(A27) PlusOV - Concept Jaarrekening 2023, Kadernota 2025-2028 en conceptbegroting 2025-2028 (D432431)

18

3.3 Bedrijfsvoering De directeur voert de bedrijfsvoering uit binnen het mandaat van de gemeenten. Organisatieomvang PlusOV Hieronder staat een overzicht van de werkelijke en geplande bezetting in fte aan het begin van het jaar (inclusief inleen). Aantal fte begin van jaar Aantal fte

2021 Werkelijk

2022 Werkelijk

2023 Werkelijk

2024 Werkelijk

2025 Gepland

2026 Gepland

2027 Gepland

2028 Gepland

26,8

24,8

23,9

23,1

23,8

23,4

23,0

23,0

De geplande bezetting begin 2024 was 22,9 fte. De werkelijke bezetting is 23,1 fte (waarvan 2 fte inleenkrachten). Voor 2026 en 2027 begroten we een lichte daling in de bezetting (flexibele schil). We verwachten minder telefoon doordat klanten vaker ritten online zullen boeken. Het ziekteverzuim in 2023 was 13% (2022: 6,25%). Het hoge ziekteverzuim komt voor het grootste deel door langdurig zieke medewerkers. De oorzaken van het verzuim zijn nagenoeg niet werk gerelateerd. In 2023 voerden we een medewerkerstevredenheidsonderzoek uit. Dit onderzoek laat een verbetering zien van de tevredenheid. Medewerkers gaven een waardering van 8,0 (2021: 7,8). Samen hebben we invulling gegeven aan hun eigen plan van aanpak dat ze maakten naar aanleiding van het medewerkerstevredenheidsonderzoek van begin 2023. De genderverdeling bij PlusOV is 55% vrouw en 45% man. In onderstaande grafiek is de leeftijdsopbouw van de medewerkers te zien.

19

Frauderisico De wet vereist dat in het verslag van de accountant bij de jaarrekening uitleg wordt gegeven over mogelijke fraude en hoe de accountant daarmee is omgegaan. Daarom heeft de directie van PlusOV haar zienswijze over frauderisico’s opgenomen. Binnen PlusOV zijn 2 materiële risico’s van fraude onderkend: 1. Het risico op het onttrekken van middelen De omvang van de middelen (activa) bij PlusOV is beperkt en heeft betrekking op laptops, schermen en kantoorinventaris. De laptops en overige hardware die in bruikleen zijn gegeven bij medewerkers worden geregistreerd in een bruikleenovereenkomst. Bij de uitdiensttreding wordt gecontroleerd op het retourneren van de in bruikleen gegeven middelen. 2. Het risico dat een medewerker misbruik maakt van toegekende betalingsbevoegdheden. Zelfstandige betalingen kunnen niet worden uitgevoerd binnen PlusOV omdat er acties moeten worden uitgevoerd door zowel medewerkers van de gemeente Lochem als medewerkers van PlusOV. Er is geen (of schijn van) belangenverstrengeling aanwezig tussen deze personen. In de dienstverleningsovereenkomst tussen de gemeente Lochem en PlusOV zijn afspraken gemaakt over de uitvoering van de betalingsopdrachten. De directie van PlusOV is van mening dat er geen specifieke aanwijzingen zijn voor fraude of vermoedens van fraude ten aanzien van de 2 bovenstaande of andere frauderisico’s.

De omstandigheden die kunnen bijdragen aan het ontstaan van fraude, zoals stimulansen/druk, gelegenheden, zijn zeer beperkt aanwezig.

