Agendabundel
Tekst van het document
1) Een zo klein mogelijke beschutte werkomgeving;
ambities uit het Ondernemingsplan
2) Zo maximaal mogelijk detacheren in uitvoering;
2024 worden vertaald.
3) Marktbenadering met Werkgeversservicepunt Parkstad (WSP Parkstad);
■ '
4) Geen eigen risicovolle en kapitaalintensieve activiteiten; 5) WSP Parkstad Detachering BV naadloos aansluiten of integratie in WSP Parkstad;
I
6) Duurzame plaatsingen op passend werk met bijpassend rendement; 7) Beperk tekortfinanciering voor gemeenten zoveel mogelijk.
! Meer achtergrondinformatie over onze organisatie vindt u op onze website.
De GR WOZL geeft uitvoering aan haar taken via haar verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV en de uitvoeringsorganisaties WSP Parkstad Detacheringen BV, Relim, en de Werkmeester. Deze begroting 2024 van de GR WOZL heeft hier betrekking op.
De GR WOZL zal in de toekomst ook verder blijven fungeren als werkgever van medewerkers met een Wsw-dienstverband.
parkstad
Fred Dijk
I I
Algemeen directeur/Secretaris
4
i
rc rc I rc
s
g■
'ral
“ï co co
I I I i I I I I I I I I I
Inhoud 1
5 Beschut 2.0
Samenvatting
6
2 Verloop van de arbeidsjaren
3 Ontwikkeling subsidie bedrag 2022-2025
4 Programmaverantwoording
>
14
6
7
8
naar vorige pagina
>
naar volgende pagina
=
naar inhoudsopgave
Financiële paragraaf
>
7
>
<
15
>
24
>
27
>
Meerjarenraming
>
8 Bijlagen
9
>
5
i
1
Samenvatting
1.1 Uitgangspuntc.'j
ï.
Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023 - 2027 Ist begr. begroting 2024 wijz 2023
De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
!
(bedragen x € 1.000,-)
2025
2027
2026
sluiten volledig aan op de uitgangspunten zoals deze
zijn opgenomen in de 1®‘“ begrotingswijziging 2023. Er
is geen nieuwe informatie beschikbaar waardoor de baten en lasten wezenlijk zouden moeten wijzigen. Het Algemeen Bestuur heeft de 1®^ begrotingswijzi
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsv/ Uitvoering WIW Beschut 2.0 Personeeiskosten Wsw
ging 2023 goedgekeurd op 15 december 2022. De
Uitvoering heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad
vaststelling van de 1^‘® begrotingswijziging 2023 staat
Financiering- en aigemene dekkingsmiddeien
geagendeerd voor de bestuursvergadering van 25 mei
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
-456 1.152 0 -3.046 -30
-411 1.120 O -3.050 -30
-430 1.137 0 -3.022 -22
-447 1.120 0 -2.957 0
0
0
o
o
0
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
O
O
-460 1.139
o -2.844
o
2023.
Figuur 1: Ontwikkeling financieel resultaat GR WOZL 2023-2027
De begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027
is opgesteld volgens de richtlijnen van het Besluit
Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-)
Begroting en Verantwoording (BBV). Ist begr. begroting wijz 2023 2024
1.2 Firc De financiering- en algemene dekkingsmiddelen vanuit de deelnemende gemeenten dalen ten opzichte van de 1“* begrotingswijziging 2023 in 2024 van
€2.350.000 tot €2.341.000 een daling van €9.000. In
2027 is deze bijdrage gedaald tot €2.165.000.
Lonen Wsw Beschut 2.0 Subsidies vanuit de GR WOZL Subsidie resultaat Operationeel resultaat
-8.209 7.442
Netto resultaat
-3.046
-767 -2.279
(€35.000) en een lagere omzet (€10.000) i.v.m. de
Beschut 2.0 BV is in de begroting 2024 €4.000
afnemende Sw-bezetting. Dit effect zet zich ook in de
begrotingswijziging
2026
2027
-2.324
-7.344 6.712 -632 -2.390
-6.749 6.256 -493 -2.464
-6.126 5.811 -315 -2.529
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-7.911 7.185 -726
1
Figuur 2: Ontwikkeling van de resultaten van Beschut 2.0 2023-2027
Het netto resultaat van de verbonden partij WOZL slechter ten opzichte van de
2025
daaropvolgende jaren voort. In de begroting 2024 is
2023. Het operationeel resultaat verslechtert met
geen terugstroom van Detacheringen naar Beschut
€45.000 als gevolg van hogere bedrijfskosten
2.0 geprognotiseerd. 6
s <0
“I CO
co
I I I I I I I I I I 1 1 I
2 Verloop van de arbeidsjaren Realisatie arbeidsjaren 2023 Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
2024
1ste begrotingswijzing
begroting
verschil
RVU
2.152,82 75,45 76,82 13,61
2.011,64 73,85 70,40 3,19
-141,18 -1,60 -6,42 -10,42
Totaal
2.318,70
2.159,08
-159,62
2023
2024
1ste begrotingswijzing
begroting
Verbonden partijen Begeleid werken
Beschut werken
Aantal Wswmedewerkers in arbeidsjaren
verschil
129,34 285.52 57,50 812,17 548.52 294,96 67,99 45,52 43,35 33,83
121,00 267,42 51,91 763.79 506.79 274,05 60,98 42,13 42,05 28,96
-8,34 -18,10 -5,59 -48,38 -41,73 -20,91 -7,01 -3,39 -1,30 -4,87
Totaal
2.318,70
2.159,08
-159,62
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€30.744
€31.350
€606
Beekdaelen
Brunssum Gulpen-Wittem
Heerlen Kerkrad e Landgraaf Simpelveld
Vaals Valkenburg Voerendaal
Het aantal medewerkers bij de verbonden partijen heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. Het aantal medewerkers begeleid werken betreft medewerkers met een Wsw-indicatie werkzaam onder contract van reguliere werkgevers. GR WOZL ontvangt hiervoor de Rijkssubsidie en betaalt deze naar rato van de arbeidshandicap door aan de werkgever.
■
Het aantal medewerkers dat bij WOZL Beschut werken werkt heeft betrekking op de geplaatste medewerkers bij uitvoeringsorganisaties Relim en De Werkmeester.
De begroting 2024 is gebaseerd op gemiddeld 2.159 arbeidsjaren (AJ). Dit is een daling van 160 arbeidsjaren ten opzichte van de 1®^ begrotingswijziging 2023. Het verwachte verloop in arbeidsjaren is gebaseerd op de medewerkers uit dienst in verband met het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een aanname van overig verloop van 2% ziek, uit dienst en overlijden.
Figuur 3: Aantal Sw-medewerkers in arbeidsjaren 1
I
3 Ontwikkeling subsidiebedrag
ff
2022-2027 De meicirculaire 2022 die het Ministerie van BZK heeft gepubliceerd, heeft voor GR WOZL en de deelnemende gemeenten een positief effect. Het
subsidiebedrag per arbeidsjaar is in 2024 per
saldo €1.403 hoger dan in de meicirculaire 2021 is
Subsidieontwikkeling
2022
2023
2024
2025
2026
Subsidie cf. mei circulaire 2021
28.897
29.378
29.947
30.754
31.667
1.054 312
Subsidiebedrag cf. 1ste begr. wijz. 2023
1.036 300 30.233
30.744
1.075 328 31.350
1.104 350 32.208
1.137 369 33.173
Positief prijsverschil
1.336
1.366
1.403
L4S4
1.506
opgenomen.
