A12 - Vervoerscentrale Stedendriehoek - PlusOV concept jaarrekening 2022, kadernotitie 2024-2027 en concept begroting 2024-2027 D404941

29

De jaarlijkse licentiekosten bevatten een vast en variabel gedeelte. Het variabele gedeelte is afhankelijk van de besparingen die PlusOV kan realiseren door het nieuwe planpakket. De jaarlijkse kosten kunnen oplopen tot € 200.000. o Voor het vraagafhankelijk vervoer is met vier vervoerders een overeenkomst aangegaan van 1 augustus 2021 tot en met 31 juli 2025. Daarna is de mogelijkheid om tweemaal te verlengen met twee jaar, met een opzegtermijn van 12 maanden. De jaarlijkse kosten zijn afhankelijk van het vervoersvolume. o Voor het routegebonden vervoer is met 5 vervoerders een overeenkomst aangegaan. Deze is verlengd van 31-7-2023 t/m 31-7-2025. Gebeurtenis na balansdatum Wet Normering Topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De WNT regelt dat topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector niet meer mogen verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De WNT-norm voor 2022 is € 216.000. In 2022 zijn door Vervoerscentrale Stedendriehoek geen salarissen betaald die boven deze norm uitkomen. De directeur moet worden aangemerkt als topfunctionaris als bedoeld in de WNT. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2022

bedragen x € 1

H.H. Meijer

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 01/01 t/m 31/12 1,0 ja

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

120.322

102.110 18.212 120.322

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

30

N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

H.H. Meijer

G.Eggermont

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Directeur 15/01 t/m 31/12 1,0 ja

Directeur 01/01 t/m 31/03 0,57 Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

93.132 17.632 110.764

19.886 n.v.t. 19.886

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

200.983

29.375

Bezoldiging

110.764

19.886

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder.

Naam topfunctionaris Functie M. Hospers Voorzitter S. Nienhuis Lid W. Vrijhoef Lid N. Stukker Lid W. Willems Lid C. Sjerps Lid F. Rorink Lid L. de Waard Lid (voorzitter vanaf 22-09-2022) E.J. de Haan Lid M. ten Broeke Lid J. Bloem Lid A. Prins Lid I. Timmer Lid E.G. Grijsen Lid T. Siderius Lid W. van Ommen Lid W. Goodin Lid P. Wormskamp Lid E. Boswinkel Lid Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

31

4. Overzicht van baten en lasten Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2021

1. Personeelskosten

€

€

€

1.604.470

€

59.537

2. Bedrijfsvoering

€

167.012 €

173.751 €

183.781 €

134.794

€

48.987

3. Direct materiële kosten

€

116.373 €

133.948 €

175.431 €

176.012 €

-581

4. Facilitaire diensten

117.792 € 140.923 €

87.071 € 87.873 €

88.737 € 195.932 €

77.499 63.064

€

11.238

5. Bestuurskosten

€ €

€

132.868

Subtotaal organisatiekosten

€

2.263.615 €

2.147.013 €

2.307.888 €

2.055.840 €

252.048

Investering

€

54.255 €

61.360 €

100.000 €

34.490 €

65.510

Subtotaal optimalisatiekosten

€

54.255 €

61.360 €

100.000 €

34.490 €

65.510

Vraagafhankelijk vervoer *

€

4.870.561 €

3.827.026 €

6.738.388 €

4.274.649 €

2.463.739

Aanvullend OV

€

67.610 €

83.979 €

-

€

24.469 €

-24.469

Leerlingenvervoer **

€

2.512.494 €

3.309.903 €

2.936.484 €

2.679.429 €

257.055

Dagbestedingsvervoer **

€

647.929 €

735.729 €

751.087 €

582.489 €

168.598

Jeugdwet vervoer **

€

285.129 €

357.119 €

317.482 €

344.138 €

-26.656

Subtotaal vervoerskosten

€

8.383.723 €

8.313.756 €

10.743.441 €

7.905.175 €

2.838.266

TOTAAL LASTEN

€

10.701.593 €

10.522.129 €

13.151.329 €

9.995.505 €

3.155.824

Lasten

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Organisatiekosten 1.721.515

1.664.370

€

1.664.007

Optimalisatiekosten

Vervoer

* Werkelijke kosten 2021 VAV zijn inclusief corona tegemoetkoming ** Werkelijke kosten 2021 LLV, DB en JW zijn inclusief afrekening 2018-2019. Jaarrekening Jaarrekening Baten 2020 2021 Organisatie

