Getekende jaarstukken 2024 gemeente Brummen

Uit de interne controles op de verschillende processen is níet gebleken dat zich situaties hebben voorgedaan waarin eenduidig sprake is van misbruik of oneigenlijk gebruik. We zien dat in de dossiervorming ten aanzien van het vaststellen van identiteit in de processen Jeugd en Wmo we achteraf níet kunnen controleren of controle van identiteit feitelijk heeft plaatsgevonden. In het proces is dit wel opgenomen als essentiële stap, maar bewijs dat dit is gebeurd, is in dossier niet altijd terug te vinden.

•

Door een fout in het berichtenverkeer met het CAK heeft een groep inwoners die gebruikmaakt van een WMO-voorziening onterecht een bedrag op hun rekening gestort gekregen. In totaal ging het om een bedrag van € 31.221. Hier heeft een herstelactie op plaatsgevonden. Dit heeft niet geleid tot volledig terug ontvangen van onterecht gestorte gelden. Tot en met 28 maart 2025 is hiervan € 8.114 terug ontvangen.

•

De gemeente Apeldoorn voert op onderdelen werkzaamheden voor de gemeente Brummen uit. Uit de verantwoording hierover blijkt dat in 2024 er voor een bedrag van € 64.232 teruggevorderd is aan bijzondere bijstand.

M&O-beleid vraagt om continu scherp zijn met elkaar. Hebben we de processen goed ingericht? Waar lopen we risico’s? Waar nemen we – omwille van dienstverlening en voorkomen bureaucratie – expliciet een risico? Jaarlijks actualiseren we de processen op dergelijke risico’s. Tegelijkertijd vraagt dit ook om een actieve frauderisicoanalyse. Deze is in 2024 niet uitgevoerd. Deze voeren we wél uit in 2025. Toelichting fouten boven rapportagegrens rechtmatigheidsverantwoording Ten aanzien van de rechtmatigheid hebben we afgesproken dat we een rapporteringstolerantie hanteren van 0,1% (zijnde €85.896) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Afwijkingen lichten we toe in deze paragraaf en de rechtmatigheidsverantwoording. Inkoop Het gaat om 18 afwijkingen (totaal € 1.250.995) rond inkoop waarbij we op enig moment de Europese aanbestedingsgrens overschreden door inhuur van dezelfde type functionaris, meerwerk of verlenging van het contract. Het gaat om vijf leveranciers waarbij de onrechtmatigheid de rapportagegrens overschrijdt, met een totaal van € 1.171.521. Bij vier andere leveranciers is er óók 89

sprake van onrechtmatige inkoop, maar per leverancier blijft dit onder de rapportagegrens. Het totaal hiervan is € 79.467. Daarbij zijn er in 25 situaties afwijkingen geconstateerd van de Gids Proportionaliteit. In ons inkoopbeleid hebben we afgesproken deze als leidraad te hanteren. In 25 gevallen hebben we hier dus van afgeweken. In drie gevallen is een “position paper” opgesteld. Dit zijn gevallen die niet evident rechtmatig zijn. De opdrachten zijn in eerste instantie als onrechtmatig beoordeeld vanuit de interne controle. Op basis van aanvullende toelichtingen en onderbouwingen zijn de opdrachten daarna toch als rechtmatig beoordeeld. Ten behoeve van dienstverlening aan inwoners en realisatie van onze ambities kopen we veel in. In sommige situaties moeten en willen we snel handelen. Bijvoorbeeld omdat een leverancier zelf geen verlenging van het contract meer aan wil gaan. Of vanwege het snel moeten aantrekken van tijdelijke capaciteit of inhuur. Om steeds beter grip te krijgen op inkoop en inkoopvoordelen te realiseren, werken we aan beter zicht op lopende contracten via een contractbeheersysteem. We analyseren het inkoopproces en voeren verbeteringen door, zodat de inkoopadviseur conform ons inkoopbeleid actief benaderd wordt bij inkoopbehoeften. Zo kunnen we aan de voorkant expliciet bewuste keuzes maken waardoor we achteraf minder onrechtmatigheid hebben.

