Document · PDF

(A3) GGD NOG - Brief aan raden - reactie DB GGD op zienswijzen concept-programmabegroting 2025 + Bijlagen - D442567

Forum Samenleving 3 oktober 2024, gemeente BrummenBij agendapunt: Lijst met ingekomen en verzonden stukken22.072 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

8.3.

Wat mag het kosten?

Rekening van baten en lasten per programma Algemene Gezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

1e Realisatie Programma Meerjaren Meerjaren Meerjaren begrotings 2023 begroting raming raming raming wijziging (concept) 2025 2026 2027 2028 2024 25.122 21.227 3.895 9 0 3.886

9.223 9.928 -705 0 0 -705

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

9.962 10.777 -815 0 0 -815

9. Programma Kennis- en Expertise 9.1. Wat willen we bereiken? De GGD biedt gemeenten inzicht in de gezondheidssituatie van de inwoners van de gemeenten, geeft integraal beleidsadvies en advies over gebruik van effectief gebleken interventies die leiden tot verbetering van leefstijl en gezonder gedrag van de bevolking. 9.2.

Wat gaan we ervoor doen?

A. Wettelijke GGD-taken  De gemeenten laten een aantal taken voor de publieke gezondheid (het onderzoek van de gezondheidssituatie van de bevolking, beleidsadvisering, bijdragen aan preventieprogramma’s en gezondheidsbevordering en preventieve ouderengezondheidszorg) uitvoeren door de GGD (Wet publieke gezondheid). C. Autonome gemeentelijke taken die de GGD in opdracht van de gemeenten uitvoert  Academische werkplaats AGORA, een samenwerkingsverband met Wageningen University & Research, voert onderzoeken uit voor gemeenten, die deels boven de afgesproken basistaken uitgaan en afzonderlijk worden bekostigd. Dit geldt ook voor het Evaluatiebureau publieke gezondheid, dat voortkomt uit AGORA. Speerpunt 2025  De GGD ondersteunt gemeenten bij de uitvoering van IZA en GALA. Gemeenten en GGD bespreken de inzet van de GGD. Inzet van de GGD is mogelijk op het gebied van onderzoek, advisering, projectleiding en/of uitvoering van preventieactiviteiten.

9.3.

Wat mag het kosten?

Rekening van baten en lasten per programma Kennis & Expertise Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

1e Realisatie Programma Meerjaren Meerjaren Meerjaren begrotings 2023 begroting raming raming raming wijziging (concept) 2025 2026 2027 2028 2024 1.383 2.371 -988 34 0 -1.022

1.038 2.178 -1.140 28 112 -1.056

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

1.115 2.302 -1.187 28 0 -1.215

1.115 2.414 -1.299 28 112 -1.215

10. Inwonerbijdrage en organisatieprojecten 10.1.

Wat willen we bereiken?

In dit programma staan de kosten en opbrengsten van:  organisatie-ontwikkelingstrajecten binnen de GGD  nog te realiseren, niet gespecificeerde omzet van plusopdrachten  de inwonerbijdrage van gemeenten voor de uitvoering van de basistaken van de GGD. 10.2.

Wat gaan we ervoor doen?

A. Wettelijke GGD-taken  De colleges van burgemeester en wethouders van gemeenten in een veiligheidsregio, treffen een gemeenschappelijke regeling voor de instelling en instandhouding van een regionale gezondheidsdienst in die regio (Wet publieke gezondheid). De wet schrijft voor dat de gemeenten een aantal taken voor de publieke gezondheid laten uitvoeren door de GGD. Speerpunt 2025  De GGD faciliteert gemeenten via het programma informatiegestuurd werken met data over de resultaten van de GGD. Deze data worden beschikbaar gesteld via afzonderlijke rapportages en de Producten- en Dienstencatalogus.

10.3.

Wat mag het kosten?

Rekening van baten en lasten per programma Inwonerbijdrage en projecten Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

1e Realisatie Programma Meerjaren Meerjaren Meerjaren begrotings 2023 begroting raming raming raming wijziging (concept) 2025 2026 2027 2028 2024 14.814 6 14.808 0 657 15.465

17.224 1.504 15.720 0 0 15.720

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

17.587 698 16.889 0 0 16.889

17.345 698 16.647 0 0 16.647

11. Overhead 11.1.

Wat willen we bereiken?

