Gemeente Brummen, gewaarmerkte jaarrekening 2020 incl. controleverklaring
Tekst van het document
Ten opzichte van de vorige MPG 2019 moet er een extra storting van€ 1.649.000 worden gedaan. Deze verhoging wordt veroorzaakt door: • Bijstelling uitgeefbaar gebied Burgersterrein. Er moet meer rekening worden gehouden met een groene buffer (uitspraak Raad van State). Uitgangspunt is regulier bedrijventerrein. Er worden meerdere kleinere kavels uitgegeven, waardoor meer infrastructuur nodig is voor de ontsluiting van deze kavels. Dit betekent zowel een lagere verkoopopbrengst (minder uitgeefbaar gebied) als een toename van de kosten door meer aanleg van verharding en kosten voor de groene buffer. Daarnaast is verkooppotentie driehoek Beekpad uit de opbrengsten van dit complex gehaald. • Bij de complexen Elzenbos, Kerstenterrein en Krullevaar vallen de rente en plankosten hoger uit als gevolg van vertraging. €405.000 V
BATEN
CO2 Neutraliteit Zoals bij de lasten aangegeven is er minder uitgegeven aan de diverse projecten en is er dus ook minder een beroep gedaan uit de reserve Duurzaamheid/Ligt op groen van€ 47.000. Voor het project lokale voedselketens (POP 3) is subsidie beschikbaar. Voor jaar 2020 bedraagt deze afgerond € 41.000. Voor het project Regionale energiestrategie (RES) is in 2020 voor€ 113.000 aan inkomsten verantwoord uit de decentralisatie uitkering van het Rijk ter dekking van de regionale kosten. Duurzaam landschap en biodiversiteit Voor het project landschapscontract is conform de lasten ook minder beroep gedaan dan geraamd op de subsidiegelden en reserves in 2020, in totaal € 39.000. het project loopt nog door. De totale opbrengst van de bos uitdunning Wilhelminapark bedraagt€ 50.000 en dekt daarmee ruimschoots de gemaakte kosten. Voor het project Groene opgave is conform de gemaakt kosten ook€ 170.000 minder aan subsidie toegerekend in 2020. Het project loopt nog een aantal jaren door. Circulariteit, klimaat en openbare ruimte De opbrengst voor de rioolheffing pakt afgerond€ 275.000 hoger dan geraamd. Er is meer m3 water verbruikt in 2020 door de inwoners dan waar in de berekening rekening mee is gehouden.
28
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorendi / bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021: \\)
Programma 2 - Ruimtelijke Ontwikkeling en Beheer
2020
In het kader van 100% kostendekkend heid hoeft er in 2020 voor€ 306.000 minder een beroep te worden gedaan uit de voorziening rioolheffing. Dit wordt dus grotendeels veroorzaakt door de hogere opbrengst rioolheffing. Zie paragraaf Lokale Heffingen. De opbrengst uit afvalstoffenheffing pakt€ 29.000 hoger uit dan geraamd. In het kader van 100% kostendekkendheid hoeft er in 2020 € 233.000 minder uit de reserve afvalstoffenheffing gedekt te worden. Grotendeels veroorzaakt door lagere kosten bij de post afvalverwerking. Zie paragraaf Lokale Heffingen. Ruimte voor Eerbeek I Eerbeek - Loenen 2030 Ter dekking van de gemaakte plankosten voor de Eerbeekse beek is een bijdrage van het Waterschap ontvangen van afgerond€ 40.000. Ruimtelijke Ordening I Omgevingswet Ook in 2020 zijn er gronden verkocht. De verkoop van de Alant is gerealiseerd in 2020 en verrekend met de openstaande boekwaarde van de losse kavels van complex Elzenbos deel I. De parkeerplaats Gallery is conform raming verkocht. Daarnaast zijn er nog extra stukken grond verkocht in de Lombok en stukken snippergroen. Deze verkopen leveren voor 2020 een resultaat op van€ 153.000. Wonen De opbrengst van de omgevingsvergunningen bouwen pakt in 2020 € 267.000 hoger uit dan geraamd. Deze extra opbrengst komt met name uit de projecten Lombok, Hall bouwt en inbreiding schoollocaties Eerbeek.
In 2020 is het complex Koppelenburg financieel afgesloten met een voordelig resultaat van € 186.000. Daarnaast komt er vanuit dit complex€ 12.000 ten gunste van de bestemmingsreserve Duurzaamheid/ Ligt op groen. Voor het complex Industrieterrein de Hazenberg wordt een verplichte winstneming in 2020 verwerkt van€ 26.000. Daarnaast wordt er per saldo€ 35.000 meer kosten aan complexen toegerekend dan geraamd. Met name veroorzaakt door externe begeleidingskosten.
29
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend~ bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
V
Programma 2 - Ruimtelijke Ontwikkeling en Beheer
30
2020
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende, / bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:\]
f
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
Portefeuillehouder: jerps G. en G.I. Timmer
2020 S
Dit programma gaat over de volgende werkgebieden: Werk en Inkomen Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Welzijn Sport, kunst en cultuur Jeugdzorg Volksgezondheid Onderwijs en Kinderopvang
Sociaal Domein, algemeen C. Sjerps en G.I. Timmer
Wat hebben we gedaan en zijn we tevreden? Activiteit
stand van zaken
Wanneer zijn we tevreden
Doorontwikkeling van de monitor sociaal domein.
Berenschot heeft in opdracht
van het College onderzoek
Wanneer de raad per kwartaal De Raad heeft dit inzicht niet inzicht krijgt in de effecten van /ontvangen. het gevoerde beleid.
gedaan naaar het beleid, de inrichting en uitvoering sociaal domein. Berenschot heeft op verzoek ook een advies aangeboden voor de inrichting van een monitoir sociaal domein en de wijze waarop de gemeente Brummen datasturing kan gaan vormgeven en inrichten. Binnen het project 'basis op orde bedrijfsvoering' zal het uitgebreide advies van
Monitoren via het overzicht "budgetneutraliteit in het sociaal domein".
Efficiënte en effectieve uitvoering van de taken hieroor uitvoerings- en resultaatafspraken met tellen. Op basis van onderzoeksresultaten en monitorgegevens maatregelen treffen die leiden tot minder toekomstige uitgaven.
Berenschot in uitvoering worden bracht De budgetneutraliteit is los gelaten als opdracht en daaroor in de plaats dient er binnen de vastgestelde begroting 2020 te worden uitgevoerd. Het huidig beeld over 2020 laat zien dat er binnen het sociaal domein als geheel een voordelig resultaat te verwach ten is. Alle uitvoerings en resultaatafspraken voor 2020 zijn vastgesteld
Berenschot heeft in opdracht
van het College onderzoek gedaan naaar het beleid, de inrichting en uitvoering sociaal domein. In het rapport zijn verschillende bouwstenen opgenomen die gaan leiden tot minder uitgaven in het sociaal domein. De implementatie van de bouws tenen zal in 2021 plaats vinden
Als we voldoen aan de uitgangspunten van het bestuursprogramma.
stand van zaken
De uitgangspunten in de begroting 2020 zijn deels behaald.
Wanneer we
Er zijn contractafspraken contractafspraken hebben vastgesteld. over doelen, resultaten en wie wat doet. Wanneer we in 2020 een aantal concrete maatregelen hebben doorgevoerd en inwoners de zorg krijgen die nodig is binnen de kaders van budgetneutral iteit.
Een aantal maatregelen zijn doorgevoerd. Zoals de inzet an de POH Jeugd bij huisartsen, de introductie van budgetplafonds bij 3 jeugdzorgaanbieders en de verordening Wmo is aangepast. Binnen Team voor Elkaar zijn er ook verbeteringen doorgevoerd om onder andere het leefringenmodel beter toe te passen. Het financieel effect is nog niet zichtbaar in het jaarresultaat 2020. Met de implementatie an de bouws tenen Berenschot in 2021 zullen meer maatregelen gaan volgen en zal ook een financieel effect zichtbaar worden.
