Agendabundel
Tekst van het document
Aan inhuur voor trainees en detachering werd minder uitgegeven dan begroot door een voortijdige beëindiging van een traineeship. De post inhuur expertise-na-ijlende effecten steenkolenwinning geeft op zich een vertekend beeld. Het gaat deels om inhuur van externe expertise en deels om kosten die Het Gegevenshuis maakt op het gebied van software, inzet eigen personeel, beschikbaarstelling van faciliteiten. Deze kosten worden volledig voldaan uit provinciale subsidies die voor een periode van vier jaar zijn verstrekt (tot 1-9-2023) en inmiddels met twee jaar zijn verlengd (tot 1-9-2025). Dat betekent dat de inkomsten en uitgaven niet gelijk lopen met het kalenderjaar. De post Accountant is redelijk in overeenstemming met de begroting. De post P&O/Boekhouding loopt in de pas met de begroting. Daarnaast werd nauwelijks een P-adviseur ingehuurd doordat deze taken met name door MT-leden werden uitgevoerd. Tenslotte zien we minder uitgaven dan begroot op de post archivering (ca. € 10.000). Dit is een typisch voorbeeld van geplande activiteiten die getemporiseerd werden wegens vacatureruimte en waardoor geplande activiteiten niet werden uitgevoerd. Onvoorzien De aanwending van deze post was nagenoeg niet aan de orde. De geboekte lasten hebben te maken met de voorschottenkas voor kleinere uitgaven.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
19
Baten Baten Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Gulpen-Wittem Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap* Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers Bijdragen derden Renteopbrengst schatkistbankieren Mutatie reserve Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Baten totaal
€ € € € € € € € € € € € € € €
2023 primair 450.788 138.733 268.544 1.325.537 150.280 251.884 141.911 940.604 121.382 173.664 117.243 96.710 4.177.280 40.111
€ € € € € € € € € € € € € € €
2023 bijgesteld 475.940 147.860 290.638 197.940 1.333.690 153.285 270.690 156.705 988.589 130.553 188.340 119.588 96.710 4.550.528 40.136
€ € € € € € € € € € € € € € € € €
2023 realisatie 475.940 147.860 290.638 184.683 1.276.007 153.285 270.690 156.705 988.589 130.553 188.340 119.589 146.970 4.529.849 47.516 31.127 9.988
€ €
80.000 4.297.391
€ €
90.366 € 4.681.029 €
81.000 4.699.480
* Bij het Waterschap Limburg geldt een bedrag inclusief btw van € 121.116,- in de primaire begroting en een bedrag inclusief btw van € 123.979,- in de bijgestelde begroting en de realisatie.
Lasten totaal Baten totaal Totaal Aanwenden reserve ICT Gerealiseerd resultaat
€ € € € €
Begroting 2023 4.307.380 4.297.391 -9.998 9.998 -
Bijgestelde begroting 2023 € 4.691.017 € 4.681.029 € -9.998 € 9.998 € -
Realisatie € € € € €
4.498.971 4.699.480 200.509 200.509
Toelichting Bijdragen deelnemers In de bijdrage van de deelnemers zien we in totaal drie afwijkingen in de realisatie ten opzichte van de begroting. Bij Gulpen is de realisatie lager omdat we bij de bijgestelde begroting uitgingen van het feit dat het product riool zou worden afgenomen in de loop van 2023. Door diverse omstandigheden bleek dit echter niet realiseerbaar, waardoor de bijdrage op dit onderdeel werd verminderd. Bij Heerlen is de realisatie lager omdat de doorbelasting van software (€ 49.477) die enkel voor Heerlen wordt gebruikt in tegenstelling tot de bijgestelde begroting niet in de deelnemersbijdrage is meegenomen, maar apart is gedeclareerd. Dit verklaart meteen de afwijking van de bijdrage van deelnemers voor ad hoc opdrachten, omdat op deze post de doorbelasting van de software voor Heerlen is meegenomen en daardoor ruim € 50.000,hoger is dan begroot. Deze extra (ad hoc) opdrachten hebben te maken met landmeten, met huisaansluitingen riool en advisering naar aanleiding van rioolinspecties. Daarnaast betreft het de doorbelasting van facturen van het Kadaster aan de deelnemers die deze bevragingen afnemen.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
20
Onderstaand het overzicht van de ad hoc opdrachten door de deelnemers. In de bijlage is dit op productniveau uitgewerkt. Bijdrage deelnemers ad hoc
2023 realisatie € € € € € € € € € € €
Bijdrage Beekdaelen (ad hoc) Bijdrage Brunssum (ad hoc) Bijdrage Eijsden-Margraten (ad hoc) Bijdrage Heerlen (ad hoc) Bijdrage Kerkrade (ad hoc) Bijdrage Landgraaf (ad hoc) Bijdrage Simpelveld (ad hoc) Bijdrage Sittard-Geleen (ad hoc) Bijdrage Vaals (ad hoc) Bijdrage Voerendaal (ad hoc) Baten totaal
16.011 23.009 5.066 60.654 607 1.560 4.244 16.790 14.548 4.481 146.970
De bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten is hoger dan begroot. Dit heeft te maken met extra opdrachten boven op de dienstverleningsovereenkomsten. Een totaaloverzicht ‘realisatie per product’ per deelnemer en van de ad hoc opdrachten is als bijlage A en B toegevoegd. Onderstaand is het totaaloverzicht van de ad hoc opdrachten per deelnemer opgenomen. Bijdrage derden Brandweer Parkstad Mijnwater BSGW Gemeente Sittard-Geleen Overige opdrachtgevers Totaal bijdrage derden
2023 primair € € € € € € €
3.211 1.589 2.530 17.739 15.042 40.111
2023 bijgesteld € € € € € € €
3.211 1.589 2.530 17.739 15.067 40.136
2023 realisatie € € € € € € €
3.337 6.076 2.628 19.166 7.678 8.631 47.516
Bijdragen derden Vooral bij Parkstad Limburg zijn veel meer opdrachten gerealiseerd. De bijdrage van gemeente SittardGeleen betreft geen dienstverlening, maar heeft te maken met afspraken met voormalig personeel. Renteopbrengst schatkistbankieren Bij het schatkistbankieren werden renteopbrengsten gerealiseerd ad € 31.127,-. Vanaf de oprichting van Het Gegevenshuis in 2015 was er eerder nooit sprake van renteopbrengsten. Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Zoals reeds bij de lasten werd opgemerkt, gaat het hierbij om een subsidie die over een periode van vier jaar jaarlijks wordt verstrekt tot 1-9-2023 (en inmiddels is verlengd met een periode van twee jaar, tot 1-9-2025). De jaarschijven lopen dus niet parallel aan de kalenderjaren. De afwijking ten opzichte van de begroting heeft ermee te maken dat voor het oorspronkelijk bedoelde laatste jaar van de subsidietermijn 90% als voorschot wordt uitbetaald. Indien nodig wordt dit tot 100% aangevuld bij de afrekening die dus vanwege de verlenging nog niet aan de orde is. Reserve ICT en bestemmingsreserve Migratie/implementatie ICT Bij de vaststelling van de begroting 2018 heeft het Algemeen Bestuur bepaald dat in 2018 de laatste storting in de reserve ICT zal plaatsvinden.