Een onderdeel van het programma Overhead is bestuursondersteuning. Het doel van de bestuursondersteuning is om het GGD-bestuur en de gemeenten in positie te brengen voor het besturen van de GGD. Dit betreft: 1. advisering en ondersteuning voor de bestuurlijke besluitvorming, en 2. het agenderen en oppakken van maatschappelijke en bestuurlijke vraagstukken op het gebied van de publieke gezondheid. 11.2.

Wat gaan we ervoor doen?

Speerpunten 2025  De GGD voert in 2025 samen met gemeenten een tussentijdse evaluatie uit van de Bestuursagenda 2023-2027.  Wij geven invulling aan de actieve informatieplicht naar aanleiding van de wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling, waaronder de publicatie van de besluitenlijsten van het dagelijks bestuur.

11.3.

Wat mag het kosten?

Rekening van baten en lasten per programma Overhead Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

1e Realisatie Programma Meerjaren Meerjaren Meerjaren begrotings 2023 begroting raming raming raming wijziging (concept) 2025 2026 2027 2028 2024 831 13.396 -12.565 208 0 -12.773

187 8.782 -8.595 0 0 -8.595

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

151 9.180 -9.029 0 0 -9.029

151 8.938 -8.787 0 0 -8.787

56 8.843 -8.787 0 0 -8.787

PARAGRAFEN 12. Paragrafen Op basis van artikel 9 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat deze begroting drie paragrafen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten:  weerstandsvermogen en risicobeheersing (inventarisatie weerstandcapaciteit, inventarisatie risico’s en beleid);  financiering (treasurybeleid);  bedrijfsvoering (bedrijfsprocessen om de beleidsdoelstellingen te realiseren en de sturing en beheersing daarvan). De andere paragrafen uit artikel 9 zijn niet van toepassing voor GGD Noord- en Oost-Gelderland. Dit geldt ook voor de paragraaf verbonden partijen. De GGD kent ook geen verbonden partijen in de zin van de wet, d.w.z. waar de GGD bestuurlijke invloed en financieel belang heeft. 12.1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleiding In deze paragraaf geven wij weer hoe robuust de financiële positie is. Het weerstandsvermogen is het vermogen van GGD NOG om financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat de continuïteit van de GGD in gevaar komt. Het weerstandsvermogen wordt bepaald op basis van de relatie tussen:  de weerstandscapaciteit, d.w.z. de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten te dekken, en  alle risico’s waarvoor geen specifieke maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie. In het kader van de vernieuwing van de BBV is een uniforme basisset financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor GGD NOG zijn de onderstaande kengetallen van toepassing:  Netto Schuldquote: de netto schuld gedeeld door de totale inkomsten;  Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen;  Structurele exploitatieruimte: het structurele exploitatiesaldo in percentage van de totale baten. Kengetal Netto schuld quote Solvabiliteit Structurele exploitatieruimte

realisatie 2023

begroot 2024

begroot 2025

-4,2% 19,3% 0,0%

-3,3% 41,1% 0,0%

-2,9% 42,0% 0,0%

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

Weerstandscapaciteit en risico’s Het algemeen bestuur heeft op 22 november 2018 de onderstaande risico’s als belangrijkste risico’s voor de GGD in het kader van het risicomanagement vastgesteld. 1.

inhoudelijke risico’s en risico’s met betrekking tot opbrengsten: a. wijziging wetgeving b. uitbraak infectieziekte/tbc c. gemeenten laten taken niet door de GGD uitvoeren d. omzetdaling/minder opdrachten e. morele verplichting voor uitvoering van taken die niet kostendekkend zijn risico’s vanwege personele omstandigheden: a. ziekteverzuim boven 4% b. WW-verplichting c. arbeidsmarktkrapte/leeftijdsopbouw risico’s vanuit de bedrijfsvoering: a. begrotingsoverschrijding b. technologische ontwikkeling

Deze risico’s zijn gekwantificeerd voor de bepaling van het weerstandsvermogen. Voor de inwonerbijdrage Jeugdgezondheid worden de gemeenten geacht zelf een reserve aan te houden. Bij eventueel uittreden komt er een frictiebijdrage die de kosten voor de andere gemeenten dekt. Risico’s Om het benodigde weerstandsvermogen te bepalen hanteren wij als definitie van een risico: een gebeurtenis of omstandigheid met mogelijk nadelige financiële gevolgen voor de organisatie. Beleid weerstandscapaciteit en de risico’s Percentage weerstandscapaciteit Berekening percentage weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit (materieel gezien) Voorstel tot storting bij jaarrekening 2023 Stand weerstandsvermogen bij GGD na stortingsvoorstel Weerstandsvermogen aan te houden bij de GGD per 31-12-2023 Percentage weerstandscapaciteit