31
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende (' bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021: \;
«ca
2020
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
Activiteit
stand van zaken
We passen de uitvoering en
Het rapport van Berenschot laat zien dat het doel in 2020
Wanneer medewerkers in de uitvoering meer tijd kunnen
niet gerealiseerd is.
besteden aan zorg en ondersteuning en minder tijd
werkprocessen zodanig aan dat dit leidt tot een adm inistratieve lastenver lichting, lagere uitvoeringskosten en zelfredzame inwoners.
resultaat Wanneer zijn we tevreden
Berenschot heeft in haar rapport concrete adviezen
stand van zaken Dit is niet gerealiseerd zoals het rapport Berenschot laat zien.
kwijt zijn met administratie.
gegeven op welke wijze de gemeente Brummen
Wanneer regie en eigenaarschap van inwoners
verbeteringen kan gaan
toeneemt.
aanbrengen. Binnen het project 'basis op orde bedrijfsvoering zal het advies van Berenschot in uitvoering worden ebracht
Relevante (beleids)documenten voor het hele programma Document Integraal beleidskader sociaal domein
Werk en Inkomen C. Sjerps en G.I. Timmer 9 en. Wat h ebben we ge daan en zijn we tevre d Activiteit
stand van zaken
We maken inwoners met een
De doelstelling voor 2020 was
Participatiewet-uitkering zoveel mogelijk werkfit zodat inwoners zoveel mogelijk in
dat 40 inwoners zouden instromen in WerkFit traject in Werkleercentrum aan
hun eigen inkom en voorzien.
Kollergang uitgevoerd door Larcom. Door Corona is de realisatie in 2020 lager,
resultaat Wanneer zijn we tevreden
stand van zaken
resultaat
Berenschot heeft een landelijk Wanneer het aantal uitkeringen een dalende trend onderzoek gedaan naar de laat zien tot minder dan 200 verwachte toenam e van het uitkeringen in 2022. aantal uitkeringsgerechtigden door Corona. De landelijke prognose zien we in Brummen nu niet terug. Er is in Brummen sprake van een
namelijk 31 inwoners.
daling. Maar de aanhoudende pandemie kan ook in Brummen gaan leiden tot een toename. Eind 2022 uitkomen op minder dan 200 uitkeringen is hiermee niet realistisch
We creëren voldoende reguliere en betaalde werkplekken voor onze Wsw werknemers en werkfitte inwoners.
Door de coronapandemie
Als iedereen een passende
Het Kabinetsbeleid is er in
heeft de focus gelegen op het
werkplek heeft.
2020 opgericht geweest om
beheer en behoud van bestaande werkplekken voor
via steunmaatregelen zo veel mogelijk banenen
onze inwoners. Extra werkplekken creëren is in een
werkgelegenheid te behouden. Ook in Brummen hebben we
tijd waarin veel ondernem ers
hier maximaal op ingezet. iedereen een passende
afhankelijk zijn van Corona steunmaatregelen maar zeer
werkplek bieden in 2020 is niet realistisch
beperkt mogelijk. Desondanks hebben inwoners met een uitkering in 2020 toch betaald werk gevonden.
32
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
W
2020
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
Activiteit
stand van zaken
We maken een plan om het
Het uitvoeringsplan en minimaregelingen zijn in 2019
gebruik van minimaregelingen en schuldhulpverlening te
resultaat Wanneer zijn we tevreden
vastgesteld. In 2020 zijn de vergroten om zo inwoners met voorbereidingen voor dreigende financiële voegsignalering in 2021
Wanneer meer inwoners met dreigende financiële
stand van zaken
resultaat
Door de coronapandemie is er minder gebruik gemaakt van
problemen deze voorzieningen de voorzieningenwijzer in vaker gebruiken. 2020. Het beroep op de minimaregelingen is op verwacht niveau gebleven. Het
problemen snelle en adequate gestart.
aantal inwoners dat ondersteuning gevraagd heeft
ondersteuning te bieden.
bij het Steunpunt Geld en Administratie is in 2020 mede door coronapandemie en toenemende financiele problemen bij inwoners toegenomen. In samenwerking met de gemeente Lochem uitvoering
De pilot is gestart en eindigt
Wanneer we beleidsmatig en
De invoering van de nieuwe
formeel in 2021.
in de uitvoering goed
wet inburgering is uitgesteld tot 1 januari 2022. De pilot
geven aan een door het Rijk
voorbereid 2021 in gaan en nieuwkomers in de toekomst
gefinancierde pilot voor een goede invoering van de nieuwe
sneller zelfredzaam worden.
heeft goede inzichten opgeleverd ten aanzien van de organisatie en inhoud van de
Wet inburgering.
dienstverlening gericht op inburgering en maatschappelijke We ontwikkelen een lokaal plan van aanpak voor het
Het lokaal uitvoeringsplan laaggeletterdheid is eind 2020
bestrijden van laaggeletterdheid en
vastgesteld.
Als het percentage laaggeletterdheid in 2022 is gedaald van 14% naar 11%.
zelfredzaamheid. De activiteiten van het plan laaggeletterdheid zijn in de uitvoering in samenspraak met bibliotheek en Taalhuis vertaald naar het Uitvoeringsplan Taalhuis
bevorderen van digitale vaardigheden.
Brummen-Voorst 2021-2024. Of de daling naar 11 % gerealiseerd wordt is nu nog niet aan te aeven Evalueren nota "ondersteuning Evaluatie 2019 is uitgevoerd. voor mensen met een laag inkomen en/of financiële
In uitvoering zijn een aantal aanpassingen doorgevoerd.
[problemen".
Relevante (beleids)documenten Document Integrale nota 'ondersteuning voor mensen met een laag inkomen en/of financiële problemen 2Q18-2021 Uitvoeringsplan Taalhuis Brumm en-Voorst 2021-2024
33
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende
bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
\p/
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
2020
Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Welzijn C. Sjerps Wat hbb e en we gedaan en zijn we tevreden.? Activiteit
stand van zaken
Bij een melding bepalen we
We Wggz is
binnen twee weken ofwe een aanvraag voor verplichte zorg
geimplementeerd en het
indienen bij de officier van
Wanneer zijn we tevreden
•
stand van zaken
resultaat
project implem entatie Wggz is afgerond. We slagen er
resultaat Wanneer we deze nieuwe
We slagen er in binnen de
taak binnen de wette I ijke
wettelijke termijn uitvoering te geven aan de Wggz.
termijnen uitvoeren .
3te
--
justitie om zo goed uitvoering goed in om binnen de te geven aan de wet verplichte gestelde termijnen aanvragen Geestelijke Gezondheidszorg te verwerken en indien nodig (GGz). in te dienen. Bij het OM wordt wel vertraging opgelopen in de
Opstellen van uitvoerings- en resultaatafspraken met
+'
?
[
..
I
verwerking van de aanvragen,
p-
maar daarover zijn we in gesprek .
l
Er zijn contractafspraken opgesteld en vastgesteld.
gesubsidieerde zorgaanbieders en lokale
., a
.'
'W anneer we
Er zijn contractafspraken
:s
8
[contractafspraken hebben opgesteld en vastgesteld. over doelen, resultaten en wie wat doet en de voorwaarden voor inkoop of subsidie helder
gesubsidieerde partijen voor een efficiênte en effectieve
zijn.
uitvoering van de taken. In region aal verband afsprak en Met en binnen de regio zijn maken over de decentralisatie afspraken gemaakt over de van centrumgemeente naar uitvoering van lokale gem eenten in 2022 voor Maatschappelijke Opvang en
Wanneer de regiogemeenten eind 2020 afspraken hebben
De bestaande afspraken in het conven ant zullen worden
gem aakt.
verlengd tot 1 januari 2023. Regionaal is gewerkt aan de
de uitvoering van Maatschappelijke Opvang en
Beschermd Wonen. Door uitstel van de invoering van het
totstandkoming van het conceptdocument 'Ontwerp
Beschermd Wonen.
nieuwe landelijke verdeelmodel naar 1 januari
Beschermd Thuis 2030', een richtinggevend document voor
2023 konden we nog geen afspraken maken over de nieuwe situatie en zal het
de (her)inrichting van het zorglandschap. Daarnaast is het 'regionaal kaderdocument
convenant met
Beschermd Thuis 2022-2030'
samenwerkingsafspraken ook worden verlengd tot 1 januari
in concept klaar, welke een update is van de in 2016 vastgestelde
2023. Volgend jaar zal verder worden gewerkt aan het
TransformatieAgenda MO/BW
maken van nieuwe afspraken.
2016-2020. Beide documenten zullen naar verwachting in 2021 worden vastgesteld in alle
We maken een lokaal actieplan om het gebruik van de meldcode huiselijk geweld & kindermishandeling te vergroten.
Er is een visie huiselijk geweld vastgesteld door de gemeenteraad, inclusief een
Wanneer er meer meldingen gedaan worden bij Veilig Thuis.
uitvoeringsagenda en lokale paragraaf.
[gem eenteraden van de regio. Volgens het halfjaarrapport 2020 is het aantal advies- en ondersteuningsvragen en het aantal meldingen toegenomen vergeleken met de aantallen uit het eerste half jaar 2019.