Het is de bedoeling dat op termijn alle kosten van rente en afschrijvingen direct op de desbetreffende producten drukken en niet meer met een reserve ICT gewerkt wordt. De aanwending van de reserve hangt uiteraard samen met de kosten voor rente en afschrijving van software die hieruit voldaan wordt.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
21
Van het batig saldo bij de jaarrekening 2022 heeft het algemeen bestuur besloten om € 169.000 te bestemmen voor het uitvoeren van een aanbesteding en het realiseren van een overgang voor de ICTdienstverlening van Parkstad-IT naar een marktpartij. Dit bedrag is bedoeld voor inhuur externe know how voor het opstellen van een programma van eisen, voor de juridisch en inhoudelijke begeleiding van de aanbesteding en voor de migratie van Parkstad-IT naar een marktpartij. Het bedrag is berekend bij een in 2022 uitgevoerde marktconsultatie. Op 7 december 2023 heeft het algemeen bestuur definitief besloten om de bedoelde aanbesteding uit te voeren. Deze staat nu gepland voor 2024 en voor de migratie tot maximaal 1 oktober 2025. Dit betekent dat deze bestemmingsreserve in 2024 en 2025 zal worden aangewend.
Aanwenden reserve ICT
2023 primair € 9.988
2023 bijgesteld € 9.988
2023 realisatie € 9.988
Totaal
€ 9.988
€ 9.988
€ 9.988
Mutaties reserve
2023 primair
2023 bijgesteld
2023 realisatie
€0
€0
€0
€0
€0
€0
Mutaties reserve
Bestemmingsreserve Migratie/implementatie ICT Totaal
2.2.1 Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden
lasten baten
2023 2023 primair bijgesteld € 4.307.380 € 4.691.017 € € 4.297.391 € 4.681.029 €
2023 realisatie 4.498.971 4.699.480
totaal saldo
€
-9.988
€
-9.988 €
200.509
€
9.988 € - €
Totalen taakvelden
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€
9.988 € - €
200.509
Taakveld 040 Overhead lasten baten
2023 2023 primair bijgesteld € 1.524.176 € 1.190.010 € € 1.524.176 € 1.190.010 €
2023 realisatie 1.141.292 1.194.701
totaal saldo
€
€
€
53.409
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€ €
€ - €
€ - €
53.409
Jaarrekening 2023, versie 2.0
22
Taakveld 210 Verkeer en vervoer (databeheer grijs) lasten baten
€ €
totaal saldo
€
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€ €
2023 primair 125.774 125.774
2023 bijgesteld € 170.987 € 170.987
2023 realisatie € 163.987 € 171.661
€
€
7.674
€ €
7.674
€ €
2023 realisatie 153.488 160.671 7.183
€ €
-
-
Taakveld 570 Openbaar groen (databeheer groen) lasten baten
€ €
totaal saldo
€
€
€
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€
€
€
€
2023 2023 bijgesteld primair 113.472 € 160.040 113.472 € 160.040
€
-
-
2023 primair
Taakveld 720 Riolering (databeheer statische rioolgegevens) lasten baten
€ €
totaal saldo onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€
2023 bijgesteld
7.183 2023 realisatie
€ €
584.502 579.508
€ €
560.573 581.792
€
-4.994 €
-4.994
€
21.219
€ €
4.994 € - €
4.994 -
€ €
21.219
€ €
2023 realisatie 1.346.052 1.404.029
442.995 438.001
Taakveld 810 Ruimtelijke ordening (BGT) lasten baten
2023 2023 primair bijgesteld 1.121.532 € 1.403.511 1.116.538 € 1.398.517
€ €
totaal saldo
€
-4.994 €
-4.994
€
57.977
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€ €
4.994 € - €
4.994 -
€ €
57.977
€ €
2023 Realisatie 1.133.579 1.186.627
€
53.048
€
53.048
Taakveld 830 Wonen en bouwen (BAG) lasten baten
€ €
totaal saldo
€
€
onttrekkingen aan reserves structureel en reëel evenwicht
€
- €
Jaarrekening 2023, versie 2.0
2023 2023 primair bijgesteld 979.428 € 1.181.968 979.428 € 1.181.968
-
23
2.3 Waarderingsgrondslagen ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde of vervaardigingprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen. Activa met een verkrijgingprijs of vervaardigingkosten van minder dan € 2.500,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen; deze worden altijd geactiveerd, maar dit is bij Het Gegevenshuis niet van toepassing. Afschrijving vindt voor de eerste keer plaats in het jaar volgend op het jaar waarin de investering heeft plaatsgevonden. De materiële vaste activa met een economisch of maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven in: a. 40 jaar: kantoren en gebouwen; b. 10 jaar: uitbreidingen c.q. verbouwingen aan bestaande panden; c. 10 jaar: technische installaties en apparatuur in bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoormeubilair; e. 5 jaar: transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto’s; f. 4 jaar: software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties. Vorderingen De debiteuren worden, onder aftrek van de voorziening wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bij Het Gegevenshuis is geen voorziening wegens oninbaarheid. De debiteuren zijn in hoofdzaak de deelnemende gemeenten en het Waterschap.
Andere debiteuren zijn overheidsorganisaties die geen lid zijn van de GR. Sedert haar oprichting is nimmer sprake geweest van een oninbare vordering. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene- en de bestemmingsreserves, alsmede het nog te bestemmen resultaat. Het nog te bestemmen resultaat over het afgesloten boekjaar wordt afzonderlijk gepresenteerd als onderdeel van de algemene reserve. Na besluitvorming door het Algemeen Bestuur over de resultaatsbestemming wordt de resultaatbestemming verwerkt in het daaropvolgende boekjaar. Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
2.4 Toelichting op de balans In deze toelichting wordt per balanspost het saldo per 31 december 2023 genoemd met tussen haakjes het vergelijkende cijfer per 1 januari 2023. Vervolgens wordt ingegaan op relevante bijzonderheden in 2023. Het resultaat over het jaar 2023 bedraagt € 200.509,- voordelig en is op de balans opgenomen onder het eigen vermogen bij de algemene reserve, in afwachting van het besluit van het Algemeen Bestuur over de resultaatsbestemming.
ACTIVA Vaste Activa € 9.988 (2022: € 19.975) Materiële vaste activa € 9.988 (2022: € 19.975) Investeringen met economisch nut € 9.988 (2022: € 19.975) Jaarrekening 2023, versie 2.0
24
Het verloop van de boekwaarde in 2023 is als volgt: Omschrijving Landmeetapparatuur Totaal
Boekwaarde
Afschrijvingen
Investeringen
Boekwaarde
1-1-2023
2023
2023
31-12-2023
€ 19.975 € 19.975
€ 9.987 € 9.987
€0 €0
€ 9.988 € 9.988
De afschrijvingslasten 2023 hebben betrekking op investeringen (landmeetapparatuur) van voorgaande jaren. Door de groei van Het Gegevenshuis is in 2020 een nieuw landmeetapparatuur aangeschaft. Vlottende activa € 769.511 (2022: € 1.356.629) Het overzicht van de vlottende activa luidt als volgt: Omschrijving
Saldo 01-01-2023
Saldo 31-12-2023
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal
€ 357.670 € 967.665 € 31.294 € 1.356.629
€ 360.640 € 386.301 € 22.570 € 769.511
Uitzettingen met een rente-typische looptijd < dan 1 jaar, € 360.640 (2022: € 357.670) De specificatie van deze post luidt als volgt: Omschrijving
Saldo 01-01-2023
Saldo 31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal
€ 357.304 € 366 € 357.670
€ 360.239 € 401 € 360.640
Dit betreft met name vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, het waterschap, BsGW en de brandweer. De verwachting is dat deze vorderingen volledig door de deelnemers worden voldaan c.q. inmiddels al volledig zijn voldaan. De voorziening tot oninbaarheid van vorderingen op openbare lichamen is niet noodzakelijk. Liquide middelen € 386.301 (2022: € 967.665) De samenstelling van de post liquide middelen is als volgt: Omschrijving Kas BNG bankrekening Werkrekening schatkist Totaal
Saldo 01-01-2023 € 1.457 € 151.114 € 815.094 € 967.665
Saldo 31-12-2023 € 1.604 € 35.591 € 349.106 € 386.301
De liquide middelen bestaan uit kas- en banksaldi en het bedrag in ’s Rijksschatkist.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
25
Overlopende activa € 22.570 (2022: € 31.294) Omschrijving Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa Totaal
Saldo 01-01-2023
Saldo 31-12-2023
€ 0 € 0 € 31.294 € 31.294
€ 8.583 € 0 € 13.988 € 22.570
De overlopende activa zijn de nog te ontvangen bijdragen van het Rijk en overige overheid. De nog te ontvangen bijdragen van overige overheid was de subsidie voor de het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning van de Provincie.