Investeringskredieten In 11 situaties is er sprake geweest van een beperkte overschrijding van het toegekende investeringskrediet. In totaal gaat het om een bedrag van € 104.164. . Dit betreft negen overschrijdingen bij toegekende kredieten t.a.v. gebouwen voor een waarde van € 86.230. In twee situaties betreft het overschrijding van twee kredieten voorbereidingskosten GREX (WVGlocaties)voor een totale waarde van € 17.934. Bevindingen en verloop kwaliteit- en interne controle Uit de interne controles maken we op dat we steeds beter "in control" komen op onze processen. Toch blijkt dat we op onderdelen nog verbeterslagen moeten doorvoeren in actueel houden van relevante documenten, volledigheid van dossiers en bewaken termijnen. In het borgen van de opvolging van de benodigde verbeteringen hebben we afgelopen een slag gemaakt door in rapportages en gesprekken expliciet maken wie wat wanneer gaat doen. Tegelijkertijd zien we dat níet alles tegelijk kan en lukt; er is veel te doen waarbij voor veel collega's focus ligt op dienstverlening aan inwoners en inhoudelijke dossiers. Soms komt het bijhouden van een dossier, doorvoeren van een verbetering of nakomen van een termijn daardoor onbedoeld in de knel. Afgelopen jaar constateerden we bijvoorbeeld: •

Het is én blijft het een uitdaging dossiers op orde te hebben ten behoeve van naslagwerk. Bijvoorbeeld in processen van Jeugd en Wmo. We zetten in op maximale dienstverlening aan zij die het nodig hebben. Maar conform proces de administratie bijhouden blijft lastig in tijden van werkdruk en krappe arbeidsmarkt.

•

We zien dat we soms een (wettelijke) termijn missen. Bijvoorbeeld door het niet tijdig vaststellen van subsidies of opstellen van persoonlijke inburgergingsplannen (binnen 10 weken).

•

Eind 2024 is het proces gestart om het mandaatbesluit te actualiseren. Deze was verouderd. Daardoor hebben we in een aantal processen vast moeten stellen dat beschikkingen of besluiten niet door de juiste functionaris zijn ondertekend. 90

•

Ten aanzien van prestatieleveringen Jeugd en Wmo van leveranciers die niet gecontracteerd zijn via de regio, maar door onszelf hebben we nog slagen te maken. Bij herindicaties checken we dit zorgvuldig, maar op andere momenten of in geval van berichtenverkeer 315 doen we dit niet. En juíst in het werken buiten regionaal gecontracteerde leveranciers om, lopen we risico's en moeten we zelf méér controleren om zeker te weten dat de afgesproken zorg geleverd wordt.

•

Bij inkoop van goederen, diensten of werken is het tijdig betrekken van de inkoopadviseur, prestatieverklaren en coderen van facturen een verbeterpunt. Hiermee zijn we - middels een procesverbetering - mee aan de slag.

•

Een ander aandachtspunt is het tijdig de juiste tarieven te publiceren. Bijvoorbeeld in het geval van leges voor bijvoorbeeld vergunningen, paspoorten, etc. Dit jaar is dat niet goed gegaan, waardoor we deze hebben moeten opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. De waarde ligt onder de rapportagegrens van 0,1%. We zullen scherper toezien op het proces van tijdige publicatie.