31-12-2023 1.131.000 19.000 1.150.000 1.150.000 98%

Benodigd weerstandsvermogen structurele exploitatierisico’s Omschrijving risico 1 Inhoudelijke risico's en risico's met betrekking tot opbrengsten 2 Risico's vanwege personele omstandigheden 3 Risico's uit bedrijfsvoering Totaal risico kans dat risico's zich gelijk voordoen Totaal risico GGD NOG af post onvoorzien in exploitatie aan te houden weerstandsvermogen Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

in € 1.995.000 1.938.000 967.000 4.900.000 50% 2.450.000 1.300.000 1.150.000 26

Bij de opstelling van de jaarstukken 2023 is het weerstandsvermogen geactualiseerd. De berekening is gemaakt op basis van de begroting voor het jaar 2024. Doordat het bedrag onvoorzien in de begroting 2024 is verhoogd, is het benodigde weerstandsvermogen lager geworden. Het percentage weerstandscapaciteit is 98%. In euro’s is het weerstandsvermogen € 19.000 te laag. Bij de jaarrekening 2023 is een voorstel gedaan om € 19.000 te doteren aan de algemene reserve zodat de weerstandscapaciteit 100% wordt. 12.2.

Financiering

Inleiding Deze paragraaf omvat de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De financieringsparagraaf geeft kaders voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie. Het algemeen bestuur van de GGD heeft een Treasurystatuut vastgesteld waarin de volgende uitgangspunten zijn vastgelegd.  zoveel mogelijke interne financiering;  een risicomijdende gedragslijn;  rekening houdend met deze randvoorwaarden, het optimaliseren van de renteresultaten. Schatkistbankieren en financiering De Wet schatkistbankieren schrijft voor dat de decentrale overheden, waaronder de GGD, al hun overtollige liquide middelen en beleggingen aanhouden bij het ministerie van Financiën. Daarmee zijn de mogelijkheden om de renteresultaten te optimaliseren uitgeput. Wij verwachten dat het ook in 2024 niet nodig is externe financieringsmiddelen aan te trekken. De GGD kan volledig gebruik maken van interne financiering. Kapitaalgoederen De kapitaalgoederen van de GGD betreffen medische apparatuur, kantoorinventaris, ICT- en telefoniemiddelen. De rekening 2023 heeft per 31-12-2023 een boekwaarde van kapitaalgoederen van afgerond € 1,2 miljoen. Op 20 november 2024 bieden wij bij een wijziging op de Programmabegroting 2025 het algemeen bestuur een geactualiseerde Staat van activa aan. 12.3.

Openbaarheidsparagraaf

De Wet open overheid (Woo), die op 1 mei 2023 gedeeltelijk in werking is getreden, heeft tot doel een transparante overheid te bevorderen en de informatiehuishouding op orde te brengen. De Woo geldt ook voor gemeenschappelijke regelingen zoals GGD NOG. Het is verplicht om in de begrotingsstukken in een openbaarheidsparagraaf aan te geven hoe het staat met de uitvoering van de Woo. Dit biedt een basis voor het algemeen bestuur om de uitvoering van de Woo te controleren. Programma ‘Informatiehuishouding in control’ GGD NOG heeft de eerste (verplichte) stappen voor de invoering van de Woo gezet. Samen met Hét Servicecentrum (HSC, de samenwerking voor bedrijfsvoering) heeft de GGD het programma ‘Informatiehuishouding in control’ uitgevoerd. Onderdeel hiervan is inrichting van een archiveringsoplossing die een veilig en goed georganiseerd archief tot doel heeft. De gekozen oplossing sluit aan bij de M365-applicaties die GGD NOG in gebruik heeft.

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

Woo-contactpersoon GGD NOG heeft team Communicatie aangewezen als Woo-contactpersoon. Ook is informatie ingevoerd voor de Woo-index, een soort verwijsindex die in de plaats is gekomen van het oorspronkelijk beoogde publicatiesysteem van het rijk (PLOOI). Dit moet nog worden uitgewerkt. Plan van aanpak verdere invoering Woo Voor de verdere invoering van de Woo is een plan van aanpak opgesteld. Dit betreft ook de actieve openbaarmaking van de bestuursinformatie (de wettelijke verplichting hiertoe wordt gefaseerd ingevoerd) en het stroomlijnen van de afhandeling van Woo-verzoeken. 12.4.