PASSIVA Vaste Passiva € 376.281 (2022: € 315.631) De vaste passiva bestaan uit de reserves en de voorzieningen. Hieronder worden de mutaties en de stand van de reserves en voorzieningen nader toegelicht.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
26
Omschrijving
Algemene reserve Algemene reserve (1)
Begroting Jaarrekening 2023 2023
Saldo van de algemene reserve op 01-01-2023
0,00
0,00
0,00
0,00
16.759,16
16.759,16
-9.987,50
-9.987,50
6.771,66
6.771,66
0,00
0,00
169.000,50 0,00
169.000,50 0,00
0,00
0,00
Saldo van de reserve migratie / implementatie ICT op 31-12-2023
169.000,50
169.000,50
Saldo van alle reserves op 01-01-2023
16.759,16
16.759,16
169.000,50 0,00 -9.987,50
169.000,50 0,00 -9.987,50
175.772,16
175.772,16
0,00
200.509,33
175.772,16
376.281,49
0,00
0,00
Bestemming van het rekeningresultaat 2022 Stortingen in algemene reserve in 2023 Aanwendingen van de algemene reserve in 2023 Saldo van de algemene reserve op 31-12-2023 Bestemmingsreserves Reserve ICT (2)
Saldo van de reserve ICT op 01-01-2023 Bestemming van het rekeningresultaat 2022 Stortingen in reserve ICT in 2023 Aanwendingen van de reserve ICT in 2023 Saldo van de reserve ICT op 31-12-2023
Reserve migratie/impl. ICT (3)
Saldo van de reserve migratie / implementatie ICT op 01-01-2023 Bestemming van het rekeningresultaat 2022 Stortingen in reserve innovatie in 2023 Aanwendingen van de reserve innovatie in 2023
Eigen vermogen Totaal reserves (1 t/m 3)
Bestemming van het rekeningresultaat 2022 Stortingen in reserves in 2023 Aanwendingen van reserves in 2023 Saldo van alle reserves op 31-12-2023 Resultaat 2023 Eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen
Saldo van alle voorzieningen op 01-01-2023 Stortingen in voorzieningen in 2023 Aanwendingen van voorzieningen in 2023 Saldo van alle voorzieningen op 31-12-2023
Jaarrekening 2023, versie 2.0
0,00
27
Eigen vermogen € 376.281 (2022: € 315.631) Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat conform het hierna volgende overzicht. Het Gegevenshuis kent evenwel geen algemene reserve. Gerealiseerd resultaat 2023 € 200.509 (2022: € 298.872) Het gerealiseerd resultaat volgt uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en is onderdeel van het eigen vermogen. Na het besluit van de vaststelling van de jaarrekening en de bestemming van het resultaat voor een bedrag ad € 200.509,- kan dit worden teruggestort aan de deelnemers naar rato van de bijdrage als opgenomen in de bijgestelde begroting 2023. Per deelnemer levert dit het volgende overzicht op.
Bijdrage deelnemers Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Sittard-Geleen Vaals Voerendaal Waterschap Totalen
€ € € € € € € € € € € € €
2023 bijgesteld 475.940 147.860 290.638 197.940 1.333.690 153.285 270.690 156.705 988.589 130.553 188.340 119.588 4.453.818
Aandeel 10,69% 3,32% 6,53% 4,44% 29,94% 3,44% 6,08% 3,52% 22,20% 2,93% 4,23% 2,69% 100,00%
€ € € € € € € € € € € € €
Aandeel resultaat 21.427 6.657 13.084 8.911 60.042 6.901 12.186 7.055 44.506 5.877 8.479 5.384 200.509
Vlottende passiva € 403.217 (2022: € 1.060.973) Onder vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid valt de subsidie van de Provincie Limburg voor het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning. Netto vlottende schulden, rente-typische looptijd < 1 jaar € 329.434 (2022: € 520.989) Overige schulden € 329.434 (2022: € 520.989) De samenstelling van de post overige schulden per 01-01-2023 en 31-12-2023 is als volgt: Omschrijving
Saldo 01-01-2023
Saldo 31-12-2023
Rekening courant gemeente Landgraaf Crediteuren Totaal
0 € 520.989 € 520.989
0 € 329.434 € 329.434
De rekening courant positie met de gemeente Landgraaf is in 2022 volledig afgebouwd.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
28
Overlopende passiva € 73.784 ( 2022: € 539.984) Verplichtingen die in een begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten en daaraan gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Omschrijving
Saldo 01-01-2023
Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk
€
Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid
€ 526.271
€ 47.448
Overige overlopende passiva
€ 13.713
€ 26.336
Totaal
€ 539.984
€ 73.784
0
Saldo 31-12-2023 €
0
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is verbonden. Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting bij de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is verbonden. Voor Het Gegevenshuis zijn dit de lopende overeenkomsten met de gemeente Landgraaf, zijnde de huurovereenkomst (€ 77.041) en facilitaire dienstverlening (€ 106.852), de financiële administratie (€ 15.127) en de salarisadministratie (€ 29.200). De ICT wordt afgenomen via Parkstad-IT (€ 291.837).
2.5
Gegevens in kader WNT
Sinds 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te publiceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Voor het jaar 2023 is de generieke maximum bezoldigingsnorm vastgesteld op € 223.000,-. Dit is inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioen. De WNT is op Het Gegevenshuis van toepassing. Publicatie van bezoldigingsgegevens dient onder meer openbaar te worden gemaakt via het financieel jaarverslag. Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het om personen die tot de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling behoren en/of hoogst leidinggevenden binnen een rechtspersoon of instelling. Hieronder vallen de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur en de functionarissen die formeel lid zijn van een (centraal) management- of directieteam. Bij Het Gegevenshuis betreft dit de directeur/secretaris. Onderstaand volgen de gegevens van 2023 m.b.t. de directeur/secretaris.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
29
Gegevens 2023 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functie-vervulling in 2023 Omvang dienstverband ( als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Directeur/Secretaris 01/01-31/12 1 ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 116.594 € 19.566 € 136.160
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 223.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t. € 136.160
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2022 Aanvang en einde functie-vervulling in 2022 Omvang dienstverband ( als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Bezoldiging 2022
Jaarrekening 2023, versie 2.0
J.M.M. Leenen
n.v.t. en n.v.t. n.v.t.