Begroot 2022

Werkelijk 2022

Saldo 2022

Bijdr. Prov. Gelderland Wmo

€

130.616 €

133.881 €

68.614 €

105.768 €

Bijdr. Prov. Gelderland OV

€

9.947 €

14.820 €

-

€

4.318 €

4.318

Bijdragen gemeenten

€

1.883.111 €

1.834.510 €

2.139.275 €

1.813.148 €

-326.127

Opbr. Vervoerpassen/ritoverzichten

€

8.462 €

13.801

€

12.065 €

12.065

Overige baten

€

5.733 €

-

€

20.541 €

20.541

Subtotaal organisatie

€

2.037.869 €

1.997.012 €

2.207.889 €

1.955.840 €

-252.049

Bijdrage DAZ gemeenten

€

440.030 €

-

€

300.469 €

300.469 €

-

Subtotaal Optimalisatie

€

440.030 €

-

€

300.469 €

300.469 €

-

37.154

Optimalisatie

Vervoer Bijdrage provincie Wmo-vervoer

€

874.825 €

672.521 €

459.557 €

459.556 €

-1

Bijdragen gemeenten Vraagafhankelijk verv.

€

3.995.736 €

3.154.505 €

6.278.831 €

3.815.093 €

-2.463.738

Bijdrage provincie aanvullend OV

€

67.610 €

83.979 €

-

€

24.469 €

24.469

Bijdragen gemeenten Leerlingenvervoer

€

2.512.494 €

3.309.903 €

2.936.484 €

2.679.429 €

-257.055

Bijdragen gemeenten Dagbestedingsvervoer

€

647.929 €

735.729 €

751.087 €

582.489 €

-168.598

Bijdragen gemeenten Jeugdwetvervoer

€

285.129 €

357.119 €

317.482 €

344.138 €

26.656

Subtotaal Vervoer

€

8.383.723 €

8.313.756 €

10.743.441 €

7.905.175 €

-2.838.266

TOTAAL BATEN

€

10.861.622 €

10.310.768 €

13.251.799 €

10.161.484 €

-3.090.315

Saldo van baten en lasten

€

160.029 €

-211.361 €

100.469 €

165.979 €

65.509

€

-300.469 €

-300.469

€

85.000 €

100.000 €

89.685 €

€

150.000 €

100.000 €

100.000 €

-

Mutaties reserves Toevoeging aan reserve optimalisatiekosten Onttrekking optimalisatiereserve

€

-

Onttrekking optimalisatiereserve

€

-10.315

Subtotaal Vervoer

€

-

€

235.000 €

-100.469 €

-110.784 €

-10.315

Resultaat

€

160.029 €

23.639 €

-

55.195 €

55.194

32

€

ACCOUNTANTSVERKLARING Op de volgende pagina’s vindt u de verklaring van de accountant.

33

Bijlage 1: Bijdrage per gemeente In dit overzicht is per gemeente in beeld gebracht wat de totale bijdrage is voor PlusOV in 2022. • • •

Alle bedragen zijn weergegeven in euro’s (€) exclusief btw. De gemeenten moeten in hun eigen jaarrekening rekening houden met een extra last voor de btw-kosten op het routegebonden vervoer. Hiervoor geldt het lage btw-percentage van 9%. Onderstaande bedragen zijn exclusief de bijdrage van de DAZ gemeenten aan de optimalisatiereserve

Programma/taakveld 1. Vraagafhankelijk vervoer (Maatwerkdienstverlening 18+) * vervoer * Organisatie 2. Leerlingenvervoer (onderwijsbeleid en leerlingzaken) * vervoer * Organisatie 3. Dagbestedingsvervoer (maatwerkdienstverlening 18+) * Vervoer * Organisatie

Apeldoorn

Brummen

€ € €

2.018.182 € 1.505.414 € 512.768 €

€

€

Deventer

Epe

Hattem

Heerde

Lochem

Voorst

Zutphen

Provincie Totaal

186.136 € 1.226.192 € 121.262 € 880.900 € 64.875 € 345.292 €

388.856 € 88.206 € 138.884 € 285.006 € 49.990 € 80.698 € 103.851 € 38.215 € 58.186 €

