C4 - B&W - Raadsinformatiebrief Jaarstukken OD Veluwe D461147
Tekst van het document
Gemeenteraad Brummen
Brummen Ons kenmerk Uw kenmerk Onderwerp
: 2 juni 2025 : Z102138/D458930 : : Jaarstukken 2024 ODVeluwe
Geachte leden van de gemeenteraad, Op 17 april 2025 stelde het Algemeen Bestuur Omgevingsdienst Veluwe de jaarstukken 2024 vast. Volgens de wet gemeenschappelijke regelingen moeten de jaarstukken vóór 15 juli 2025 worden aangeboden aan het Ministerie van BZK. Voor de Jaarstukken 2024 is door een onafhankelijke accountant een goedkeurende verklaring afgegeven. In overeenstemming met het bepaalde in artikel 30, lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Veluwe (GR-ODVeluwe), doe ik u bijgaand de Jaarstukken 2024 van de Omgevingsdienst Veluwe (ODVeluwe) toekomen.
Met vriendelijke groet, burgemeester en wethouders van Brummen,
H. Matser secretaris
Bijlage(n):
G.J.M. van Rumund burgemeester (wnd.)
- Jaarstukken 2024 (D458804) - Sociaal jaarverslag (458808) - Aanbiedingsbrief D(458929) - Rapportage kwaliteitscriteria (D458810) - Memo jaarstukken (D458811)
Engelenburgerlaan 31 6971 BV Brummen Postbus 5 6970 AA Brummen Telefoon (0575) 56 82 33 Fax (0575) 56 82 88 E-mail: gemeente@brummen.nl
Retouradres: Postbus 971, 7301 BE Apeldoorn
-
De raden en de colleges van burgemeester en wethouders van de ODVeluwe-gemeenten Provinciale staten en het college van Gedeputeerde Staten van Gelderland
Onderwerp:
Datum
Jaarstukken 2024
28 april 2025 Pagina
1 van 2 Ons kenmerk
Geachte dames en heren, In overeenstemming met het bepaalde in artikel 30, lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Veluwe (GR-ODVeluwe), doe ik u bijgaand de Jaarstukken 2024 van de Omgevingsdienst Veluwe (ODVeluwe) toekomen. Voor de Jaarstukken 2024 is door een onafhankelijke accountant een goedkeurende verklaring afgegeven.
Uw kenmerk
Behandeld door N. Scholtes Bijlage
1
De Jaarstukken 2024 laten een gerealiseerd voordelig resultaat zien van € 40.428. In overeenstemming met de GR ODVeluwe moet dit voordelige resultaat door ODVeluwe aan onze partners worden terugbetaald. Hieronder de tabel waarin is vermeld welk bedrag per partner wordt terugbetaald. Genoemde bedragen zijn exclusief BTW.
Deelnemer
Bijdrage (€) cf. begroting
Verdeelsleutel (%)
Aandeel in rekeningsaldo (€)
Apeldoorn
€ 5.341.867
36,04%
14.570
Brummen
€ 455.240
3,07%
1.241
Elburg
€ 823.578
5,56%
2.247
Epe
€ 1.010.438
6,82%
2.757
Ermelo
€ 1.218.020
8,22%
3.323
Harderwijk
€ 1.738.825
11,73%
4.742
Hattem
€ 258.185
1,74%
703
Heerde
€ 502.146
3,39%
1.370
Nunspeet
€ 785.323
5,30%
2.142
Oldebroek
€ 660.650
4,46%
1.803
€ 1.391.614
9,39%
3.796
Putten
Omgevingsdienst Veluwe Postbus 971 7301 BE Apeldoorn T 055 5801705 E info@odveluwe.nl www.odveluwe.nl Locatie Apeldoorn: Marktplein 1 7311 LG Apeldoorn Locatie Harderwijk: Oosteinde 17 3842 DR Harderwijk
Omgevingsdienst Veluwe
Voorst
€ 621.418
4,19%
1.694
Gelderland
€ 15.100
0,10%
40
€ 14.822.404
100,00%
40.428
Datum
28 april 2025 Pagina
2 van 2
Totaal
De vaststelling van de Jaarstukken 2024 door het Algemeen Bestuur heeft plaatsgevonden op 17 april 2025. Volgens de WGR moeten de jaarstukken vóór 15 juli 2025 worden aangeboden aan het Ministerie van BZK. Hoogachtend, Het dagelijks bestuur van Omgevingsdienst Veluwe, namens dezen,
W.M. van Dam Directeur Omgevingsdienst Veluwe
Ons kenmerk
Jaarstukken 2024
Inhoudsopgave NOTA VAN AANBIEDING
2
Inleiding ..................................................................................................... 2 Financieel resultaat ...................................................................................... 5 A.
JAARVERSLAG
6
1.
PROGRAMMAVERANTWOORDING
7
2.
3.
B.
1.1
Programma 1 Vergunningverlening ......................................................... 7
1.2
Programma 2 Toezicht & Handhaving ...................................................... 9
1.3
Programma 3 Advies ........................................................................... 11
1.4
Programma 4 Stelseltaken ................................................................... 13
1.5
Programma 5 Projecten en Programma’s ................................................ 15
PARAGRAFEN
17
2.1
Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING .................... 17
2.2
Paragraaf FINANCIERING ..................................................................... 20
2.3
Paragraaf BEDRIJFSVOERING ............................................................... 25
2.4
Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN.......................................... 31
2.5
Paragraaf VERBONDEN PARTIJEN .......................................................... 31
2.6
Paragraaf OPENBAARHEID WET OPEN OVERHEID (WOO) .......................... 31
OVERZICHTEN
33
3.1
Lasten en baten per taakveld ................................................................ 33
3.2
Overhead ........................................................................................... 34
3.3
Onvoorzien ........................................................................................ 34
3.4
Incidentele lasten en baten (art. 28 BBV) ............................................... 35
JAARREKENING 2024
37
1.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................. 38
2.
Balans per 31 december 2024 vóór resultaatbestemming ......................... 40
3.
Overzicht van lasten en baten ............................................................... 42
4.
Toelichting op de balans....................................................................... 43
5.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen .............................................. 51
6.
Toelichting op het overzicht van lasten en baten ...................................... 53
7.
Verantwoording SiSa-regelingen ........................................................... 56
8.
Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................ 57
BIJLAGEN
58
Bijlage 1. Betekenis afkortingen .................................................................... 59 Bijlage 2. Controleverklaring ......................................................................... 60
1 Jaarverslag 2024
NOTA VAN AANBIEDING Inleiding Voor u liggen de Jaarstukken 2024 van Omgevingsdienst Veluwe (ODVeluwe). ODVeluwe is een op de Wet gemeenschappelijke regelingen gebaseerd samenwerkingsverband tussen de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Elburg, Ermelo, Epe, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek, Putten, Voorst en de provincie Gelderland. ODVeluwe levert aan de eigenaren/opdrachtgevers producten en diensten op het gebied van Vergunningverlening, Toezicht & Handhaving (VTH) aangaande milieu gerelateerde zaken, advies daaromtrent en voert in deze context eveneens projecten uit. In hoofdlijn betreft dit de uitvoering van de wettelijke basistaken op het gebied van milieu voor de gemeenten en de provincie, aangevuld met zogenaamde plustaken, waarbij de deelnemers meer vrijheid hebben om deze bij ODVeluwe te beleggen. Opzet Jaarstukken Met de Jaarstukken 2024 leggen wij in zowel financiële- als beleidsmatige zin verantwoording af over het door ons gevoerde beleid. De jaarstukken bestaan uit vier onderdelen: • Nota van aanbieding • Programmaverantwoording • Jaarrekening • Bijlagen In het eerste deel, de nota van aanbieding, gaan wij in hoofdlijnen in op de bereikte resultaten. Meer gedetailleerde informatie staat vermeld in de overige hoofdstukken en paragrafen. In de programmaverantwoording vindt u informatie over de geleverde prestaties.