Interim-controle accountant 2024 en opvolging De bevindingen van de interim-controle door de accountant sluiten aan op bovenstaande hoofdlijnen. De accountant ziet investeringen in de interne controle en toename van grip op processen. Tegelijkertijd waarschuwt de accountant ons (specifiek t.a.v. de controle van de jaarrekening) voor onduidelijkheden in het inkoopproces, prestatieleveringen t.a.v. Jeugd en Wmo én het risico's als gevolg van het uitbesteden van de salarisadministratie. Wij hebben uw raad (middels raadsbrief D452046) aangegeven hoe wij deze punten oppakken. Procesverbetering Ten aanzien van procesverbetering hebben we in 2024 een start gemaakt met de procesverbetering van het inkoopproces. Aanleiding is dat we in periode 2022 en 2023 een toename zagen in niet (juist) doorlopen inkoopprocedures. Hierdoor ontstond en hebben we nog steeds te maken met een financiële onrechtmatigheid bij inkoop als inhuur. Ook prestatieverklaren en het (in één keer goed) coderen van een factuur vragen om aandacht. Ook de accountant heeft tijdens de interim-controle aandachtspunten benoemt. In Q2 2025 is dit gereed. Eind 2024 hebben we procesmatig afspraken gemaakt voor het oppakken van andere procesoptimalisaties in 2025. Focus ligt hierbij op dienstverlenende processen aan inwoners, bedrijven en (maatschappelijke) organisaties. Het verbeteren van het subsidieproces is hier één van.

Personeel en Organisatie Personeel en Organisatie De gemeentelijke organisatie werkt vanuit de kernwaarden dichtbij, aandacht, samen en bewust. Vanuit het bestuurskracht onderzoek is een ontwikkelspoor organisatieontwikkeling ingezet waarbij de periode 2022-2026 in het teken staat van het staan van het opnieuw, dan wel aangepast vormgeven en versterken van de structuur en werking van de organisatie. In dit kader is er voor gekozen om de hoofdstructuur terug te brengen van 5 naar 3 domeinen. Met ingang van 1 januari 2024 zijn de procesmanagers naast verantwoordelijk voor het proces ook hiërarchisch verantwoordelijk voor de mensen werkzaam in zijn/haar domein en de bijbehorende loonsombudgetten. De rol van coördinator heeft daarnaast in 2024 verder vorm gekregen. De focus binnen de organisatie heeft gelegen op het aanpassen en verbeteren van de stuurinformatie.

91

Strategische Personeelsplanning In 2023 is onder begeleiding van Berenschot een SPP (Strategische Personeels Planning)-project doorlopen. De personele knelpunten zijn met oplossingsrichtingen in kaart gebracht. In 2024 is het SPP-traject in lijn gebracht met de reguliere P&C-cyclus. Het SPP dient jaarlijks als input voor de perspectiefnota en vervolgens voor de begroting. Krapte op de arbeidsmarkt Net als vele andere organisaties heeft ook Brummen in 2024 te maken gehad met een arbeidsmarkt waarin schaarste heerst. Vacatures stonden langer open om voldoende gekwalificeerde reacties te ontvangen. In 2024 is geïnvesteerd in de online zichtbaarheid van Brummen middels deelname aan activiteiten via Werken in Gelderland zoals de werkbelevingsweek, het programma Starters in Geldeland waarmee medewerkers naast een arbeidsovereenkomst een breed georiënteerde opleiding volgen voor instroom in de Fysieke Leefomgeving. Daarnaast is ervoor gekozen om de erkenning als leerbedrijf uit te breiden met ICT om zo middels stages en leer-werktrajecten in te zetten om toekomstige IT-ers aan ons te kunnen binden en de zichtbaarheid op scholen te vergroten. Duurzame inzetbaarheid Het is van essentieel belang om gericht in te spelen op het belang van duurzame inzetbaarheid.