332.067 € 226.492 € 105.575 €

381.925 € 510.293 € 565.325 € 5.836.066 305.075 € 360.255 € 459.557 € 4.274.649 76.850 € 150.039 € 105.768 € 1.561.418

-

€ € €

421.875 386.830 35.045 €

-

€ € €

648.626 € 247.123 € 567.356 € 592.527 € 226.479 € 535.924 € 56.099 € 20.644 € 31.431 €

569.480 € 512.449 € 57.031 €

466.734 425.220 41.514 €

-

€ € €

140.012 126.639 13.373 €

-

€ € €

126.834 € 45.677 € 65.601 € 105.426 € 37.800 € 53.607 € 21.408 € 7.878 € 11.994 €

202.337 € 180.574 € 21.763 €

94.285 78.444 15.842 €

€ € €

79.434 76.031 3.403 €

-

€ € €

84.584 € 15.283 € 48.758 € 79.137 € 13.278 € 45.706 € 5.447 € 2.005 € 3.052 €

87.441 € 81.903 € 5.538 €

52.115 48.083 4.031 €

4. Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-) * Jeugdvervoer * Organisatie

€

-

Totale bijdrage per gemeente

€

2.018.182 €

827.457 € 1.226.192 € 1.248.901 € 396.288 € 820.599 € 1.191.325 €

-

-

-

€

€

€

-

€ 2.921.194 € 2.679.429 € 241.764

-

€ € €

674.747 582.489 92.258

-

€ € €

367.614 344.138 23.476

995.059 € 510.293 € 565.325 € 9.799.621

Bijlage 2: Saldo bijdrage per gemeente In onderstaand overzicht zijn de begrote en werkelijke bijdragen per gemeente opgenomen. Per saldo blijft elke gemeente onder de begroting. Taakveld: Apeldoorn Brummen Deventer Epe Hattem Heerde Lochem Voorst Zutphen Provincie Totaal Vraagafhankelijk vervoer * Begroot € 3.022.605 € 316.292 € 1.800.342 € 617.842 € 149.164 € 217.310 € 571.282 € 637.653 € 797.097 € 528.171 € 8.657.757 * Werkelijk € 2.018.182 € 186.136 € 1.226.192 € 388.856 € 88.206 € 138.884 € 332.067 € 381.925 € 510.293 € 565.325 € 5.836.066 * Saldo € 1.004.423 € 130.155 € 574.150 € 228.985 € 60.959 € 78.426 € 239.215 € 255.728 € 286.804 € -37.154 € 2.821.691 Leerlingenvervoer * Begroot € € 509.427 € € 645.473 € 256.664 € 597.273 € 622.709 € 500.054 € € € 3.131.601 * Werkelijk € € 421.875 € € 648.626 € 247.123 € 567.356 € 569.480 € 466.734 € € € 2.921.194 * Saldo € € 87.552 € € -3.153 € 9.542 € 29.917 € 53.229 € 33.320 € € € 210.407 Dagbestedingsvervoer * Begroot € € 161.739 € € 151.107 € 31.366 € 84.703 € 243.591 € 153.038 € € € 825.543 * Werkelijk € € 140.012 € € 126.834 € 45.677 € 65.601 € 202.337 € 94.285 € € € 674.747 * Saldo € € 21.727 € € 24.273 € -14.311 € 19.102 € 41.253 € 58.753 € € € 150.796 Jeugdvervoer * Begroot € € 59.807 € € 79.509 € 5.448 € 50.843 € 63.192 € 77.629 € € € 336.429 * Werkelijk € € 79.434 € € 84.584 € 15.283 € 48.758 € 87.441 € 52.115 € € €

367.614 * Saldo € € -19.626 € € -5.075 € -9.835 € 2.085 € -24.249 € 25.514 € € € -31.185 Totale bijdrage per gemeente * Begroot € 3.022.605 € 1.047.265 € 1.800.342 € 1.493.931 € 442.643 € 950.128 € 1.500.774 € 1.368.375 € 797.097 € 528.171 € 12.951.331 * Werkelijk € 2.018.182 € 827.457 € 1.226.192 € 1.248.901 € 396.288 € 820.599 € 1.191.325 € 995.059 € 510.293 € 565.325 € 9.799.621 * Saldo € 1.004.423 € 219.808 € 574.150 € 245.029 € 46.355 € 129.530 € 309.449 € 373.315 € 286.804 € -37.154 € 3.151.709