Subsidieontwikkeling cf. mei circulaire 2022
Het subsidiebedrag voor 2024 per arbeidsjaar
Volume-effect
Loonprijsontwikkeling
gebaseerd op de meicirculaire 2021 van het Ministerie van BZK bedraagt €29.947. In de meicirculaire 2022
2027
I I
34.229
bedraagt het bedrag per arbeidsjaar €31.350. Een
verschil van €1.403 dat enerzijds voor €1.075 wordt
Figuur 4: Opbouw subsidie per arbeidsjaar
veroorzaakt door een hogere bijdrage ter compensatie
van stijgende lonen en anderzijds een volume effect
i-
van €328 door een snellere verwachte uitstroom van Sw-medewerkers. In figuur 4 is de ontwikkeling van het subsidie
i 1
per arbeidsjaar over de periode 2022 - 2027
weergegeven. Deze gegevens zijn gebaseerd op de
meicirculaire 2022 die door het Ministerie van BZK zijn
gepubliceerd.
I
8
I
rc rc I rc
BI co co
I I I I I I I I I I
I I I
4 Programmaverantwoording GR WOZL
GR WOZL (bedragen x C 1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
(bedragen x € 1.000,-)
Overzicht baten & lasten Rubriek
Verschil
1ste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
Verschil
Bedrijfsvoering (overhead]
baten
107
104
-3
lasten
-563
-ys
48
-456
-411
45
baten
71.286
67.687
-3.599
lasten
-70.134
-66.567
3.567
1.152
1.120
-32
Uitvoering Wsw
Uitvoering WIW
baten
35
-35
lasten
-35
35
Beschut 2.0
baten -3.046
-3,050
-3.046
-3.050
-4
baten
81.302
76.100
-5.202
lasten
-81.332
-76.130
5.202
-30
-30
lasten
Personeelskosten Wsw
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
456 -1.152
411 -1.120
^5 32
3.046
3.050
4
2.350
2.341
-9
-30
-30
Gerealiseerd saldo van baten en
-30
-30
Mutaties in reserves
30
30
Gerelaliseerd resultaat
0
0
Uitvoering Wsw Beschut 2.0
Vennootschapsbelasting Onvoorzien
Incidentele baten en lasten
0
0
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
223
169
-55
lasten
-223
-169
55
-2.380
-2.371
9
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
Figuur 5: Overzicht van baten en lasten GR WOZL
9
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024
4.2 Uitvoering Wsw
Toelichting overzicht baten en lasten begroting 2024
In onderstaande tabel staan de baten en lasten
Arbeidsjaren
weergegeven voor de uitvoering Wsw:
Het resultaat voorfinanciering en algemene
De arbeidsjaren voor 2023 zijn conform de 1®'®
dekkingsmiddelen bedraagt in de begroting 2024: €2.371.000.
Specificatie baten
(bedragen x € 1.000,-)
begroting
Aantal AJ Subsidie per Al
4.1 Bedrijfsvoering
31.350
Rijkssubsidle deelnemende gen*ieenten 2.159,08 C
2024 67.M7
begrotingswijziging 2023 begroot op 2.319. Voor
2024 zijn 2.159 arbeidsjaren opgenomen. Een daling van ruim 160 die met name het gevolg is van de
werknemers die in 2024 de pensioengerechtigde
leeftijd bereiken.
In onderstaande tabel staan de baten en lasten weer gegeven voor de bedrijfsvoering: Specificatie lasten Specificatie baten en lasten
(bedragen x€ 1.000, -)
2024
2023 1ste begr. wijz.
(bedragen x € 1.000,-)
2023
2024
Iste begr. wijz.
begroting
-65.633
-62.583
Begeleid werken
-1.358
-1.329
Beschut werken
-2.600
-2.380
Regulier
Baten
107
104
Totaal
107
104
De positieve effecten op de subsidie van de mei en septembercirculaire 2022 zijn opgenomen in de begroting 2024. In de begroting 2024 is
begroting
Dekking uitvoeringskosten WOZL
Rijksbijdragen
I
RVU
-351
-84
Uitvoeringskosten
-107
-104
-85
-87
-70.134
-66.567
Loonkosten jobcoach
Lasten
rekening gehouden met een bedrag van €31.350
per arbeidsjaar. Dit leidt tot een bijdrage van de
Regulier
Personeelskosten
-370
Organisatiekosten
-155
-370 -106
Accountants- en advieskosten
-29
-30
de doorbetaalde loonkostensubsidies voor de
Rente en financieringskosten
-9
-9
Wsw-medewerkers die werkzaam zijn bij de
Totaal
-562
-515
Saldo van baten en lasten
-456
-411
Totaal
i
Figuur 6: Specificatie baten en lasten bedrijfsvoering
Saldo van baten en lasten
1.152
1.120
•3
Deze post heeft grotendeels betrekking op
verbonden partij WOZL Beschut 2.0 BV alsmede Figuur 7: Specificatie baten en lasten uitvoering Sw
de GR WSP Parkstad. De doorbetaalde subsidie
bedraagt €31.105 onder aftrek van de € 245 per
arbeidsjaar.
Het saldo van de rubriek bedrijfsvoering bedraagt
Begeleid Werken
-€411.000. Dit tekort wordt gefinancierd door de
Deze post heeft betrekking op de begeleidingskosten
gemeenten.
en de verstrekte loonkostensubsidie die vallen onder
J 10
ro ro I rc
g■
“I co co
I I I I
I I I I i
de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie die per AJ wordt verstrekt bedraagt €18.000
Beschut werken Bij deze groep gaat het om Wsw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de externe uitvoeringsorganisaties Relim en Werkmeester. Bij deze groep medewerkers is bij plaatsing nog gerede twijfel over de geschiktheid voor regelmatige arbeid. Bij de externe uitvoeringsorganisaties worden deze medewerkers op basis van contract geplaatst, beoordeeld en waar mogelijk ontwikkeld naar een niveau dat leidt tot instroom in het beschutte werk van de verbonden partijen. De subsidieverstrekking voor de Werkmeester bedraagt het basisbedrag verhoogd met de Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) en verminderd met de korting per arbeidsjaar en de administratieve vergoeding van €245 per arbeidsjaar. De vergoeding aan Relim is gebaseerd op de ingezette trajecten voor de Wsw-medewerkers. De loonkosten en de subsidie komen voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten van de GR WOZL. Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is vastgesteld per arbeidsjaar op €200 bij beschut werken en €1.250 bij
begeleid werken. RVU De loonkosten voor de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) komen geheel voor rekening van de GR WOZL. De kosten voor 2024 worden begroot op €84.431.
Loonkosten extra jobcoach De kosten voor de extra jobcoach komen ten laste van de begroting van de GR WOZL.
veroorzaakt door lagere loonkosten als gevolg van minder arbeidsjaren. Er is geen cao-stijging opgenomen voor 2024, omdat de laatst bekende cao-verhoging per 1 januari 2022 is.
De baten hebben betrekking op de vergoeding die door de uitvoeringsorganisaties GR WSP Parkstad en WOZL Beschut 2.0 B.V. aan de GR WOZL wordt betaald voor het inzetten van de Wsw-medewerkers.
Resultaat Het saldo van de rubriek uitvoering Wsw bedraagt €1.120.412 positief. Dit resultaat wordt terugbetaald aan de gemeenten.