Er wordt een vergelijking gemaakt met de afspraken die in de samenwerkingsovereenkomsten met de partners zijn gemaakt. Tevens zijn in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de volgende overzichten opgenomen: lasten en baten per taakveld, overhead en incidentele lasten en baten. In de jaarrekening treft u de balans en het overzicht van lasten en baten aan. Ook de SiSaverantwoording en de rechtmatigheidsverantwoording zijn hier opgenomen. De toelichting op de verschillen tussen begroting en realisatie is opgenomen in de programmaverantwoording van het jaarverslag. Programmarealisatie Het jaar 2024 stond voor ODVeluwe in het teken van het feitelijk effectueren van de fusie tussen de voormalige Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV) en de voormalige Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ). Ook was 2024 het jaar waarin de Omgevingswet na een lange aanloopperiode daadwerkelijk in werking trad. Om deze redenen is in 2024 gestart met het nadrukkelijk herdefiniëren van onze processen; een traject dat de komende tijd zal doorlopen om de kwaliteit van onze dienstverlening verder te verbeteren en de werkprocessen te optimaliseren.
2 Jaarverslag 2024
Veel aandacht en tijd is geïnvesteerd in het laten samenwerken van de medewerkers die afkomstig zijn van ODNV en OVIJ. Het leren kennen van elkaar, inzicht en begrip ontwikkelen voor elkaars werkwijzen en gewoontes, creëert vertrouwen en draagvlak voor nieuw gedrag en werkwijze. Vooral het zaak- en productgericht werken onder de nieuwe Omgevingswet heeft veel capaciteit gevraagd. Onvolledige bedrijvenbestanden, de definiëring van Milieu Belastende Activiteiten (MBA’s) en hoe hier mee om te gaan, kostten veel tijd en inspanning. De hiervoor genoemde ontwikkelingen hebben in enige mate hun weerslag gehad op de productie die in 2024 in opdracht van de deelnemers is gerealiseerd. In de prestatieafspraken (SWO’s) die wij voor 2024 hebben gemaakt, was hiermee reeds rekening gehouden. In de periodieke accountgesprekken die wij hebben gevoerd met onze opdrachtgevers, is verder stilgestaan bij de realisatie van de geplande productie. In de programmaverantwoording worden, in overeenstemming met de begroting, vijf programma’s onderscheiden. De ramingen zoals die in de SWO’s voor 2024 zijn opgenomen, zijn een inschatting op basis van de toen beschikbare informatie. Uit de in dit jaarverslag gerapporteerde realisatie blijkt dat over de hele linie de geleverde productie in lijn is met de SWO’s zoals die met de partners zijn overeengekomen.
Binnen de programma’s zijn wel verschillen zichtbaar. Deze verschillen worden in de programmaverantwoording nader toegelicht. Binnen het programma Vergunningverlening zijn meer producten gerealiseerd dan gepland in de SWO’s. Er zijn 4.646 producten gerealiseerd, terwijl 3.364 producten waren geraamd. Het programma Toezicht & Handhaving omvat naast het (geplande) toezicht ook de levering van vraaggestuurde producten en diensten. Binnen dit programma zijn in totaal 4.184 producten gerealiseerd, terwijl in de SWO’s 5.199 producten waren geraamd. Binnen het programma Advies zijn iets minder producten gerealiseerd dan gepland in de SWO’s. Er zijn 1.856 producten gerealiseerd, terwijl 3.079 producten waren geraamd. Voor het programma Samenwerking omgevingsdiensten voert ODVeluwe twee deelprogramma’s uit: Portaal en Bestuurlijke Strafbeschikking. Beiden zijn coördinerende taken. Binnen Portaal zijn overleggen gevoerd met het Openbaar Ministerie, Politie en Omgevingsdiensten uit Gelderland en Overijssel op strategisch, tactisch en operationeel niveau over de samenwerking in bestuursrecht en strafrecht. Dit in samenwerking met Ketentoezicht. De focus lag op ondermijning in grondstromen en locaties van drugsafval. In het BOA-overleg is kennis gedeeld en inzet gecoördineerd.
Portaal verzorgt ook het beheer van de websites van de Gelderse Omgevingsdiensten en geeft vorm aan arbeidsmarktcommunicatie. Enkele in het oog springende projecten in 2024 waren: • arbeidsmarktcampagne Werken bij de Gelderse Omgevingsdiensten; • landelijke campagne Omdat je staat voor je omgeving; • bijdrage aan de doorontwikkeling en promotie van het online Omgevingswet-platform PLEIO; • externe communicatie rondom het onderzoeksrapport fenomeenanalyse synthetische drugs, in samenwerking met de Overijsselse Omgevingsdiensten en andere partners;
3 Jaarverslag 2024
•
communicatiemiddelen voor projecten zoals Theseus, Team Ketentoezicht en het GEVO (Gelders Externe Veiligheid Overleg). Denk aan promotie van de Asbest Interventie Tool, de Adviesrobot en updates over Theseus, evenals een communicatieplan en kennisnetpagina voor het GEVO.
Aan het programma Projecten & Programma’s zijn ten opzichte van de begroting minder uren besteed. Het verschil is aan Apeldoorn terugbetaald in overeenstemming met de notitie Outputfinanciering. Personeel In 2024 zijn 11 medewerkers uit dienst gegaan en zijn 30 nieuwe medewerkers in dienst getreden. Verder is capaciteit ingehuurd van externe adviesbureaus gerelateerd aan de implementatie van de omgevingswet en de fusie. Het ziekteverzuimpercentage in 2024 bedroeg 6,31% en de meldingsfrequentie was 1,06. Financiële realisatie op hoofdlijnen Het boekjaar is afgesloten met een voordelig resultaat van € 462.678. Dit resultaat wijkt af van de prognose in de Halfjaarrapportage. Een belangrijke oorzaak hiervan is de realisatie van diverse extra uitgevoerde opdrachten. In overeenstemming met de GR-ODVeluwe wordt aan het bestuur voorgesteld om drie reserves te vormen, een algemene bestemmingsreserve van € 252.250, een bestemmingsreserve regionaal VTH-beleid van € 85.000 en een bestemmingsreserve ontwikkeling datakwaliteit en informatievoorzieningen van € 85.000. Instemming met dit voorstel resulteert in een voordelig resultaat van € 40.428 wat naar rato aan de deelnemers wordt terugbetaald.
De jaarrekening 2024 van ODVeluwe omvat tevens het opnemen en samenvoegen van de financiële eindsituaties van de latende entiteiten ODNV en OVIJ, zoals uiteengezet in de jaarrekeningen 2023 van de beide fusiepartners. Hierbij is toepassing gegeven aan de door de algemene besturen van ODNV en OVIJ vastgestelde uitgangspunten voor de financiële liquidatie. De financiële liquidatie van ODNV en OVIJ is in 2024 afgerond. Nadat de financiële vereffening tussen ODVeluwe en haar rechtsvoorgangers had plaatsgevonden, is ook de juridische opheffing van de rechtspersonen ODNV en OVIJ gerealiseerd. Afsluiting Wij kijken met trots en dankbaarheid terug op dit eerste jaar van ODVeluwe, waarin onder continuering van de bestaande dienstverlening, ook gestalte is gegeven aan een geslaagde fusie en een eerste start van het werken onder de Omgevingswet. Inmiddels is ook voor ODVeluwe het jaar 2025 gestart, waarin wij graag samen met onze deelnemers de organisatie van ODVeluwe en de dienstverlening aan onze deelnemers doorontwikkelen.