35

Kadernota begroting 2024-2027 Vervoerscentrale Stedendriehoek

Inhoudsopgave 1. Inleiding ............................................................................................................................................... 3 2. Financiële uitgangspunten .................................................................................................................. 5 2.1 Indexering ...................................................................................................................................... 5 2.2 Btw en vennootschapsbelasting.................................................................................................... 6 2.3 Kostenverdeelsystematiek ............................................................................................................ 6 2.4 Reserves ........................................................................................................................................ 7 3. Inhoudelijk en financieel perspectief .................................................................................................. 9 3.1 Organisatie .................................................................................................................................... 9 3.2 Het vervoer .................................................................................................................................. 10 4.

Risico’s en maatregelen..................................................................................................................... 14 Bijlage 1: Huidige Kostenverdeelsystematiek ....................................................................................... 16

2

1. Inleiding Voor u ligt de kadernota van PlusOV voor de begroting 2024-2027. Deze kadernota is bedoeld als voorbereiding op de behandeling van de begroting van PlusOV. PlusOV is een samenwerkingsverband van de gemeenten Apeldoorn, Brummen, Deventer, Epe, Hattem, Heerde, Lochem, Voorst en Zutphen. Het is gebruikelijk dat samenwerkingsverbanden een kadernota aanbieden met beleidsmatige keuzes en financiële risico’s, ter voorbereiding op de begrotingsbehandeling. PlusOV is hier een uitzondering op, omdat het een bedrijfsvoeringsorganisatie is. PlusOV voert uit en maakt zelf geen beleid, dat doen de gemeenten. Desondanks wil PlusOV u graag informeren over de hoofdlijnen voor de nog op te stellen begroting. Graag nemen we u eerst kort mee in de belangrijkste gebeurtenissen van het afgelopen jaar 2022. Daarna gaan we in op onze uitdagingen van de komende jaren 2024-2027. Terugblik op 2022 Ook in 2022 werkte PlusOV aan het verder verbeteren van de dienstverlening en het verminderen van kosten mét behoud van de kwaliteit van ons vervoer. De organisatiekosten zijn gedaald en blijven binnen de begroting. De personeelskosten vormen een belangrijk deel van de organisatiekosten. Er zijn, zoals voorgenomen, 2 fte minder aan planners en daarnaast zijn er minder inleenkrachten Frontoffice/Telefonie. Er zijn goede afspraken gemaakt over de uitstroom van mensen.

PlusOV waakt ervoor dat dit op een menselijke manier gebeurt, in samenspraak met de betrokkenen. De vervoerskosten bleven eveneens binnen de begroting. Dit kwam door het lagere vervoersvolume en de vaste prijsafspraken voor het jaar 2022. Het vervoer van leerlingen, dagbesteding en Jeugdwet (routegebonden vervoer) kwam na de laatste vervoersbeperking in januari 2022 al snel weer op het oude niveau. Het herstel van het vervoersvolume in het WMO-vervoer (vraagafhankelijk vervoer) verliep aanzienlijk trager. Dit vervoersvolume bij PlusOV in 2022 is ongeveer 70% van het volume in 2019 (voor corona). Bij andere regionale vervoersorganisaties is het beeld vergelijkbaar. Deze kadernota gaat in op de uitgangspunten voor het ingeschatte vervoersvolume in de komende jaren. In 2022 heeft tekort aan taxichauffeurs (in combinatie met een hoog ziekteverzuim door werkdruk en corona) veel invloed gehad op het organiseren en uitvoeren van het doelgroepenvervoer. Ook voor de nabije toekomst blijft de vraag op welke manier we het doelgroepenvervoer beschikbaar houden voor de mensen die niet zonder kunnen, met het beperkte aanbod aan chauffeurs. De oplossing om de komende jaren met het absolute tekort aan chauffeurs om te gaan, ligt in een integrale en gezamenlijke aanpak. PlusOV heeft in 2022 samen met de gemeenten een aantal deeloplossingen geformuleerd.