34
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
%\/
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
2020
Sport, Kunst en Cultuur G.I. Timmer en C. Sjerps 2 Wt a hibb e en we ge daan en zijn we tevre d en. Activiteit
stand van zaken
resultaat Wanneer zijn we tevreden
Opstellen van een Het uitvoeringsplan Sport is uitvoeringsplan Sport, gericht gerealiseerd in de vorm van op bewegen en gezond het Sport- en Beweegakkood gedrag. Uitvoerings- en Brummen waaraan 26 resultaatafspraken maken met organisaties bijdragen, Stichting Sportkompas. waaronder Stichting Sportkompas.
stand van zaken
resultaat
Als Stichting Sportkompas op Stichting Sportkompas geeft uitvoering aan diverse goede wijze uitvoering geeft aan het uitvoeringsplan en projecten uit het Sport- en Beweegakkoord Brummen. uitvoerings- en resultaatafspraken door Helaas heeft COVID-19 Stichting Sportkompas invloed gehad op de realisatie worden gerealiseerd" van activiteiten. Het zwembad heeft haar deuren een groot aantal weken moeten sluiten en binnenactiviteiten of activiteiten voor kwetsbare doelgroepen hebben niet altijd kunnen plaatsvinden.
In 2020 heeft Stichting Sportkompas uitvoering gegeven aan de bestaande uitvoerings- en resultaatafspraken. Met het oog op een verdere verzelfstandiging van Stichting Sportkompas is veel overleg gevoerd tussen de gemeente en Stichting Sportkompas om te komen tot nieuwe huurovereenkomsten en een beheer- en exploitatieovereenkomst. In samenwerking met Bibliotheek wordt bij dit Culturele Stichting (CSGB) en proces betrokken. In voorjaar cultuurcombinatiefunctionaris 2021 wordt hiermee een start opstellen cultuurvisie. gemaakt.
Als in 2020 een cultuurisie is Niet behaald. Het opstellen van de cultuurisie is opgesteld. uitgesteld, als gevolg van de coronapandemie.
Voortzetten van subsidiering op sport, cultuur, kunst en taalontwikkeling om de sociale samenhang in de samenleving te behouden.
Als sport, cultuur en taalvoorzieningen in onze gemeente blijven bestaan.
De subsidiering is voortgezet. Echter deze voorzieningen zijn onder grote druk komen te staan als gevolg van de coronapandem ie en de opgelegde overheidsmaatregelen.
Als de bibliotheek een goede en betaalbare huisvesting behoudt in de centra.
De huisvesting blijft een punt van aandacht. Het pand in Brummen is verouderd en het pand in Eerbeek dient verduurzaamd te worden.
Subsidiebeschikkingen 2020 zijn verzonden en uitbetaald.
De huisvestingsmogelijkheden Een eerste verkenning is van de gedaan. In 2021 wordt hier bibliotheekvoorzieningen concreter over doorgesproken. bezien in de planvorming van de centra in Brummen en Eerbeek.
Jeugdzorg G.I. Timmer Wat hebben we edaan en zïn we tevreden? Activiteit
stand van zaken
We zetten meer in op accountmanagement richting zorgaanbieders.
Er zijn gesprekken gevoerd met de 3 aanbieders waarvoor een budgetplafond jeugdhulp 2020 was vastgesteld. Onderwerpen waren o.a. instroom, uitstroom en doorstroom, verlengingen en afschaling.
resultaat Wanneer zijn we tevreden Wanneer een kind en het gezin de juiste en passende zorg krijgen.
35
stand van zaken
resultaat
Het instrument budgetplafonds biedt de mogelijkheid om meer regie te voeren en te spreken met aanbieders over gewenste bewegingen. In september 2020 is voor voor 5 aanbieders jeugdhulp een budgetplafond 2021 vastgesteld. Budgetplafonds jeugd is een van de bouwstenen in het rapport Berenschot. In 2021 wordt deze bouwsteen geimplementeerd.
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende.. bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
V
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
2020
Activiteit
stand van zaken
We zetten een POH'er Jeugd
De eerste resultaten van het
in bij huisartsen.
eerste projectjaar laten een
minder verwijzingen en
september 2022. In 2021
daling van het aantal verwijizingen naar jeugdhulp
wanneer een verschuiving optreedt van zwaardere naar
wordt bekeken of daling maatwerkvoorzieningen
door huisartsen zien. We
lichtere vormen van zorg.
voortzet en verschuiving van
resultaat Wanneer zijn we tevreden Wanneer deze inzet leidt tot
stand van zaken
resultaat
Het project loopt tot 1
zien dat de POH-Jeugd ca 40 % van de trajecten zelf
zwaardere naar lichtere vormen van zorg vast te
afhandelt. De effecten van de coronapandemie zijn nog niet
stellen is. Daarnaast of uitbreiding van de capaciteit
in beeld.
wenselijk is. De POH jeugd is een van de bouwstenen in het rapport Berenschot. In 2021 wordt deze bouwsteen eim lementeerd.
We voeren een pilot op een
De pilot start zodra de
Wanneer blijkt dat door
Door het niet kunnen uitvoeren
basisschool uit en monitoren
scholen weer open mogen.
vroegsignalering we snel passende hulp thuis en op
is er nog geen inzicht in het resultaat. De samenwerking
school aan kind en gezin kunnen bieden.
met het onderwijs is een van de bouwstenen in het rapport
de samenwerking tussen onderwijs en jeugdzorg.
Berenschot. In 2021 wordt deze bouwsteen geimplementeerd.
Volksgezondheid G.I. Timmer Wat habb e en we gedaan en zijn we tevre den.9 Activiteit
stand van zaken
Afspraken maken binnen het gezondheidsnetwerk Brummen zodat inwoners minder vaak hun zorgvraag
Door Corona is het
Als in de samenwerking
Door Corona is het
gezondheidsnetwerk zo goed als stil komen te liggen.
afsprak en zijngem aakt over gegevensuitwisseling en indicatiestelling.
gezondheidsnetwerk zo goed als stil komen te liggen. Hierdoor zijn er geen
resultaat Wanneer zijn we tevreden
hoeven te herhalen.
stand van zaken
resultaat
afsprak en gem aakt.
Onderwijs en kinderopvang G.I. Timmer Wat hebben we edaan en zïn we tevreden? stand van zaken
Activiteit
stand van zaken
Uitvoeringsafsprak en maken
De uitvoeringsafspraken zijn regionaal herbevestigd en
Als leerlingen snellere en integrale ondersteuning
Ten opzichte van het vorige
lokaal wordt TE meer betrokken waar nodig.
krijgen, het schoolverzuim daalt en het percentage
172 minder schoolverlaters zonder startkwalificatie.
met leerplicht en Regionaal Meld- en coördinatiepunt voortijdige schoolverlaters (RMC). We stimuleren ouders om gebruik te maken van de peuteropvang.
resultaat Wanneer zijn we tevreden
schooljaar zijn er regionaal
leerlingen met een Er wordt minder gebruik gemaakt van de AIie peuters
startkwalificatie stï t. Wanneer 90% van de peuters
naar de voorschoolregeling.
naar de peuteropvang gaat zodat de achterstand in taai-
Mogelijk maken ouders meer gebruik van gastouders.
en sociale ontwikkeling vermindert.
Op 1 januari 2020 zat 80% van de peuters tussen 2,5 en 4 jaar op de peuteropvang. We vragen kinderopvanginstellingen niet beide werkende ouders te attenderen o deze re elin.
Zorgen voor goede onderwijshuisvesting door afsprak en maken over
Voor enkele scholen in Brummen zijn middelen toegekend voor uitbreiding en
Als de schoolgebouwen van Door de toekenning van goede kwaliteit zijn en passen uitbreiding zijn deze scholen
bij het aantal leerlingen.
huisvesting van De Lans en de/renovatie. Met de scholen in scholen in Eerbeek en Brum men.
weer groot genoeg voor het aantal leerlingen. De renovatie van De Lans leidt ook tot
Eerbe ek zijn de gesprekken [gestart en dit krijgt een verol g
verduuzam ing van de school.
in 2021.
Relevante (beleids)documenten Document Integraal huisvestingsplan onderwijsvoorzieningen Nadere regels AIie peuters naar de voorschool Onderwijsachterstandenbeleidsplan
36
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende [ bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021: W\_]
2020
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
Wat heeft het gekost?