Specificatie lasten
In de bijlagen is het resultaat per uitvoeringsorganisatie opgenomen
4.3 Verbonden partij Beschut 2.0
2023
2024
1ste begr. wijz.
begroting
Loonkosten WSP/Deta
-69.642
-65.237
Loonkosten Beschut 2.0
-8.209
-7.911
Overige personeelskosten Wsw
-1.409
-1.323
Loonkosten Relim
-1.691
-1.545
Loonkosten RVU
-351
-84
Kosten ASB
-30
-30
-81.332
-76.130
Totaal
Voor 2024 wordt een netto resultaat verwacht van €3.050.000. Dit bestaat uit een negatief operationeel resultaat van €2.324.000 en een negatief subsidieresultaat van €726.000. Voor de toelichting op het resultaat wordt verwezen naar de toelichting Beschut 2.0.
4.4 Personeelskosten Sw De personeelskosten Wsw dalen ten opzichte van de 1®*® begrotingswijziging 2023 met €5.202.000 en wordt
Figuur 8: Specificatie personeelskosten Sw
4.5 Uitvoering Sw Heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten.
11
4.7 Vennootschapsbelasting
4.6 Financiering en algemene dekkingsmiddelen (incl. reserves)
De activiteiten binnen de GR WOZL zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting en is derhalve nihil.
De tekorten bij de GR WOZL worden volledig gedekt door een bijdragen van de deelnemende gemeenten.
4.8 Onvoorzien In de volgende tabel worden de baten per rubriek weergegeven:
i De verwachting voor 2024 is dat er geen onvoorziene activiteiten zullen plaatsvinden.
Financiering- en algemene dekkingsmiddelen
4.9 Incidentele baten en lasten
2023
2024
Iste begr. wijz.
begroting
I
Bedrijfsvoering Uitvoering Wsw
Beschut 2.0 Mutaties in reserve
Totaal
456 -1.152 3.046 30
2.380
411 -1.120
De verwachting voor 2024 is dat er geen incidentele baten en lasten zullen plaatsvinden.
4.10 Mutaties in reserve
I
3.OSO 30
2.371
Figuur 9: Financiering- en algemene dekkingsmidde len
De verwachting voor 2024 is dat er € 30.000 uit de reserve wordt onttrokken om het uitbetaalde verlof van de oude groep ASB te financieren. Zie voor een verdere toelichting de financiële paragraaf.
4.11 Gerealiseerd resultaat Het resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen bedraagt voor 2024 €2.371.000. Hiervan wordt €30.000 gefinancierd uit de reserve en wordt een bijdrage aan de deelnemende gemeenten gevraagd van €2.341.000. Voor een verdeling van de bijdragen per deelnemende gemeente wordt verwezen naarde bijlagen.
ilS
De verwachting voor 2024 is dat het gerealiseerd resultaat nihil zal zijn.
12
1
ro ro I rc
“I co co
I I I I
4.12 Overzicht taakvelden In lijn met de richtlijnen BBV wordt in onderstaand overzicht de baten en lasten per taakveld weergegeven:
Taakvelden
(bedragen x € 1.000,-)
Rubriek
1ste begrotingswijziging 2023
I
2024
0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead baten lasten
I I I
begroting
563 -563
515 -515
30
30
30
30
0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten -30
-30
30
-30
154.740 -154.770
145.885 -145.915
-30
-30
0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten
0.10 Mutaties reserves baten lasten
6.0 Sociaal domein
6.4 Begeleide participatie baten lasten
Figuur 10: Overzicht taakvelden
13
5 Beschut 2.0 (bedragen x € 1.000,-)
1ste Omschrijving
begrotings wijziging 2023
begroting 2024
Omzetwaarde
560
550
Verbruik grondstoffen, inhuur, uitbesteed
verschil
-10
0
0
0
560
550
-10
Lonen n-SW
-792
o o -440 -792 -1.232
-792 0 0 -440 0 -440 -792 -1.232
0
Opleidingen
0 0 0
-1.607
-1.642
-35
-2.279
-2.324
-45
-7.961
Rijkssubsidle SW
-8.269 60 7.442
7.185
308 -10 -257
Subsidieresultaa t
-767
-726
41
Netto resultaat
-3.046
-3.050
-4
Aantal FTE Wsw Aantal FTE N-Wsw
236,00 12,25
223,00
-13
12,25
o
Aantal Al Wsw
244,00
231,00
-13
Toegevoegde waarde Personeelskosten
Inhuur derden Overige personeelskosten SW Overige personeelskosten n-SW personele kosten SW personele kosten n-SW Totaal Personeelskosten
Totaal Bedrijfskosten
Operationeel resultaat Lonen SW
Wet LIv
-440
o
50
Voor 2024 wordt in de begroting een netto resultaat verwacht dat €4.000 slechter is dan de 1®'® begrotings wijziging 2023 en bestaat uit een operationeel resultaat dat €45.000 slechter is en een subsidieresultaat j dat €41.000 beter is dan de 1®‘® begrotingswijziging = 2023.
0 0 0 0
!
De belangrijkste reden voor de verslechtering van het operationeel resultaat betreft de hogere bedrijfskosten (€35.000) van o.a. huisvesting en de prijsstijgingen in de energiekosten. De omzet is in de begroting 2024 €10.000 lager dan in de 1^'® begrotingswijziging 2023 i.v.m. een lagere Sw-bezetting (een daling van 13 fte’s). De omzet per Sw- fte stijgt in de begroting 2024 t.o.v. de 1®‘® begrotingswijziging 2023 van €2.373 naar €2.466 (+3.9%).
I
iI
Iss
Het subsidieresultaat in de begroting 2024 is €41.000 ) beter dan in de 1®'® begrotingswijziging 2023 en kan 1 worden verklaard door een positief volume effect van € 60.000 en een negatief prijseffect van €19.000. Ten aanzien van het ziekteverzuim kent Beschut 2.0 de target van maximaal 20%.
Figuur 11: Financieel overzicht verbonden partij beschut 2 0
14
I
rc rc I rc
sa
“I co co
I I I I I I I I I I t I I
6 Financiële paragraaf De financiële paragrafen zijn bedoeld om inzicht te
begrotingswijzigingen de resultaatsbestemming van
geven in de financiële positie en het financiële beheer
de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten.
De bestemmingsreserve bestaat enkel uit de reserve die is gevormd ten behoeve van het bovenmatig
verlofsaldo van de ASB-medewerkers. Dit verlofsaldo
van de GR WOZL.
6.1 Reserves en voorzieningen
De reserves van de GR WOZL bestaan uit de
is in het verleden ooit opgebouwd en destijds met
algemene reserve en bestemmingsreserves. In
het faillissement van Maecon overgenomen door de
onderstaande tabel is het verloop weergegeven van
GR WOZL. Het beleid is erop gericht om middels
Reserves
de verwachte ontwikkeling van de reserves tot en met
maatregelen de bovenmatige rechten op verlof terug
Het instellen van reserves, het toevoegen en het
31-12-2027.
te dringen. De verwachting voor 2024 is dat deze
bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Het
De algemene reserve is geraamd op €0. Een
worden door een onttrekking uit de reserve. Het saldo
Algemeen Bestuur besluit een deel van het eigen
eventueel resultaat in het voorgaande jaar wordt
per 31-12-2024 zal dan €22.000 bedragen.
kosten €30.000 bedragen en gefinancierd zullen
onttrekken van middelen aan reserves is een
vermogen af te zonderen voor de dekking van
toegevoegd aan de algemene reserve en in het
toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze
volgende jaar onttrokken om vervolgens terug te
besluiten worden voorgelegd via de begroting, de
geven aan de deelnemende gemeenten.