Deze oplossingen verminderen de impact van het chauffeurstekort voor de reizigers. We hebben daarvoor de samenwerking opgezocht met de vervoerders, scholen en instellingen en de reiziger. Het reizigerspanel, een klankbordgroep voor het vraagafhankelijk vervoer, is om advies gevraagd over de voorgestelde oplossingen. Het leerlingenvervoer verliep, ondanks het tekort aan chauffeurs, goed. In een reguliere week vervoert PlusOV ruim 5.500 klanten naar en van een school, instelling of dagbesteding. Het vraagafhankelijke vervoer verliep eveneens goed. Per week maakten ruim 5.000 klanten een rit met een taxi van PlusOV. Op piektijden waren er op sommige momenten niet genoeg chauffeurs beschikbaar door het chauffeurstekort. In overleg met de reiziger werd dan een alternatief tijdstip gezocht.

3

Uitdagingen komende jaren De grootste uitdaging de komende periode blijft het beheersen van de kosten voor organisatie en vervoer. De afbouw in subsidie van de provincie Gelderland, de inflatiecorrectie en de toepassing van de NEA-index zijn met kostenbesparingen niet te compenseren. Het uitvoeren van alle ritaanvragen met behoud van een hoge klanttevredenheid is, mede gezien het tekort aan chauffeurs, wellicht een nog grotere uitdaging. De medewerkers van PlusOV gaan er onvoorwaardelijk voor om het evenwicht tussen de beschikbare vervoerscapaciteit en de vervoersvraag te bewaren. De missie van PlusOV blijft onze opdracht: ‘Mensen prettig, betaalbaar en efficiënt vervoeren wanneer er geen vervoersalternatief is’. Januari 2023 H.H. Meijer Directeur PlusOV

4

2. Financiële uitgangspunten 2.1 Indexering Inflatiepercentage Het inflatiepercentage baseren we op de gegevens uit de gemeentefondscirculaire van september 2022. In de begroting hanteren we voor elk jaar de nationale consumentenprijsindex (cpi) zoals door het CPB is berekend en de basis is in de gemeentefondscirculaire. Het verwachte percentage voor de exploitatie in 2024 is 2,4%. Deze index passen we toe op de organisatiekosten exclusief de loonkosten.

Ontwikkeling loonkosten gemeenten Op het moment van schrijven van deze kadernota zijn de CAO-onderhandelingen bij gemeenten gestagneerd. Het laatste bod van de werkgevers is + 5% per 2023 en + 3% per 1 april 2024. De vraag van de werknemers ligt met 11,25% per 1 januari 2023 een stuk hoger. In deze begroting indexeren we de loonkosten conform het bod van de gemeenten als werkgevers. Dat is de minimale stijging die waarschijnlijk plaats gaat vinden. Tevens worden de kosten voor de ondersteuning door de gemeente Lochem met deze percentages geïndexeerd. Deze kosten zijn ook gebaseerd op loonkosten. Index vervoer De kosten voor het vervoer indexeren we op basis van de NEA-index. De NEA-index voor de vervoerkosten in 2023 is vastgesteld op 13,7%. De NEA-index heeft een grote invloed op de begroting. Het is belangrijk om een zo goed mogelijke inschatting te maken van de ontwikkeling in de komende jaren. De NEA-index van 13,7% voor 2023 staat vast en is sterk gestegen door met name de loon- en brandstofkosten. Voor 2024 hanteren we een verwachte NEA-index van 6,0%. Dit is opgebouwd uit de verwachte cpi voor 2024 van 2,4% vermeerderd met de effecten op de NEA-index als gevolg van de afgesproken CAO-loonstijging in 2024. Voor de begrotingsjaren na 2024 hanteren we een NEA-index van 3,4% en deze is afgeleid van het gemiddelde van de jaren 2019 t/m 2022.