Bedrijfsvoering

In de Uitgangspuntenbrief 2025 en elders in deze programmabegroting zijn onderwerpen aan bod gekomen die relevant zijn voor de Bedrijfsvoering in 2025. Speerpunten 2025  Blijvende inzet is nodig om de organisatie ook op het terrein van de bedrijfsvoering toegerust te houden op de vele uitdagingen die op de GGD afkomen (zoals versterking infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid, IZA/GALA en informatieveiligheid).  De GGD neemt maatregelen om een aantrekkelijke werkgever te zijn om medewerkers aan te trekken en te binden en het ziekteverzuim te beperken.  De Wet open overheid (Woo) regelt de actieve en passieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De GGD voldoet aan de Woo een heeft een proces ingericht om dit efficiënt te realiseren.

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

FINANCIËLE BEGROTING 13. Financiële uitgangspunten 13.1.

Uitgangspuntennota 2025

In november 2023 hebben wij een brief met de uitgangspunten voor de begroting 2025 toegezonden aan de raden van de gemeenten. 13.2.

Indexering

Methodiek Ons uitgangspunt bij indexeren is dat de index in relatie staat tot de werkelijke ontwikkeling van de kosten. Dat houdt in dat wij de kosten voor het komende jaar begroten mét indexering. Het algemeen bestuur heeft in zijn vergadering van 21 november 2019 de aangepaste indexeringssytematiek vastgesteld. Deze systematiek gaat uit van:   

het basisjaar is het jaar van de begroting minus twee jaar; de indexcijfers uit de CPB kortetermijnraming van december; de verdeling van de kosten in 70% loonkosten (loonvoet sector overheid) en 30% materiële kosten (prijs overheidsconsumptie, netto materieel).

Als de vergelijking met de ontwikkeling van de inkomsten uit het Gemeentefonds daartoe naar oordeel van het algemeen bestuur aanleiding geeft, dan kan het AB besluiten een bezuinigingsopdracht te geven. Het uitgangspunt is dat een eventuele bezuinigingsopdracht gebaseerd is op een discussie over de inhoud en omvang van het takenpakket van de GGD. Wij handhaven de inspanningsverplichting van de afgelopen jaren tot het “inverdienen” van de indexering. Index 2025 In de Uitgangspuntennota 2025 zijn wij uitgegaan van een gewogen index van 7,25%. We maken gebruik van de indexcijfers van de septembercirculaire 2023. We zijn in de Uitgangspuntennota echter van de verkeerde tabel in de septembercirculaire uitgegaan. We rekenen in de programmabegroting met de juiste tabel. De gewogen index is 7,48%. Dat is 0,23% hoger dan in de Uitgangspuntennota stond. De gebruikte indexcijfers voor 2025 zijn: Loonkosten: 5,8% (loonvoet sector overheid CPB 2023 en septembercirculaire 2023) Materiële kosten: 1,6% (prijs overheid consumptie netto materiaal CPB 2023 en septembercirculaire 2023)

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

Indexcijfers 2025 (gebaseerd op septembercirculaire 2022) Omschrijving Loonkostenindex Materiële kostenindex Gewogen Index

Ontwikkelingen 2024 4,20% 0,00% 2,94%

Indexcijfer 2025

Indexering begroting 2025

5,80% 1,60% 4,54%

10,00% 1,60% 7,48%

De kosten van de GGD bestaan voor 70% uit loonkosten en 30% uit materiële kosten. De bovenstaande berekening leidt tot het volgende indexeringsvoorstel voor inwonerbijdrage deelnemende gemeenten:

Gewogen index loonkosten 0,7 * 10,00% + materiële kosten 0,3 * 1,60% = 7,48%.