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
De reserves vervullen, naast de bestemming
(bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12 2022
mutaties 2023
saldo
toevoeging
onttrekking
o
31-12 2023
saldo saldo
mutaties 2024
toe toevoevoe ging ging
ont trek king
31-12 2024 saldo
mutaties 2025 toe voe ging
31-12 2025
ont trek king
saldo
o
o
Bestemmi ngsreserve Verlofrechten ASB
82
30
52
30
22
Totaal Reserves
82
30
52
30
22
mutaties 2026 toe voe ging
ont trek king
saldo
o
o
22
31-12 2026
mutaties 2027
toe voe ging
ont trek king
Functies reserves
31-12 2027 saldo
waarvoor ze aangewend zijn, nog een aantal andere functies:
• Bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In
o
0
0
0
O
O
o
het uiterste geval kunnen deze reserves in 2024
gedeeltelijk worden ingezet voor het afdekken van
tegenvallers; • De reserves dragen bij aan een de liquiditeitspositie
van de GR WOZL. Figuur 12: Fieserves specificatie 2022
2023
2024
(bedragen x€ 1.000, -) 2025 2026 2027
Voorzieningen
■
GR WOZL beschikt over één voorziening (figuur 13).
Voorziening:
Afkoop DSM toeslagen tbv. oud ASB-ers Saldo 1 januari toevoeging aanwending
108
94
74
54
34
14
14
20
20
20
20
14
94
74
54
34
14
0
vrijval Saldo 31 december
Figuur 13: Voorzieningen
15
I
6.2 Risico’s en beïnvloedbare factoren
en zich onverhoopt voordoen, volledig ten laste
De beoordeling van risico’s vindt periodiek
gebracht zullen moeten worden van de in de GR
plaats en hierover wordt gerapporteerd in de
De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken
WOZL deelnemende gemeenten. De deelnemende
begrotingswijzigingen en de kwartaalrapportages.
niet over een ‘eigen’ weerstandsvermogen. Er wordt
gemeenten zijn uiteindelijk risicodrager voor de
jaarlijks met de gemeenten afgerekend op basis
continuïteit van de GR WOZL.
In de onderstaande tabel zijn de risico’s van de
GR WOZL aangegeven. Deze risico’s zijn in lijn
van de vastgestelde jaarrekening en het hierin
vermelde resultaat. Dit betekent dat alle risico's
De GR WOZL heeft de plicht om de risico’s te
met de risico’s zoals deze benoemd zijn in de 1
die niet afdoende gemitigeerd kunnen worden
inventariseren, te analyseren en te beheersen.
begrotingswijziging 2023.
Risico in begroting
Toelichting in rii
Loonprijsontwikkeling
In de V"’ begrotingswijziging 2023 is rekening gehouden met de subsidiebedragen conform de mei- en septembercirculaire 2022. Hierin is een LPO toegekend voor 2022 ad 3,74%. Per 1 januari is rekening gehouden met een stijging van het wettelijk minimumloon (WML) van 10,15% + circa 0,7% suppletie voor medewerkers die door deze stijging beneden WML vallen en daarvoor aangevuld moeten worden. In de 1«“ begrotingswijziging is voor de Sw-medewerkers rekening gehouden met een cao-stijging van 1,93% per 1 januari 2023. Voor niet-Sw medewerkers is nog geen concreet zicht op de uitkomst van de cao onderhandelingen. Om deze reden is hiervoor in deze 1='® begrotingswijziging nog geen rekening gehouden met een loonstijging. De LPO 2023 is nog niet definitief door het Ministerie van BZK vastgesteld. Deze zal pas worden vastgesteld in de mei- en septembercirculaire 2023. Een nadere vaststelling van de Rijkssubsidie (LPO) 2023 en mogelijk ander loonkosten Wsw als gevolg van de cao-Wsw na 1 januari 2023 zijn op dit moment niet bekend. Beiden zijn op het moment van opstellen van de begroting een niet te kwantificeren risico en vormen een onderdeel van het subsidieresultaat welke door de GR WSP Parkstad niet is te beïnvloeden.
Terugstroom van Detachering naar Beschut 2.0
r
Met het operationaliseren van de KANS-locatie is de aanname dat er geen additionele terugstrroom plaatsvindt in 2024 naar Beschut 2.0. De feitelijke realisatie kan hiervan afwijken afhankelijk van individuele casuïstiek. Begrotingsuitgangspunten zijn in ieder geval nooit een reden om indviduele medewerkers wel of niet terug te laten stromen als hiervoor op inhoudelijke gronden reden toe zou zijn.
16
I
I I
ro ro I rc
gI
“I co co
I I I I I I I I I I I I I
1 :hting in risico
Risico in begroting
i
Aantal arbeidsjaren
In de bepaling van het aantal arbeidsjaren wordt uitgegaan van de werkelijk verwachte pensioendata en een overige uitstroom van 3% als gevolg van met name ziek uit dienst en overlijden. Dit percentage is een verwachting op basis van historische uitstroom. De werkelijke, overige uitstroom kan hiervan in zowel posi tieve als negatieve zin afwijken. Dit is voor WOZL/WSP Parkstad een niet te beïnvloeden risico.
Indexeringen
WSP Parkstad wordt geconfronteerd met hoge kostenstijgingen als gevolg van inflatie en de ontwikkeling van indexcijfers als gevolg hiervan. In deze begroting is in de bedrijfskosten naar best mogelijk inzicht rekening gehouden met indexeringen van leveranciers (bijvoorbeeld huur, onderhoud en energie). Door de extreme omvang van de inflatie en indexeringen is dit echter nadrukkelijker dan andere een risico in de begroting.
De indexering die WSP Parkstad in haar tarieven voor detacheringen en aangenomen werk kan hanteren is sterk afhankelijk van de individuele contractafspraken. Gemiddeld genomen is in deze begroting rekening gehouden met 2% indexering van omzet. De mate waarin dit door klanten wordt geaccepteerd of dit een risico vormt voor de continuïteit van werk kan op het moment van opstellen van deze begroting moeilijk worden overzien. Impact archiefwet
In 2023 wordt een traject gestart binnen WOZL/WSP Parkstad om te voldoen aan de archiefwet. Hiervoor is in de begroting (bedrijfsvoering) een stelpost opgenomen voor projectkosten en inzet van 1,5 fte. Deze stelpost kan pas in Q1 nader onderbouwd worden wanneer na ontwikkeling van beleid en verbeterplan zal blijken welke impact dit thema gaat hebben op de organisatie. Daarom is de hoogte van deze begrotingspost een risico in de Begroting 2024 voor WOZL.
Figuur 14: Risico’s in begroting GR WOZL
Kansen op positieve effecten ten opzichte van deze begroting zijn: • Positieve effecten van de Rijksbijdrage per arbeidsjaar als gevolg van prijs- en/of volume-effecten.
• Positieve omzeteffecten bij positief afwijkende tariefindexeringen.
17
1 In onderstaand overzicht zijn de beïnvloedbare
Adequate sturing op bedrijfsvoering kan een
factoren op het tekort van de GR WOZL en het
toekomstig positief effect hebben op de begroting.
operationeel resultaat van Beschut 2.0 opgenomen.
Voorzien in werkgeversbehoefte
Kandidaat duurzaam naar Werk
Beheersen uitvoeringskosten
I
• Stimuleren duurzame inzetbaarheid
• Acquisitiegesprek bestaande en nieuwe klanten, van
Sw-medewerkers door middels diverse maatregelen
accountmanagersperspectief naar werkgeversadvi-
te investeren in vitaliteit.
seur
• Adequate begeleiding voor Sw en PW met een optimale verbinding naar maatschappelijk werk.
• Verhogen MVO-bereidheid bij werkgevers met
behulp van gerichte communicatie met een treffende verhaallijn.