Het dagelijks bestuur van Omgevingsdienst Veluwe 17 april 2025
4 Jaarverslag 2024
Financieel resultaat Zoals u hiervoor heeft kunnen lezen, is het jaar 2024 afgesloten met een voordelig resultaat van € 462.678. In dit hoofdstuk gaan wij nader in op het bereikte financiële resultaat. De gerealiseerde totale baten en lasten staan vermeld in onderdeel B3 van deze jaarstukken. Hieruit blijkt, dat de totale lasten € 17.062.557 en de totale baten € 17.041.735 bedragen. In de begroting voor jaarschijf 2024 waren de lasten en baten geraamd op € 16.241.700. Dit betekent dat de lasten en baten hoger zijn uitgevallen dan in de begroting geraamd. Saldo van het overzicht van lasten en baten In onderstaande tabel presenteren wij u het rekeningresultaat van 2024. Bedragen x € 1 Begroting
Realisatie
Afwijking
Gerealiseerd totaal saldo van lasten en baten
0
-20.822
20.822
Saldo mutaties in reserves
0
483.500
-483.500
Gerealiseerd resultaat
0
462.678
-462.678
Het gerealiseerde totaal saldo van lasten en baten geeft het saldo weer van de feitelijke lasten en baten, zonder dat er rekening is gehouden met stortingen in en onttrekkingen aan reserves. Dit nadelige resultaat bedraagt over 2024 afgerond € 20.822. Het gerealiseerde resultaat is het resultaat waarin de effecten van stortingen in en onttrekkingen aan de reserves zijn verwerkt. Deze stortingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden in overeenstemming met uw besluiten. Dit resulteert in het voordelige gerealiseerde resultaat van afgerond € 462.678. Voor een verklaring van verschillen op programmaniveau verwijzen wij u naar de toelichting op de financiële realisatie per programma in de programmaverantwoording. In onderdeel A2.3 Paragraaf Bedrijfsvoering wordt bij het onderdeel Rechtmatigheid ingegaan op afwijkingen van de lasten en baten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 voor zover deze de rapportagegrens van € 81.200 overschrijden. Het genoemde overzicht omvat hiermee tevens een verklaring van het saldo op hoofdlijnen. Verder bevat onderdeel B6 een toelichting op het overzicht van lasten en baten. Onderdeel A3.4 geeft een overzicht van incidentele lasten en baten.
5 Jaarverslag 2024
A.
JAARVERSLAG
1
Programmaverantwoording
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5
Programma 1 Vergunningverlening Programma 2 Toezicht & Handhaving Programma 3 Advies Programma 4 Samenwerking omgevingsdiensten Programma 5 Projecten & Programma’s
2
Paragrafen
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf Financiering Paragraaf Bedrijfsvoering Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Openbaarheid
3
Overzichten
3.1 3.2 3.3 3.4
Lasten en baten per taakveld Overhead Onvoorzien Incidentele lasten en baten (art. 28 BBV)
6 Jaarverslag 2024
1.
PROGRAMMAVERANTWOORDING
Vanwege het fusieproces is de begroting van 2024 een financiële begroting gebaseerd op de uitgangspunten van de latende organisaties ODNV en OVIJ. Dit betekent dat er geen productieraming per programma was opgenomen in de begroting. In het laatste kwartaal van 2023 is met alle deelnemers van ODVeluwe een samenwerkingsovereenkomst opgesteld. Hierbij is rekening gehouden met productiecijfers van de latende organisaties en verwachte wijzigingen in de productie door de implementatie van de Omgevingswet. Bij alle programma’s zien we de impact van de Omgevingswet op de productie, waardoor grotere afwijkingen dan gemiddeld voorkomen dan voor beide latende organisaties normaal was onder de oude wet- en regelgeving. Dit komt deels doordat binnen de nieuwe wet activiteiten anders worden gedefinieerd of dat activiteiten van vergunningsplicht naar meldingsplicht zijn gegaan.
1.1
Programma 1 Vergunningverlening
Het programma Vergunningverlening heeft betrekking op het behandelen van aanvragen omgevingsvergunningen en meldingen. Op nieuwe of te veranderen bedrijfsactiviteiten kan milieuwet- en regelgeving van toepassing zijn. Afhankelijk van de complexiteit van de bedrijfsactiviteiten is een milieumelding of -vergunning nodig. In de producten- en dienstencatalogus (PDC) staan de producten en diensten die deel uitmaken van dit programma. Wat willen wij bereiken? Het programma Vergunningverlening draagt bij aan de volgende doelstellingen: • Het bevorderen van de kwaliteit van de leefomgeving. • Het verbeteren van de lucht-, bodem- en waterkwaliteit. • Het voorkomen van hinder van bedrijven. • Het adviseren van bedrijven, gericht op een optimale bedrijfsvoering. Wat hebben wij gedaan? In de samenwerkingsovereenkomsten (SWO’s) die jaarlijks in samenspraak met de opdrachtgevers worden opgesteld, zijn de hiervoor genoemde doelen vertaald naar concrete afspraken over de te leveren producten en diensten. Op kwartaalbasis is aan de opdrachtgevers gerapporteerd over de voortgang hiervan. In deze programmaverantwoording wordt hierna de gerealiseerde jaarproductie voor ODVeluwe als geheel weergegeven.
7 Jaarverslag 2024
Producten (in aantallen) Vooroverleg voeren
Geraamd
Realisatie
Afwijking
108
8
100
Melding milieubelastende activiteit - regulier
2.085
2.520
-435
Melding milieubelastende activiteit - uitgebreid
560
401
159
Omgevingsvergunning mba - regulier
162
78
84
Omgevingsvergunning mba - uitgebreid
62
13
49
Informatieplicht verwerken
155
980
-825
Conceptverzoek behandelen
165
3
162
Advies enkelvoudig
67
643
-576
3.364
4.646
-1.282
Totaal
De output van het programma Vergunningverlening is vraaggestuurd en wordt bepaald door meldingen en vergunningaanvragen van bedrijfsleven en inwoners. Deze aanvragen zijn afhankelijk van conjunctuur en in werking treden van wetgeving. In 2024 is de Omgevingswet van kracht geworden, dit leidt onder andere tot een afname van vergunningplicht maar een uitbreiding van algemene regels. In de productie van 2024 is de invloed van de gewijzigde wetgeving terug te zien. Het aantal vergunningaanvragen bleef achter op de geraamde aantallen. Het aantal adviesverzoeken vanuit ondernemers en gemeenten lag veel hoger en betrof vragen over bedrijfsactiviteiten en de nieuwe regels van de Omgevingswet. Ook het nieuwe product informatieplicht overtreft de geraamde aantallen. Dit product vervangt in een aantal gevallen de meldplicht, wat een afname in het aantal “Meldingen milieubelastende activiteit – uitgebreid” mede verklaart. Ten slotte is het aantal meldingen “Milieubelastende activiteit – regulier” hoger dan geraamd. Het grootste deel betreft sloopmeldingen (85%). Het overige deel bestaat uit bodemmeldingen waarbij opvallend is dat dit aantal achterblijft ten opzichte van onze verwachting. Dit is een aandachtspunt voor 2025. In 2024 is gestart met een actualisatieprogramma wat zich richt op de vergunningen van de 50 meest risicovolle bedrijven in het werkgebied van ODVeluwe.
De uitvoering zal vooral in 2025 plaatsvinden.
8 Jaarverslag 2024
Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting
Realisatie
Afwijking
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma Vergunningverlening
2.033.081
3.199.521
-1.166.440
2.787.134
3.196.159
-409.025
754.053
3.362
757.415
Saldo van lasten en baten
2.033.081
3.199.521
-1.166.440
2.787.134
3.196.159
-409.025
754.053
3.326
757.415
0
0
0
0
70.346
-70.346
0
-70.346
-70.346
2.033.081
3.199.521
-1.166.440
2.787.134
3.266.505
-479.371
754.053
-66.984
687.069
Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
Aan de batenkant is geen verschil zichtbaar tussen de begrote en gerealiseerde baten dat toegelicht behoeft te worden. Aan de lastenkant is een overschrijding zichtbaar van 37%, dit hangt samen met de hogere productie van 38%.