Dat gaat over vitaliteit, maar ook over het bieden van meer ruimte aan werknemers om in te spelen op wat in hun leven nodig is, persoonlijke en professionele ontwikkeling. Ook in 2024 bleef de focus op de thema’s mobiliteit, vitaliteit, ontwikkeling, medewerkerstevredenheid en de balans belasting – belastbaarheid groot. In dit kader is onderzoek gedaan naar de mogelijkheden voor aanvullende activiteiten waarmee verbeterd beleid kan worden opgesteld en geïmplementeerd. RI&E Vanuit de regelgeving over de arbeidsomstandigheden is het verplicht om een Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) uit te voeren. In 2024 heeft er een RI&E plaatsgevonden. Het plan van aanpak dat hieruit is voortgekomen zal zijn doorwerking hebben in 2025 e.v. in planmatige aandachtspunten. De Arbowet verplicht organisaties de RI&E actueel te houden. Formatie, loonsombeheer en inhuurkosten De vraag vanuit de samenleving is aan verandering onderhevig. Het is daarom noodzakelijk om continu te peilen welke nieuwe ontwikkelingen in wettelijke taken, ambities en afspraken uit het bestuursakkoord op ons afkomen. In 2024 is gestuurd op de vastgestelde fte-begroting. Uitbreiding van capaciteit is via het vastgestelde proces beoordeeld. De invulling van formatie, de loonsom en inhuurkosten wordt gemonitord door management, HR en financiën door middel van maandelijkse overleggen.

Ontwikkeling aantal fte's In de Perspectiefnota 2024 waren een aantal formatie-uitbreidingen opgenomen om de bestuurskracht te versterken en een aantal knelpunten op te lossen. Zo werd functie van strategisch bestuursadviseur ingevuld, de beleidscapaciteit van openbare ruimte en sociaal domein vergroot. Ook in de uitvoering van het sociaal domein kon er een groot deel van de formatie-uitbreiding worden ingevuld. Het totaal van deze uitbreidingen maakte dat de ambtelijke organisatie in 2024 met 12,3 fte toenam van 178,72 naar 191,02 fte. Hiermee werd opvolging gegeven aan de eerdere besluitvorming door de gemeenteraad (juni 2023) inzake de Jaarstukken 2022 (incl. bijlage D406612), de Notitie Investeringen Organisatie (D409114 / D405940) en de 1e Bestuursrapportage 2023. 92

Loonsomontwikkeling In 2024 hebben we te maken gehad met onderbezetting bij het personeel. Waar we bij Programmabegroting 2024-2027 nog uitgingen van een totale formatie van 193 fte. (inclusief griffie) is er een gemiddelde bezetting van 171,1 fte geweest. Dit leidt ertoe dat de loonkosten voor vast personeel met € 2,8 miljoen fors lager uitvallen dan begroot. De inhuur om deze vacatureruimte op te vangen in 2024 bedroeg € 1,5 miljoen. Per saldo resteert er in de vaste formatieruimte circa € 1,3 miljoen. Daarentegen is er meer inhuur ingezet om afwezigheid vanwege ziekte of zwangerschap op te vangen. Deze budgetten leveren een nadeel op van circa € 460.000. In 2024 is gewerkt aan het verbeteren van de managementinformatie op het gebied van personeelslasten. Maandelijks bespreekt het management de huidige en de geprognotiseerde uitputting van de budgetten. Mede daardoor kon bij de Tweede Bestuursrapportage al een prognose worden afgegeven. Destijds was de verwachting dat er in 2024 € 500.000 aan loonbudget over zou blijven. Inmiddels blijkt dat er € 719.000 resteert. Aangezien er al rekening was gehouden met onderuitputting, betekent dit per saldo een voordeel van € 219.000. Resultaat loonkosten en kosten van inhuur bedragen x € 1.000 Omschrijving

Begroot nw

Loonkosten

Werkelijk

Restant

€ 16.595

€ 13.773

€ 2.822

Inhuur i.v.m. vacatureruimte

-

€ 1.506

€ -1.506

Inhuur i.v.m. ziekte en zwangerschap

€ 565

€ 1.023

€ -458

Centrale raming overwerk, beloningsdifferentiatie en WKR

€ 101

€ 60

€ 41

Verwachte onderuitputting personeelslasten

-€ 500

-

€ -500

Capaciteit buitendienst ingezet t.b.v. derden Totaal

Inhuur i.v.m. projecten en tijdelijke werkzaamheden

-€ 180

-

€ -180

€ 16.581

€ 16.362

€ 219

€ 1.430

€ 1.180

€ 249

Personeelslasten en overige kerncijfers over de organisatie. bedragen x € 1.000 Omschrijving

Werkelijk 2023

Griffie Ambtelijke organisatie Totaal Aantal personeelsleden

Raming 2024

Werkelijk 2024

€ 172

€ 203

€ 207

€ -4

€ 12.469

€ 16.392

€ 13.565

€ 2.827

€ 12.640

€ 16.595

€ 13.773

€ 2.822

182

192

Aantal fte.

