37.436
-
20.686 49.246 9.160 138.447 91.574 52.126 10.051 8.388 7.237 5.485
-28.553 -26.145 -22.557 -
4.036.292 9.898.852 1.882.526 28.522.909 18.472.020 10.417.901 2.234.655 1.564.719 1.508.833 1.000.482
4.056.978 9.948.097 1.863.134 28.661.357 18.563.594 10.470.028 2.244.706 1.546.962 1.493.513 1.005.967
280.904
-2.566.503
2.678.000
0
392.401
-77.255 79.539.191
79.854.337
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten realisatie 2025
Deelnemende gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal
Bedrijfsvoering
Uitvoering Wsw
Resultaat PersoneelsBeschut 2.0 kosten Wsw
Incidentele lasten baten
Totaal financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP -38.994 -35.705 -30.806 -
9.920 23.616 4.393 66.394 43.915 24.998 4.820 4.022 3.471 2.631
-145.905 -347.346 -64.610 -976.514 -645.901 -367.664 -70.893 -59.162 -51.044 -38.690
129.311 307.841 57.262 865.452 572.441 325.849 62.830 52.433 45.239 34.290
-14.476 -34.461 -6.410 -96.883 -64.082 -36.477 -7.033 -5.870 -5.064 -3.839
195.890 466.341 86.745 1.311.051 867.176 493.620 95.179 79.430 68.531 51.944
174.740 415.991 77.379 1.169.500 773.549 440.325 84.903 70.854 61.132 46.336
188.179
-2.767.731
2.452.948
-274.594
3.715.908
3.314.710
Rijkssubsidie
Totaal bijdragen
4.043.250 9.909.115 1.877.197 28.454.404 18.462.838 10.418.736 2.258.098 1.571.435 1.515.273 987.771
4.217.990 10.325.107 1.915.582 29.623.905 19.236.387 10.859.061 2.343.001 1.606.583 1.545.599 1.034.107
-105.505 79.498.117
82.707.323
57
Te verrekenen met de deelnemende gemeenten 2025
Deelnemende gemeente
Bedrijfsvoering
Uitvoering Wsw
Resultaat PersoneelsBeschut 2.0 kosten Wsw
Incidentele lasten baten
Totaal (resultaat)
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
-4.888 -11.637 -2.165 -32.715 -21.639 -12.317 -2.375 -1.982 -1.710 -1.296
-10.608 -25.254 -4.697 -70.997 -46.960 -26.731 -5.154 -4.301 -3.711 -2.813
-11.864 -28.244 -5.254 -79.403 -52.520 -29.896 -5.764 -4.811 -4.151 -3.146
-14.476 -34.461 -6.410 -96.883 -64.082 -36.477 -7.033 -5.870 -5.064 -3.839
195.890 466.341 86.745 1.311.051 867.176 493.620 95.179 79.430 68.531 51.944
154.054 366.746 68.219 1.031.053 681.975 388.199 74.852 62.466 53.895 40.851
totaal
-92.724
-201.227
-225.052
-274.594
3.715.908
2.922.310
-/- bedrag is terug te betalen aan gemeenten door GR WOZL + bedrag is te vorderen van gemeenten door GR WOZL
Te verrekenen met de deelnemende gemeenten 2025
Deelnemende gemeente
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
-10.441 -9.561 -8.249 -
6.958 10.264 -5.330 -68.505 -9.182 835 23.443 6.715 6.440 -12.711
6.958 10.264 -15.771 -68.505 -9.182 835 23.443 -2.845 -1.809 -12.711
161.012 377.009 52.448 962.548 672.793 389.034 98.295 59.621 52.086 28.139
totaal
-28.250
-41.074
-69.323
2.852.987
Rijkssubsidie
Totaal (balans)
Totaal te verrekenen
In totaal dient er door de gemeenten €2.852K betaald te worden aan de GR WOZL. Dit betreft het negatieve resultaat van €2.922K en -/- €69K dat via de balans loopt. Na de vaststelling van de jaarrekening zal dit worden afgehandeld.
58