5

Hieronder een overzicht met de historische en ingeschatte inflatiepercentages en NEA-index. De percentages van 2024 t/m 2027 worden toegepast op de budgetten in de begroting 2024-2027. Jaar 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027

Inflatie in % 1,5 1,8 1,4 1,7 2,6 2,4 2,5 2,0 2,0

NEA-index in % 2,2 6,7 1,0 3,5 13,7 6,0 3,4 3,4 3,4

2.2 Btw en vennootschapsbelasting Belasting toegevoegde waarde (btw) PlusOV wordt volledig als btw-ondernemer gezien. Alle betaalde btw vordert PlusOV terug met de aangifte omzetbelasting en alle ontvangen btw dragen we dan af. Alle bedragen in de begroting zijn exclusief btw. De gemeenten treden voor het routegebonden vervoer niet op als btw-ondernemer. Dit houdt in dat voor de gemeenten de btw op het routegebonden vervoer (leerlingen-, dagbestedings- en Jeugdwetvervoer) een last is waarmee zij in hun eigen begroting rekening moeten houden. Vennootschapsbelasting PlusOV is sinds 2017 vennootschapsbelastingplichtig. Het vervoer voor andere instanties dan de deelnemers (de gemeenten) valt onder de belastingplicht. Doordat PlusOV niet meer het aanvullend OV uitvoert voor de Provincie, gaan we kijken of we vrijstelling kunnen aanvragen voor de vennootschapsbelasting.

2.3 Kostenverdeelsystematiek In de begroting nemen we twee soorten kosten op: organisatiekosten en vervoerskosten. De organisatiekosten verdelen we naar de vervoersstromen en daarna naar de gemeenten. Over de verevening van de vervoerskosten voor het routegebonden en het vraagafhankelijk vervoer maakten we afspraken met de gemeenten. Deze systematiek werkten we uit in bijlage 1. Niet in de begroting verwerkt is de opbrengst van de eigen bijdrage van de reizigers in het vraagafhankelijk vervoer. Deze eigen bijdrage is opgenomen in de begroting van de individuele gemeente. PlusOV incasseert deze bedragen namens de gemeenten, en stort ze vervolgens door naar de gemeenten. Het totale bedrag aan eigen bijdrage is jaarlijks ongeveer € 500.000 en ongeveer 10% van de vervoerskosten van het vraagafhankelijke vervoer.

6

2.4 Reserves Het bestuur heeft in 2020 besloten tot het vormen van twee bestemmingsreserves; de Optimalisatiereserve en de RG6 reserve. Deze bestemmingsreserves worden uiterlijk in 2024 opgeheven, het eventuele saldo wordt dan toegevoegd aan de Algemene reserve. De verwachte dotaties en onttrekkingen zijn hieronder toegelicht en worden opgenomen in de begroting 2024.

Algemene reserve In 2020 is het saldo van de algemene reserve toegevoegd aan de optimalisatiereserve. De algemene reserve heeft op dit moment geen saldo. De bestemmingsreserves worden in 2024 opgeheven. Het eventuele saldo van beide reserves zal dan gestort worden in de algemene reserve. Algemene reserve Saldo 1-1 Toevoegen Toevoeging saldo RG6 reserve Toevoeging saldo optimalisatiereserve Saldo 31-12

Werkelijk 2022 € € -

Prognose 2023 € € -

€

€

-

-

Prognose Prognose Prognose Prognose 2024 2025 2026 2027 € € 370.343 € 370.343 € 370.343 € 370.343 € € € € 301.389 € 68.954 € 370.343 € 370.343 € 370.343 € 370.343

Bestemmingsreserves 1. Optimalisatiereserve De optimalisatiereserve is gevormd om meer efficiency te bereiken. De middelen uit deze reserve worden gebruikt om de organisatie te hervormen in een efficiëntere en kwalitatief goede organisatie. Eind 2023 moet de beoogde efficiency behaald zijn. In 2024 wordt dan bepaald wat er met een eventueel resterend saldo gaat gebeuren. We gaan ervan uit dat het resterende saldo op dat moment overgeboekt wordt naar de algemene reserve. Het bestuur zal daar op dat moment een besluit over nemen. In onderstaande tabel zijn de begrote toevoegingen en onttrekkingen opgenomen. Reserve optimalisatiekosten Saldo 1-1 Toevoegen Bijdrage DAZ-gemeenten Resultaat jaarrekening 2021 Onttrekken Efficiency bijdrage Investeringsbijdrage Opheffen; saldo naar Algemene reserve Saldo 31-12