160,0

193,0

171,1

Percentage mannen in dienst (in personen)

45%

47%

40%

Percentage vrouwen in dienst (in personen)

55%

53%

60%

5,47%

6,00%

7,53%

Ziekteverzuimpercentage, totaal (excl. zwangerschap)

Resultaat 2024

In bovenstaande tabel is een correctie opgenomen ten aanzien van de capaciteit van de buitendienst. Een deel van het loonsombudget van de buitendienst wordt ingezet om opdrachten uit te zetten aan derden. Weliswaar is er een restant op het loonsombudget van de buitendienst, maar aangezien hier elders kosten tegenover staan wordt dit middels deze correctie buiten het resultaat van de loonkosten gehouden.

93

Er is in 2024 ook ingehuurd voor projecten en tijdelijke werkzaamheden. Het kan voorkomen dat er een restant overblijft op dit budget. Deze rekenen we niet mee in het resultaat van de loonkosten omdat restanten kunnen worden verrekend binnen het project, met een reserve of met een subsidieverstrekker.

Integriteitsbeleid De gemeente beschikt over een gedragscode integriteit. Deze gedragscode is opgenomen in het Personeelshandboek. De gedragscode is de basis en geldt als minimumkader en is aanvullend op bestaande wet- en regelgeving. In de gedragscode zijn onder andere regels opgenomen over het aannemen van geschenken, melden van nevenwerkzaamheden, gedrag in de privésfeer, et cetera. Nieuwe medewerkers en inhuurkrachten zijn verplicht een Verklaring Omtrent Gedrag te overleggen. Voor aangewezen functies is een VOG-P verplicht. Na indiensttreding wordt de ambtseed of -belofte afgenomen en uitleg gegeven over de gedragscode. Er wordt ook casuïstiek behandeld. Ingehuurde personeelsleden tekenen bij start werkzaamheden een integriteitsverklaring.

Niet-financiële onrechtmatigheden wet Fido De totale aflossing mag niet hoger zijn dan 20% van de begroting van het betreffende jaar. In 2024 is de renterisico-norm niet overschreden.

Informatievoorziening Data gedreven werken Datagedreven werken is een innovatieve en strategische ontwikkeling die voor burgers, bedrijven, overheden en organisaties en de samenleving als geheel veel voordelen biedt. Dit vanuit het idee dat met inzichten verkregen uit data betere beslissingen kunnen worden genomen (beleids- en besluitvormingstraject). Data is ondersteunend zo niet noodzakelijk bij een goede bedrijfsvoering, het vormen van beleid en bij de ondersteuning/monitoring van de uitvoering daarvan. De potentie van aanwezige in- en externe data is groot. Maar wordt door onze organisatie nog onvoldoende benut vanwege gebrek aan noodzakelijke kennis, competenties, capaciteit en budget. Met gerichte datapilots, zoals de Monitor Sociaal Domein, gaan we deze fundamentele (data)kennis opbouwen, datatoepassingen ontwikkelen en verkrijgen we beter inzicht in wat organisatorisch en financieel op de lange termijn nodig is. Digitaal archief Het juist vastleggen van informatie krijgt meer nadruk in onze dagelijkse werkzaamheden. Dit jaar werken we aan de verdere bewustwording van het goed vastleggen van informatie in de vorm van introductietrainingen en herhaalcursussen. Ook zetten we een frame op waarmee kwaliteitscontroles uitgevoerd kunnen worden op het informatiebeheer van de hele organisatie. Het e-depot is volop in ontwikkeling.