01/01-31/12 1 ja € 112.126 € 20.377 € 132.503 € 216.000 € 132.503
30
Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900,- of minder Onderstaand volgen de gegevens van de leden van het Algemeen Bestuur in 2023, het Dagelijks Bestuur en de (plv.) voorzitter. Naam De heer J. Hermans Mevrouw V. Hermans De heer J. Weling Mevrouw N.H.C. Ramaekers-Rutjens
Bezoldiging Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
De heer C. Gelderblom De heer J. Schlangen De heer mr. R. de Boer
Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
De heer D. Schneider (tot 7-7-2023) Mevrouw S.C.J. Scheepers (vanaf 7-7-2023) Mevrouw J. Bühler De heer J. Kompier De heer W. Houben
Onbezoldigd
Functie Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks bestuur (plv. voorzitter) Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur (voorzitter) Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
Onbezoldigd
Lid Algemeen Bestuur
Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
De heer R. Sleijpen (tot 14-6-2023) De heer ir. M.A.M. Breugelmans (vanaf 14-6-2023).
Onbezoldigd
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
Onbezoldigd
Lid Algemeen Bestuur
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800,- of minder. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
31
BIJLAGE A | overzicht realisatie per product Bijdragen deelnemers
Bijdrage Beekdaelen BAG BGT/Imgeo BOR grijs BOR groen BRK-Wkpb GEO-info Landmeten Huisaansluitingen Riool Thematische tekeningen Wibon/KlicWin Doorberekening kosten Kadaster Mutatiedetectie Mutatiedetectie eenmalige kosten Totaal Bijdrage Brunssum BGT/Imgeo Landmeten Huisaansluitingen Riool Thematische tekeningen Wibon/KlicWin Mutatiedetectie Mutatiedetectie eenmalige kosten Totaal Bijdrage Eijsden-Margraten BAG BGT/Imgeo BOR grijs BOR groen BRK-Wkpb GEO-info Landmeten Riool Thematische tekeningen Wibon/KlicWin jaarlijks Mutatiedetectie Mutatiedetectie eenmalige kosten Totaal
Jaarrekening 2023, versie 2.0
2023 bijgesteld
€ € € € € € €
114.764 157.087 30.395 40.081 5.293 31.254 12.017
€ € €
55.476 9.718 3.138
€ € €
10.656 6.062 475.940
€
82.002
€
47.838
€ € € €
3.138 8.104 6.778 147.860
€ € € € € €
84.691 84.355 17.326 21.523 1.822 26.654
€
36.495
€ € € €
3.138 9.380 5.254 290.638
2023 realisatie
€ € € € € € € € € € € € € € €
114.764 157.087 30.395 40.081 5.293 31.254 12.230 9.808 60.356 9.718 3.138 1.110 10.656 6.062 491.951
€ € € € € € € € €
82.002 20.092 12 50.673 70 3.138 8.104 6.778 170.869
€ € € € € € € € € € € € €
84.691 84.355 17.326 21.523 1.822 26.654 2.666 36.699 2.196 3.138 9.380 5.254 295.704
32
Bijdrage Gulpen-Wittem BAG
€
52.044
€
52.044
BGT/Imgeo
€
47.438
€
47.438
BOR grijs
€
5.690
€
5.690
BOR groen
€
5.995
€
5.995
BRK-Wkpb
€
1.825
€
1.825
GEO-info
€
23.235
€
23.235
€
13.257
Wibon/KlicWin jaarlijks
€
3.199
€
3.199
Mutatiedetectie
€
7.188
€
7.188
Mutatiedetectie eenmalige kosten
€
13.507
€
13.507
Overige initiële kosten
€
24.562
€
24.562
Totaal
€
197.940
€
184.683
BAG
€
342.527
€
342.527
BGT/Imgeo
€
227.679
€
227.679
BOR grijs
€
31.961
€
32.212
BRK-Wkpb
€
10.456
€
10.456
GEO-info
€
52.416
€
52.416
Landmeten
€
252.027
€
252.027
Huisaansluitingen
€
38.257
€
38.257
Riool
€
122.968
€
125.106
Thematische tekeningen
€
156.560
€
156.560
Onroerend goed/transacties
€
22.382
€
22.382
Sweco (*) doorbelasting
€
57.683
€
49.477
€
8.788
Landmeten Riool
0
Thematische tekeningen
Bijdrage Heerlen
Doorberekening Kadaster Mutatiedetectie
€
12.342
€
12.342
Mutatiedetectie eenmalige kosten
€
6.432
€
6.432
Totaal
€
1.333.690
€
1336.661
(*) Bij de facturatie bijdrage 2023 Heerlen is Sweco niet meegenomen maar seperaat doorbelast.
Bijdrage Kerkrade BGT/Imgeo
€
113.733
€
BRK-Wkpb GEO-info
€
4.067
€
4.067
€
35.485
€
35.485
€
607
€
153.892
Landmeten Totaal
Jaarrekening 2023, versie 2.0
€
153.285
113.733
33
Bijdrage Landgraaf BAG
€
129.237
€
129.237
BGT/Imgeo
€
95.978
€
95.978
GEO-info
€
31.708
€
31.708
Landmeten
€
1.525
Thematische tekeningen
€
35
Mutatiedetectie
€
9.631
€
9.631
Mutatiedetectie eenmalige kosten
€
4.137
€
4.137
Totaal
€
270.690
€
272.251
BAG
€
38.992
€
38.992
BGT/Imgeo
€
37.079
€
37.079
BOR grijs
€
7.342
€
7.342
BOR groen
€
9.461
€
9.461
Incidenteel actualiseren grijs/groen
€
16.302
€
16.302
BRK-Wkpb
€
1.771
€
1.771
GEO-info
€
20.802
€
20.802
€
1.787
Bijdrage Simpelveld
Huisaansluitingen
€
2.135
Riool
€
13.729
€
14.051
Wibon/KlicWin
€
3.138
€
3.138
Mutatiedetectie
€
5.737
€
5.737
Mutatiedetectie eenmalige kosten
€
2.352
€
2.352
Totaal
€
156.705
€
160.949
BAG
€
341.115
€
341.115
BGT/Imgeo
€
303.977
€
316.710
BRK-Wkpb
€
7.362
€
7.362
GEO-info
€
54.546
€
54.546
Landmeten
€
133.317
€
133.317
€
214
€
95.736
€
3.843
Landmeten
Bijdrage Sittard-Geleen
Riool Thematische tekeningen
€
95.736
Doorberekening Kadaster Mutatiedetectie
€
15.698
€
15.698
Mutatiedetectie eenmalige kosten
€
13.475
€
13.475
Extra werkzaamheden S-G
€
23.364
€
23.364
Totaal
€
988.589
€
1.005.380
Jaarrekening 2023, versie 2.0
34
Bijdrage Vaals BAG
€
42.405
€
42.405
BGT/Imgeo
€
24.244
€
24.244
BOR grijs
€
8.296
€
8.296
BOR groen
€
6.186
€
6.186
BRK-Wkpb
€
1.823
€
1.823
GEO-info
€
20.347
€
20.347
€
5.877
€
26.706
€
910
Landmeten Riool
€
18.945
Thematische tekeningen Mutatiedetectie
€
5.445
€
5.445
Mutatiedetectie eenmalige kosten
€
2.862
€
2.862
Totaal
€
130.553
€
145.101
BAG
€
40.416
€
40.416
BGT/Imgeo
€
50.770
€
50.770
BOR grijs
€
11.380
€
11.380
BOR groen
€
12.954
€
12.954
BRK-Wkpb
€
1.842
€
1.842
GEO-info
€
21.457
€
21.457
Landmeten
€
4.882
€
4.882
Huisaansluitingen
€
4.728
€
4.728
Riool
€
18.283
€
22.657
Thematische tekeningen
€
7.198
€
7.198
Wibon/KlicWin
€
3.138
€
3.138
€
107
Bijdrage Voerendaal
Doorberekening Kadaster Mutatiedetectie
€
6.556
€
6.556
Mutatiedetectie eenmalige kosten
€
4.736
€
4.736
Totaal
€
188.340
€
192.821
€
119.588
€
119.588
Totaal € 119.588 *Bij het Waterschap Limburg geldt een bedrag inclusief btw van € 123.979.