Werkelijk Prognose Prognose Prognose 2022 2023 2024 2025 € 84.531 € 218.954 € 68.954 € € 324.108 € € € € 300.469 € 23.639 € -189.685 € -150.000 € -68.954 € € -100.000 € -50.000 € -89.685 € -100.000 € -68.954 € 218.954 € 68.954 € € -

Prognose 2026 € € -

Prognose 2027 € € -

€

-

€

-

€

-

€

-

2. RG6 reserve In januari 2020 heeft het bestuur besloten om naast de optimalisatiereserve een RG6-reserve te vormen. In deze reserve storten de uittredende gemeenten de uittreedsom. Tevens is besloten dat de RG6-gemeenten (Brummen, Epe, Hattem, Heerde, Lochem en Voorst) vanuit deze reserve een dotatie doen aan de optimalisatiereserve. Het bestuur heeft besloten dat de reserve uiterlijk in 2024 wordt opgeheven. Of eerder als de reserve is uitgeput. In 2024 wordt het saldo van de reserve overgeboekt naar de algemene reserve overeenkomstig een eerder genomen bestuursbesluit.

7

In de volgende tabel is opgenomen wat de verwachte totale stand van de reserves per jaar is. RG6 reserve Saldo 1-1 Toevoegen Onttrekken Opheffen RG6 reserve ten gunste van algemene reserve Saldo 31-12

Werkelijk Prognose Prognose Prognose 2022 2023 2024 2025 € 301.389 € 301.389 € 301.389 € € € € € -

Prognose 2026 € € -

Prognose 2027 € € -

€

-

€

-

€

-

-

€

-

€

-

-

€ -301.389 € € -301.389 € 301.389 € 301.389 € €

8

€

-

3. Inhoudelijk en financieel perspectief 3.1 Organisatie Plan van aanpak kostenreductie Het Plan van Aanpak Kostenreductie wordt jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld door het bestuur. Doel van deze actualisatie is om het bestuur inzicht te geven in de voortgang, wijzigingen in de planning en een besluit te vragen hier mee in te stemmen. Initieel zijn 11 punten opgenomen die geoptimaliseerd moesten worden. Hiervan zijn er 5 gerealiseerd. De overige 6 punten worden in de begroting toegelicht. Deze staan gepland om in 2023 af te ronden en zijn de volgende: 1. Koppeling tussen Mybility (RGV) en planningspakket en vervanging Mybility door het regieportaal 2. Vervanging Cabman-centrale door planautomaat voor RGV 3. Internetboekingen verhogen (doorlopend proces) 4. Vervanging Cabman-centrale voor VAV 5. Route-app RGV 6. Openingstijden PlusOV

Investeringen Voor 2023 heeft het bestuur de volgende investeringen goedgekeurd. 1. Een wijziging op een eerder in 2021 goedgekeurde investering voor het opzetten, uitvoeren en terugkoppelen van een continu klanttevredenheidsonderzoek (KTO) voor het vraagafhankelijke vervoer en een jaarlijks KTO voor het routegebonden vervoer voor een contractperiode van 2 jaar. Wijziging is de start van het onderzoek welke nu later in de tijd is gepland en loopt van november 2022 tot november 2024. De investering is een bedrag van € 14.500 in 2022, € 31.200 in 2023 en tot slot € 21.300 voor 2024. Over het laatste bedrag moet nog besloten worden of dit in de begroting wordt opgenomen of alsnog ten laste van de Optimalisatiereserve komt. 2. In 2023 onderzoekt PlusOV wat de toegevoegde waarde van een reizigersapp in het vraagafhankelijk vervoer kan zijn. Dit als vervolgstap nadat de software voor het plannen en het boeken van een reis (ook via internet) in het vraagafhankelijk vervoer in 2023 is geïmplementeerd en volledig werkt. Bij een positieve uitkomst komt er een nieuw voorstel in het bestuur over de voorgenomen investering.