We digitaliseren onze bouwdossiers en dragen die digitaal over aan het Regionaal Archiefcentrum Zutphen (RAZ). Zo kunnen collega’s rechtstreeks bij het RAZ hun dossiers opvragen en gelijk toegang krijgen tot bouwdossiers. Het digitaliseren gaat dit jaar door, zodat ook die bouwdossiers makkelijker opgevraagd kunnen worden bij het RAZ.

94

F. Verbonden partijen Algemeen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de mate van de financiële betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin onze gemeente deelneemt en verder een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. Een “verbonden partij” is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Bestuurlijk belang is: “zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht”. Financieel belang is: “indien een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt”. In lijn met de BBV-voorschriften geven we in deze paragraaf aandacht aan de visie die onze gemeente heeft op de verbonden partijen in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen. Wat willen we met deze partijen? Hoe past de uitvoering van de taken binnen onze gemeentelijke programma’s? Hoe dragen zij bij aan het uitvoeren van het door gemeente gewenste beleid? Ook komen beleidsvoornemens van de partijen zelf aan de orde. De laatst beschikbare cijfers over vermogens en resultaten staan per verbonden partij vermeld.

De verbonden partijen van onze gemeente zijn: I – Deelname in vennootschappen 1. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 2. Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) 3. Circulus B.V. 4. Vitens II – Deelname in gemeenschappelijke regelingen 5. Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG) 6. Regio Stedendriehoek / Cleantech Regio 7. Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Noord en Oost Gelderland (GGD NOG) 8. Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) 9. Vervoerscentrale PlusOv 10. Tribuut 11. Centrumregeling Meten en Monitoren Afvalwaterketen en Grondwater Vallei en Veluwe III – Overige samenwerkingsvormen 12. Regionaal Archief Zutphen 13. Stichting Archipel 14. Leisure Lands

95

1.

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Wij vragen altijd bij de BNG een offerte bij het aangaan van een nieuwe lening (zie paragraaf D). Brummen heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op aandelen die de gemeente in bezit heeft. Het financiële belang: De gemeente bezit 702 aandelen van € 2,50 per stuk, wat een waarde van € 1.755 vertegenwoordigt. Dat aantal is 0,00126% van het totaal aantal aandelen dat de BNG heeft uitgegeven.

Ontwikkelingen: Het financieringsbeleid van BNG Bank blijft onveranderd gericht op permanente toegang tot de gelden kapitaalmarkt voor de gewenste looptijden en volumes tegen zo laag mogelijke kosten. De volatiliteit op de financiële markten zal dit jaar naar verwachting groot blijven.

Balansgegevens (bedragen x miljoen)

2019

2020

2021

2022

2023

Eigen vermogen

€ 4.887

€ 5.097

€ 5.062

€ 4.615

€ 4.721

Vreemd vermogen

€ 144.802

€ 155.262

€ 143.995

€ 112.074

€ 110.819

Langlopende kredietportefeuille

€ 84.184

€ 85.981

€ 87.111

€ 89.624

€ 96.344

€ 163

€ 221

€ 236

€ 300

€ 254

Nettowinst (na belastingen)

96

2.

Vereniging Nederlandse Gemeenten

Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Belangenbehartiging van alle gemeenten bij andere overheden. Tweede Kamer, Kabinet en maatschappelijke organisaties zijn belangrijke gesprekspartners. Dienstverlening: advisering aan alle leden over actuele ontwikkelingen (proactief) en advisering aan individuele leden (op verzoek). De platformfunctie wordt uitgeoefend via de VNG-commissies, provinciale afdelingen, congressen, studiedagen en ledenraadplegingen. Vanuit de VNG, vestigingsplaats Den Haag, wordt regelmatig overlegd met besluitvoorbereiders van departementen en provincies. Zo vindt in een vroeg stadium beïnvloeding, in voor gemeenten gunstige zin, van wet- en regelgeving plaats. Deze belangenbehartiging zet zich voort in het gehele proces van besluitvorming bij de rijksoverheid en provincies. De VNG initieert bestuurlijk overleg waarbij een delegatie van VNG-bestuurders en directieleden onderhandelt namens de gemeenten met ministers en staatssecretarissen. De VNG-belangenbehartiging richt zich ook op Tweede en Eerste Kamer en belangrijke maatschappelijke organisaties. De soms tegenstrijdige belangen van grote en kleine gemeenten en de rol van de VNG daarbij is regelmatig punt van aandacht binnen de VNG. De VNG heeft een nota uitgebracht en laten vaststellen door de Algemene Ledenvergadering, die de strategie aangeeft voor na 2023.