1.2
Programma 2 Toezicht & Handhaving
Het programma Toezicht & Handhaving omvat het houden van toezicht op en het handhaven van de milieu wet- en regelgeving. Het gaat hierbij om: • • • •
Het uitvoeren van controles bij bedrijven. Het afhandelen van klachten. Het toepassen van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving. Het beschikbaar zijn voor incidenten- en rampenbestrijding.
In de producten- en dienstencatalogus (PDC) staan de producten en diensten die deel uitmaken van dit programma. Wat willen wij bereiken? Het realiseren van een adequaat niveau van toezicht en handhaving bij bedrijven. ODVeluwe voert haar handhavingstaak uit op basis van een handhavingsuitvoeringsprogramma (HUP) dat gebaseerd is op een risico-analyse-model en een level playing field. Wat hebben wij gedaan? In de SWO’s die jaarlijks in samenspraak met de opdrachtgevers worden opgesteld, zijn de hiervoor genoemde doelen vertaald naar concrete afspraken over de te leveren producten en diensten. Op kwartaalbasis is aan de opdrachtgevers gerapporteerd over de voortgang hiervan. In deze programmaverantwoording wordt hierna de gerealiseerde jaarproductie voor ODVeluwe als geheel weergegeven.
9 Jaarverslag 2024
Producten (in aantallen) Geplande integrale controle - normaal
Begroot
Realisatie
Afwijking
1.304
1.271
33
Geplande integrale controle - groot
184
137
47
Geplande aspectcontrole - normaal
500
606
-106
Geplande aspectcontrole - groot
33
37
-4
Geplande aspectcontrole - administratief
473
18
455
Niet geplande aspectcontrole - normaal
1.500
1.136
364
Niet geplande aspectcontrole - groot
38
39
-1
Incidentmelding
770
772
-2
Besluit tot handhaving
275
94
181
Juridisch advies verstrekken
100
67
33
Besluit tot handhavingsverzoek
22
7
15
5.199
4.184
1.015
Totaal
De output van het programma Toezicht en Handhaving wordt voor de helft bepaald door risicogestuurd gepland toezicht. De andere helft van dit programma is vraaggestuurd. De vraaggestuurde productie betreft onder andere de gevolgen die voortkomen uit het geplande toezicht zoals hercontroles en handhavingsproducten. Een ander deel betreft klachten. Het aantal gerealiseerde producten blijft in totaliteit achter op de geraamde aantallen. De verhouding tussen geplande en vraaggestuurde productie is gelijk aan de raming. De implementatie van de Omgevingswet heeft merkbaar invloed gehad op de werkzaamheden van de toezichthouders. Het controleren op MBA in plaats van op inrichting vraagt een andere aanpak. Dit is onder andere terug te zien in de lagere aantallen administratieve controles en de toename van geplande aspectcontroles - normaal. Het aantal klachten lag in lijn met de geraamde aantallen. De overige vraaggestuurde productie blijft wat achter op de ramingen. Specifiek bij de handhavingsproducten die een meer juridisch karakter hebben, zien we ook de impact van de nieuwe wet- en regelgeving. Het op de juridisch juiste wijze uitvoeren van de werkzaamheden vroeg om veel afstemming.
In de tweede helft van 2024 zijn we succesvol gestart met een groep nieuwe toezichthouders in opleiding die op detavast-basis bij ODVeluwe aan de slag zijn gegaan en naar verwachting in 2025 onze organisatie structureel komen versterken. Hiermee verstevigen we onze positie ten aanzien van de IBP-robuustheidscriteria.
10 Jaarverslag 2024
Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting
Lasten
Baten
Programma Toezicht & Handhaving
5.562.927
7.152.827
Saldo van lasten en baten
5.562.927
Lasten
Baten
-1.589.900
4.418.068
7.152.827
-1.589.900
0
0
5.562.927
7.152.827
Mutaties reserves
Gerealiseerde resultaat
Realisatie
Saldo
Afwijking
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
7.071.309
-2.653.241
-1.144.859
81.518
-1.063.341
4.418.068
7.071.309
-2.653.241
-1.144.859
81.518
-1.063.341
0
0
123.428
-123.428
0
-123.428
-123.428
-1.589.900
4.418.068
7.194.737
-2.776.669
-1.144.859
-41.910
-1.186.769
Aan de batenkant is geen verschil zichtbaar tussen de begrote en gerealiseerde baten dat toegelicht behoeft te worden. Aan de lastenkant is een onderschrijding zichtbaar van 21%, dit hangt samen met de lagere productie van 20%.
1.3
Programma 3 Advies
Binnen het programma Advies worden adviesproducten geleverd met veelal een wettelijke grondslag op het gebied van diverse milieuspecialismen, zoals bodem, geluid, veiligheid, energie, ecologie en milieuplanologie. Onder dit programma vallen ook het beheer van het bodeminformatiesysteem en het verstrekken van bodeminformatie. In de producten- en dienstencatalogus (PDC) staan de producten en diensten die deel uitmaken van dit programma. Wat willen wij bereiken? Het uitvoeren van wettelijke (advies)taken, dan wel adviseren over thematisch milieubeleid met het oog op een beter leefmilieu (gezondheid, veiligheid en leefbaarheid). Gestreefd wordt naar een systematische aanpak met een hoog rendement waarbij specialisten elkaar versterken in integrale adviesproducten. Wat hebben wij gedaan? In de SWO’s die jaarlijks in samenspraak met de opdrachtgevers worden opgesteld, zijn de hiervoor genoemde doelen vertaald naar concrete afspraken over de te leveren producten en diensten. Op kwartaalbasis is aan de opdrachtgevers gerapporteerd over de voortgang hiervan. In deze programmaverantwoording wordt hierna de gerealiseerde jaarproductie voor ODVeluwe als geheel weergegeven. 11 Jaarverslag 2024
Producten (in aantallen)
Begroot
Realisatie
Afwijking
Advies enkelvoudig
2.550
1.160
1.390
Advies meervoudig
529
696
-167
3.079
1.856
1.223
Totaal
De output van het programma Advies is vraaggestuurd en wordt bepaald door aanvragen van onze opdrachtgevers. Aanvragen zijn conjunctuur gevoelig en afhankelijk van wijzigingen in wet- en regelgeving. Door het van kracht worden van de Omgevingswet zien we een verandering in onze output. Vanaf eind 2023 was er bij de latende organisaties een toename in adviesaanvragen. Dit was gerelateerd aan de in te voeren wijzigende wet- en regelgeving en de invloed op planvorming. Over 2024 blijft het aantal gerealiseerde producten achter op de geraamde aantallen. Dit komt naast het van kracht worden van de Omgevingswet ook door de invoering van het Digitaal Stelsel Omgevingswet. Door deze landelijk ingevoerde applicatie die de Omgevingswet ondersteunt, moeten adviesaanvragen op een andere manier worden ingediend. De voorbereiding hierop verliep bij onze partners niet in hetzelfde tempo en dit heeft geleid tot minder aanvragen. Een andere ontwikkeling die het afgelopen jaar zichtbaar was, betreft de complexiteit van adviesaanvragen. Er werd vaker dan geraamd om meervoudig advies gevraagd, waarbij verschillende disciplines samenwerken om te komen tot een integraal advies. Hierdoor neemt het formuleren van een advies meer tijd in beslag. Verder spelen vragen over stikstof een belangrijke rol binnen ons werkgebied.
Landelijke onduidelijkheid over dit thema heeft een negatieve invloed gehad op de productie binnen dit programma. Er is in 2024 extra aandacht besteed aan het accountmanagement. Door de fusie heeft ODVeluwe meer deelnemers en dat vroeg om een andere invulling van het contact met onze opdrachtgevers. De opzet waarmee gestart is, wordt geëvalueerd en zal in 2025 verder vormgegeven worden.