Inwonerbijdrage Als gevolg van de geactualiseerde indexcijfers wijzigt de inwonerbijdrage van de deelnemende gemeenten. Wij gaan in deze programmabegroting 2025 uit van de inwonertallen per 31 december 2023. Bij de inwonerbijdrage maken wij onderscheid tussen:  de bijdrage voor de A-taken voor publieke gezondheidszorg die worden bekostigd uit de inwonerbijdrage van alle gemeenten, en  de B-taak Jeugdgezondheidszorg 4 - 18-jarigen die wordt bekostigd uit een inwonerbijdrage van 21 gemeenten (Apeldoorn laat vanaf 2017 de jeugdgezondheidszorg uitvoeren door het Centrum voor Jeugd en Gezin Apeldoorn).

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

Voor 2025 leidt dit tot de volgende inwonerbijdragen voor de gemeenten: Omschrijving Totaal Per inwoner Inwoner Aantal in € inwoners bijdrage in € Inwoneraantal 31-12-2022 Toename inwoners Inwoneraantal 31-12-2023

842.134 2.715 844.849

Programma begroting 2024

842.134 8.156.559

Toename inwoners

2.715

Totaal Per inwoner Inwoner Aantal in € inwoners bijdrage in € 674.909 1.728 676.637

9,686

26.296

674.909

7.316.251

1.728

18.732

HR21 HR 21 verpleegkundige

161.953 13.486

30.389 30.149

Actualisering prijspeil 2024 2,94%

245.734

217.428

CPB Index 2025 4,54%

390.623

345.628

Inwonerbijdrage deelnemende gemeente 2025

844.849 8.994.651

Korting logopedie Voorst Inwonerbijdrage deelnemende gemeenten 2025 na correctie korting logopedie

10,646

676.637

7.958.577

8.059

8.994.651

7.950.518

10,840

11,762

De totale inwonerbijdrage van een deelnemende gemeente is het bedrag per inwoner vermenigvuldigd met het aantal inwoners van die gemeente (zie 14.1 Bijlage A op pag. 40 voor een overzicht). De gemeente Voorst maken van oudsher geen gebruik van het onderdeel Spraak- en taalscreening (logopedie) van de jeugdgezondheid. Hiervoor krijgen zij een korting op de inwonerbijdrage. De totale inwonerbijdrage aan de GGD voor 2025 is begroot op € 16.953.228. Voor de berekening per inwoner is de korting hierbij opgeteld. Dit resulteert in een inwonerbijdrage Publieke Gezondheid van € 10,646 en een inwonerbijdrage Jeugdgezondheid van € 11,762. Als het aantal inwoners van een gemeente lager wordt, dan neemt de totale inwonerbijdrage van deze gemeente ook relatief af. De definitieve inwonerbijdrage van de deelnemende gemeenten wordt bepaald aan de hand van de werkelijke inwonertallen op 1 januari van het jaar waarop de kosten betrekking hebben (zie Gemeenschappelijke regeling GGD NOG).

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

13.3.

Overzicht baten en lasten 2022-2027 en toelichting

in € 1.000 per programma Rekening van baten en lasten per programma

1e Realisatie Programma Meerjaren Meerjaren Meerjaren begrotings 2023 begroting raming raming raming wijziging (concept) 2025 2026 2027 2028 2024

Jeugdgezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

2.126 6.751 -4.625 21 0 -4.646

848 6.212 -5.364 0 0 -5.364

911 6.741 -5.830 0 0 -5.830

Algemene Gezondheid Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

25.122 21.227 3.895 9 0 3.886

9.223 9.928 -705 0 0 -705

9.962 10.777 -815 0 0 -815

Kennis & Expertise Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

1.383 2.371 -988 34 0 -1.022

1.038 2.178 -1.140 28 112 -1.056

1.115 2.302 -1.187 28 0 -1.215

1.115 2.414 -1.299 28 112 -1.215

Overhead Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

831 13.396 -12.565 208 0 -12.773

187 8.782 -8.595 0 0 -8.595

151 9.180 -9.029 0 0 -9.029

151 8.938 -8.787 0 0 -8.787

56 8.843 -8.787 0 0 -8.787

Inwonerbijdrage en projecten Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

14.814 6 14.808 0 657 15.465

17.224 1.504 15.720 0 0 15.720

17.587 698 16.889 0 0 16.889

17.345 698 16.647 0 0 16.647

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

in € 1.000 Totaal GGD NOG Staat van baten en lasten

1e Realisatie Programma- Meerjaren- Meerjaren- Meerjaren begrotings 2023 begroting raming raming raming wijziging (concept) 2025 2026 2027 2028 2024

GGD Noord- en Oost Gelderland Baten Lasten Gerealiseerd saldo baten en lasten Dotatie reserve Onttrekking reserve Gerealiseerd resultaat