Gefocust wordt op meer samenwerking tussen de gemeenten, met de VNG als centraal knooppunt. Het financiële belang: De bijdrage van onze gemeente in 2024 aan de VNG bedraagt in totaal € 1,766 per inwoner (2023: € 1,664). De bijdrage als opgenomen in de begroting bestaat uit de contributie aan de VNG, contributie aan de VNG afdeling Gelderland en een bijdrage voor de Gelderland Academie. De definitieve hoogte van de financiële bijdrage (contributie) wordt in de Algemene Ledenvergadering bepaald. Daarnaast loopt de financiering van de gezamenlijke gemeentelijke activiteiten via het Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). Dankzij een prijsverhoging van 5,1% en een autonome kostenstijging met 10% stijgt de bijdrage van de gemeente Brummen aan het Fonds GGU tot € 3,79 per inwoner. Ontwikkelingen: Geen specifieke ontwikkelingen. Balansgegevens (bedragen x € 1.000)

2019

2020

2021

2022

2023

Vaste Activa

€ 75.102

€ 75.657

€ 78.997

€ 68.555

€ 74.307

Vlottende Activa

€ 78.510

€ 81.441

€ 100.870

€ 95.943

€ 100.813

Groepsvermogen

€ 64.627

€ 62.379

€ 63.912

€ 51.704

€ 56.301

Voorzieningen

€ 2.764

€ 3.739

€ 2.981

€ 2.154

€ 2.150

Kortlopende schulden

€ 86.221

€ 90.980

€ 112.971

€ 110.640

€ 116.669

97

3.

Circulus B.V.

Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Circulus BV verzorgt de inzameling van al het huishoudelijk afval voor o.a. de gemeente Brummen. Naast de lediging van groene en grijze containers ook de inzameling van onder meer papier, glas, chemisch afval, snoeiafval, kunststoffen en grof huishoudelijk afval. Verder houdt Circulus zich ook actief bezig met ongediertebestrijding en beheert het de afvalbrengpunten in de gemeente Brummen.

Missie Circulus "Wij zien een mooie, aantrekkelijke wereld voor ons waarin het prettig is om te leven. Onze beschikbare bronnen benutten we maximaal, voor verspilling is geen plaats meer. We werken samen aan duurzame, houdbare oplossingen. Een inclusieve wereld waarin iedereen naar vermogen meedoet. We laten de aarde beter achter." Deze benadering sluit goed aan op ons gemeentelijk grondstoffenplan. Doelstelling hierin is o.a. het terugdringen van het huishoudelijk afval per inwoner tot 80 kg eind 2025. Het financiële belang: De gemeente is aandeelhouder van Circulus. De waarde van deze deelneming in de balans is gebaseerd op de historische inbrengwaarde in de voorloper van deze BV en is toen bepaald op € 37.210. Brummen heeft 461 van de aandelen in haar bezit (totaal aantal aandelen: 10.520). Op basis van een jaarlijkse dienstverleningsovereenkomst wordt de hoogte van de bijdrage van onze gemeente bepaald. In 2024 gaat het daarbij om een bedrag van afgerond € 1.547.000 (incl. meerwerk). De komende jaren wordt er geen dividend uitgekeerd. Balansgegevens (bedragen x miljoen euro)

2019

2020

2021

2022

2023

Netto Omzet

€ 57

€ 61

€ 60

€ 59

€ 65

Bedrijfsresultaat

€1

€2

€2

€1

€ 1,4

Balanstotaal Eigen Vermogen

€ 15

€ 15

€ 16

€ 16

€ 17

Balanstotaal Voorzieningen

€3

€3

€3

€3

€3

Balanstotaal

€ 57

€ 54

€ 54

€ 56

€ 58

98

4.