12 Jaarverslag 2024
Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting
Realisatie
Afwijking
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma Advies
3.103.144
3.642.642
-539.498
2.749.027
3.639.134
-890.107
-354.117
3.508
-350.609
Saldo van lasten en baten
3.103.144
3.642.642
-539.498
2.749.027
3.639.134
-890.107
-354.117
3.508
-350.609
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.103.144
3.642.642
-539.498
2.749.027
3.639.134
-890.107
-354.117
3.508
-350.609
Mutaties reserves
Gerealiseerde resultaat
Aan de batenkant is geen verschil zichtbaar tussen de begrote en gerealiseerde baten dat toegelicht behoeft te worden. Aan de lastenkant is een onderschrijding zichtbaar van 11%, dit hangt samen met de lagere productie. Er zijn minder adviezen geleverd dan geraamd, dit wordt mede veroorzaakt doordat de advisering complexer wordt en meer tijd kost. In de samenwerkingsafspraken voor 2025 zijn de kentallen voor adviesproducten hierop aangepast.
1.4
Programma 4 Stelseltaken
Op basis van de “Notitie stelselwerkzaamheden” van de Gelderse Omgevingsdiensten voert ODVeluwe de volgende taken uit voor de zes Gelderse Omgevingsdiensten: • • •
Portaal, Kennis en Communicatie. Coördinatie Bijzonder Opsporingsambtenaren (BOA’s). Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu (BSbM).
Naast de uitvoering van de genoemde taken betaalt ODVeluwe ook een bijdrage aan de taken die mede ten behoeve van ODVeluwe bij de andere Gelderse omgevingsdiensten zijn belegd en de activiteiten die door de Gelderse omgevingsdiensten samen worden georganiseerd. Het gaat dan bijvoorbeeld om Ketentoezicht, Coördinatie & Kwaliteit en P&O. Wat willen wij bereiken? Portaal draagt bij aan het vergroten van de professionaliteit en samenwerking van de omgevingsdiensten in Gelderland en het verbeteren van de kwaliteit van de uitvoering van taken binnen het omgevingsrecht. De focus van Portaal ligt op het faciliteren en ondersteunen van het opgavegericht werken en de samenwerking binnen de Gelderse Omgevingsdiensten. ODVeluwe verzorgt ten behoeve van de andere omgevingsdiensten in het Gelders stelsel de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa’s) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu (BSbM).
13 Jaarverslag 2024
Wat hebben wij gedaan? Portaal Portaal faciliteert, ondersteunt en bevordert samenwerking tussen de Gelderse Omgevingsdiensten en externe partners op strategisch/tactisch niveau. We verbinden de Gelderse Omgevingsdiensten onderling en met partners zoals gemeenten, provincie, OM, politie, waterschappen, veiligheidsregio’s, GGD, RIEC en Omgevingsdienst NL. Naast de focus op communicatie en kennisdeling, staat de onderlinge afstemming tussen strafrechtelijke en bestuurlijke handhaving centraal. Communicatie Portaal Communicatie onderhoudt en optimaliseert communicatiekanalen en -middelen binnen de Gelderse omgevingsdiensten. Met een duidelijke huisstijl, gezamenlijke websites en online communicatie via social media hebben de Gelderse Omgevingsdiensten inmiddels een herkenbare en voorbeeldpositie op landelijk niveau ingenomen. Onze communicatieadviseurs ondersteunen en faciliteren bij gezamenlijke projecten, programma’s en evenementen. Bijzondere aandacht is er voor arbeidsmarktcommunicatie. Kennis Portaal Kennis faciliteert de ontmoeting en samenwerking van de Gelderse omgevingsdiensten. Enerzijds middels het faciliteren en organiseren van bijeenkomsten zoals Expertmeetings en de GO-Dag, en anderzijds door het - in samenwerking met HRM organiseren van opleidingen voor alle medewerkers.
Sinds 2024 kijken we voor deze opleidingen naar de ODNL-Academie van Omgevingsdienst NL, wat betekent dat de kennisfunctie van Portaal in de toekomst een kleinere rol krijgt. Coördinatie Bijzonder Opsporingsambtenaren (BOA’s) en Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu (BSbM) Dit betreft: • • • •
Advisering aan de Gelderse omgevingsdiensten hoe de BSbM-taak in te richten. Coördinatie van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten. Bevorderen van de kwaliteit van de BOA’s in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten. Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSbM.
14 Jaarverslag 2024
Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting
Lasten
Realisatie
Baten
Saldo
Lasten
Afwijking
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma Samenwerking omgevingsdiensten
633.378
819.300
-185.922
595.634
701.230
-105.596
-37.744
118.070
80.326
Saldo van lasten en baten
633.378
819.300
-185.922
595.634
701.230
-105.596
-37.744
118.070
80.326
0
0
0
0
0
0
0
0
0
633.378
819.300
-185.922
595.634
701.230
-105.596
-37.744
118.070
80.326
Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
Aan de batenkant is een onderschrijding zichtbaar die gerelateerd is aan minder uitgevoerde werkzaamheden binnen de samenwerkingen met de andere Gelderse Omgevingsdiensten. Aan de lastenkant is geen verschil zichtbaar tussen de begrote en gerealiseerde baten dat toegelicht behoeft te worden.
1.5
Programma 5 Projecten en Programma’s
Het programma Projecten & Programma’s betreft het uitvoeren van projectmatige en programmatische werkzaamheden voor partners en andere opdrachtgevers, die geen onderdeel zijn van het basis-takenpakket. Hierbij valt te denken aan projecten, programma’s en adviezen op het gebied van: • Fysieke leefomgeving en milieuplanologie. • Bodem- en ondergrond. • Energie(transitie), klimaat, circulariteit en duurzaamheid. • Vergunningverlening en handhaving. • Andere opdrachten die passen binnen de gemeenschappelijke regeling ODVeluwe. In de primaire begroting worden voor deze werkzaamheden middelen geraamd voor Apeldoorn en Provincie Gelderland. De andere partners hebben deze taken niet (structureel) bij ODVeluwe ondergebracht. De projectenportefeuille voor Apeldoorn is voor een deel al vooraf ingevuld via meerjarenafspraken en raamovereenkomsten en wordt in de loop van het jaar aangevuld met concrete projectopdrachten. De opdrachten voor Provincie Gelderland betreffen specifiek overeengekomen projecten. De overige partners en andere opdrachtgevers verstrekken opdrachten die door middel van een aparte projectovereenkomst aan ODVeluwe in opdracht worden gegeven. Hiervoor worden in de primaire begroting geen middelen geraamd. Deze projecten en opdrachten worden per project c.q. opdracht met de betreffende partner (financieel) afgerekend en worden verantwoord op dit programma.
15 Jaarverslag 2024
Wat willen wij bereiken? Dit programma levert een belangrijke inhoudelijke bijdrage aan de wensen en ambities van de partners op het gebied energie- en klimaatdoelstellingen en het verbeteren van de kwaliteit van de leefomgeving. Beoogd neveneffect is kennisdeling binnen het werkgebied van ODVeluwe. Zo profiteren meer partners van opgedane kennis en ervaringen en is ODVeluwe steeds vaker een schakel bij regionale samenwerking. Wat hebben wij gedaan? De projecten en programma’s zijn binnen de afgesproken kaders uitgevoerd, maar ten opzichte van de primaire begroting zijn voor Apeldoorn minder uren aan dit programma besteed. Voornaamste oorzaak hiervan was een terugloop van opdrachten voor intern verrekenbare projecten. Dit betreffen vraaggestuurde opdrachten, waarop ODVeluwe geen directe invloed heeft. De onderdelen fysieke leefomgeving en energie, klimaat en duurzaamheid zijn grotendeels (80%) gerealiseerd. In overeenstemming met de financieringsregeling OVIJ is het bedrag aan onderschreden uren (aantal uren * uurtarief ODVeluwe) bepaald vóór resultaatbepaling en wordt aan gemeente Apeldoorn terugbetaald. Verder zijn voor alle partners projecten op het gebied van (stimulering) energiebesparing (EML/EED) uitgevoerd. Voor Apeldoorn zijn aanvullende projecten op het gebied van duurzaamheid en energie gerealiseerd.