I
Realisatie
Begroting
Begroting na
Realisatie
2019
2020
wijziging
2020
487 26.983 27.470
273 25.638 25.911
1.701 26.859 28.560
1.478 26.738 28.216
11 17.466 17.477 -9.994
0 6.087 6.087 -19.825
2.003 5.942 7.945 -20.615
1.905 5.956 7.860 -20.356
1.140 1.140
0
0 0
0 0
2.064 2.064 924 -9.070
0 0 0 -19.825
0
0 0 0 -20.356
bedragen x € 1.000 Lasten Incidenteel Structureel
Totale lasten Baten Incidenteel Structureel
Totale baten Resultaat voor bestemming Lasten Mutaties reserves
Totale lasten Baten Mutaties reserves
Totale baten Mutaties reserves Saldo incl. bestemmingen
0
0 0 -20.615
Het financiële verloop van de werkgebieden Bij het programma horen de volgende werkgebieden. De bedragen betreffen de uitkomsten na bestemming, dus inclusief toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Rekening 2019 lasten baten saldo Jeuadzora Volksaezondheid Werk en Inkomen Maatschappelijke Ondersteuning en Welzijn Soort, Kunst en Cultuur Onderwijs en Kinderopvana Resultaat incl. bestemming
Begroting 2020 na wijz. lasten baten saldo
Rekening 2020 lasten baten saldo
lasten
Afwijking baten saldo
4.942 743 9.784 9.286
4.042 7 7.475 6.839
-900 -736 -2.310 -2.447
5.086 750 11.350 7.463
0 0 6.791 302
-5.086 -750 -4.560 -7.162
4.948 722 10.719 8.244
3 0 6.952 256
-4.945 -722 -3.767 -7.988
138 27 631 -781
3 0 162 -46
140 27 793 -827
1.994 1.861 28.610
557 621 19.541
-1.436 -1.241 -9.070
2.028 1.884 28.560
477 375 7.945
-1.550 -1.509 -20.615
2.009 1.574 28.216
447 203 7.860
-1.562 -1.371 -20.356
18 310 344
-31 -172 -85
-12 138 259
Overzicht van de geraamde incidentele lasten (bedragen x €1.000) Werkgebied Jeugdzora Jeuadzora Werk en inkomen Werk en inkomen Werk en inkomen Werk en inkomen Werk en inkomen Werk en inkomen Werk en inkomen Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Maatschappelijke ondersteuning en welzijn
Begroot na wijz
Omschrijving Covid-19 continuïteitsbijdrage zorgaanbieders Jeuadzora Praktijkondersteuner huisartsen (POHJeuad) Pilot Lochem-Brummen duale trajecten inburgering Verhoaina taalniveau statushouders Inhuur manaaer Werkfit lnvoerinasbudaet Wet lnburaerina Tozo levensonderhoud Tozo bedrijfskredieten Tozo, uitvoeringskosten
Werkelijk
Restant
€ 15
€ 36
€21
€ 116
€ 99
€17
€0 €15 €70 €41 € 1.600 € 150 €254
€51 €4 € 70 €16 € 1.622 €4 € 198
€ 51 € 11 €0 € 25 €22 € 146 €56
Afboeking boekwaarde Meidoornlaan 18
€0
€3
€3
Covid-19 De ieuad aan zet
€0
€2
€2
Innovatiesubsidie sociaal domein
€40
€ 20
€ 20
Onderzoekskosten sociaal domein Covid-19 continuiteitsbijdrage zorgaanbieders Wmo begeleiding
€ 66
€ 63
€3
€0
€ 31
€31
37
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend? ( bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:\\]
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
Werkgebied Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Maatschappelijke ondersteuning en welzijn Sport, kunst en cultuur
Onderwijs en kinderopvanq
2020
Begroot na wijz
Omschrijving Covid-19 continuïteitsbijdrage zorgaanbieders Wmo huishoudelijke hulp Vereffening incidenteel overschot MO/BW Sport, uitvoering lokaal Sportakkoord Covid-19: aanschaf laptops en straatstickers voor scholen / kinderopvang Totaal
Werkelijk
Restant
€0
€8
-€ 8
-€ 676 €1
-€ 676 € 20
€0 -€ 19
€9 € 1.701
€11 € 1.478
-€ 2 € 223
Overzicht van de geraamde incidentele baten (bedragen x € 1.000) Werkgebied
Omschrijving
Jeugdzorg
Pilot jeugdhulp regulier onderwijs Covid-19 Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig ondernemers (Tozo) Covid-19 Tegemoetkoming verhuur sportaccommodaties (TVS) Sport, specifieke uitkering sportakkoord Covid-19: bijdrage Ferm aanschaf laptops Totaal
Werk en inkomen Sport, kunst en cultuur Sport, kunst en cultuur Onderwijs en kinderopvang
Begroot na wijz €0
Werkelijk
Restant €3
€3
€ 1.996
€1.819
-€ 177
€0 €0
€ 53 €20
€ 53 €20
€7 € 2.003
€9 € 1.905
€2 -€ 98
Verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging De financiële uitkomst van het programma valt afgerond€ 259.000 voordeliger uit dan geraamd. Hieronder worden de belangrijkste oorzaken van dit verschil toegelicht.
LASTEN
€ 344.000 V
Jeugdzorg Binnen Jeugdzorg hebben we op een budget van ruim€ 5 miljoen een overschot van€ 138.000 (3%). Op de zorg in natura (ZIN) en Persoonsgebonden budgetten (Pgb's) blijven we met€ 20.000 binnen de begroting van 2020. Daarnaast zien we dat de betalingen op de nog te betalen bedragen uit voorgaande jaren (2017-2019) € 75.000 lager zijn dan waarmee we rekening gehouden hebben in de Jaarstukken 2019. Per saldo een voordeel van€ 95.000. In 2020 heeft een overheveling plaatsgevonden van de eenmalige DUVO-gelden (huiselijk geweld) vanuit centrumgemeente Apeldoorn. Voorgesteld wordt om dit budget van€ 57.000 als resultaatbestemming op te nemen om in te zetten in 2021 voor het project 'de 5 basisfuncties van het wijkteam'. Dit project maakt onderdeel uit van de implementatie van de bouwstenen van het rapport Berenschot. Volksgezondheid Op het budget voor jeugdgezondheidszorg houden we€ 27.000 over omdat er minder inzet is gepleegd op preventieactiviteiten zoals BOR (Begeleide omgangsregeling) bij echtscheidingen. Werk en Inkomen De uitkeringslasten op basis van de gebundelde uitkering BUIG (Participatiewet, IOAW, IOAZ, Bbz en loonkostensubsidies) zijn€ 113.000 lager dan geraamd. We zien dat het aantal uitkeringen verder is afgenomen naar 281 (eind 2019: 293). De uitvoeringskosten vanuit de DVO met Apeldoorn zijn € 25.000 hoger dan geraamd.
De verwachting was dat de uitvoeringskosten voor de Bbz (Bijstandsbesluit zelfstandigen) door de tijdelijke regelingen van het Rijk in verband met Covid-19 wat lager zouden uitvallen. Maar dat is in werkelijkheid niet het geval geweest.
38
f
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021-\/
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
2020
De lasten voor de Tozo (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers) zijn€ 180.000 lager dan geraamd. Voor een toelichting zie Paragraaf H Covid-19. Op de regelingen voor het minimabeleid zien we een overschot van in totaal€ 47.000. Er is in dit coronajaar minder gebruik gemaakt van de lokale regelingen en van De Voorzieningenwijzer dan begroot. Binnen Werkfit zien we dat de loonkosten voor de SW-medewerkers€ 262.000 lager zijn dan geraamd door pensionering en uitstroom van medewerkers. Daarnaast hebben we een bijdrage ontvangen in het kader van de Wet tegemoetkomingen loondomein. We houden€ 67.000 over op het budget voor begeleiding arbeidsmatige dagbesteding omdat er in 2020 geen nieuwe cliënten zijn aangemeld. In 2020 liep de pilot met Lochem voor de duale trajecten in de veranderopgave inburgering. Via het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid zijn hiervoor middelen beschikbaar gesteld. De middelen zijn ontvangen door de gemeente Lochem en doorgestort naar Brummen om uitvoering te geven aan de pilot. De pilot eindigt in maart 2021 maar de taaltrajecten lopen nog door tot en met september 2021. Daarnaast hebben we in de meicirculaire 2020 middelen ontvangen voor de invoering van de Wet Inburgering en bij de 2 bestuursrapportage 2020 hiervoor een budget opgenomen.