I I I
• Binnenhalen passend werk voor de interne werk
I
plaatsen tegen zo hoog mogelijke tarieven. • Uitvoeren van duurzame investeringen met een
gunstige terugverdientijd.
I
• Voorkomen van een oplopend ziekteverzuim bij een
ouder wordende populatie. • Terugbrengen deelnemers medisch vervoer.
Figuur 15: Beïnvloedbare factoren op het tekort van GR WOZL
J
i -MP
18
■
ro ro I ro
g■
“I CO
co
I I I I 1 I I I 1 t I I I
6.3 Weerstandsvermogen
en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee
bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd
instrumenten op het gebied van treasury, te weten een
<1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt
Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene
treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de
8,20% van het begrotingstotaal aan lasten vóór
reserve, de vrij aanwendbare bestemmingsreserves
begroting.
bestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. De GR WOZL voert een beleid om binnen
en de post onvoorzien in de begroting. In het Algemeen Bestuur van 21 februari 2019 zijn
de kasgeldlimiet te opereren. Bij de bepaling van de
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het
de financiële verordening en het treasurystatuut
omvang van het totaal aan lasten in de begroting is
niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te
vastgesteld.
uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek uitvoering Wsw en uitvoering Wsw
beschikken om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen
Kasgeldlimiet
Heuvellandgemeenten. Dit ligt in lijn met eerdere jaren
voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet
Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm
en is ter voorkoming van dubbeltellingen.
gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de
gesteld voor het maximumbedrag waarmee de
deelnemende gemeenten.
gemeenschappelijke regeling haar financiële
De onderstaande kengetallen zijn gebaseerd op de
begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027. De
Kengetallen
2023
2024
2025
2026
2027
0,63%
0,62%
0,67%
0,74%
0,82%
0,45% 0,93% 0,00% -0,03% n.v.t.
0,49% 1,02% 0,00% -0,04%
0,60% 0,65% 0,00% -0,03%
n.v.t.
n.v.t.
0,73% 0,00% 0,00% 0,00% n.v.t.
0,82% 0,00% 0,00% 0,00% n.v.t.
verwachting is dat deze kengetallen niet wezenlijk zullen wijzigen.
De solvabiliteitsratio is erg laag als gevolg van het feit dat de GR WOZL geen algemene reserve aanhoudt en de eventuele overschotten aan financiering terug worden gestort aan de deelnemende gemeenten.
6.4 Financiering
Netto schuld quote Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio
Grondexploitatie
Structuele exploitatieruimte
Belastingcapaciteit
Figuur 16: Kerngetallen
(x€ 1.000)
Voor de inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden zijn kaders gesteld
Kasgeldllmiet
2023
2024
2025
2026
2027
84.976 8,20% 6.968
79.695 8,20% 6.535
73.895 8,20% 6.059
67.380 8,20% 5.525
60.944 8,20% 4.997
in de wet Financiering Decentrale Overheden
(Fido). Onder de treasuryfunctie vallen onder
andere het geldstromen beheer, het saldobeheer,
omvang begroting in €
toegestane kasgeldlimiet in % toegestane kasgeldlimiet in €
liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden
Figuur 17: Kasgeldlimiet
19
1 ■ s
Schatkistbankieren
uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert
Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht
daar niets aan.
schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd.
De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden.
Bij de bepaling van de hoogte van de ‘overtollige’
Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling
middelen is het decentrale overheden toegestaan een
van kracht geworden. Onderdeel van die regeling is de
drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist.
rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale
De hoogte van het drempelbedrag hangt af van
overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De
de omvang van de begroting; maatgevend voor de
regeling bevat verder onder meer de verplichting
omvang van de begroting is het begrotingstotaal
een tussenrekening te openen bij een of meerdere
zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het
banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan
berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is
schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR
gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal indien het
WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de
begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen (deze
Bank Nederlandse Gemeenten.
wijziging van regeling treedt in werking met ingang van
!
■
1 I
1 juli 2021), waarbij het drempelbedrag minimaal €1
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun
miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is
overtollige (liquide) middelen aan te houden in de
dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan €10 miljoen
schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle
plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de €500
middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk
miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan
nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale
€1 miljoen. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag
overheid behoudt, op basis van de wet Fido,
als volgt bepaald:
J i'
de mogelijkheid om leningen te verstrekken en (x€ 1.000)
Toegestaan saldo schatkistbankieren
2023
2024
2025
2026
2027
omvang begroting in £
84.976
79.695
73.895
67.380
60.944
toegestane saldo in %
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
toegestane saldo in €
1.700
1.594
1.478
1.348
1.219
Sa
Figuur 18: Toegestaan saldo schatkistbankieren 20
I 1
ro rc I rc
g■
“I co co
I 1 I I I I I I 1 I I 1 I
In figuur 19 is de naleving van het schatkistbankieren
over 2022 weergegeven. Er heeft er geen
overschrijding plaatsgevonden.
6.5 Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente
en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL beschikt niet over langlopende leningen
waardoor het renterisico minimaal is.
Be re kening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x C 1000) Verslagjaar_____________ __________ 1803___________ Drempelbedrag (1) Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 | Kwartaalcijfer op dagbasis 82 296 493 485 buiten 's Rijks schatkist (2) aangehouden middelen_____ 1.507 1.721 I 1.318 1.310 |(3a) =(1) >(2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) =(2) >(1) _________________ drempelbedrag_______________ 1(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar______________________________________ 90.164 Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het 90.164 begrotingstotaal dat kleiner of (4b) ___ _________________________________ , gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 (4C) miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met 1803 Drempelbedrag een minimum van €1.000.000_______________________________________________________________________________ 1(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen_______
LZ [
Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)_____________ Dagen in het kwartaal_______ Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Figuur 19: Naleving schatkistbankieren over 2022
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
44.352
44.145
27.224
7.544
90
91
92
92
493
485
296
82
I1 6.6 EMU-Saldo Conform artikel 19 van het BBV dient een gemeenschappelijke regeling in de begroting een presentatie te geven van het EMU-saldo. Het EMU-saldo (begrotingssaldo) is het verschil tussen
voor Nederland kan worden bepaald. Onderstaand de berekening van het EMU-saldo van de GR WOZL voor de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027.
de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU-saldo
EMU Saldo (X C 1.000)
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, arükel 17).
2
2de 1ste begrotings- begrotings wijziging wijziging 2022 2023
2024
2026
2025
2027
-30
-30
-30
-22
0
0
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie.
o
o
o
0
0
o
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie.
o
o
o
o
o
o
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd.
o
O
0
O
O
O
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4.
O
O
O
O
O
O
6
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
O
O
O
O
O
O
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).
o
o
o
o
o
O
8
Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord).
O
O
o
o
o
o
9
Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacöes met derden betreffen.
O
O
O
O
O
O
10
Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande oosten).
o
o
o
o
o
O
11
Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
o
o
o
o
o
o
-30
-30
-30
-22
O
O
Berekend EMU saldo
I
I I
I ■s
Figuur 20: EMU saldo 22
I
I I 1 I I I I I I I I I I I
6.7 Bedrijfsvoering
WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens)
Bestuurlijk belang
een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen.
De bestuurders van de verbonden partijen zijn
Planning en control
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt
benoemd door de algemene vergadering van
Op 21 februari 2019 is de Financiële verordening
hiervoor het begrip “Verbonden partijen” gehanteerd:
aandeelhouders (AvA). Het bestuur van WOZL
Gemeenschappelijke regeling WOZL vastgesteld.
“Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie
Beschut 2.0 BV wordt gevormd door de heer F. Dijk
Hierin is onder andere opgenomen dat het Dagelijks
waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel
algemeen directeur/secretaris.