Rechtmatigheid (geconstateerde afwijkingen) In de paragraaf bedrijfsvoering de geconstateerde afwijkingen, indien sprake is van afwijkingen > 1% van de totale begrote lasten van de gemeenschappelijke regeling (fouten of onduidelijkheden) nader toegelicht wanneer ze groter zijn dan € 50.000. Dit conform door het bestuur vastgestelde verordening financieel beleid, beheer en organisatie GR Basismobiliteit (artikel 10). Dit is van toepassing op de onderstaande afwijkende posten die reeds in hoofdstuk 1 zijn toegelicht: 1. Organisatiekosten: a) Personeelskosten een nadeel van € 78.116 b) Directe materiële kosten een voordeel van € 93.584 c) Bestuurskosten een voordeel van € 121.706 2. Vervoerskosten: a) Vraagafhankelijk vervoer een voordeel van € 297.766 b) Leerlingenvervoer een nadeel van € 359.863 c) Dagbestedingsvervoer een voordeel van € 150.975 d) Jeugdwetvervoer een nadeel van € 61.304 Een gevolg van deze afwijkingen in de kosten is dat deze ook zorgen voor een lagere bijdrage van de gemeenten. Dat levert eenzelfde voordeel op aan de batenkant. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren.

Dit betreffen de vervoerskosten die direct doorbelast worden aan de gemeenten. b. De afwijking ten opzichte van de begroting gaat alleen over het onderdeel organisatiekosten van de Gemeenschappelijke Regeling Basismobiliteit. 20

c. De overschrijding en/of onderschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage door het bestuur voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. Misbruik & oneigenlijk gebruik De directeur van PlusOV heeft het misbruik en oneigenlijk gebruik-beleid (M&O-beleid) vastgesteld. In 2023 werd een onjuistheid ontdekt in de software van het planningspakket voor het vraagafhankelijk vervoer. Dit leidde tot onbedoeld verkeerd gebruik van middelen en was niet in overeenstemming met de wetten en regels, in dit geval bij de aanbesteding. Hierdoor werd ongeveer € 67.000 meer betaald aan de vervoerders dan verschuldigd. Dit bedrag is 0,6 % van de totale begrote kosten van PlusOV en blijft onder de verantwoordingsgrens van 1% voor de rechtmatigheidsverantwoording. Het bedrag terugvorderen is juridisch gezien niet haalbaar. PlusOV heeft maatregelen genomen om vanaf 2024 deze fouten te voorkomen.

3.4 Verbonden partijen De Vervoerscentrale heeft geen bestuurlijke en financiële belangen in privaatrechtelijke of publiekrechtelijk partijen.

21

JAARREKENING 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen We hebben de jaarrekening opgesteld volgends de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van wat we bezitten (activa) en wat we verschuldigd zijn (passiva), en het vaststellen van ons resultaat gebeurt in principe op basis van historische kosten. Activa en passiva nemen we op tegen nominale waarde. Baten en lasten rekenen wij toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten verantwoorden we tot het brutobedrag. Personeelslasten rekenen wij in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Maar vanwege het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voorbeelden hiervan zijn ziektekostenpremie voor gepensioneerden en verlofaanspraken. Voor jaarlijks terugkerende personeelslasten van ongeveer hetzelfde bedrag maken we geen voorziening of andere verplichting.

Dit geldt voor een periode van 4 jaar net als onze meerjarenraming. Maar als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) nemen we wel een verplichting op. Balans Vaste activa De materiële vaste activa waarderen we tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De investeringen schrijven wij vanaf het moment van ingebruikneming in beginsel lineair af in de verwachte gebruiksduur. Voor de vaste activa hanteren we de volgende afschrijvingstermijnen: Telefoons (vast) Telefoons (mobiel) Hardware Software Inventaris/meubilair

5 jaar 2 jaar 5 jaar 5 jaar 10 jaar

Vlottende activa Vorderingen De vorderingen waarderen we tegen nominale waarde.

22

Schatkistbankieren In principe moeten alle overtollige middelen in de schatkist worden gestald. Maar er zijn enkele uitzonderingen, waaronder het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor de Vervoerscentrale is dat € 1.000.000. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

23

2. Balans per 31 december 2023 Activa

Balans 01-01-2023

Balans 31-12-2023

Vaste Activa

Materiële vaste activa

9.816

45.175

- Machines, apparaten en installaties

1.788

38.248

- Overig

8.029

6.927

Vlottende Activa

Uitzettingen

5.072.707

- Vorderingen op openbare lichamen - Rekening courant verhouding met het Rijk

1.494.697

365.800

180.878

4.605.820

1.116.194

- Overige vorderingen

2.169

557

- Liquide middelen (kas, banksaldi)