We willen in 2021 na afloop van de pilot, vooruitlopend op de ingangsdatum van de wet per 1 januari 2022, de dienstverlening inrichten naar de nieuwe werkwijze. Dit om te voorkomen dat er een hiaat ontstaat tussen de ervaringen uit de pilot en de invoering van de nieuwe wet. We zien verder dat in 2020 de instroom van statushouders lager was dan verwacht. Hierdoor heeft de SWB € 33.000 minder kosten gemaakt dan geraamd voor maatschappelijke begeleiding en huisvesting van statushouders. Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Welzijn Binnen de Wmo zien we dat de kosten voor huishoudelijke hulp in 2020 verder zijn gestegen. Per saldo zien we voor huishoudelijke hulp (zowel ZIN en Pgb's)een overschrijding van€ 274.000 op het bijgestelde budget in 2020. Deze toename van kosten komt omdat meer inwoners mede vanwege het abonnementstarief een beroep op huishoudelijke hulp hebben gedaan (toename van 79 inwoners). Ook heeft Berenschot in haar rapport geconstateerd dat er ruimhartig huishoudelijke hulp wordt verleend door de uitvoering. De aanbevelingen uit het rapport Berenschot om de instroom en intensiteit van huishoudelijk hulp te verkleinen zijn nog niet geïmplementeerd. Dat zal in 2021 plaatsvinden. Ook het beroep op de voorzieningen voor rolstoelen, vervoer en wonen is in 2020 groter geweest dan geraamd. De kosten voor aanschaf en onderhoud van rolstoelen zijn € 82.000 hoger.
Deze toename van kosten komt omdat meer inwoners een beroep op deze voorziening hebben gedaan. Ook heeft Berenschot in haar rapport geconstateerd dat er ruimhartig door de uitvoering wordt verleend. De aanbevelingen uit het rapport Berenschot om de kosten te beperken zijn nog niet geïmplementeerd in 2020, dat zal in 2021 plaatsvinden. De kosten voor de vervoersvoorzieningen zijn structureel€ 100.000 hoger dan geraamd. Ook hier is er sprake van een toename van het aantal inwoners dat een beroep doet op deze voorzieningen. Maar ook het ruimhartig beschikken door de uitvoering is een reden voor deze overschrijding. De kosten voor woonvoorzieningen zijn € 129.000 hoger doordat er onder andere twee duurdere voorzieningen in de vorm van woonunits zijn verstrekt. Voor de afwijkingen binnen dit werkgebied die samenhangen met Covid-19 verwijzen we naar paragraaf H Covid-19. Onderwijs en kinderopvang Het budget voor onderwijsachterstandenbeleid is in 2020 maar voor ongeveer de helft gebruikt. De restant middelen van€ 193.000 worden toegevoegd aan de "Nog te besteden middelen van het Rijk". De komende jaren zal het beleid worden geïntensiveerd waarbij deze middelen zullen worden ingezet.
39
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorendv bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
Programma 3 - Sociaal Domein en Samenleving
2020
De lasten voor leerlingenvervoer zijn € 89.000 lager dan geraamd. De oorzaak hiervoor ligt vooral bij Covid-19. Hierdoor zijn er minder ritten geweest en is de bijdrage die we hiervoor aan Plus Ov moeten betalen lager. Zie voor verdere toelichting de Paragraaf Coronavirus Covid-19. Door de corona maatregelen heeft de GGD dit jaar minder inspecties bij kinderopvanginstellingen en gastouders op locatie verricht. De inspecties zijn hoofdzakelijk op afstand gebeurd via telefonisch onderzoek en interviews. Hierdoor zijn de lasten€ 25.000 lager dan geraamd.
€85.000 N
BATEN
Werk en Inkomen Het definitieve BUIG-budget dat in oktober 2020 is vastgesteld, is€ 316.000 hoger dan het nader voorlopig budget waar we in de 2 bestuursrapportage 2020 rekening mee hebben gehouden. De baten voor de Tozo zijn€ 177.000 lager dan geraamd. Voor een toelichting zie Paragraaf H Covid19. De detacheringsopbrengsten van de SW-medewerkers binnen Werkfit vallen € 115.000 lager uit dan geraamd door langdurige ziekte maar ook door Covid-19. Voor een toelichting zie Paragraaf H Covid19. Op basis van het besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) is bepaald dat 75% van de vordering Bbz vergoed wordt door het Rijk. Een vordering wordt voor 100% opgenomen op de balans van de gemeente. Als tegenhanger wordt 75% als terugvordering door het Rijk opgenomen. Dit houdt in dat de vordering per saldo voor 25% op de balans opgenomen wordt. Per 31-12-2020 is het saldo van de vorderingen Bbz afgenomen. Dit betekent dat een deel van de terugvordering (€ 43.000) door het Rijk ook kan vrijvallen. In 2020 hebben we een vergoeding van € 55.000 ontvangen van het Rijk over het boekjaar 2019 voor het declarabele deel van de Bbz. Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Welzijn De inkomsten vanuit de eigen bijdragen Wmo zijn in 2020 verder afgenomen. Bij de 2° bestuursrapportage 2020 hielden we rekening met€ 100.000 minder eigen bijdragen Wmo door het abonnementstarief.
Daarnaast hielden we rekening met incidenteel€ 50.000 minder eigen bijdragen in 2020 door het niet innen van de eigen bijdrage in de maanden april en mei door Covid-19. Bij het CAK (Centraal Administratie Kantoor), dat de eigen bijdragen int voor gemeenten, zijn in 2020 vertragingen ontstaan in het vaststellen van de eigen bijdragen. Hierdoor heeft ook de inning van de eigen bijdragen vertraging opgelopen. Omdat in de Jaarstukken van de gemeente het bedrag moet worden verantwoord dat van het CAK ook daadwerkelijk aan afdrachten is ontvangen (kasstelsel) zien we dat de inkomstenstroom in 2020 € 61.000 lager is dan geraamd bij de 2° bestuursrapportage 2020. Onderwijs en kinderopvang Zie toelichting over onderwijsachterstandenbeleid onder de lasten.
40
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend<> bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
1/
Programma 4 - Bedrijfsvoering en Financiering
Portefeuillehouders:
2020
amera
A.J. van Hedel, C. Sjerps en W.P. van Burgsteden
Ditogramma prgaat over de volgende werkgebied en Bedrijfsvoering Financiering en overig
Bedrijfsvoering A.J. van Hedel en C. Sjerps
Wat hebben we edaan en zïn we tevreden? Activiteit
stand van zaken
resultaat Wanneer zijn we tevreden
stand van zaken
Aanpassen van Door het uitstel van de werkprocessen en trainen van inwerkingtreding van de
Als de werkprocessen zijn
Toegelicht is dat de training
aangepast en medewerkers
medewerkers voor Een
zijn getraind.
van medewekers en aanpassing van
/Omgevingswet is in 2020 het
organisatie die bijdraagt aan implementatieplan de transformatie in het sociaal Omgelàngswet aangepast,
resultaat
werkprocessen is doorgeschoven naar 2021.
dom ein en die klaar is voor de /voorber eiding van Omgevingswet. medewerkers is doorgeschoven naar 2021. Aanpassen van werkprocessen en trainen van medewerkers in het sociaal domein is ondergebracht in de uitvoering van aanbevelingen uit het Berenschotrapport.
Invoeren van verzuimprotocollen en
Het verzuim% is 4,5%. Dit is lager dan de het landelijk
verzuimbegeleiding.
Het verzuim% is 4,5%. Dit is lager dan de het landelijk
gemiddelde bij gemeenten,
Als over 2020 het ziekteverzuimcijfer lager is dan het landelijk gemiddelde
gemiddelde bij gemeenten,
Starten met het digitaliseren
5,3%. Het project is gestart. Echter
bï emeenten. Als alle bouwdossiers in- en
5,3%. Door Covid 19 is het project
en anonimiseren van bouwdossiers.
door Covid 19 nog niet afgerond.
extern digitaal ontsloten zijn.
opgeschort, opstart project na akkoord crisisteam
Als we eind 2020 actueel beleid hebben vastgesteld.
Door evaluatie zaakgericht werken en de resultaten
Opstellen van een beleidsnota De uitwerking van het beleid is informatiebeheer (DIV/Archief) /vertraagd. Wordt verder opgepakt in 2021
hiervan is de uitwerking van het beleid vertraagt. Verwachte oplevering begin 02 2021
Toetsen en zo nodig wijzigen van bestaande arbeidsvoorwaarden op het gebied van reismobiliteit.
ls gepland voor medio 2021 als onderdeel van het tijd- en
Als de dienstreizen bijdragen aan de
/lm Corona is het aantal woon werk en dienstreisbewegingen
plaatsonafhankelijk werken.
duurzaamheidsdoelstellingen.
in 2020 tot een minimum beperkt. Voor 2021 e. v. wordt beleid opgesteld waarin de duurzaamheidsdoelstelling als uitgangspunt geldt.