Bestuur en het Algemeen Bestuur tenminste eenmaal
belang heeft (artikel 1 lid b BBV)”.
I
Beleidsvoornemen
per jaar tussentijds via een begrotingswijziging wordt
Op korte termijn is het beleid erop gericht de
geïnformeerd over de uitvoering van de begroting.
De wetgever schrijft voor:
Personeel
“De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste
bestendigen en de uitvoering ervan zo effectief en
Aan de begroting 2024 ligt financieel de volgende
de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft
efficiënt mogelijk in te richten.
formatie ten grondslag zoals weergegeven in figuur 21:
op de verbonden partijen en dat in relatie tot de
werkgelegenheid voor de Wsw-medewerkers te
6.8 Verbonden partijen
uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de
Visie, doelstellingen en toekomst
beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel
De opdracht die de GR WOZL aan de verbonden
15 BBV)’’
partij WOZL Beschut 2.0 BV meegeeft in relatie tot de oude Sw-doelgroep, kan als volgt worden
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen,
activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid
De GR WOZL is met de volgende partijen verbonden:
van de samenwerkingsverbanden waarin de GR
WOZL Beschut 2.0 BV
samengevat:
1. Zorg voor duurzame plaatsingen op passend werk met een bijpassend rendement, waardoor de
GR WOZL
tekortfinanciering voor gemeenten zoveel als mogelijk Iste begrotings wijziging 2023
begroting 2024
aantal
aantal
fte
Dienstverband
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer
1 1 1 1 2 1
0,50 0,25 0,50 0,38 0,50 1,00
1 1 1 1 2 1
fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad Detacheringen B.V. 1,00 WSP Parkstad Detacheringen B.V.
Totaal
7
3,13
7
3,13
wordt beperkt;
2. Creëer een veilige en passende werkomgeving
voor de medewerkers die op beschut werk binnen
de 'eigen muren’ van de uitvoeringsorganisaties zijn aangewezen en beperk deze groep zoveel als mogelijk.
Figuur 21: Formatie GR WOZL 23
I
7 Meerjarenraming GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
Iste begrotings wijziging 2023
Meerjarenraming begroting 2024
2025
2027
2026
Bedrijfsvoering (overhead) 95 -525
89
86
-536
-546
-430
-447
-460
67.687
64.040
59,838
-70.134
-66.567
-62.903
-58.718
55.690 -54.549
1.152
1.120
1.137
1.120
1.139
baten
107
104
lasten
-563 -456
-515 -411
baten
71.286
lasten
I
I I
Uitvoering Wsw
Uitvoering WIW
baten
35
lasten
-35
a
Beschut 2.0 baten lasten
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
-3.046
-3.050
-3.022
-2.957
-2.844
63.888 -63.888
57.553 -57.553
Personeelskosten Wsw baten
81.302
76.100
70.325
lasten
-81.332
-76.130
-70.347
-30
-30
-22
223 -223
169 -169
124
-2.380
-2.371
4
L
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad baten
lasten
Resultaat voor financiering en algemene dekkingsmiddelen
70
-124
93 -93
-70
-2.337
-2.285
-2.165
I
II
Figuur 22: Meerjarenraming GR WOZL 1/2
24
I I I I I I I i I I I I I I
I
GR WOZL Overzicht baten & lasten Rubriek
(bedragen x€ 1.000,-)
1ste begrotings wijziging 2023
Mee rja re nra m in g begroting
2024
2027
2026
2025
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering
456
411
430
447
460
Uitvoering Wsw
-1.152
-1.137
-1.120
-1.139
Beschut 2.0
3.046
-1.120 3.050
3.022
2.957
2.844
2.350
2.341
2.315
2.285
2.165
-30
-30
-22
-30
-30
-22
Mutaties in reserves
30
30
22
Gerelaliseerd resultaat
O
0
O
o
o
Vennootschapsbelasting
Onvoorzien Incidentele baten en lasten
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Figuur 23: Meerjarenraming GR WOZL 2/2
25
I Uitgangspunten meerjarenraming bedrijfsvoering
d
De lasten stijgen in de bedrijfsvoering met 2%.
Uitgangspunten meerjarenraming uitvoering Sw • De ontwikkeling van de AJ is opgenomen in de bijlage; • Subsidie per arbeidsjaar op basis van de circulaires in mei- en september 2022.
?
Uitgangspunten meerjarenraming Beschut 2.0 • Het operationeel resultaat verslechtert i.v.m. toename bedrijfskosten ten gevolge van indexering en lagere omzet i.v.m. lagere Sw-bezetting; • Cao-Sw afgelopen per 1-1-2025; cao stijging meegenomen in meerjarenraming bedraagt 1,5% per jaar; • Rijkssubsidies op basis van de circulaires in mei- en september 2022.
I i
Uitgangspunten personeelskosten Sw De cao-Sv\/ is afgelopen per 1-1-2023; er is geen verdere cao stijgingen opgenomen.
Ir u i k
26
I
I
I I I I I I I I I I I I I I
8 Bijlagen Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 1ste begrotingswijziging 2023 GR WOZL Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
25.289 55.687 11.640 158.655 108.454 58.146 13.437 9.011 8.353 7.123
-63.893 -140.694 -29.409 -400.843 -274.010 -146.906 -33.948 -22.766 -21.103 -17.995
169.004 372.149 77.789 1.060.266 724.781 388.579 89.795 60.219 47.599
130.400 287.142 60.020 818.078 559.226 299.819 69.284 46.464 43.069 36.726
totaal
455.796 -1.151.567
3.046.000
2.350.229
Beekdaelen
55.820
uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
0 0 89.674 0 0 0 0 69.420 64.348 0
subsidie
totaal bijdragen
3.976.365 4.106.765 8.778.154 9.065.296 1.767.681 1.917.376 24.969.379 25.787.457 16.863.662 17.422.888 9.068.229 9.368.048 2.090.214 2.159.498 1.399.421 1.515.305 1.332.801 1.440.219 1.040.177 1.076.904
223.443 71.286.083 73.859.755
Figuur 24: Bijdrage per deelnemende gemeente voor 7='® Begrotingswijziging 2023
27
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2024 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 64.679 0 0 0 0 52.501 51.458 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
23.080 50.996 9.874 145.378 96.532 52.066 11.994 8.015 7.856 5.546
-62.866 -138.904 -26.896 -395.985 -262.936 -141.819 -32.668 -21.832 -21.398 -15.106
171.135 378.126 73.218 1.077.958 715.767 386.062 88.930 59.431 58.251 41.121
131.349 290.218 56.196 827.351 549.363 296.309 68.256 45.615 44.709 31.561
totaal
411.337
-1.120.411
3.050.000
2.340.927
subsidie
totaal bijdragen
3.793.247 3.924.596 8.383.491 8.673.709 1.748.278 1.627.403 23.944.940 24.772.291 15.887.937 16.437.302 8.591.407 8.887.716 1.979.849 1.911.594 1.320.712 1.418.827 1.414.467 1.318.300 939.550 907.989
I I
168.639 67.687.019 70.196.585
i
Figuur 25: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2024
1 1
28
f
I I I I I I I I I I I I I I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2025 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
24.041 53.148
uitvoering Wsw
resultaat Beschut 2.0
totaal financiering
129.564 286.433 55.752
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
10.345 152.111 100.850 54.684 11.709 8.394 8.540 5.731
-63.609 -140.624 -27.371 -402.468 -266.837 -144.688 -30.981 -22.208 -22.596 -15.163
169.132 373.909 72.779 1.070.135 709.502 384.716 82.376 59.051 60.083 40.318
819.778 543.514 294.712 63.104 45.236 46.026 30.886
totaal
429.552 -1.136.546
3.022.000
2.315.007
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
o o 46.949 0 0 0 0 38.093 38.759 0
subsidie
totaal bijdragen
3.523.298 3.652.861 7.965.558 8.251.992 1.543.057 1.645.758 22.929.712 23.749.490 14.863.021 15.406.537 8.093.110 8.387.822 1.761.179 1.824.284 1.270.258 1.353.587 1.265.439 1.350.224 825.230 856.116
123.802 64.039.861 66.478.670
Figuur 26: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2025
29
I Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2026 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.098 55.857 10.764 161.798 102.303 55.968 12.398 9.001 8.763 5.530
-60.442 -140.101 -26.998 -405.824 -256.598 -140.380 -31.096 -22.576 -21.979 -13.870
159.597 369.936 71.289 1.071.575 677.546 370.674 82.110 59.613 58.036 36.623
123.253 285.692 55.055 827.549 523.251
totaal
446.479
-1.119.866
2.957.000
2.283.614
286.261 63.411 46.038 44.819 28.283
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP 0 0 35.118 0 0 0 0 29.366 28.589 0
z
subsidie
!
