A15 VNOG - Brief Kadernota VNOG 2025 -2028 D424208

blijkt uit misbruik van Artificial Intelligence (AI). 15 Te hoge personele kosten (beroeps en vrijwilligers). Doorvoeren interne controle -/beheersmaatregelen, Door onjuiste (aansluiting) basisgegevens; onjuiste toepassing cao -/fiscale regelingen en onvoldoende procesbewaking, procedurevastleggingen en kennisverbetering controles/ - kennis, kunnen berekende salarissen/vergoedingen te hoog zijn en/of leiden tot boetes / medewerkers. Uitsplitsen benoemde (oorzaken) risico's. Voor FLOeindheffing (ATW, WKR, Loonheffing, reiskosten, IKB). uitvoering is externe ondersteuning aangetrokken. De uitvoering van de (fiscale) Werkkostenregelingen krijgt specifieke aandacht in (de 2e helft) van 2023. 16 Inkopen voor te hoge bedragen en/of onjuiste uitvoering/voorwaarden (w.o. bij aanbestedingen). De Beleid en (centrale) sturing op het inkoop(proces) resp. inkoopdiscipline wordt niet altijd tijdig en juist betrokken in het proces van inkoop en inhuur. De verduidelijken en verbeteren en VNOG-breed inzichtelijk maken bij gevolgen hiervan zijn mogelijke claims van leveranciers. Ook is er risico op onrechtmatigheid bij welke inkopen er sprake is/kan zijn mogelijke aanbestedingsplicht. mogelijke (niet juiste) aanbestedingen. Voorkomende claims zijn, met inzet van externe juristen, tot op heden onterecht gebleken.

17 Onvoorziene kosten aanspraken van personeel (na dienstongevallen) en stijging verzekeringspremie. De personele aanspraken na een dienstongeval worden voor alle Door veranderingen in de verzekeringsmarkt, wijzigen de mogelijkheden van dekking bij (personele) veiligheidsregio's gelijk getrokken. Ter behartiging van de aanspraken/- schades. collectieve belangen is landelijke een expertise bureau en waarborgsom opgericht. Onderzocht wordt de mogelijkheid om minder te verzekeren en schades als collectief te dragen. Het eigen risico kan dan meer gaan fluctueren. 18 Stijging reële bijdrage aan NIPV door bv. nieuwe taken. Inbreng in begrotingsproces NIPV.

30%

75.000

Berekening kosten (meer) thuiswerken voor 50% van (300) medewerkers. Aanpassingen/extra faciliteiten thuiswerkplek (€ 500 over 3 jaar).

23.000

10%

500.000

Kosten opheffen gijzeling c.q. gevolgen hacks e.d. (o.b.v. cijfers hack 2020).

50.000

30%

350.000

Berekening o.b.v. percentage personele kosten 1% van € 35 mln. (beroeps + vrijwilligers).

105.000

10%

150.000

Berekening o.b.v. percentage en volume inkoop (w.o. investeringen) 0,5% van € 30 mln.

15.000

10%

300.000

Voor het risico van premiestijging(en) voor de sector en/of stijging van het eigen risico (aandeel) van VNOG, € 100.000 p.j. opnemen voor 3 jaar.

30.000

30%

78.000

Berekend risico: stijging 5% huidige bijdrage € 520.000, voor 3 jaar.

23.000

Pagina 40 van 41

19 Stijging financieringskosten bij aantrekken financiering d.m.v. leningen (vreemd vermogen). Door stijging van het rentepercentage kunnen de kosten voor (her)financiering toenemen.

In de berekende weerstandscapaciteit rekening houden met een stijging van de rente.

50%

20 Beboeting en imagoschade door schending van de privacy (overtreding van de algemene verordening gegevensbescherming (AVG)). Processen rond persoonsgerelateerde gegevens worden niet goed uitgevoerd, waardoor privacygevoelige gegvens op onjuiste plaatsen terecht kunnen komen.

Plan van aanpak AVG is uitgewerkt. Het bewustzijn voor privacyschendingen wordt scherp gehouden o.a. door een awereness programma en het üpdaten van het werwerkingsregister. De uitvoering - en vastlegging van processen (blijven) toetsen en waar nodig verbeteren. Ervaring opdoen (in 2024) met de uitvoering van deze wettelijke activiteit door de VNOG waardoor inzicht ontstaat welke mogelijke extra kosten daarmee gemoeid zijn.

10%

Onderzocht is/wordt of er sprake is van PFAS verontreiniging en welke maatregelen moeten worden uitgevoerd en wat de bijbehorende kosten zijn. Hierover vindt (vervolgens) verdere afstemming plaats met de gemeente (als eigenaar van de kazernes).