Relevante (beleids)documenten Document Plan van Aanpak oraanisatieontwikkelina
41
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend~\ bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
1/
Programma 4 - Bedrijfsvoering en Financiering
2020
Financiering en overig W.P. van Burgsteden Wat hebben we gedaan en zijn we tevreden? Activiteit
stand van zaken
Enerzijds zorgen oor 'Vanuit het spaarprogramma positieve resultaten in de als onderdeel van Financiel jaarrekening, waardoor de \Kije Gezond is nu € 500.000 reserve, als onderdeel van de 'toegevoegd aan de Algemene algemene reserve, verder Reserve. gevoed kan worden en anderzijds proberen we de risico's te verkleinen. Actualiseren van onze subsidieregels. Wij hebben de subsidieregelingen die onder de Algemene Subsidieverordening vallen geactualiseerd. Evalueren van de nota "Grondbeleid".
Evalueren van de Financiële Verordening.
Evalueren van de Algemene Subsidieverordening
resultaat Wanneer zijn we tevreden Als de algemene resere minimaal twee jaar een omvang heeft van 1,4 tot 2 keer de weerstandsreserve.
stand van zaken De beoogde ratio is nog niet bereikt.
Als we eind 2020 een actueel subsidiebeleid hebben.
Huidige nota is nog geldig dit jaar, dus evaluatie wordt doorgeschoven naar 2021 er is dan meer zicht op de In 2020 zijn een aantal financiële spelregels geactualiseerd. Op 17 december 2020 heeft de raad het financieel afsprakenkader, de financiële verordening, het treasurystatuut en de nota reserves en voorzieningen vastgesteld. De Algemene subsidieverordening is in 2019 op onderdelen gewijzigd. Het evaluatiemoment is daarom verzet naar 2023.
Relevante (beleids)documenten Document Financiële yerordening (art 212 Gemeentewet) Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing Nota reserves en voorzieningen Nota investerings- en afschrijvingsbeleid Treasurystatuut Nota grondbeleid 2020-2021 Algemene subsidieverordening Financieel afsprakenkader
42
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend?
/
bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:\\/
Programma 4 - Bedrijfsvoering en Financiering
2020
Wat heeft het gekost?
I
bedragen x € 1.000
Realisatie 2019
Begroting 2020
Begroting na wijziging
Realisatie 2020
16 7.858
-117 7.260
-50 7.463
7.874
7.143
7.413
79 7.052 7.131
0 23.127 23.127 15.253
0 35.853 35.853 28.709
94 37.031 37.125 29.712
118 37.967 38.085 30.953
193 193
737 737
677 677
705 705
519 519 325 15.578
0 0 -737 27.973
0 0 -677 29.035
0 0 -705 30.249
Lasten Incidenteel Structureel Totale lasten Baten Incidenteel Structureel Totale baten Resultaat voor bestemming Lasten Mutaties reserves Totale lasten Baten Mutaties reserves Totale baten Mutaties reserves Saldo incl. bestemmingen
Het financiële verloop van de werkgebieden Bij het programma horen de volgende werkgebieden. De bedragen betreffen de uitkomsten na bestemming, dus inclusief toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Rekening 2019 lasten baten saldo Bedriifsvoerina Financiering en Overig Resultaat incl. bestemming
I I I
7.193 874 8.067
193 23.342 23.646
-7.000 22.578 15.578
Begroting 2020 na wijz. lasten baten saldo 7.099 992 8.090
122 37.003 37.125
-6.977 36.012 29.035
Rekening 2020 lasten baten saldo
lasten
-6.588 36.836 30.249
360 -106 254
6.738 1.098 7.836
151 37.934 38.085
Afwijking baten saldo 29 931 960
389 824 1.214
Toelichting op de werkelijke incidentele lasten (bedragen x €1.000) Werk Gebied Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Financierina
LASTEN Omschrijving Archiefzaken, Digitalisering bouwdossiers
HRM, Sociale innovatie, persoonlijke ontwikkeling Concernposten, verrekeningen incidenteel Totaal
Begroot Na Wijziging €62 € 35 €147
Werkelijk €20 €59 €0
Restant €42 €24 €147
€ 50
€7g
€ 129
Begroot Na Wijziging Werkelijk €35 €59 €59 €59
Restant € 24 €0
€ 118
-€ 24
Toelichting op de werkelijke incidentele baten (bedragen x €1.000) Werk Gebied Bedrijfsvoerina Financierina
BATEN Omschrijvina HRM, Sociale innovatie, persoonlijke ontwikkeling Concernposten, incidentele subsidie provincie Totaal
€ 94
Verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging De financiële uitkomst van het programma valt afgerond€ 1.214.000 voordeliger uit dan geraamd. Hieronder worden de belangrijkste oorzaken van dit verschil toegelicht.
43
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:\\]
Programma 4 - Bedrijfsvoering en Financiering
2020
€ 254.000 V
LASTEN Bedrijfsvoering
De kosten van Informatisering & Automatisering overschrijden het totale budget met€ 89.000. Dit komt onder andere door meer inzet van de accountant op het gebied van Informatiebeveiliging/ AVG en privacy. De accountant voert onder andere de Ensia en Suwinet audits uit. Daarnaast is er sprake van een autonome prijsstijging en zijn er oplopende kosten voor de beveiliging van het netwerk (backup en firewalls) als ook extra licentie- en onderhoudskosten. Als gevolg van de Corona crisis ontstaan structureel hogere kosten. Onder andere Office 365 is versneld in licentievorm aangeschaft en ingevoerd. Zie voor verdere toelichting de Paragraaf Coronavirus Covid-19. Bij de 2 bestuursrapportage is rekening gehouden met een voordeel van € 25.000 door het aanbesteden van de contracten van de copiers en scanners. De aanbesteding is in verband met Covid-19 niet afgerond en de besparing hierdoor niet gerealiseerd. Oe werkelijke kosten pakken uiteindelijk€ 34.000 hoger uit. Het project om de bouwdossiers te digitaliseren is in verband met Covid-19 opgeschort. Hierdoor resteert een budget van € 41.000. De helft van het restantbudget is benodigd in 2021. Op het moment dat het weer mogelijk is wordt het project weer opgestart. Oe andere helft van het restantbudget wordt gebruikt om de overschrijding bij het archief te dekken.
Met het Regionaal Archief Zutphen (RAZ) is een nieuwe dienstverleningsovereenkomst (OVO) gesloten. In de nieuwe OVO betalen we naast de jaarlijkse bijdrage voor de archiefdiensten een bijdrage voor het digitaal beheer. Het digitaal beheer bestaat uit ontwikkeling, gebruik en beheer van het e-depot. Dit zorgt voor een incidentele overschrijding in 2020 en wordt gedekt door het overschot op het project digitalisering bouwdossiers. De kosten van invordering, debiteurenbeheer, advieskosten en bankkosten vallen in 2020 € 47.000 lager uit dan geraamd. De kosten bij Organisatie en Personeel laten een voordeel zien van€ 243.000. Een toelichting op dit voordeel vindt u in paragraaf E Bedrijfsvoering. Van het beschikbare budget voor vorming en opleiding resteert€ 101.000. Trainingen en opleidingen hebben in verband met Covid-19 fysiek niet plaats kunnen vinden en zijn geannuleerd. Een aantal trainingen heeft online plaatsgevonden. Veel trainingen en opleidingen zijn echter doorgeschoven naar 2021. Diverse budgetten voor de organisatie en personeel en aan verzekeringskosten laten een voordeel zien. Over de gehele linie zijn budgetten voor representatie, stagiaires, bijeenkomsten, etc.€ 25.000 lager dan begroot. De post verzekeringen laat een voordeel zien van€ 47.000.
Financiering en overig Van de gerealiseerde opbrengst toeristenbelasting voegen we 25% toe aan de bestemmingsreserve Recreatie en Toerisme. Bij de 2° bestuursrapportage 2020 was de verwachting dat de geraamde opbrengst toeristenbelasting niet werd gehaald. De opbrengst en daarmee de dotatie aan de reserve zijn naar beneden bijgesteld. Aan het eind van het jaar is gebleken dat de opbrengst hoger is dan verwacht (zie ook de toelichting bij de baten). Hierdoor wordt er€ 27.000 meer toegevoegd aan de reserve. Totaal wordt er€ 205.000 in de reserve gestort. De kosten voor boven formatief personeel geeft een nadelig resultaat van € 46.000. Dit betreft kosten voor personeel die gedetacheerd zijn en daar staan vergoedingen tegenover. Van de belastingdienst is een naheffing van te betalen BTW en rentecorrecties van het BCF over voorgaande jaren ontvangen. In totaal een nadeel van € 28.000.