98.918

197.068

Overlopende activa

124.155

- Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid

88.836

- Overige overlopende activa

35.319

Totaal Activa

Passiva

834.231 765.534 68.697

5.206.678

Balans 01-01-2023

2.374.103

Balans 31-12-2023

Vaste Passiva

Eigen vermogen

575.538

439.809

- Bestemmingsreserves

520.343

438.858

- Saldo van rekening

55.195

951

Vlottende Passiva

Vlottende schuld

96.574

- Overige vlottende schulden

96.574

Overlopende passiva - Overige overlopende passiva

266.709 266.709

4.534.566 4.534.566

Totaal Passiva

5.206.678

24

1.667.585 1.667.585 2.374.103

3. Balanstoelichting Activa Vaste activa Materiële vaste activa Hieronder geven we het verloop weer van de materiële vaste activa. De bedragen geven we weer in euro’s (€). Boekwaarde 01-01-2023 Machines apparaten installaties • ICT werkplekken Overige materiële vaste activa • Meubilair Totaal

Investeringen 2023

Afschrijvingen 2023

1.788

36.972

513

38.248

8.029 9.816

36.972

1.102 1.614

6.927 45.175

Boekwaarde 31-12-2023

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen van € 180.878 betreft geld dat we nog moeten ontvangen van de Belastingdienst voor de omzetbelasting die we hebben aangegeven. Rekening courant verhouding met het Rijk Gemeenschappelijke regelingen zijn net zoals gemeenten verplicht om overtollige financiële middelen bij het Rijk of bij andere overheden uit te zetten. Het saldo van de schatkistrekening met het Rijk is op 31 december 2023 € 1.116.194. Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren voor de PlusOV bedraagt € 1.000.000. De volgende tabel laat zien dat het drempelbedrag niet is overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2023 1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2

Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

160

124

Kwartaal 3 121

Kwartaal 4 170

Ruimte onder het drempelbedrag 840 876 879 830 Overschrijding van het drempelbedrag Berekening drempelbedrag Begrotingstotaal verslagjaar 12.024 Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 12.024 Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag 1.000 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

14.443

11.320

11.139

15.638

90 160

91 124

92 121

92 170

Liquide middelen Het saldo op de bankrekening van PlusOV bij de BNG is op 31 december 2023 € 197.068. 25

Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen van overige Nederlandse overheidslichamen In het overzicht hieronder staat een specificatie van de nog te ontvangen bedragen overheidslichamen. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€). Saldo 1-1-2023 Bijdragen gemeenten LLV WMO subsidie Provincie 2021-2023 Rente SKB Bijdrage gemeenten Jeugdwet vervoer Totaal NTO overheidslichamen

Af 2023

43.669 18.513 26.654 88.836

18.513 26.654 45.167

Bij 2023 359.860 270.687 30.013 61.305 721.865

Saldo 31-12-2023 359.860 314.356 30.013 61.305 765.534

Overige overlopende activa De overige overlopende activa zijn opgebouwd uit nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen. Op 31 december staan er geen bedragen open die wij nog moeten ontvangen. De specificatie van de vooruitbetaalde bedragen staat in onderstaande tabel. Dit betreft diverse facturen die betrekking hebben op 2024, maar in 2023 zijn betaald. Saldo 01-01-2023 8.393 2.588 16.838

Vooruitbetaalde btw afr. Vervoerder Diverse crediteuren 2023 Huur gemeente Lochem 1e kwartaal Diverse crediteuren 2024 Totaal

Af 2023

27.819

Bij 2023

8.393 2.588 16.838 27.819

16.871 51.826 68.697

Saldo 31-12-2023 16.871 51.826 68.697

Passiva Vaste passiva Het positieve resultaat van de jaarrekening 2022 was € 55.195. Dit resultaat is toegevoegd aan de optimalisatiereserve. In het overzicht hieronder staat het verloop van de reserves in 2023. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€). Saldo 01-01-2023 Algemene Reserve Bestemmingsreserves - Optimalisatie - RG6 Totaal Reserves

€ € € €

520.343 € 218.954 € 301.389 520.343 €

Resultaat na bestemming Totaal Eigen Vermogen

€ €

55.195 575.538 €

Resultaat 2022

55.195 €

Saldo Onttrekking 31-12-2023 € € 520.344 € 136.680 € 438.858 € 136.680 € 137.469 € 301.389 520.344 € 136.680 € 438.858