Bij een aantal projecten is sprake van vraaggestuurde inzet waar ODVeluwe geen directe invloed op heeft. De uitgevoerde werkzaamheden binnen de projecten zijn naar tevredenheid van onze opdrachtgevers uitgevoerd. Wat heeft het gekost? Bedragen x € 1,Begroting
Realisatie
Afwijking
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma Projecten & Programma’s
548.401
1.427.410
-879.009
1.787.624
2.223.189
-435.565
1.239.223
-795.779
443.444
Saldo van lasten en baten
548.401
1.427.410
-879.009
1.787.624
2.223.189
-435.565
1.239.223
-795.779
443.444
0
0
0
0
0
0
0
0
0
548.401
1.427.410
-879.009
1.787.624
2.223.189
-434.565
1.239.223
-795.779
443.444
Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
Aan de batenkant is een overschrijding zichtbaar die gerelateerd is aan niet begrote aanvullende opdrachten. Aan de lastenkant is een overschrijding die gerelateerd is aan de aanvullende opdrachten en een hogere urenrealisatie dan begroot.
16 Jaarverslag 2024
2.
PARAGRAFEN
In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Echter zijn niet alle betreffende zeven paragrafen aan de orde voor Omgevingsdienst Veluwe. Om deze reden zijn de paragrafen Lokale heffingen en Grondbeleid achterwege gelaten.
2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Deze paragraaf bevat een omschrijving van het risicoprofiel, de risico’s en het gewenste weerstandsvermogen. Risicoprofiel De hoogte van het weerstandsvermogen is gebaseerd op de relatie tussen de risico’s waar geen specifieke maatregelen voor zijn getroffenen, de capaciteit van middelen en mogelijkheden die ODVeluwe heeft om niet geraamde kosten op te vangen. ODVeluwe loopt risico’s. Een deel hiervan wordt afgedekt door het treffen van maatregelen, zoals het afsluiten van verzekeringen. Het weerstandsvermogen om niet geraamde kosten op te vangen, bestaat uit de de post Onvoorzien die jaarlijks in de begroting wordt opgenomen. In het begrotingsjaar 2024 bedroeg deze post € 160.800. Benodigde weerstandscapaciteit De geïnventariseerde bedrijfsvoeringsrisico’s worden jaarlijks geactualiseerd en vormen de basis voor de bepaling van de benodigde weerstandscapaciteit (weerstandsvermogen). Bij de de inventarisatie van de risico’s worden strategische risico’s niet meegenomen, omdat de eigenaren van ODVeluwe verantwoordelijk zijn voor de strategische keuzes en de financiering hiervan.
Nr.
Naam risico
Beschrijving
Soort risico
Gevolgen
Beheersingsmaatregel
Restrisico
Kwantificering risico
€ x 1000
1
Automatisering
Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit.
Financieel
2
Calamiteit bij bedrijf
3
Taakuitvoering
ODVeluwe kan het Niet verwijt krijgen niet financieel goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd en aansprakelijk worden gesteld. Hieronder verstaan Financieel wij het risico van aansprakelijksstelling bij de
In de gegeven Voor de Ja beschikbaarheid beschikbaarheid van -garantie zit de service is een geen garantie garantie afgegeven. bij een Medewerkers kunnen calamiteit. Er is bij uitval van geen uitwijkgebouwfaciliteit, risico voorzieningen thuis bij calamiteit inloggen. ligt bij ODVeluwe. Verlies van Communicatieplan / Nee vertrouwen in protocol afstemmen ODVeluwe, met bevoegd gezag, claims, simulatie oefenen. negatieve publiciteit.
€ 100
Betalen schadevergoeding.
€ 2,5 eigen risico per geval
ODVeluwe is verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkheid en
Ja
Kansklasse Klein
Weerstandscomponent
Kans % 25%
€ 25.000
€0
Zeer klein 10%
€ 250
17 Jaarverslag 2024
reguliere taakuitvoering. 4
Begrotingsrisico
5
Rechtmatigheid
6
Loon- en prijsontwikkelingen
7
Ziekteverzuim
8
Eigen risico voor werknemersverzekeringen
9
Betaalde opdrachten
Er is sprake van Financieel een kleine post onvoorzien in de begroting. Het niet voldoen Niet aan de financieel rechtmatigheidseisen kan leiden tot juridische procedures en claims. Periodiek wordt met Financieel de vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO SGO. De begroting wordt circa 1 jaar voor aanvang van het boekjaar opgesteld. Mogelijk worden nadien afspraken gemaakt die leiden tot extra loonstijgingen. In de kentallen is Financieel rekening gehouden met een ziektepercentage van maximaal 5%. Als dit percentage in de praktijk hoger uitvalt, zal de afgesproken productie mogelijk niet worden gerealiseerd. Eigen risico van Financieel ODVeluwe voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapt en). Verminderen van (incidentele) betaalde opdrachten door onze partners, waarvoor ODVeluwe vaste medewerkers in dienst heeft genomen.
Financieel
tegen een aanspraak op vermogensschade. Bij tegenvallers Interne Ja beroep doen op budgetbewaking, deelnemers. halfjaarrapportage richting deelnemers Imagoschade Interne controle, Nee en verlies controle accountant, vertrouwen in bewaking van ODVeluwe. rechtmatigheid van besluitvorming.
Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken, ontstaat een financieel tekort.
€ 50
Klein
30%
€ 15.000
€0
Hogere bijdragen van Ja de deelnemers.
€ 100
Gemiddeld 45%
€ 45.000
Overschrijding Kosten voor Ja begroting of het bovenmatige ziekte niet behalen worden zover van het met de mogelijk deelnemers gecompenseerd door afgesproken toerekening aan de programma. posten onvoorzien per programma.
€ 150
Gemiddeld 30%
€ 45.000
Betaling eigen risico.
Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.
Ja
€ 80
Gemiddeld 40%
€ 32.000
Onvoldoende financiële dekking voor formatie
Medewerkers voor de Ja uitvoering van betaalde opdrachten worden zoveel mogelijk op basis van tijdelijke contracten in dienst genomen.
€ 200
Gemiddeld 45%
€ 90.000
TOTAAL
€ 252.250
Op grond van het voorgaande bedragen de gekwantificeerde bedrijfsvoeringsrisico’s en hiermee tevens de benodigde weerstandscapaciteit in totaal € 252.250 (afgerond).
18 Jaarverslag 2024
Beschikbare weerstandscapaciteit Tot het weerstandsvermogen van ODVeluwe worden twee posten gerekend: Algemene Reserve. Post Onvoorzien. Op dit moment beschikt ODVeluwe niet over een algemene reserve en evenmin over bestemmingsreserves. Hoewel bestemmingsreserves in principe ook tot de beschikbare weerstandscapaciteit kunnen worden gerekend, wordt er voor gekozen om dergelijke reserves niet in de berekening mee te nemen, aangezien dergelijke reserves veelal niet vrij besteedbaar zijn. De omvang van de post Onvoorzien bedraagt afgerond € 166.600 structureel (raming 2025). Er van uitgaande dat de post Onvoorzien de komende jaren hetzelfde is, kan gesteld worden dat voor een periode van drie jaar deze afgerond € 500.000 bedraagt. Weerstandsvermogen Als de beschikbare weerstandscapaciteit wordt afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit, kan het weerstandsvermogen als ruim voldoende worden gekwalificeerd. Verder is in de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Veluwe vastgelegd dat de deelnemers ervoor zorgdragen dat ODVeluwe te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen jegens derden te voldoen.