44
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
\J\J
Programma 4- Bedrijfsvoering en Financiering
BATEN
2020
€960.000 V
Financiering en overig Aan toeristenbelasting is in de programmabegroting 2020 rekening gehouden met een opbrengst van € 946.000. Bij de 2° bestuursrapportage 2020 was de verwachting dat de geraamde opbrengst niet werd gehaald. De verwachtte opbrengst is verlaagd naar€ 710.000. De gerealiseerde opbrengst pakt € 109.000 hoger uit dan geraamd bij de 2° bestuursrapportage. De algemene uitkering gemeentefonds valt€ 669.000 positiever uit dan verwacht bij de 2e bestuursrapportage 2020. Op basis van de najaarsnota van het Rijk is in de Decembercirculaire 2020 nieuwe informatie rond de gemeentefondsuitkering ontvangen. De algemene uitkering is gebaseerd op de laatst bekende uitkeringsspecificatie. Ten opzichte van de 2e bestuursrapportage zijn de Corona steunpakketten financieel verwerkt. Voor een overzicht van het totale Corona steunpakket zie paragraaf H Covid-19. Daarnaast laten de autonome ontwikkelingen een voordeel zien. Onder autonome ontwikkelingen wordt o.a. verstaan de mutaties WOZ, de uitkering van het BTW Compensatiefonds en de actualisering van de maatstaven. Aan detacheringsvergoedingen voor kosten van het ambtelijk personeel is een bedrag van € 53.000 ontvangen. Aan rentebaten is€ 95.000 meer ontvangen dan geraamd.
45
✓/
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende~ , bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
\l\J
Programma 4 - Bedrijfsvoering en Financiering
46
2020
f
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:pJ
De Paragrafen
2020
2.2 De paragrafen
47
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
W
48
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorendv bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
I
Paragraaf A - Lokale heffingen Algemeen In deze paragraaf beschrijven we de beleidslijnen die van belang zijn voor de gemeentelijke belastingen en heffingen. De wijzigingen van de belastingverordeningen worden in de jaarlijkse, afzonderlijke, raadsvoorstellen vastgesteld. De onroerende-zaak belastingen (OZB) Onder de onroerende-zaak belastingen kennen we twee belastingen. Voor woningen geldt een eigenarenbelasting en voor niet-woningen kennen we naast de eigenarenbelasting ook een gebruikersbelasting. Het beleid van de gemeenteraad van Brummen Het bestuursprogramma " De Kracht van Brummen, een Duurzaam Perspectief" gaat uit van inflatiecorrectie bij de belastingtarieven. De jaarlijkse inflatiecorrectie baseren we op het indexeringscijfer voor de consumentenprijsindices (CPI). Dit percentage komt voor 2020 uit op 2,3%. In het kader van Financieel Gezond is de OZB-opbrengst extra verhoogd met€ 1.245.000. De Onroerende Zaakbelastingen als percentage van de waarde De OZB heffen we als een percentage van de WOZ-waarde van de betreffende onroerende zaak. De raad stuurt niet op het percentage, maar op de totale inkomsten van deze belasting. Als de raad besluit dat de OZB-inkomsten met 2,3% moeten stijgen, dan wordt aan de hand van de woningwaardeontwikkeling bepaald welk tarief gehanteerd moet worden om die 2,3% aan extra inkomsten te realiseren.
Daarnaast is de raming met€ 1.245.000 verhoogd. Deze extra inkomsten zijn gerealiseerd. De overige meeropbrengst komt voort uit areaaluitbreiding vanwege nieuwbouw en verbouw. Onroerendezaakbelastingen opbrengst Netto gerealiseerde c.q. te realiseren opbrengst incl. inflatie
Werkelijk
Begrootnw
Werkelijk
2019
2020
2020
€ 3.666.297
€ 5.051.950
€ 5.066.849
De toeristenbelasting De hoogte van de aanslag toeristenbelasting wordt bepaald door twee factoren. Het aantal overnachtingen door personen die niet in onze gemeente woonachtig zijn en het tarief per overnachting. Het tarief bedraagt € 1,75 per overnachting. De raming in de programmabegroting 2020 bedroeg € 946.000. Bij de bestuursrapportage 2020 is op grond van de coronamaatregelen de raming bijgesteld naar€ 710.000. De totale opbrengst toeristenbelasting voor 2020 komt uit op een bedrag van afgerond€ 819.171. Van dit bedrag voegen we 25% toe aan de bestemmingsreserve Recreatie en Toerisme. Deze reserve zetten we in voor bestaande en nieuwe recreatieve voorzieningen. Bedrijven lnvesteringszone {BIZ) Op basis van de Verordening Bl-Zone Eerbeek 2016-2020 heffen we een directe belasting. De opbrengst wordt besteed aan activiteiten in de openbare ruimte en op het internet. Hiermee bevorderen we de economische versterking van het centrum van Eerbeek. De BIZ-bijdrage bedraagt per onroerende zaak€ 550. Dit leverde in 2020 € 42.900 op. De afvalstoffenheffing Beleidsuitgangspunt is 100% dekking van de toe te rekenen kosten. Dekkingstekorten of -overschotten verrekenen we met de bestemmingsreserve Afvalstoffenheffing. De reserve betrekken we bij de tariefstelling in de komende jaren.
Met de reserve Afvalstoffenheffing vangen we een deel van de kostenontwikkelingen in de komende jaren op. De kosten van afvalverwerking zijn gestegen in verband met een verhoging van de verbrandingsbelasting. Voor 2020 steeg het tarief met 3,5% ten opzichte van 2019.
49
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend / bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021: \(//
Afvalstoffenheffing
Werkelijk 2019
Begroot nw 2020
Werkelijk 2020
Gerealiseerde cq. te realiseren opbrengst via tarieven Procentuele ontwikkeling t.o.v. het voorgaande jaar
€ 1.365.292 Vastrecht -10% Gft -20%
€ 1.416.666
€ 1.446.148
+3,5%
+3,5%
De rioolheffing Net als bij de afvalstoffenheffing is ook bij de rioolheffing het beleidsuitgangspunt dat 100% van de toe te rekenen kosten worden gedekt. Dekkingstekorten of -overschotten verrekenen we met de egalisatievoorziening rioolheffing. Het tarief is in 2020 gelijk gebleven aan het tarief van 2019. Werkelijk 2019 € 2.507.546 1.072.213 m3 -5,0%
Rioolheffing Gerealiseerde ca. te realiseren opbrenast via tarieven Aantal m? waterverbruik voor heffing Procentuele ontwikkeling t.o.v. het voorgaande jaar
Begroot nw 2020 € 2.456.103 1.020.000 m3 0%
Werkelijk 2020 € 2.730.882 1.168.370 m3 0%
Kostendekkendheid Voor de afvalstoffenheffing en de rioolheffing geven we hieronder de kostendekkendheid aan. Berekening van de kostendekkendheid van een heffing Kosten product Toevoeqinq aan voorziening Netto kosten taakveld (7.3/7.2) Toe te rekenen kosten: Overhead op oraanisatiekosten Kosten minimabeleid (taakveld 6.3) Kosten openbare reiniging/straatvegen (taakveld 2.1) Aandeel rente over investeringen (taakveld 0.5) Toevoeging aan reserve BTW Totale kosten Opbrenast heffina Opbrengst product, excl. heffingen Onttrekking aan voorziening Netto opbrengsten taakveld (7.3/7.2) Inzet reserve (taakveld 0.10) Opbrengst dividend (taakveld 0.5) Totale opbrengsten Dekkingspercentage
Afvalstoffenheffing
Rioo/heffing
Begroot nw € 1.688.675
Werkelijk € 1.516.540
Bearoot nw € 1.746.796
Werkeliik € 1.742.120
€ 1.688.675
€ 1.516.540
€ 1.746.796
€ 1.742.120
€ 39.054 € 80.000 € 97.858 € 2.708
€ 39.825 € 62.472 € 111.681 € 2.255
€ 118.303 € 100.000 € 146.787 € 439.663
€ 117.657 € 75.979 € 167.521 € 438.619
€ 359.936
€ 323.494
€ 351.324
€ 335.964
€ 2.268.231
€ 2.056.267
€ 2.902.873
€ 2.877.860
€ 1.416.666 € 250.000
€ 1.446.148 €241.969
€ 1.666.666
€ 1.688.117
€2.456.103 € 15.569 € 431.201 € 2.902.873
€ 2.730.882 € 22.025 € 124.952 € 2.877.860
€ 601.565 €0 € 2.268.231 100%
€ 368.150 €0 € 2.056.267 100%
€ 2.902.873
€ 2.877.860
100%
100%
Bij de kosten gaat het dus niet alleen om de directe kosten op het taakveld zelf, maar ook om kosten van overhead, minimabeleid, openbare reiniging/ straatvegen, aandeel rente over investeringen, btw en opbrengst dividend. Meer toelichting op de werkelijke cijfers vindt u in programma 2 en bij de toelichting op de balansmutaties. We lichten hieronder een paar onderdelen kort toe: Overhead op organisatiekosten Voor 2020 is het percentage berekend op 44% wat toegerekend wordt op basis van de toegerekende organisatiekosten. Minimaregeling Dit betreft een tegemoetkoming in de kosten van afvalstoffenheffing en riool heffing in het kader van ons minimabeleid. Deze tegemoetkoming wordt dus bekostigd door de overige betalende inwoners. Openbare reiniging/straatvegen Ons beleid is dat we 40% van deze activiteiten toerekenen aan de Afvalstoffenheffing en 60% aan de Riool heffing.