55.195 €

520.344 €

€ 55.195 € 55.195

Dotatie

€ 136.680 €

951 439.809

Optimalisatie reserve Doel: De organisatie was nog niet efficiënt genoeg. Om meer efficiency te bereiken zal er geïnvesteerd moeten worden. Hier zijn financiële middelen voor nodig. De middelen uit deze reserve gebruiken we om de organisatie te hervormen tot een efficiëntere en kwalitatief goede organisatie.

26

Vorming reserve: De optimalisatiereserve is gevormd door het saldo van de algemene reserve en het positieve jaarrekeningresultaat 2019. Daarnaast deden alle deelnemende gemeenten een bijdrage in deze reserve. De bijdrage van de RG6-gemeenten wordt betaald vanuit de RG6-reserve. En de bijdrage van de DAZ-gemeenten door de DAZ-gemeenten zelf. Onttrekkingen en toevoegingen: Onttrekkingen uit deze reserve zijn bedoeld voor investeringen die ervoor zorgen dat de organisatie uiteindelijk efficiënter en dus goedkoper wordt. In de begroting is een raming opgenomen van de verwachte optimalisatiekosten die onttrokken moeten worden uit deze reserve. De werkelijke onttrekkingen gebeuren alleen na goedkeuring door het bestuur. De onttrekking in 2023 betreft € 50.000 voor de efficiency en € 86.680 om de optimalisatiekosten te dekken. Het resultaat van de jaarrekening 2022 € 55.195 is toegevoegd aan deze reserve. RG6-reserve Doel: Er is bij de start van PlusOV afgesproken dat uittreding van gemeenten geen financiële gevolgen mogen hebben voor de andere gemeenten. Door de uittreding van de DAZ-gemeenten voor het routegebonden vervoer mogen de RG6 gemeenten dus geen hogere kosten krijgen dan wanneer de DAZ-gemeenten gewoon hadden deelgenomen aan het routegebonden vervoer. PlusOV heeft al direct wat kosten naar beneden kunnen bijstellen.

Dit zijn vooral personeelskosten: minder fte’s voor planning en frontoffice. Deze reserve is bedoeld om eventuele extra kosten te dekken voor de RG6-gemeenten als gevolg van het vertrek van de DAZ-gemeenten. Vorming reserve: In deze reserve hebben de DAZ-gemeenten geld gestort toen ze zijn uitgetreden, dat hebben ze in 2020 hebben betaald. Bij vaststellen van de jaarrekening 2020 is besloten dit te storten in de RG6reserve. Dat is in 2021 gebeurd. Onttrekkingen en toevoegingen In 2023 waren er geen mutaties in de RG6-reserve.

Vlottende passiva Schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het saldo van deze schulden is € 266.709. Dit betreffen de facturen 2023 die op 31 december nog niet zijn betaald. En de te betalen loonheffing en afdracht ABP over de maand december. Deze bedragen zijn allemaal in 2024 betaald.

27

Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen In 2023 hebben we geen vooruit ontvangen bedragen. Overige overlopende passiva Het gaat hier om bedragen die we in 2024 nog moeten betalen en die betrekking hebben op 2023. Hieronder staat een specificatie van de nog te betalen bedragen. De bedragen zijn weergegeven in euro’s (€).

RGV (vervoerders) RGV (gemeenten) VAV (vervoerders) VAV (gemeenten) Diverse crediteuren PIOFAH Lochem 4e kwartaal Ontvangen reizigersbijdragen Organisatiekosten (gemeenten) Totaal

Saldo 1-1-2023 € 766.045 € 425.665 € 402.886 € 2.463.739 € 22.120 € 30.111 € 97.860 € 326.140 € 4.534.566

€ € € € € € € € €

Af 2023 766.045 425.665 402.886 2.463.739 22.120 29.479 97.860 326.140 4.533.934

€ € € € € € € € €

Bij 2023 320.200 150.976 317.848 297.766 15.663 117.994 124.362 322.778 1.667.585