€
119.588
Bijdrage Waterschap BGT Waterschap
Jaarrekening 2023, versie 2.0
35
BIJLAGE B | overzicht realisatie ad hoc opdrachten Overzicht bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten
Bedrag
Bijdrage Beekdaelen (ad hoc) Huisaansluitingen riool
€
9.808
Doorberekening kosten Kadaster
€
1.110
Landmeten
€
213
Riool
€
4.880
Totaal
€ 16.011
Bijdrage Brunssum (ad hoc) Huisaansluitingen riool
€
Landmeten
€ 20.092
Riool
€
2.835
Thematische tekeningen
€
70
Totaal
€ 23.009
12
Bijdrage Eijsden-Margraten (ad hoc) Landmeten
€
2.666
Riool
€
204
Thematische tekeningen
€
2.196
Totaal
€
5.066
Doorberekening kosten Kadaster
€
8.788
Doorberekening kosten Sweco
€ 49.477
BOR grijs
€
251
Riool
€
2.138
Totaal
€ 60.654
Bijdrage Heerlen (ad hoc)
Bijdrage Kerkrade (ad hoc) Landmeten
€
607
Totaal
€
607
Landmeten
€
1.525
Thematische tekeningen
€
35
Totaal
€
1.560
Huisaansluitingen riool
€
1.787
Landmeten
€
2.135
Riool
€
322
Totaal
€
4.244
Bijdrage Landgraaf (ad hoc)
Bijdrage Simpelveld (ad hoc)
Jaarrekening 2023, versie 2.0
36
Bijdrage Sittard-Geleen (ad hoc) Doorberekening kosten Kadaster
€
BGT/Imgeo (inwinning additionele puntobjecten)
€ 12.733
Riool
€
Totaal
€ 16.790
3.843 214
Bijdrage Vaals (ad hoc) Landmeten
€
5.877
Riool
€
7.761
Thematische tekeningen
€
910
Totaal
€ 14.548
Bijdrage Voerendaal (ad hoc) Doorberekening kosten Kadaster
€
107
Riool
€
4.374
Totaal
€
4.481
Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten
Jaarrekening 2023, versie 2.0
€ 146.970
37
RECHTMATIGHEIDSVERKLARING Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur Gemeenschappelijke Regeling De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 28 maart 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 25.000,-.
Bevinding Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn weliswaar aan de lastenkant afwijkingen geconstateerd tussen de bijgestelde begroting en de rekening die de hiervoor bedoelde grenswaarden overschrijden, maar deze leiden tot lagere lasten en daarmee tot een batig saldo. Kortheidshalve wordt derhalve in deze verantwoording verwezen naar hoofdstuk 2.2, Exploitatierekening 2023, waar alle afwijkingen zijn benoemd en toegelicht. In hoofdstuk 2.2 is dan ook op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In voorkomende gevallen zal In deze paragraaf het bestuur ook beschrijven of en zo ja welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Voor het jaar 2023 is dit niet aan de orde. Deze rechtmatigheidsverklaring werd vastgesteld in de vergadering van het dagelijks Bestuur d.d. 29 februari 2024.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
38
VASTSTELLINGSPROTOCOL Het Algemeen Bestuur; gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur; gelet op het feit dat de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg een positieve zienswijze hebben ingebracht op de toegezonden voorlopige jaarrekening 2023; gelet op het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis in samenhang met de Gemeentewet; besluit: tot definitieve vaststelling van de jaarstukken 2023 van Het Gegevenshuis en deze stukken toe te zenden aan het college van Gedeputeerde Staten.
Aldus besloten op 4 juli 2024.
mr. R. de Boer
mr. J.M.M. Leenen MFM
voorzitter.
directeur/secretaris.
Jaarrekening 2023, versie 2.0
39
Lijst afkortingen • • • • • • • •
BAG BGT BOR BRK BBV DVO GIS GBRD/BAG-Geo
• • • • • •
HR21 IKB IMbgt IMgeo LV PIOFAH
• • • • • • •
SOR WIBON Wkpb WKR WOO WOZ WSP
Jaarrekening 2023, versie 2.0
Basisregistratie Adressen en Gebouwen Basisregistratie Grootschalige Topografie Beheer Openbare Ruimten Basisregistratie Kadaster Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Dienstverleningsovereenkomst Geo Informatie Systeem De afdeling basisregistraties en geometrie van de Gemeenschappelijke Belasting- en RegistratieDienst als organisatieonderdeel van de Stadsregio Parkstad Limburg Een functiewaarderingssysteem voor de sector gemeenten Individueel Keuzebudget Informatiemodel BGT Informatiemodel geometrie Landelijke Voorziening Personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, automatisering en huisvesting Samenhangende Objectenregistratie Wet Informatie-uitwisseling Boven en Ondergrondse Netten Wet kenbaarheid Publiekrechtelijke Beperkingen Werkkostenregeling Wet Open Overheid Wet waardering onroerende zaken Werkgevers Servicepunt Parkstad
40
Bijstelling begroting 2024 Concept
Voorlopige vaststelling in de vergadering van het algemeen bestuur op 28 maart 2024. Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg per 29 maart 2024. Definitief vast te stellen in de vergadering van het algemeen bestuur op 4 juli 2024.
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
2
Inhoudsopgave
A. Inleiding .............................................................................................................................4 1. Algemeen ...................................................................................................................... 4 2. Het Gegevenshuis, missie en visie ................................................................................ 5 3. Organisatie .................................................................................................................... 5 4. Ontwikkelingen .............................................................................................................. 6 B. Beheer van Het Gegevenshuis ..........................................................................................8 Taakvelden ingevolge het BBV .......................................................................................... 8 Controle en verantwoording ............................................................................................... 8 C. Financieel ..........................................................................................................................9 1.
De bijgestelde begroting 2024 .......................................................................................9
1.1
Toelichting op de lasten van de bijgestelde begroting 2024.........................................11
1.2
Toelichting op de baten in de bijgestelde begroting 2024 ............................................14
1.3
Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden ........................16
1.4
Risico’s........................................................................................................................18
D. Verplichte paragrafen.......................................................................................................19 Ad 1. Lokale heffingen ..........................................................................................................19 Ad 2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing..................................................................19 Ad 3. Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................22 Ad 4. Financiering ................................................................................................................22 Ad 5. Bedrijfsvoering ............................................................................................................27 Ad 6. Verbonden partijen ......................................................................................................27 Ad 7. Grondbeleid ................................................................................................................27 Ad 8. Taakstellingen, ombuigingen en/of bezuinigingen .......................................................27 Ad 9.