Vitens

Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Vitens zorgt voor de drinkwatervoorziening in vijf provincies waaronder Gelderland. Zij wint, zuivert en levert drinkwater dat betrouwbaar, betaalbaar en duurzaam is. Het financiële belang: De gemeente bezit 21.364 aandelen die een boekwaarde op de balans hebben van € 454. Ontwikkelingen: Voor de komende jaren is de verwachting dat Vitens geen dividend zal uitkeren als gevolg van de lage Weighted average cost of capital (WACC), gecombineerd met de grote investeringsbehoefte, waardoor het eigen vermogen moet worden versterkt. De sturing op de WACC verloopt langs 4 sporen: 1. Met het programma Waterbesparing en optimalisering van het investeringsportfolio wordt er ingezet op het vaststellen van een zo optimaal mogelijk investeringsniveau dat nodig is voor de uitvoering van de wettelijke taken van Vitens. 2. Daarnaast wordt een actieve lobby gevoerd voor een WACC-regulering die de geschetste problematiek oplost, zodat Vitens met een financieel gezonde bedrijfsvoering het investeringsportfolio kan realiseren. 3. Ondertussen moet de positie van Vitens worden bepaald in het geval een situatie ontstaat waarin de WACC ontoereikend is. Uit een eerste juridische analyse blijkt dat er aanleiding is om de wettelijke leveringsplicht van hogere orde te beschouwen dan te voldoen aan de WACC.

Voorwaardelijk hierin is dat de opties van het versterken van het eigen vermogen actief zijn verkend. 4. Het verkennen van de mogelijkheid om op andere wijze het eigen vermogen te versterken, bijvoorbeeld door bijstorten van aandeelhouders, achtergestelde leningen of andere vormen van aantrekken van vermogen.

Balansgegevens (bedragen x miljoen euro)

2019

2020

2021

2022

2023

Bedrijfsopbrengsten

€ 365

€ 390

€ 396

€ 407

€ 471

Bedrijfsresultaat

€ 41

€ 52

€ 44

€ 34

€ 60

Netto Resultaat

€ 11

€ 24

€ 19

€8

€ 27

Balanstotaal Eigen Vermogen

€ 533

€ 557

€ 600

€ 650

€ 678

Balanstotaal Vreemd Vermogen

€ 1.293

€ 1.340

€ 1.388

€ 1.347

€ 1.212

99

5.

Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG)

Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Op grond van de bepalingen in de Wet Veiligheidsregio’s 2010 is deze gemeenschappelijke regeling belast met de regionale brandweertaken. Hieraan wordt invulling gegeven door de samenwerking van verschillende diensten en besturen. Er wordt samengewerkt op het gebied van brandweerzorg, rampenbestrijding en crisisbeheersing, geneeskundige hulpverlening bij rampen en handhaving van de openbare orde en veiligheid. Het financiële belang: De verdeelsleutel voor de financiering van de VNOG is gebaseerd op de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor het cluster openbare orde en veiligheid / brandweer en rampenbestrijding. De Brummense bijdrage aan de veiligheidsregio voor 2024 bedraagt € 1.306.000 (incl. GHOR). Balansgegevens Bedragen x € 1.000

2019

2020

2021

2022

2023

€ 4.148

€ 4.929

€ 5.266

€ 2.360

€ 2.832

Algemene Reserve

€ 401

€ 1.135

€ 1.135

€ 1.135

€ 1.135

Bestemmingsreserve

€ 3.239

€ 8.481

€ 9.134

€ 13.700

€ 15.023

Totaal Eigen Vermogen

€ 7.789

€ 14.546

€ 15.535

€ 17.195

€ 18.990

Totaal Vreemd Vermogen

€ 45.721

€ 42.340

€ 38.203

€ 35.715

€ 26.019

Nog te bestemmen resultaat

100