Saldo 31-12-2023 € 320.200 € 150.976 € 317.848 € 297.766 € 15.663 € 118.626 € 124.362 € 322.778 € 1.668.217

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende contracten o Voor het vraagafhankelijk vervoer is een overeenkomst aangegaan voor een planpakket. De overeenkomst ging 11 juni 2021 in met een onbepaalde looptijd en een garantie van afname tot 1 augustus 2025 (onder voorbehoud van verzuim door de leverancier). Na deze periode geldt een opzegtermijn van 12 maanden. De jaarlijkse licentiekosten bevatten een vast en variabel gedeelte. De besparingen uit het planpakket zie je terug in lagere personeelskosten en lagere vervoerskosten. De jaarlijkse kosten kunnen oplopen tot € 200.000. o Voor het vraagafhankelijk vervoer is met vier vervoerders een overeenkomst aangegaan van 1 augustus 2021 tot en met 31 juli 2025. Daarna is de mogelijkheid om tweemaal te verlengen met twee jaar, met een opzegtermijn van 12 maanden. De jaarlijkse kosten zijn afhankelijk van het vervoersvolume. o Voor het routegebonden vervoer is met vijf vervoerders een overeenkomst aangegaan. Deze is verlengd van 31 juli 2023 tot en met 31 juli -7-2025. Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De WNT is van toepassing op de Vervoerscentrale Stedendriehoek. De directeur moet worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT.

Het voor de Vervoerscentrale Stedendriehoek toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000. Dit betreft het algemeen WNT-bezoldigingsmaximum. In 2023 zijn door Vervoerscentrale Stedendriehoek geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen.

28

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt3 Gegevens 2023

bedragen x € 1

H.H. Meijer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

108.221

Beloningen betaalbaar op termijn

17.575

Subtotaal

125.796

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

125.796

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

H.H. Meijer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

102.110

Beloningen betaalbaar op termijn

18.212

Subtotaal

120.322

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

120.322

29

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

L. de Waard

Voorzitter1

A. Prins

Lid

I. Timmer

Lid

E.G. Grijsen

Lid

T. Siderius

Lid

W. van Ommen

Lid

W. Goodin

Lid

P. Wormskamp

Lid

E. Boswinkel

Lid

L.H. Wijnhoud

Lid

G. van den Berg

Voorzitter2

J. Bloem

Lid

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

1 2

L. de Waard was voorzitter t/m juli 2023 G. van den Berg is voorzitter vanaf september 2023

30

4. Overzicht van baten en lasten Lasten Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Subtotaal organisatiekosten

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2022

€ € € € € €

€ € € € € €

Optimalisatiekosten Investering Subtotaal optimalisatiekosten

€ €

Vervoer Vraagafhankelijk vervoer * Leerlingenvervoer ** Dagbestedingsvervoer ** Jeugdwet vervoer ** Aanvullend OV Subtotaal vervoerskosten

€ € € € € €

1.664.370 173.751 133.948 87.071 87.873 2.147.013

1.604.470 134.794 176.012 77.499 63.064 2.055.840

61.360 € 61.360 €

3.827.026 3.309.903 735.729 357.119 83.979 8.313.756

€ € € € € €

Begroot 2023 € € € € € €

34.490 € 34.490 €

4.274.649 2.679.429 582.489 344.138 24.469 7.905.175

€ € € € € €

TOTAAL LASTEN € 10.522.129 € 9.995.505 € * Werkelijke kosten 2021 VAV zijn inclusief corona tegemoetkoming ** Werkelijke kosten 2021 LLV, DB en JW zijn inclusief afrekening 2018-2019.