Openbaarheidsparagraaf ............................................................................................27 Bijlage A ...............................................................................................................................28 Bijlage B ...............................................................................................................................33 Bijlage C ...............................................................................................................................34 Lijst afkortingen ....................................................................................................................35
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
3
A. Inleiding 1. Algemeen Voor 2024 werd de begroting vastgesteld op basis van voorcalculatie met behulp van de toen bekende gegevens en cijfers (februari 2023). Voor de indexering werd gebruik gemaakt van het bij de opmaak laatst bekende prijsindexpercentage bruto binnenlands product (4,9%). De totale lasten van Het Gegevenshuis worden voor drie kwart gedeelte veroorzaakt door het benodigde budget voor salarissen. De CAO 2024 levert per 1 januari 2023 een stijging op van 4,75% en per 1 oktober 2024 van 6%. Gemiddeld genomen is dit ruim 5% en dus iets meer dan de primaire begroting, maar zodanig gering dat dit jaar niet tot bijstelling noopt. Over de hele linie zien we dat de gehanteerde uitgangspunten bij de primaire begroting 2024 nog steeds valide zijn. Er zijn echter een aantal ontwikkelingen buiten de invloedssfeer van Het Gegevenshuis die tot bijstelling van de begroting 2024 aanleiding geven. Dit betreft op de eerste plaats de bijstelling van de post bedrijfsvoering en met name ICT. Parkstad IT heeft de bijdrage door Het Gegevenshuis fors naar boven bijgesteld door met name de doorbelasting van ‘storage-‘kosten. Dit zit meer in de manier van kostentoe- en doorrekening door Parkstad IT dan dat Het Gegevenshuis feitelijk zeer veel meer aan storagecapaciteit is gaan gebruiken. In totaal betekent dit een stijging van de post ICT met € 150.000,-.
Deze exorbitante stijging en ongewisheid van de bijdrage in toekomstige jaren is, naast inhoudelijke argumenten, voor het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis aanleiding geweest om in december 2023 te besluiten tot het aanbesteden van de ICTdienstverlening en deze bij Parkstad IT op te zeggen. Een dergelijk traject (opstellen programma van eisen, houden van een Europese aanbesteding en de implementatie/migratie) kent een doorlooptijd van ca 1,5 jaar. Om de ontvlechtingskosten zo laag mogelijk te houden, is de dienstverlening door Parkstad IT per uiterlijk 1-10-2025 opgezegd. Voor het aanbestedingstraject zijn middelen opgenomen in een voorziening die getroffen is bij de bestemming van het positieve resultaat van de jaarrekening 2022. Verder is er een bijstelling nodig van € 20.000,- bij de post software, met name licentiekosten. Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de na-ijlende effecten van indexering van licentiekosten die in de loop van 2023 door leveranciers in rekening werden gebracht en voor een gedeelte door uitbreiding van licentiekosten om met meer medewerkers tegelijk in een applicatie te kunnen werken (met name bij projecten, zoals mutatiedetectie). Aan de batenkant werd voor 2024 voorzien dat de gemeente Gulpen-Wittem het product riool zou afnemen, maar dit is niet doorgegaan.
Afhankelijk van het resultaat van de in 2024 geplande aanbesteding van nieuwe software voor riool, grijs en groen en afhankelijk van de interne organisatie bij Gulpen-Wittem zal een besluit worden genomen of de gemeente dat product in de toekomst zal gaan afnemen. In de primaire begroting 2024 was hiervoor een bedrag opgenomen van € 24.060,- dat in de bijgestelde begroting vervalt. Tegenover deze verminderde baten zijn nu wel rentebaten ad € 25.000,- opgenomen in de bijgestelde begroting. In de primaire begroting van 2024 en overigens ook in alle begrotingen van Het Gegevenshuis vanaf de oprichting per 01-07-2015 zijn nooit rentebaten opgenomen om de eenvoudige reden dat er bij het schatkistbankieren geen rente werd ontvangen. Voor het eerst in 2023 zien we dat weer rente wordt verstrekt op tegoeden op een bankrekening. Dit betekent dat de begroting 2024 dient te worden bijgesteld op de hiervoor genoemde 4 onderdelen. Verder zijn er geen wijzigingen ten opzichte van de primaire begroting. Voor een begrotingswijziging geldt net als bij de primaire begroting dat deze ingevolge de Wet gemeenschappelijke regelingen aan de Gemeenteraden en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg dient te worden gezonden voor hun zienswijze, waarvoor op basis van de gewijzigde Wet gemeenschappelijke regelingen een termijn van 12 weken geldt.
Het besluitvormingstraject bij Het Gegevenshuis is zodanig opgezet dat feitelijk 12 weken ruimte is tussen de voorlopige vaststelling door het AB en de definitieve vaststelling. Door strikte planning kan dit voor het zomerreces gebeuren. Daarna wordt de begrotingswijziging gezonden aan GS.
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
4
De begroting van Het Gegevenshuis moet in totaliteit als een éénprogrammabegroting worden gezien. Er is bij deze uitvoeringsorganisatie geen sprake van verschillende programma’s die verschillende maatschappelijke, economische, sociale of culturele effecten beogen. De sturing op dit soort programma’s berust bij de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het Gegevenshuis levert een bijdrage aan de verantwoordelijken voor programma’s van de in de vorm van wettelijke uitvoeringstaken of het leveren van geo-data. Vanuit die optiek zijn de lasten en baten wel verdeeld naar de taakvelden als bedoeld in het BBV.
2. Het Gegevenshuis, missie en visie Het Gegevenshuis ontzorgt (lokale) overheden op het gebied van het opzetten en het beheren van object- en ruimtegerelateerde (Basis-)registraties en geometrie, alsmede het daarmee samenhangende beeldmateriaal. Hiermee kunnen (lokale) overheden voldoen aan wettelijke verplichtingen op dit gebied en kunnen dienstverlening en bedrijfsvoering kwalitatief hoogwaardig en kosteneffectief worden uitgevoerd. Het Gegevenshuis is door de opdrachtgevende overheden tevens opgericht om innovatie in technologieën te vertalen naar de toepassing van object- en ruimtegerelateerde data in het publieke domein, waardoor Het Gegevenshuis een substantiële bijdrage kan leveren aan het imago van de regio en de regionale (economische) ontwikkelingen en bijbehorende werkgelegenheid. Als openbaar lichaam fungeert Het Gegevenshuis als shared service centre in het publieke domein en ligt de focus om continu te innoveren, de dienstverlening te verbeteren en lasten te reduceren. Het Gegevenshuis is een kwalitatief hoogwaardige en innovatieve uitvoeringsorganisatie die werkt op basis van dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen met duidelijk gedefinieerde kwaliteiten en kwantiteiten. Een en ander wordt onderstreept door het feit dat Het Gegevenshuis zowel ISO 9001 als ISO 27.001 gecertificeerd is.
Het onderscheidend vermogen van Het Gegevenshuis zit enerzijds in de integrale benadering van (basis)registraties in administratieve en geometrische zin en waar mogelijk en relevant bij te dragen aan datagestuurd beleid, - uitvoering en – dienstverlening door de deelnemers, anderzijds in het vermogen om nieuwe ontwikkelingen, nieuwe technologieën, nieuwe bedrijfsvoeringconcepten van lagere overheden en nieuwe vormen van (publieke) dienstverlening toepasbaar aan te bieden (uiteraard via de gemeentelijke portal). Nieuwe producten, nieuwe diensten en nieuwe afnemers vloeien hieruit voort. Voor alles geldt dat de levering van producten en diensten de marktconformiteitstoets moet doorstaan. Het Gegevenshuis fungeert als ware het in een profit-organisatie, solide en betrouwbaar. Hierbij staat evenwel de status, verplichtingen en (wettelijke) verantwoording als openbaar lichaam voorop.