44.276 43.751 525 272 657 910

28.520 28.604 -84 28 112 0

29.726 29.698 28 28 0 0

29.484 29.456 28 28 0 0

29.389 29.361 28 28 0 0

29.389 29.473 -84 28 112 0

In de programmabegroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028 hebben we geen rekening gehouden met COVID-19 financiering door het ministerie van VWS is. Wanneer hier duidelijkheid van VWS over is komen wij met een begrotingswijzing. Uitgangspunt is dat dit kostendekkend is. De incidentele baten en lasten opgenomen in de programmabegroting 2025 zijn nul. In de lasten van het programma Overhead is € 390.000 onvoorzien begroot. Dit is 1% van de totale begroting plus een extra bedrag van € 100.000. De meerjarenraming 2026-2028 wordt opgenomen tegen prijspeil 2024. De hardheid van meerjarenprijsindexering is beperkt en deze meenemen geeft niet een reëler beeld.

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

13.4.

Uitzetting van de financiële positie en toelichting

Balans 2023- 2025 in € 1.000 ACTIVA

Balans per 31 december 2023 2024 2025

PASSIVA

VASTE ACTIVA

Balans per 31 december 2023 2024 2025

VASTE PASSIVA

Materiële vaste activa

1.206

1.250

1.300

Eigen vermogen

3.182

2.130

2.158

Financiële vaste activa

Voorzieningen

373

150

100

Totaal vaste activa

1.240

1.285

1.335

3.555

2.280

2.258

Crediteuren

1.697

500

Overlopende passiva

11.196

2.405

2.377

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

Totaal vaste passiva VLOTTENDE PASSIVA

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

12.162

3.000

Liquide middelen

1.048

250

Overlopende activa

1.948

600

500

Totaal vlottende activa

15.208

3.900

3.800

Totaal vlottende passiva

12.893

2.905

2.877

TOTAAL GENERAAL

16.448

5.185

5.135

TOTAAL GENERAAL

16.448

5.185

5.135

Programmabegroting 2024 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - vastgesteld

Berekening EMU saldo 2023- 2025 (in € 1.000) 2023 525

2024 -84

2025 28

2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

251

325

3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie

-233

-200

-100

4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans geactiveerd

356

325

6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

8 Baten bouwgrondexploitatie:

9 Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

1 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 10 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Verkoop van effecten: a Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) b Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo

Programmabegroting 2024 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - vastgesteld

nee

187

-284

nee

-72

Het BBV schrijft voor dat GGD NOG een overzicht in de begroting opneemt met een verdeling van de baten, lasten en het saldo per taakveld. De taakvelden zijn door de rijksoverheid gedefinieerd. Onderstaand het overzicht met de verdeling naar taakvelden over begroting 2025. Taakvelden 2025 (in € 1.000)

Taakveld IV3 0. 0.4 0.5 0.9 0.10 0.11 1. 1.1 7. 7.1 7.5

Baten Bestuur en ondersteuning Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Resultaat van rekening van baten en lasten Veiligheid Crisisbeheersing/brandweer Volksgezondheid en Milieu Volksgezondheid Begraafplaatsen en crematoria

Programmabegroting 2025 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - concept

Lasten

Saldo

9.080 100 0 0 0

9.180 0 10 28 0

-100 100 -10 -28 0

151

19.752 644

19.866 491

-114 152

13.5.

Meerjarenraming en toelichting

Geprognosticeerde balans in € 1.000 ACTIVA 2025

Balans per 31 december 2026 2027 2028

VASTE ACTIVA

PASSIVA 2025

Balans per 31 december 2026 2027 202

VASTE PASSIVA

Materiële vaste activa

1.300

Eigen vermogen

2.158

Financiële vaste activa

Voorzieningen

100

Totaal vaste activa

1.335

2.258

500

Overlopende passiva

2.377

2.327

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

Totaal vaste passiva VLOTTENDE PASSIVA

3.000

Liquide middelen

250

200

Overlopende activa

500

Totaal vlottende activa

3.800

3.750

Totaal vlottende passiva

2.877

2.827

TOTAAL GENERAAL

5.135

5.085

TOTAAL GENERAAL

5.135

5.085

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Programmabegroting 2024 – GGD Noord- en Oost-Gelderland - vastgesteld

Crediteuren

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14557582/2