Baten Organisatie Bijdr. Prov. Gelderland Wmo Bijdragen gemeenten Opbr. Vervoerpassen/ritoverzichten Overige baten Bijdr. Prov. Gelderland OV Subtotaal organisatie

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2022

€ € € € € €

€ € € € € €

Optimalisatie Bijdrage DAZ gemeenten Subtotaal Optimalisatie

€ €

Vervoer Bijdrage provincie Wmo-vervoer Bijdragen gemeenten Vraagafhankelijk verv. Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer Bijdragen gemeenten Dagbestedingsvervoer Bijdragen gemeenten Jeugdwetvervoer Bijdrage provincie aanvullend OV Subtotaal Vervoer

€ € € € € € €

672.521 3.154.505 3.309.903 735.729 357.119 83.979 8.313.756

TOTAAL BATEN Saldo van baten en lasten

€ €

10.310.768 € -211.361 €

10.161.484 € 165.979 €

Onttrekking optimalisatiereserve (opt.kosten) € Onttrekking optimalisatiereserve (eff. bijdrage) € Toevoeging aan reserve optimalisatiekosten Subtotaal €

85.000 € 150.000 € € 235.000 €

Resultaat

23.639 €

133.881 1.834.510 13.801 14.820 1.997.012

-

€ € € € € € €

€ € € € € €

1.678.979 € 142.172 € 249.110 € 94.779 € 63.856 € 2.228.895 €

-78.116 44.734 93.584 -2.681 121.706 179.228

100.000 € 100.000 €

85.734 € 85.734 €

14.266 14.266

€ € € € € €

297.766 -359.863 150.975 -61.304 27.573

11.802.759 €

221.066

1.600.863 186.906 342.694 92.098 185.562 2.408.123

5.692.005 2.764.505 734.003 325.189 9.515.702

€ € € € € €

12.023.825 €

Begroot 2023 € € € € € €

Saldo 2023

5.394.239 3.124.368 583.028 386.493 9.488.129

Werkelijk 2023

-322.772 12.346 131.198 -179.228

€ €

-

€ € € € € € €

-297.761 359.863 -150.975 61.304 -27.568

11.873.825 € -150.001 €

11.667.029 € -135.729 €

-206.796 14.271

89.685 € 100.000 € -300.469 -110.784 €

100.000 € 50.000 €

86.680 € 50.000 €

-13.320 -

150.000 €

136.680 €

-13.320

55.195 €

-1 €

951 €

951

300.469 € 300.469 €

459.556 3.815.093 2.679.429 582.489 344.138 24.469 7.905.175

€ € € € € € €

35.165 2.322.958 2.358.123

€ € € € € €

Saldo 2023 € € € € € €

105.768 1.813.148 12.065 20.541 4.318 1.955.840

€ €

Werkelijk 2023

€ €

-

235.522 5.456.483 2.764.505 734.003 325.189 9.515.702

€ € € € € € €

35.165 2.000.186 12.346 131.198 2.178.895

-

235.522 5.158.722 3.124.368 583.028 386.493 9.488.134

Mutaties reserves

€

31

5. Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding: De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie van Plus OV toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 28 maart 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 120.238.

Bevinding De directeur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

32

ACCOUNTANTSVERKLARING Op de volgende pagina’s vindt u de verklaring van de accountant.

33

Bijlage 1: Bijdrage per gemeente In dit overzicht staat de totale bijdrage per gemeente voor PlusOV in 2023.. • •

Alle bedragen zijn weergegeven in euro’s (€) exclusief btw. De gemeenten moeten in hun eigen jaarrekening rekening houden met een extra last voor de btw-kosten op het routegebonden vervoer. Hiervoor geldt het lage btw-percentage van 9%.

Programma/taakveld 1. Vraagafhankelijk vervoer (Maatwerkdienstverlening 18+) * vervoer * Organisatie 2. Leerlingenvervoer (onderwijsbeleid en leerlingzaken) * vervoer * Organisatie 3. Dagbestedingsvervoer (maatwerkdienstverlening 18+) * Vervoer * Organisatie