3. Organisatie Per 1 juli 2015 hebben de gemeenten Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Nuth, Onderbanken, Simpelveld en Voerendaal de gebiedsonafhankelijke gemeenschappelijke regeling opgericht en per die datum werden alle rechten, plichten, goederen en personeel overgenomen van de GBRD/BAG-Geo, onderdeel van de Stadsregio Parkstad Limburg. Per 1 januari 2016 is de gemeente Schinnen toegetreden, per 1 januari 2017 het Waterschap Limburg en per 1 januari 2018 de gemeente Eijsden-Margraten. Per 1 januari 2019 is de gemeente Vaals toegetreden en als gevolg van de gemeentelijke herindeling de gemeente Beekdaelen. Per 1 april 2020 is de gemeente Sittard-Geleen toegetreden. Per 1 januari 2023 is de gemeente Gulpen-Wittem toegetreden. Het Algemeen Bestuur van Het Gegevenshuis wordt gevormd door de portefeuillehouders van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het aantal stemmen is gerelateerd aan de bijdrage aan Het Gegevenshuis en de bijdrage is gebaseerd op de afname van producten en diensten. Hiertoe wordt jaarlijks een dienstverleningsovereenkomst met iedere deelnemer apart afgesloten met daarbij behorende productbladen waarin per product de te leveren kwaliteiten, doorlooptijden en lasten zijn bepaald. Het aantal stemmen per deelnemer is terug te vinden in de bijlage.
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
5
Het Gegevenshuis is dan ook een typische uitvoeringsorganisatie, waarbij de deelnemers de rol van opdrachtgever en Het Gegevenshuis de rol van opdrachtnemer vervult. Behoudens de uitvoering van de BGT staat het de deelnemers vrij om de soort en omvang van de af te nemen producten te bepalen. Het Dagelijks Bestuur informeert het Algemeen Bestuur jaarlijks over de voortgang en legt verantwoording af over de bestede middelen. De directeur van Het Gegevenshuis is onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur belast met de leiding van de uitvoeringsorganisatie en met de zorg over de juiste taakvervulling. Er zijn twee afdelingshoofden die voor de operationele sturing zorgen. Ondersteunende functies op het gebied van de PIOFAH-taken zijn voor een belangrijk deel belegd bij de deelnemende gemeente dan wel worden op ad hoc basis ingehuurd. Voor financiën, informatiemanagement en privacy zijn 1,8 fte in eigen dienst. Daar waar bedrijfsvoeringstaken zijn uitbesteed, hebben deze medewerkers een regierol.
4. Ontwikkelingen Algemeen m.b.t. huidige werkzaamheden Het kunnen realiseren van de overeengekomen dienstverlening aan de deelnemers van Het Gegevenshuis heeft altijd de hoogste prioriteit. Door de in verhouding vele vacatures betekent dit dat er soms verschuivingen noodzakelijk zijn waardoor op andere projecten temporisering noodzakelijk is. Zo konden bijvoorbeeld op het gebied van doorontwikkeling Digital Twin, onderzoek huisvesting/ werkplekconcept en professionalisering archivering niet die voortvarendheid in stappen worden gezet zoals voorzien. Met de invulling van de vacatures in 2024 wordt de hoop uitgesproken dat de oorspronkelijk geplande stappen tijdig kunnen worden gezet. Onderzoek inwinning Een van de aanbevelingen uit de pilot Digital Twin was het doen van nader onderzoek naar de inwinning. Daarbij gaat het om de inzet van nieuwe technieken en middelen voor 2D én 3D inrichting, maar ook om de inrichting van de processen en de gevolgen voor de beheerclusters. Dit onderzoek werd in 2023 afgerond en in 2024 vindt de implementatie op onderdelen plaats, startende met het project ‘Standaardisatie Primaire Processen’.
Integrale benadering basisregistraties Ook al is de ‘Samenhangende Objectenregistratie’ door de VNG stopgezet, dit betekent niet dat de verdergaande integrale benadering van de verschillende basisregistraties noodzakelijk is om zo efficiënt mogelijk kwalitatief hoogwaardige registraties te kunnen onderhouden. Dit betekent ook dat in het verlengde van het hiervoor genoemde project Standaardisatie Primaire processen onderzocht wordt hoe afbakeningen intern tussen de verschillende clusters en extern (met name de WOZ) doorbroken kunnen worden. Het project mutatiedetectie, waarbij integraal mutaties worden gesignaleerd die betrekking hebben op de BAG en/of BGT en/of WOZ is hierbij voorbeeldstellend en in 2024 zal de mutatiedetectie van project naar verankering in de reguliere processen worden gebracht. In dit kader wordt intensief en constructie samengewerkt met BsGW. Een onderlinge samenwerking die ook aan de orde is bij het Samenwerkingsportaal dat BsGW aanstuurt. Strategische pijler groei Groei blijft één van de pijlers van de strategische agenda. Groei dient verantwoord te zijn. Het uitgangspunt is en blijft dat de overeengekomen dienstverlening met de huidige deelnemers nimmer in het gedrang mag komen. Groei wordt nagestreefd door primair nieuwe toetreders en secundair uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers.
Voor 2024 zullen de mogelijkheden van acquisitie verder onderzocht worden. Uitbreiding van producten en diensten bij de huidige deelnemers vindt nog op relatief kleine schaal plaats, maar met het product mutatiedetectie is er toch sprake van een redelijke uitbreiding die de beoogde voordelen voor de deelnemers brengt.
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
6
Strategische pijler innovatie Samen met de Smart Service Campus wordt onderzocht in hoeverre in samenwerking met andere overheden en bedrijven verdere digitalisering mogelijk is, waarbij ook nadrukkelijk de inzet van 3D-data onderwerp van onderzoek is. Het hiervoor genoemde onderzoek inwinning is eveneens sterk op de mogelijkheden van innovatieve inwinningstechnieken gericht Het gebruik van geodata in de diverse domeinen wordt steeds verder ontwikkeld, veelal samen met de (beleids)verantwoordelijke medewerkers van de deelnemers. Bij het sociaal domein en zeker bij milieu en klimaatvraagstukken is een toename van de vraag bij deelnemers waarneembaar. Voor grensoverschrijdende beleids- en uitvoeringstaken zijn in opdracht van Parkstad Limburg de stappen richting samenwerking met de stad Aken gezet. Er is een basiskaart in ontwikkeling die de over de grenzen met Duitsland en Belgie heen gaat en die voor allerlei beleidsterreinen inzetbaar is. Met S-Lim, een samenwerkingsverband van de Belgisch Limburgse gemeenten wordt onderzocht op welke onderdelen samenwerking tot voordeel kan leiden.
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
7
B. Beheer van Het Gegevenshuis Taakvelden ingevolge het BBV Een gemeenschappelijke regeling dient te voldoen aan de eisen van het BBV. In een programmabegroting geeft de gemeente of de gemeenschappelijke regeling aan wat ze willen bereiken, hoe ze dat gaan doen en hoeveel geld daarvoor wordt uitgetrokken. Bij hetgeen men wil bereiken gaat het om maatschappelijke, economische, sociale, of culturele effecten. In zoverre zou een programmabegroting voor een organisatie als Het Gegevenshuis enigszins gekunsteld overkomen. Het is immers een uitvoeringsorganisatie die levert aan de gemeentelijke afdelingen en functionarissen die sturing geven aan de programma’s als hiervoor bedoeld. Het is niet aan Het Gegevenshuis om te bepalen welke maatschappelijke of economisch effecten worden beoogd noch om verantwoording te nemen voor de uitvoering daarvan. Dit is en blijft de exclusieve verantwoordelijkheid van de deelnemende gemeenten en het Waterschap Limburg. Het Gegevenshuis levert hiervoor ondersteuning. In feite wordt de programmabegroting bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen. Hierin staat wat Het Gegevenshuis moet bereiken in elk begrotingsjaar van welke kwaliteit en met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een transparante voorcalculatie.
Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis die rust op de pijlers groei en innovatie. In de inleiding zijn de ontwikkelingen in dit kader opgenomen. Als deze ontwikkelingen tot positieve besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie. Bij Het Gegevenshuis is sprake van een hoofdtaak: het beheren van geo-data van object- en ruimtegerelateerde (basis)registraties. Het uitvoeren van deze taken vloeit voort uit de wettelijke verplichtingen binnen het stelsel van basisregistraties (b.v. BAG, BGT, Wkpb) dan wel uit het ondersteunen van beleid, uitvoering en publieke dienstverlening bij overheidstaken, zoals grijs, groen en riool. In het nieuwe BBV is sprake van een verdeling in taakvelden. De BAG en de BGT zijn één op één te koppelen aan taakvelden, maar dat geldt niet voor alle basisregistraties. Het geo-databeheer is volgens de beschrijvingen te koppelen aan het taakveld 040 Overhead. Dit betekent dan ook dat alle uitvoeringstaken die Het Gegevenshuis behartigt en niet rechtstreeks aan een taakveld te koppelen zijn, worden ondergebracht in het taakveld 040.
De (bijgestelde) begroting kent de volgende taakvelden: 040 Overhead 210 Verkeer en vervoer (databeheer grijs) 570 Openbaar groen (databeheer groen) 720 Riolering (databeheer statische rioolgegevens) 810 Ruimtelijke ordening (beheer BGT) 830 Wonen en bouwen (beheer BAG) Voor de uitvoering van deze taken worden 3 hoofdactiviteiten onderscheiden: het inwinnen, het beheren en het uitleveren/informeren. Kernkwaliteit van Het Gegevenshuis is de integrale benadering van deze hoofdactiviteiten. Als een landmeter een gebied, gebouw of objecten gaat inmeten of als er sprake is van een bouwvergunning, dan is die inwinning zodanig opgezet dat meteen de data voor alle (basis-)registraties beschikbaar komen. Dit is uiteraard efficiënt, maar belangrijk is dat met deze kernkwaliteit tevens de belangrijke uitgangspunten gerealiseerd kunnen worden: actuele, juiste en volledige geo-data in de bestanden. De kans dat in 2 (basis-)registraties verschillende data voorkomen (toch een behoorlijk probleem in Nederland) wordt hiermee sterk gereduceerd. Met het toewerken naar een integrale objectenregistratie zet Het Gegevenshuis sterk in op uniforme en actuele data in alle registraties. Voor wat betreft het betrekken van de WOZ wordt nauw samengewerkt met BsGW.
Controle en verantwoording Zoals eerder aangegeven, vormen de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen de kern van de relatie opdrachtgever – opdrachtnemer. Deze kern heeft alleen maar zin als opdrachtnemer periodiek en transparant over de overeengekomen prestaties en aantallen rapporteert. Afgesproken is om deze dienstverleningsovereenkomsten en de productbladen twee keer per jaar met de contractmanagers te evalueren en te actualiseren. Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
8
C. Financieel Algemeen De begroting 2024 is vastgesteld en gebaseerd op voorcalculatie op basis van de feitelijk in te zetten middelen behorende bij de eigen ontwikkelde kengetallen op het moment van de opmaak van de begroting. De ontwikkelingen in hoofdlijnen die nopen tot bijstelling van de begroting 2024 zijn in hoofdstuk A.1 benoemd. Voor de leesbaarheid worden ze hier nog eens opgenomen: -
-
-
Dit betreft op de eerste plaats de bijstelling van de post bedrijfsvoering en met name ICT met het bedrag ad € 150.000,- wegens de verhoging van de bijdrage van Parkstad IT, met name op het gebied van storage. Verder is er een bijstelling nodig van € 20.000,- bij de post software, met name licentiekosten door de na-ijlende effecten van indexering van licentiekosten voor een gedeelte door uitbreiding van licentiekosten om met meer medewerkers tegelijk in een applicatie te kunnen werken. Aan de batenkant vervalt bij de gemeente Gulpen-Wittem het product riool waarvoor in de primaire begroting 2024 een bedrag opgenomen was van € 24.060,-. Tegenover deze verminderde baten zijn nu wel rentebaten ad € 25.000,- opgenomen in de bijgestelde begroting die voorheen niet aan de orde waren. Verlenging subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning en lasten (inhuur derden) voor hetzelfde bedrag. De bijstelling bedraagt € 81.000,-.
Verder zijn ook kleine wijzigingen in de voorcalculatie meegenomen die niet tot aanpassing van de begrotingsposten hebben geleid. Een en ander betekent dat de begroting aan zowel de lasten- als de batenkant moet worden aangepast op de onderdelen ondersteuning bedrijfsvoering en software en aan de batenkant op de onderdelen bijdrage deelnemers, en rentebaten schatkistbankieren moet worden aangepast.
1.
De bijgestelde begroting 2024 2024 primair
2024 bijgesteld
€ €
4.756.970 € 4.756.970 €
5.007.970 5.007.970
€ € €
4.701.340 € 48.857 € 0 €
4.846.341 48.857 25.000
€ € € € €
0 4.750.198 -6.772 6.772 -
€ € € € €
81.000 5.001.198 -6.772 6.772 -
Begroting Lasten Personeel, PIOFAH, Software, Inhuur Totaal Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen derden Rentebaten schatkistbankieren Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Totaal Geraamd totaal saldo van baten en lasten Aanwenden reserve ICT Structureel en reëel evenwicht
Incidentele lasten en baten Incidentele lasten zijn ervoor inhuur derden voor de na-ijlende effecten steenkolenwinning in het kader van het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning. Incidenteel omdat dit een project is met een oorspronkelijke doorlooptijd van vier jaren, gestart in 2019, aflopende op 1 september 2023 en inmiddels verlengd tot 1 september 2025. De kosten van Het Gegevenshuis worden volledig via subsidie gedekt. Dus tegenover de lasten staat hetzelfde bedrag als baat wegens de subsidie van de provincie. Voor 1 september 2025 zal een besluit genomen moeten worden over een vervolg van het informatiecentrum.
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
9
Door de gemeente Simpelveld is een incidentele opdracht gegeven voor bestandsoptimalisatie bij de data voor beheer openbare ruimte. Tegenover de lasten staan uiteraard evenredig baten in de zin van extra bijdrage door deze gemeente. Tenslotte zijn afschrijvingen incidentele lasten die gedekt worden door het aanwenden van de reserve ICT.
Incidentele lasten en baten Lasten Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning en ondersteuning informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Afschrijvingen Inhuur productie voor incidentele opdracht Simpelveld Incidentele software lasten Gulpen-Wittem Eenmalige lasten mutatiedetectie Totaal Baten Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Vergoeding Simpelveld voor incidentele opdracht Overige initiële kosten Gulpen-Wittem Mutatiedetectie eenmalige kosten Totaal Saldo incidentele baten en lasten Aanwenden reserve ICT Structureel en reëel evenwicht
Bijgestelde begroting 2024 versie 2.0
2024 bijgesteld €
81.000
€ € € € €
6.772 17.733 0 0 105.505
€ € € € € € € €
81.000 17.733 0 0 98.733 -6.772 6.772 -
10
1.1 Toelichting op de lasten van de bijgestelde begroting 2024 Lasten Het Gegevenshuis
2024 primair
2024 bijgesteld
Personeel Salarissen totaal Vorming opleiding Wagenpark/reiskosten Overige personeelskosten Arbo-verstrekkingen personeel Kosten medezeggenschap Totaal personeel