21 Hogere kosten (eigen) organisatie OVDG'en (Officieren van dienst geneeskundig). Na opzegging door het Witte Kruis van het (doorlopend) contract voor inhuur van OVDG'en ontstaat het risico dat de uitvoering van deze taak door de VNOG zelf, hogere kosten met zich brengt. 22 Verontreiniging grond/bodem kazernes en oefenpleinen door PFAS. Bij in gebruik zijnde kazernes en oefenterreinen is mogelijk sprake van PFAS verontreiniging. De omvang hiervan en de mogelijk bijkomende kosten, zijn/worden nader onderzocht.

Nr.

Risico's en oorzaken

Niet kwantificeerde risico's Beheersmaatregelen

1.875.000 Berekening: verwachte (her)financiering in de periode 2023 t/m 2027: € 50 mln. Risico stijging rentepercentage gemiddeld van 3% naar 4,25%, voor 3 jr. 300.000 Mogelijk bedrag boete per overtreding € 300.000. Kans relatief gering.

938.000

30%

375.000

Mogelijke extra kosten voor uitvoering organisatie OVGD'en voor 3 jaar.

113.000

50%

420.000

Berekening kosten sanering per locatie (o.b.v. prijsopgave 1 locatie): € 400.000.Vooralsnog 2 locaties opnemen en risico van 50% dat kosten sanaring t.l.v. VNOG komen.

210.000

Totaal weerstandscapaciteit

3.175.000

Kans in % bedrag

1 Hogere personele kosten (beloning/vergoeding) -w.o. relatieve aandeel VNOG- bij repressieve inzet van parttime brandweermensen (i.p.v. vrijwilligers). Uitkomst van het afgeronde project Taakdifferentiatie -n.a.v. Europese eisen omtrent gelijkschakeling van rechtspositie tussen beroeps - en vrijwillige brandweer- is dat consignatie en kazernering van vrijwilligers t.z.t. niet meer kan en mag. Alternatieven hiervoor, zoals parttime aanstellingen, zullen resulteren in hogere personeelskosten .

In een zgn. bouwsteen Verplichtend Karakter worden de alternatieven voor het afschaffen van consignatie en kazernering bij vrijwilligers, uitgewerkt. De VNOG is nauw betrokken bij het opstellen van een implementatieplan voor geheel brandweer Nederland.

2 Toename onderhoudskosten materieel voor repressieve inzet brandbestrijding door langer gebruik bestaand materieel. Bij het later vervangen van bestaande blusvoertuigen, a.g.v. latere levering van de nieuwe, neemt het risico op hogere onderhoudskosten toe. 3 Toekomstige effecten in 2023 gestarte project VICC (Oost-5) witte kolom, zijn (nog) onzeker. Het is nog onduidelijk wat de financiële - en personele impact zal zijn van het in 2023 gestarte project VICC (VeiligheidsInformatie en CoördinatieCentrum) voor de witte kolom in Oost-5 verband. 4 Onvoldoende financiële middelen voor crises, zoals opvang Oekraïners. Gewijzigde inzichten en maatregelen bij de (decentrale) overheden over de inzet en verdeling van beschikbare financiële middelen (w.o. extra BDuR) kunnen leiden tot ontoereikende dekking voor coördinatietaken door VNOG, zoals die nu worden uitgevoerd bij de opvang van Oekraïners. 5 Uitwerking (operationele) uitvoering demarcatie. De uitwerking/uitvoering van de bestuurlijk vastgestelde demarcatieafspraken kan nog leiden tot onvoorziene (financiële) situaties c.q. tegenvallers. Dit risico raakt ook de hierop betrekking hebbende stijging van volume qua inkopen.

Vooreerst beoordelen of de financiële gevolgen van de hogere onderhoudskosten bij latere vervanging blusvoertuigen, kunnen worden opgevangen binnen de bestaande begroting. De uitwerking volgen van het project VICC voor de mogelijke effecten/ impact in 2024 e.v. jaren en bij meer duidelijkheid, hierop (aanvullende) maatregelen vaststellen. Er zal voldoende (in)zicht moeten komen op welke wijze de (v.a. 2023) bijgestelde (BDuR) middelen mogen/kunnen worden ingezet. Het is noodzakelijk dat hierover goede afspraken worden gemaakt tussen de (decentrale) overheden. Gesprekken met de gemeenten over het demarcatievraagstuk, hebben geleid tot afspraken daaromtrent. Al-werkende-weg zal volledig(er) inzicht (moeten) worden verkregen over de uitvoering en de mogelijk aanvullend te maken afspraken.

Pagina 41 van 41

Effect in euro's toelichting Voor verwachte hogere personeelskosten (bij overgang van vrijwilligheid naar parttime dienstverbanden) wordt voor het generieke landelijke aandeel van vrijwilligers, gerekend op een compensatie vanuit rijks-/ gemeentelijke middelen. Mogelijke toename van de kosten, in eerste instantie opvangen binnen de bestaande begroting van M&L.

30.000