In het geval één of meer van bovengenoemde risico’s werkelijkheid wordt en dit leidt tot financiële problemen bij ODVeluwe, zullen de deelnemers ervoor moeten zorgen dat ODVeluwe over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen te kunnen voldoen. Financiële kengetallen Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording moet een aantal kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen worden opgenomen. In onderstaande tabel worden deze kengetallen gepresenteerd. Financiële kengetallen
Realisatie 2024
Begroting 2025
Algemene reserve
0
€ 90.000
Netto schuldquote
6%
-1%
Netto schuldquote excl. verstrekte leningen
6%
-1%
Solvabiliteitsratio
13%
4%
Structurele exploitatieruimte
1%
1%
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
Belastingcapaciteit
n.v.t.
n.v.t.
Hieronder worden de verschillende kengetallen kort toegelicht. Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Een negatief saldo geeft aan dat de vlottende activa hoger zijn dan de vlottende passiva (schulden). 19 Jaarverslag 2024
Netto schuldquote exclusief verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Omdat ODVeluwe geen leningen heeft, is dit getal gelijk aan de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin ODVeluwe in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Indien er sprake is van een forse schuld én veel eigen vermogen (het totaal van de algemene en de bestemmingsreserves), hoeft een hoge schuld geen probleem te zijn voor de financiële positie. Daar is bijvoorbeeld sprake van indien een lening is aangegaan omdat het eigen vermogen niet liquide is (omdat het vast zit in het kantoorgebouw of dat er andere investeringen mee zijn gefinancierd). Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van ODVeluwe. De mate van weerbaarheid geeft in combinatie met de andere kengetallen een indicatie over de financiële positie van ODVeluwe. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.
Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is flexibeler dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Grondexploitatie Dit kengetal is niet relevant voor ODVeluwe, maar wordt volledigheidshalve genoemd. Belastingcapaciteit Dit kengetal is niet relevant voor ODVeluwe, maar wordt volledigheidshalve genoemd.
2.2
Paragraaf FINANCIERING
De paragraaf financiering is – in samenhang met de financiële verordening – een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. Het financieringsvraagstuk van ODVeluwe is beperkt van omvang. Dit heeft te maken met het feit dat de lasten vooral bestaan uit personeelslasten of daaraan gerelateerde kosten. De financieringsrisico's zijn om die reden beperkt. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet fido) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico’s die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het Algemeen Bestuur op 27 juni 2024 het Treasurystatuut vastgesteld. De treasuryfunctie is gebaseerd op de Wet fido. Een belangrijk element daarbij is zicht krijgen op de ontwikkeling van de financieringspositie, zowel op korte als lange termijn. Dit betreft dan vooral het in beeld brengen van de behoefte aan financieringsmiddelen, gerelateerd aan de investeringsplanning en de inzet van vrijvallende dan wel beschikbaar komende financieringsmiddelen. 20 Jaarverslag 2024
ODVeluwe heeft een beperkte rol op treasurygebied. De behoefte bestaat uit: • •
Het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering. Het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers.
Algemene situatie • •
•
• •
Het betalingsverkeer is ondergebracht bij de N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten. In 2024 is een financieringsovereenkomst aangegaan met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) op basis waarvan ODVeluwe indien noodzakelijk ter overbrugging beschikt over een kredietfaciliteit op haar rekening-courant. Zodra (grote) investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Tot nu toe zijn er geen grote investeringen in de bedrijfsvoering noodzakelijk geweest, zodat er tot nu toe geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. ODVeluwe heeft geen leningen uitstaan. ODVeluwe neemt verplicht deel aan het zogenaamde schatkistbankieren. Dit houdt in dat positieve banksaldi bij het Rijk worden uitgezet. Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt € 1.000.000.
21 Jaarverslag 2024
Tabel berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Bedragen x € 1000 2024 (1)
Drempelbedrag
1.000 Kwartaal 1
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2
1.838
Kwartaal 4
1.933
3.767
440
-
-
560
933
2.767
838
Kwartaal 3
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
(4b)
(4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 mln.
16.242
16.242
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mln. te boven gaat Drempelbedrag
-
1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
(5a)
(5b)
(2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
167.218
175.933
346.534
91
91
92
1.838
1.933
3.767
40.490
92
440
22 Jaarverslag 2024
Risicobeheer Uit hoofde van de treasuryfunctie kunnen middelen worden uitgezet. Het Treasurystatuut is hierbij leidend. Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten met betrekking tot het renterisicobeheer zijn: • • •
Geen overschrijding van de renterisiconorm conform de Wet fido. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning. De rente typische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie.
Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de wet fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop de organisatie haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming, dus met uitzondering van de stortingen in de reserves. Het begrotingstotaal van 2024 bedroeg € 16.241.700. De kasgeldlimiet bedroeg daarmee € 1.331.819. Bedragen x € 1,-
Kasgeldlimiet
1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Netto vlottende schuld / vlottende middelen
-591.725
-759.497
-1.725.775
-1.027.162
Kasgeldlimiet
1.331.819
1.331.819
1.331.819
1.331.819
-1.923.544
-2.091.316
-3.057.594
-2.358.981
Ruimte onder limiet
Uit bovenstaand overzicht blijkt, dat de kasgeldlimiet in 2024 niet is overschreden. Renterisiconorm Het renterisico op de lange financiering wordt wettelijk begrensd door de renterisiconorm. Als lange financiering wordt volgens de wet fido aangemerkt: alle financieringsvormen met een rentetypische looptijd groter dan één jaar. Het renterisico wordt gedefinieerd als het minimum van de netto nieuw aangetrokken schuld en de betaalde aflossingen, vermeerderd met het saldo van de contractuele renteherzieningen op de opgenomen en uitgezette geldleningen. Het renterisico op de lange termijn wordt beperkt tot de in wet genoemde 20% van de restant hoofdsom van de rentetypische langlopende leningen. Achterliggende reden voor het gebruik van de renterisiconorm is de spreiding van het renterisico over de jaren.
23 Jaarverslag 2024
Bedragen x € 1,Renterisiconorm
Begroot 2024
Maximaal renterisico op vaste schuld
Realisatie 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
0
0
0
0
0
0
Renterisiconorm
3.248.340
3.412.511
3.408.347
3.476.520
3.615.600
3.760.460
Ruimte onder limiet
-3.248.340
-3.412.511
-3.408.347
-3.476.520
-3.615.600
-3.760.460
Uit bovenstaand overzicht blijkt, dat de renterisiconorm in 2024 niet is overschreden.
24 Jaarverslag 2024
2.3
Paragraaf BEDRIJFSVOERING
Deze paragraaf gaat over de sturing en beheersing van de primaire en ondersteunende processen van ODVeluwe. Realisering van de afgesproken prestaties De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd in samenwerkingsovereenkomsten (SWO’s). De accountmanager ODNV heeft elk kwartaal gesprekken met de deelnemer over de voortgang van de realisatie van de gemaakte afspraken die zijn vastgelegd in de SWO. Bij het nemen van beslissingen streeft ODVeluwe er naar meer informatiegestuurd en datagedreven te werken. Hierbij sluiten we als dienst ook aan bij één van de eisen die aan robuustheid worden gesteld vanuit het Interbestuurlijk programma versterking VTH-stelsel (IBP VTH): De dienst kan een relatie leggen tussen werk, mensen en geld. Er wordt informatiegestuurd gewerkt. Dat komt tot uitdrukking in een percentage van de uitvoeringsformatie VTH voor businessintelligence en opleidingsbudget van 3% van de loonsom. Personeel De medewerkers van ODVeluwe vormen de stuwende kracht van de organisatie. In hun dagelijkse werk worden ze in meer of mindere mate geconfronteerd met de complexiteit van de leefomgeving, waarbij het werk binnen een politiek-bestuurlijke omgeving voor een extra dimensie zorgt. Medewerkers zijn productverantwoordelijk.