totaal bijdragen
3.357.134 3.233.881 7.780.107 7.494.415 1.549.774 1.459.601 21.646.112 22.473.661 13.818.963 14.342.216 7.728.602 7.442.341 1.693.797 1.630.386 1.248.270 1.172.866 1.173.028 1.246.436 766.404 794.688
Is
I
93.074 59.837.998 62.214.686
i
Figuur 27. Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2026
30
I I I I I I I I I I I I I I
Totaal bijdragen deelnemende gemeenten begroting 2027 GR WOZL
Deelnemende gemeente
bedrijfs voering
uitvoering Wsw
resultaat totaal Beschut 2.0 financiering
Uitvoering WSW Heuvelland in GR WSP
0 0 27.372 0 0 0 0 21.031 21.690 0
Beekdaelen Brunssum Gulpen-W ittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal
24.914 57.724 11.373 166.194 107.226 56.754 12.277 8.738 9.012 6.111
-61.659 -142.861 -28.146 -411.309 -265.370 -140.460 -30.384 -21.626 -22.304 -15.124
153.925 356.636 70.264 1.026.790 662.469 350.643 75.851 53.987 55.679 37.754
117.180 271.500 53.491 781.675 504.325 266.937 57.744 41.099 42.388 28.742
totaai
460.323
-1.139.243
2.844.000
2.165.081
subsidie
totaal bijdragen
2.990.454 3.107.634 6.974.742 7.246.242 1.324.914 1.405.776 20.079.818 20.861.493 13.063.614 13.567.940 6.923.207 7.190.145 1.455.534 1.513.278 1.028.420 1.090.550 1.081.827 1.145.905 795.817 767.075
70.093 55.689.606 57.924.780
Figuur 28: Totaal bijdragen deelnemende gemeenten voor 2027
31
!
Omschrijving Regulier Verbonden partijen GR WSP Verbonden partijen Beschut 2.0 Werkmeester Totaal Regulier
Begeleid werken
aj
verg, uitv, per aj/fte
subsidielasten
totaal kosten
uitv. kosten WOZL
resultaat
1.768,00 230,64 13,00 2.011,64
31.105 31.105 31.105
54.993.613 7.185.255 404.365 62.583.232
0 0 0
o
54.993.613 7.185.255 404.365 62.583.232
55.426.773 7.230.617 407.550 63.064.939
433.150 45.352 3.185 481.706
73,85
18.000
1.329.246
92.309
1.421.554
2.315.103
893.548
1.544.235 405.325 1.949.560
9.031
1.958.591
1.769.523
-189.069
430.886
2.233
433.119
437.526
4.407
84.431
99.928
15.498
Bechut Werken: Relim Personeels-en loonkosten Begeleidingskosten
56,44
Beschut werken: Werkmeester
13,96
RVU
3,19
38.593
-85.680
85.680
Loonkosten jobcoach Totaal Arbeidsjaren (Al)
rijksbijdrage C 31.350
2.159,08
66.292.924
103.573
66.566.608
67.687.019
1.120.412
Figuur 29: Specificatie van de uitvoering Sw 2024
32
I I I I I I I I I I I I I I
I
Onderstaande overzicht geeft inzicht in het verwachte verloop van de Sw-bezetting in arbeidsjaren. Dit verloop is gebaseerd op de huidige kennis van de verwachte uitstroom als gevolg van pensionering en daarnaast een overig verloop van 3% voornamelijk als verwacht gevolg van overlijden of arbeidsongeschikt heid.
De tekorten in de bedrijfsvoering, de uitvoering Wsw en Beschut 2.0 worden verrekend op basis van het aantal AJ per aanvang van het jaar.
Beekdaelen
Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen
Kerkrade
Landgraaf Simpelveld
Vaals Valkenburg aan de Geul Voerendaal
Totaal
Per 01-01-2024
Per 31-12-2024
Per 31-12-2025
Per 31-12-2026
Per 31-12-2027
125,42 277,12 53,66 790,02 524,57 282,94 65,18 43,56 42,69 30,14 2.235,30
116.57 257,71 50,16 737.57 489,01 265,16 56.78 40,70 41,41 27.79 2.082,85
102,21 236.92 45,66 686,28 433.93 237,39 52,59 38,18 37,17 23,46 1.893,78
92,76 214,91 42,34 618,76 399,21 211,30 45,71 32,53 33,55 22,75 1.713,84
81,97 192,62 35,07 554,50 364,09 193,22 39,34 27,56 29,66 22,07 1.540,10
Figuur 30: Verloop van de arbeidsjaren 2024 - 2027 o.b. v. het aantal AJ per aanvang van het jaar
33
l
De bijdragen vanuit de Rijkssubsidie worden onder de deelnemende gemeenten verrekend op basis van het gemiddeld aantal AJ per jaar.
z
Gemiddeld 2024 Gemiddeld 2025 Gemiddeld 2026 Gemiddeld 2027
Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg aan de Geul
Voerendaal Totaal
121,00 267,42 51,91 763.79 506.79 274,05 60,98 42,13 42,05 28,96 2.159,08
109,39 247,32 47,91 711,92 461,47 251,28 54,68 39,44 39,29 25,62 1.988,32
97,49 225,92 44,00 652,52 416,57 224,35 49,15 35,36 35,36 23,10 1.803,81
87,37 203,77 38,71 586,63 381,65 202,26 42,52 30,05 31,61 22,41 1.626,97
z
Figuur 31: Verloop van de arbeidsjaren 2022-2025 o.b.v. het gemiddelde perjaar
Lz
34
J
I I I I I
I I I I I I
Locatie Carbon 6
Locatie Beschut 2.0
Kloosterweg 1
Sourethweg 2
6412 CN Heerlen
6422 PC Heerlen
Postbus 330
Postbus 6001
6400 AH Heerlen
6401 SB Heerlen
045 566 66 00
045 566 68 00
WOZL www.wspparkstad, nl
1 Raadsvoorstel 18 (bijlage) GR WOZL Jaarrekening 2022.pdf
Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg
Jaarstukken 2022
Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 23 maart 2023
De algemeen directeur/secretaris
De voorzitter
F. Dijk
M.E.E. de Beer
Jaarrekening 2022
Inhoud 1.