50
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorend\/ bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021: ·
Rentelasten over investeringen
We belasten het product op basis van de zogenoemde "rente-omslag". Deze rente-omslag bedroeg in 2020 0,5%. Op basis van BBV-voorschriften nemen we deze rentelasten op in de kosten van het product. Deze wijziging van de BBV-voorschriften geldt vanaf 2018 en heeft geen gevolgen voor de wijze waarop gemeenten hun tarieven mogen berekenen. Het blijft toegestaan om een redelijk deel van de rentelasten tim 2017 mee te nemen in de kostenopstelling. De berekening van de tarieven in Brummen vindt dus voor deze investeringen nog steeds plaats via vaste rentepercentages. Leges Legesopbrengsten zijn altijd lastig in te schatten omdat vooraf niet duidelijk is hoeveel diensten en producten gevraagd gaan worden in het volgende jaar. De raming vindt dan ook plaats op basis van ervaringscijfers uit het verleden en prognoses naar de toekomst. Het uitgangspunt van onze legesverordening is dat de totale opbrengsten de totale kosten niet overstijgen (100% kostendekking). Opbrengst leges Rijks- en gemeentelijke leges productgroep burgerzaken Leaes naturalisaties Leges burgerlijke stand Leges o.b.v. de Algemene Plaatseliike Verordening (APV) Leges omgevingsvergunningen w.o. bouwen
€ € € € €
Werkelijk
Begroot nw
2019
2020
216.449 17.303 61.787 8.374 495.978
€ € € € €
149.731 6.250 54.320 6.507 479.118
Werkelijk
2020 € € € € €
Begrafenisrechten Bij deze ramingen is rekening gehouden met inflatiecorrectie van 2,3%. I n 2020"Is een quIc k scan uitgevoerd op di e kcasten 1dkkt e en idhid ei van d e b egraa+frrec h ten. Opbrengst leges Werkelijk Begroot
2019 Gerealiseerde c.q. te realiseren opbrengst
€
89.120
Werkelijk
2020 €
95.584
153.151 12.268 40.170 5.139 746.378
2020 €
113.516
Het kwijtscheldingsbeleid Gemeenten hebben de mogelijkheid om belastingvorderingen kwijt te schelden als belastingplichtigen niet in staat zijn te betalen. Ons gemeentelijk beleid is om geen kwijtscheldingsbeleid te voeren, maar belastingplichtigen waar nodig compenseren via het minimabeleid.
51
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
/
\i\J
52
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021:
[
W
Paragraaf B - Weerstandsvermogen en Risicobeheersing
2020
Algemeen Om financiële risico's op te kunnen vangen hebben we als gemeente een algemene reserve. Maar hoe bepalen we de risico's? Hoe groot zou de algemene reserve moeten zijn? Hoe verhoudt de financiële positie van Brummen zich tot andere gemeenten? Deze vragen komen in deze paragraaf aan bod. Achtereenvolgens gaan we in op: A. de weerstandscapaciteit;
B. de inschatting van risico's; C. het beleid dat op de weerstandscapaciteit en de risico's van toepassing is; D. kengetallen die iets zeggen over de financiële positie van de gemeente.
A. De weerstandscapaciteit Bij de weerstandscapaciteit gaat het om de volgende vraag: Welke mogelijkheden hebben we om lasten te dekken die zich voordoen zonder dat we daar rekening mee hebben gehouden in onze begroting. Hiervoor zijn zes mogelijkheden beschikbaar. In Brummen kijken we alleen naar de eerste vier mogelijkheden: Omsch rij ving
1 . Algemene reserve 2. Bestemmingsreserves 3. Budget Onvoorzien 4. Flexibiliteit van de begroting 5. Stille reserves (niet direct beschikbaar) 6. Onbenutte belastingcapaciteit (vraagt beleidswijziging)
Enge uitleg
Ruime uitleg
X X X X
X X X X X X
1. Algemene reserve De algemene reserve per 31 december 2020 bedraagt:€ 1.503.333 Deze reserve kunnen we inzetten om risico's af te dekken en telt daarom volledig mee in de berekening van de weerstandscapaciteit. 2. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves stelt de raad in om geld te reserveren voor bepaalde doelstellingen. De raad kan in een aantal gevallen het bestedingsdoel aanpassen als dit nodig wordt geacht. In geval van nood kunnen we een onvoorziene financiële tegenvaller dus opvangen door geld uit een bestemmingsreserve te halen. Voor andere bestemmingsreserves geldt dat de raad het bestedingsdoel niet zo maar kan aanpassen. Dit betreft veelal geld van de burgers die volgens de geldende regelgeving ook alleen gebruikt mag worden voor het doel waarvoor de reserve bestemd is. We hebben in onze begroting slechts een beperkt aantal bestemmingsreserves. Deze reserves hebben we in de afgelopen jaren niet meegenomen in de berekening van de weerstandscapaciteit. We stellen voor deze lijn vast te houden. De bestemmingsreserves blijven hierdoor buiten beschouwing bij het bepalen van de weerstandscapaciteit. 3. Budget voor onvoorziene uitgaven In de begroting nemen we een bedrag op voor onvoorziene uitgaven. Bij het inzetten van dit bedrag voor onvoorziene uitgaven hanteren we een strikte begrotingsdiscipline.
Dit budget zetten we alleen in voor onderwerpen die onvoorzien, onafwendbaar en onuitstelbaar zijn. Voor 2020 is dit budget€ 10.000. 4. Flexibiliteit van de begroting Zijn we in staat om ons inkomsten- en uitgavenpatroon aan te passen als een risico zich voordoet? Hoe flexibeler de begroting, hoe eenvoudiger we keuzes kunnen maken om risico's op te vangen. Door bezuinigingen is de flexibiliteit flink afgenomen. Daarom draagt dit onderdeel in 2020 niet bij aan de weerstandscapaciteit.
53
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorendv bij de controleverklaring d.d. 24 juni 2021: \è
Brummen hanteert een enge uitleg van de weerstandscapaciteit. Daarom rekenen we stille reserves en de onbenutte belastingcapaciteit niet mee. Deze enge uitleg staat in onze nota weerstandsvermogen. We lichten voor de volledigheid wel toe wat stille reserves en onbenutte belastingcapaciteit zijn. 5. Stille reserves Een stille reserve ontstaat als de actuele waarde van een bezitting hoger is dan de boekwaarde op de balans. We kunnen zo'n stille reserve te gelde maken door de bezitting te verkopen. De omvang van stille reserves in Brummen is niet inzichtelijk.
6. De onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de extra structurele middelen die gegenereerd kunnen worden door de belastingen en heffingen (OZB, afvalstoffenheffing, riool heffing en leges) te verhogen. Leges, afvalstoffenheffing en rioolheffing mogen wettelijk niet meer dan kostendekkend zijn. Op deze onderdelen is in de begroting geen sprake van onbenutte belastingcapaciteit. Voor de OZB vergelijken we de maximale belastingtarieven met de Brum mense belastingtarieven. We gebruiken daarvoor de normen voor "een redelijk peil van eigen heffingen" bij het artikel 12 beleid. Deze normen staan in de circulaire Gemeentefonds. Onze onbenutte OZB capaciteit 2020 is afgerond €1.014.000. Met andere woorden, Brummen kán de OZB inkomsten met hiervoor genoemd bedrag per jaar laten stijgen.