Apeldoorn

Brummen

€ 2.624.348 € € 2.047.568 € € 576.781 €

€

€

Deventer

Epe

Hattem

Heerde

Lochem

Voorst

Zutphen

247.426 € 1.449.179 € 174.326 € 1.084.844 € 73.100 € 364.335 €

499.527 € 383.325 € 116.203 €

129.619 € 86.817 € 42.802 €

213.691 € 147.970 € 65.721 €

455.153 € 336.325 € 118.828 €

521.193 € 434.421 € 86.772 €

-

€ € €

450.119 415.146 34.973 €

-

€ € €

745.355 € 689.761 € 55.594 €

251.514 € 231.037 € 20.477 €

653.320 € 621.877 € 31.443 €

725.973 € 669.123 € 56.850 €

538.938 497.424 41.514 €

-

€ € €

128.178 114.153 14.024 €

-

€ € €

157.492 € 135.198 € 22.294 €

51.184 € 42.972 € 8.212 €

57.482 € 44.873 € 12.609 €

198.267 € 175.469 € 22.797 €

87.009 70.362 16.647 €

-

€ € €

70.610 63.377 7.233 €

-

€ € €

90.016 € 78.519 € 11.497 €

27.890 € 23.655 € 4.235 €

78.944 € 72.441 € 6.503 €

111.780 € 100.023 € 11.757 €

57.064 48.479 8.585 €

4. Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-) * Jeugdvervoer * Organisatie

€

Totale bijdrage per gemeente

€ 2.624.348 €

896.332 € 1.449.179 € 1.492.390 €

460.207 € 1.003.436 € 1.491.172 € 1.204.204 €

Provincie

631.524 € 463.122 € 168.402 €

-

-

-

€

€

€

631.524 €

Totaal

270.687 € 7.042.348 235.522 € 5.394.239 35.165 € 1.648.109

-

€ 3.365.218 € 3.124.368 € 240.850

-

€ € €

679.611 583.028 96.583

-

€ € €

436.303 386.493 49.810

270.687 € 11.523.481

Bijlage 2: Saldo bijdrage per gemeente In het volgende overzicht staan de begrote en werkelijke bijdragen per gemeente. Totaal Provincie Zutphen Voorst Lochem Heerde Hattem Epe Deventer Apeldoorn Brummen Taakveld: Vraagafhankelijk vervoer € 2.921.990 € 305.600 € 1.614.333 € 536.562 € 124.584 € 197.642 € 481.376 € 487.781 € 763.401 € 270.687 € 7.703.956 * Begroot € 2.624.348 € 247.426 € 1.449.179 € 499.527 € 129.619 € 213.691 € 455.153 € 521.193 € 631.524 € 270.687 € 7.042.348 * Werkelijk 661.608 € 26.224 € -33.412 € 131.877 € -5.035 € -16.049 € 37.035 € 58.174 € 165.154 € € 297.641 € * Saldo Leerlingenvervoer € 2.989.287 € € 667.695 € 256.127 € 563.901 € 586.001 € 438.665 € € 476.899 € € * Begroot € 3.365.218 € € 745.355 € 251.514 € 653.320 € 725.973 € 538.938 € € 450.119 € € * Werkelijk € -375.931 € 4.612 € -89.419 € -139.971 € -100.273 € € -77.660 € 26.780 € € € * Saldo Dagbestedingsvervoer 828.204 € € 96.267 € 256.238 € 125.771 € 44.141 € € 136.021 € € 169.767 € € * Begroot 679.611 € € 87.009 € 57.482 € 198.267 € 51.184 € € 157.492 € € 128.178 € € * Werkelijk 148.593 € € 38.761 € 57.971 € 38.785 € -7.043 € € -21.471 € 41.589 € € € * Saldo Jeugdvervoer 352.378 € € 78.823 € 57.297 € 34.222 € 6.713 € 95.603 € € 79.720 € € € * Begroot 436.303 € € 57.064 € 78.944 € 111.780 € 27.890 € 90.016 € € 70.610 € € € * Werkelijk -83.926 € € 21.759 € 5.588 € -21.177 € -44.722 € -54.484 € €

9.111 € € € * Saldo Totale bijdrage per gemeente € 2.921.990 € 1.031.986 € 1.614.333 € 1.435.882 € 431.564 € 892.032 € 1.380.912 € 1.131.039 € 763.401 € 270.687 € 11.873.825 * Begroot € 2.624.348 € 896.332 € 1.449.179 € 1.492.390 € 460.207 € 1.003.436 € 1.491.172 € 1.204.204 € 631.524 € 270.687 € 11.523.481 * Werkelijk 350.345 € € 297.641 € 135.654 € 165.154 € -56.508 € -28.643 € -111.405 € -110.260 € -73.166 € 131.877 € * Saldo

35