Jaarverslag .....................................................................................................................3 1.1
Bestuurlijke organisatie GR WOZL .................................................................................3
1.2 Structuur en governance .................................................................................................4 1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad........................................................................4 1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen: ..............................................................................5 1.5 Programmaverantwoording ..............................................................................................5 1.5.1 Gerealiseerd resultaat .....................................................................................5 1.5.2 Uitvoering Sw ...............................................................................................6 1.5.3 Verbonden partijen.........................................................................................7 1.6 Financiële paragrafen.....................................................................................................8 1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ....................................8 1.6.2 Bedrijfsvoering ............................................................................................10 1.6.3 Financiering ...............................................................................................11 1.6.4 Verbonden partijen
.......................................................................................14 1.6.5 Rechtmatigheid ...........................................................................................16 2.
Jaarrekening 2022 ..........................................................................................................17 2.1 Balans per 31 december 2022.........................................................................................18 2.2 Overzicht baten en lasten 2022 .......................................................................................20 2.3 Toelichting ................................................................................................................22 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................22 2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2022 .............................................................25 2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2022 ............................................32 2.4 Overzicht taakvelden ....................................................................................................46
3. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................47 Bijlagen ................................................................................................................................48 Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording ..............................................................................48 Bijlage II Afrekening AJ......................................................................................................49 Bijlage III Te verrekenen met gemeenten ................................................................................50
2
Jaarrekening 2022
1.
Jaarverslag
Voor u ligt de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2022.
1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen heeft er op 29 september 2022 een wijziging plaatsgevonden in de samenstelling van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Het Algemeen Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. J. Essers, wethouden gemeente Beekdaelen Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Dhr. P. Franssen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. N. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
Het Dagelijks Bestuur bestond tot 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade
Het Algemeen Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit de volgende afgevaardigden van de deelnemende gemeenten: Voorzitter: Vicevoorzitter:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M. van Leusden, wethouder gemeente Brunssum Dhr. F. Derksen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. J.I.M. Klijnen, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
3
Jaarrekening 2022
Het Dagelijks Bestuur bestond vanaf 29 september 2022 uit: Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade
Algemeen directeur/secretaris (geheel 2022):
Dhr. F.H. Dijk
1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld over twee gemeenschappelijke regelingen namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering in 2020 ziet de vereenvoudigde structuur er als volgt uit:
1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening structureel is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2021 is besloten om de organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als één organisatie te managen. Het organogram van de organisatie:
Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Juridische zaken Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.
4
Jaarrekening 2022
1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:
De verbonden partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V. De bestuurder van deze BV is de GR WOZL waarbij de algemeen directeur / secretaris volledig gevolmachtigd is om namens het bestuur te handelen.
1.5 Programmaverantwoording
1.5.1 Gerealiseerd resultaat In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €570K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie op hoofdlijnen van het gerealiseerd resultaat luidt als volgt:
(bedragen x € 1.000,-)
Gerealiseerd resultaat
Rubriek
Resultaat voor fin. en alg. dekkingsmid delen
Financiering
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Mutaties in reserve
Gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering
-161
210
48
0
48
Uitvoering Wsw
1.392
-1.197
195
0
195
0
0
0
0
0
-2.411
2.450
39
0
39
-26
108
82
6
88
Heuvelland gemeente WSP
0
0
0
0
0
Incidentele baten/lasten
48
150
198
0
198
-1.158
1.721
564
6
570
Uitvoering WIW/ID Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw
Totaal
2de begrotingswijziging 2022 De 2de begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld in de bestuursvergadering van 15 december 2022.
5
Jaarrekening 2022
1.5.2 Uitvoering Sw In de 2de begrotingswijziging 2022 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.509,26 AJ. De totale realisatie bedraagt 2.500,11 AJ waardoor de realisatie 9,15 AJ lager is dan begroot. De bijbehorende subsidie voor de realisatie bedraagt €30.233 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft weer waar de Sw-medewerkers (gemiddelde AJ’s gedurende 2022) woonachtig waren.
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden partijen / regulier
2021
2022
2022
cf. jaar rekening
cf. 2de begrotingswijziging
realisatie
verschil
2.496,00
2.334,87
2.313,89
-20,99
Begeleid werken
81,96
78,55
78,55
-0,01
Beschut werken
92,34
82,98
84,03
1,05
RVU
0,00
11,60
21,77
10,17
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
0,06
1,25
1,88
0,63
2.670,36
2.509,26
2.500,11
- 9,15
2021
2022
2022
cf. jaar rekening
cf. 2de begrotingswijziging
realisatie
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
verschil
Beekdalen
143,17
137,15
137,03
-0,12
Brunssum
323,70
304,95
303,76
-1,19
Gulpen-Wittem
69,03
62,94
63,60
0,65
Heerlen
929,50
870,89
868,13
-2,76
Kerkrade
631,92
599,50
594,11
-5,39
Landgraaf
342,18
321,62
321,65
0,03
Simpelveld
80,83
74,26
73,83
-0,43
Vaals
53,86
50,33
50,05
-0,29
Valkenburg
52,34
47,82
47,29
-0,53
Voerendaal
43,83
39,78
39,83
0,05
Niet deelnemende gemeenten
0,00
0,00
0,83
0,83
Totaal
2.670,36
2.509,26
2.500,11
- 9,15
Financiële gegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€ 28.468
€ 30.233
€ 30.233
€0
6
Jaarrekening 2022
1.5.3 Verbonden partijen GR WOZL kent enkel WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden partij. WOZL Beschut 2.0 B.V. De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie’ en op eigen locaties als in groepsgewijze detacheringen. Het netto resultaat over het boekjaar 2022 is uitgekomen op -€2.411K. In de 2de begrotingswijziging 2022 is uitgegaan van -€2.450K. Het netto resultaat is €39K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2022. Het nettoresultaat bestaat uit het operationeel resultaat en uit het subsidieresultaat. Het nettoresultaat 2022 ziet er als volgt uit:
Beschut 2.0
(bedragen x € 1.000,-) 2022
2de begr. wijz.
realisatie
verschil
533
557
24
-425
-463
-38
-745
-770
-25
-9
-8
1
-1.332
-1.297
35
0
0
0
Operationaal resultaat
-1.978
-1.981
-3
Wsw-lonen
-7.930
-7.817
113
Bruto marge Overige personeelskosten Sw Personeelskosten n-Sw Afschrijvingen Bedrijfskosten Financiele baten en lasten
LIV
82
108
26
Wsw Rijkssubsidies
7.376
7.279
-97
Subsidieresultaat
-472
-430
42
Netto resultaat
-2.450
-2.411
39
1.5.4 Incidentele baten en lasten In 2022 is een positief saldo van €198K ontstaan dat betrekking heeft op de extra subsidie die door het rijk is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.
7
Jaarrekening 2022
1.6 Financiële paragrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de begroting en de jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. Dit komt overeen met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.
1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen Reserves Op de balans is het gerealiseerd resultaat van €789K opgenomen onder het eigen vermogen. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de resultaatsbestemming over 2022 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling van de reserves in 2022 zijn hieronder weergegeven: (bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2021 saldo
Algemene Reserve Resultaat vorig boekjr
bestemming 2021 toeontvoeging trekking
789
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
82
Totaal
82
789
0
1-1-2022
mutaties 2022 toeontvoeging trekking
31-12-2022
789
789
0
82
6
76
795
76
saldo
871
0
saldo
Gerealiseerd resultaat 2022
570
Stand eigen vermogen ultimo 2022
646
Algemene reserve Het positief resultaat 2021 van de GR WOZL is als ‘Resultaat vorig boekjaar’ toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2022 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 24 maart 2022. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve heeft een omvang van €76K per 31 december 2022. Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. 8