Samenwerken, omgevingsbewustheid, zelfreflecterend vermogen, verantwoordelijkheid, transparantie en veranderingsbereidheid vormen de basis voor de werkhouding van de medewerkers. Het is dan ook van belang dat de taken in een veilige en professionele omgeving uitgevoerd kunnen worden. Voor de uitvoering van het werk wordt van de medewerkers verwacht dat zij dit doen vanuit een hoge mate van betrokkenheid. Hiermee wordt de basis gelegd voor een excellente organisatie. Daarnaast is het van belang te voldoen aan de kwalitatieve eisen die worden gesteld aan zowel organisatie als medewerkers. Hiervoor kunnen passende opleidingen worden gevolgd. Medezeggenschap In 2024 is een nieuwe Ondernemingsraad (OR) gekozen en geïnstalleerd. Er wordt regelmatig overleg gevoerd tussen de OR en de bestuurder. Organisatiebesluit In het Organisatiebesluit Omgevingsdienst Veluwe (vastgesteld DB 28-11-2024) zijn de structuur, taken en functies van de ambtelijke organisatie vastgelegd. Op grond van het organisatiebesluit kent ODVeluwe de volgende afdelingen: • • • • •
Vergunningen en Bodem. Toezicht Milieu & Energie. Thematisch Toezicht. Projecten en Ontwikkeling. Bedrijfsvoering.
25 Jaarverslag 2024
Huisvesting ODVeluwe kent twee kantoorlocaties die elk centraal gelegen zijn in het werkgebied. Het betreft locaties in Apeldoorn en Harderwijk. Deze beide locaties in het werkgebied zijn belangrijk voor de nabijheid, herkenbaarheid en identiteit van ODVeluwe, voor zowel het personeel als de opdrachtgevers en externe partijen. Huisvesting moet een bijdrage leveren aan het werkproces en méér zijn dan een kostenpost. Het uitvoeren en faciliteren van bepaalde diensten op het gebied van bedrijfsvoering door de gemeente Apeldoorn is vastgelegd in een DVO Bedrijfsvoering. Locatie-onafhankelijk werken Plaats- en tijdonafhankelijk werken wordt zo goed mogelijk gefaciliteerd. Dit stelt eisen aan onder andere de aansturingsfilosofie (sturen op prestaties en resultaten), de informatieinfrastructuur (toegang tot informatie, digitalisering, technische hulpmiddelen, virtueel kantoor), de cultuur en heeft effect op de huisvesting (minder vaste werkplekken) en het beschikbaar stellen van mobiele werkapparatuur. Aan medewerkers in dienst van ODVeluwe is derhalve een mobiele telefoon, een laptop en evt. een groot beeldscherm voor thuiswerken in bruikleen gegeven. ICT Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Met aanpassing van de inrichting van het zaaksysteem OpenWave was ODVeluwe hierop voorbereid.
In 2024 is ervaring met de nieuwe wet en registratie van data opgedaan zodat in 2025 een verdere ontwikkeling kan plaatsvinden. Verder zal in 2025 het digitale werken verder geprofessionaliseerd worden. Uitbreiding van het gebruik van Office 365 en diverse SAAS applicaties zullen de mogelijkheden van datagericht werken vergroten. Sourcing van ondersteunende functies Met gemeente Apeldoorn zijn afspraken gemaakt over dienstverlening op het vlak van ICT, financiële administratie en personeels- en salarisadministratie. Aan overige ondersteunende functies wordt in eigen beheer invulling gegeven. In 2024 is bij wijze van overgangsjaar om de overdracht naar gemeente Apeldoorn te realiseren, tevens gebruik gemaakt van dienstverlening door de gemeente Nunspeet. Dit betrof de ontvlechting van de ICT-omgeving en de financiële liquidatie van ODNV. Financieel beleid en beheer Het financieel beleid wordt bepaald door het Algemeen Bestuur. Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Apeldoorn. Net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten is ODVeluwe fiscaal ondernemer in het kader van de Wet op de omzetbelasting 1968. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt.
Ten aanzien van de Vennootschapsbelasting (Vpb) is op landelijk niveau met de Belastingdienst en alle omgevingsdiensten afgesproken welke activiteiten wel of niet onderhevig zijn aan Vpb-heffing. De landelijke uitspraak leidt ertoe dat ODVeluwe niet Vpbplichtig is. In de vergadering van 12 september 2024 heeft het AB besloten om voor de uitvoering van de accountantscontrole over het boekjaar 2024 opdracht te verlenen aan De Jong en Laan accountants en belastingadviseurs.
26 Jaarverslag 2024
Bestuur Op 31 december 2024 kende het Algemeen Bestuur de volgende samenstelling: Naam lid AB
Namens deelnemer
dhr. K. Castelein
gemeente Hattem
dhr. B. Engberts
gemeente Oldebroek
dhr. J. Groothuis
gemeente Nunspeet
dhr. D. Huizer
gemeente Apeldoorn
dhr. P. Inberg
gemeente Brummen
dhr. E. ’t Jong
gemeente Putten
mevr. A. van Loon
gemeente Epe
dhr. S. Nienhuis
gemeente Heerde
dhr. M. Pijnenburg
gemeente Harderwijk
dhr. K. Ruitenberg
provincie Gelderland
dhr. R. van Veen
gemeente Ermelo
dhr. H. Wessel
gemeente Elburg
dhr. H. van Zeijts
gemeente Voorst
Het Algemeen Bestuur heeft dhr. P. Inberg aangesteld tot voorzitter van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Veluwe. Op 31 december 2024 kende het Dagelijks Bestuur de volgende samenstelling: Naam lid DB
Namens deelnemer
dhr. B. Engberts
gemeente Oldebroek
dhr. D. Huizer
gemeente Apeldoorn
dhr. P. Inberg
gemeente Brummen
dhr. E. ’t Jong
gemeente Putten
dhr. S. Nienhuis
gemeente Heerde
Rechtmatigheid Het Dagelijks Bestuur is verplicht om onrechtmatigheden toe te lichten in de paragraaf bedrijfsvoering als de geconstateerde onrechtmatigheid de verantwoordingsgrens overschrijdt. Het Dagelijks Bestuur hecht waarde aan het gesprek over de bevindingen uit de rechtmatigheidscontroles. Daarom beperkt het Dagelijks Bestuur zich niet tot het geven van een toelichting bij alleen het overschrijden van de verantwoordingsgrens. Om tegemoet te komen aan de behoefte aan inzicht van het Algemeen Bestuur, rapporteert het Dagelijks Bestuur alle bevindingen over de financiële rechtmatigheid boven de rapportagegrens in de paragraaf bedrijfsvoering met een toelichting richting het Algemeen Bestuur. 27 Jaarverslag 2024
In de Kadernota Rechtmatigheid 2024 en nadere toelichting hierop gaat de Commissie BBV (Cie BBV) uit van de volgende definitie het begrip ‘begrotingsonrechtmatigheden’: “Hiervan is sprake als het college van B&W bij de realisatie van doelen en het realiseren van activiteiten de door de gemeenteraad vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten of investeringsbudgetten overschrijdt (1), toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves die niet door de gemeenteraad zijn vastgesteld (2) en als bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast danwel deze afwijkingen te laat aan de raad zijn gemeld (3). Wat niet tijdig concreet betekent wordt bepaald door de ‘spelregels’ tussen de Gemeenteraad en het College van B&W over het informeren en vaststellen van begrotingswijzigingen bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot. Deze spelregels zijn veelal in de financiële verordening art. 212 Gemeentewet opgenomen.” N.B. Waar door de Cie BBV wordt geschreven “College van B&W” dient tevens te worden gelezen “Dagelijks Bestuur”; voor “Gemeenteraad” dient tevens te worden gelezen “Algemeen Bestuur”.