9

Organisatieomvang

De gerealiseerde punten uit het Plan van Aanpak Kostenredeuctie hebben er mede aan bijgedragen dat de kosten zijn gedaald. Hieronder staat een overzicht met de werkelijke en geplande bezetting in fte aan het begin van het jaar (incl. Inleen). Aantal fte 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 begin van jaar werkelijk werkelijk werkelijk gepland gepland gepland gepland Aantal fte

26,8

24,8

23,9

22,9

22,5

22,1

22,1

3.2 Het vervoer Subsidie provincie Gelderland De subsidie voor het Wmo-vervoer (voor organisatiekosten en vervoerskosten) van de provincie Gelderland is afgebouwd van 2021 t/m 2023. Vanaf 2024 ontvangen we geen subsidie meer. Het vervoersvolume en vervoerskosten Het vervoersvolume is de afgelopen jaren gedaald door de invloed van corona. We constateren het volgende op basis van data: 1. De daling in het routegebonden vervoer als gevolg van de sluiting van scholen en instellingen door een lockdown, is van tijdelijke aard geweest. Het vervoersvolume is inmiddels genormaliseerd en er is de afgelopen jaren zelfs een gestage stijging in aantallen deelnemers. 2. De daling in het volume bij het vraagafhankelijk vervoer lijkt structureler. Het vervoersvolume in 2022 is ongeveer 70% ten opzichte van 2019 (pre-corona). Het herstel van het vervoersvolume in de jaren daarna gaat langzamer dan verwacht en de stijging lijkt af te vlakken. Een vergelijkbaar beeld is ook te zien bij de andere vervoersorganisaties in Gelderland. De inschatting van de effecten door een veranderend reisgedrag op het vervoersvolume blijft moeilijk. Voor de begroting 2024-2027 wordt de relatie met het vervoersvolume in 2019 losgelaten en vormen de jaren 2021 en 2022 de nieuwe basis. Echter ook in deze 2 jaren was er de invloed van corona. Eind januari 2022 zijn de laatste beperkingen opgeheven.

Onderstaand geven we een toelichting op de uitgangspunten en onderbouwing van de vervoerskosten in de begroting. De vervoerskosten zijn de resultante van volume maal prijs.

10

Het volume en de vervoerskosten in het vraagafhankelijk vervoer Onderstaande grafiek geeft een beeld van de volumeontwikkeling in het aantal ritten, unieke reizigers, aantal gereden kilometers en het aantal WMO-pashouders

Hieronder is het volume per jaar weergegeven: 2020 *

2021 *

2022 **

Aantal deelnemers 14.014 13.316 ca. 13.200 Aantal unieke reizigers 7.781 6.984 ca. 5.000 Aantal ritten 188.310 200.760 ca. 242.460 Aantal gereden km. 1.193.529 1.300.476 ca. 1.534.200 * Afwijkend vervoersvolume door coronamaatregelen, in 2022 was dit alleen in januari. ** voor december 2022 is een inschatting gemaakt. Het vervoersvolume begroten op basis van enkel extrapolatie is niet betrouwbaar omdat zowel 2020 als 2021 langere perioden kenden met vervoersbeperkingen door corona. In 2022 was het voorzichtige herstel van het volume zichtbaar. Voor 2021 en 2022 was alleen Q3 een vergelijkbaar kwartaal, beide kwartalen kenden geen coronamaatregelen. In deze periode was een groei te meten in zowel het aantal ritten als de gereden kilometers van 1%. Voor de begrotingsperiode gaan we ervan uit dat er geen vervoersbeperkingen komen, het vertrouwen toeneemt om weer veilig te kunnen reizen en de behoefte om te reizen ook terugkeert. Deze inschatting resulteert in een verwachte jaarlijkse stijging van het volume met 5%. Uitgangspunt voor de financiële begroting is: 1. Het vervoersvolume stijgt jaarlijks met 5% plus de mutatie van de NEA-index 2. Voor 2023 is de NEA-index 13,7% 3. Voor 2024 gaan we uit van een NEA-index van 6,0% 4. Voor 2025 t/m 2027 hanteren we een jaarlijkse NEA-index van 3,4%.

In onderstaande grafiek is de ontwikkeling te zien in de vervoerskosten in de periode 2022-2027 in het vraagafhankelijk vervoer (excl. de uitgekeerde continuïteitsbijdrage i.v.m. corona).

11

12

Het volume in het routegebonden vervoer Voor het routegebonden houden we in de begroting geen rekening met vervoersbeperkingen door de mogelijke impact van corona. De cijfers over de afgelopen 4 jaren laten de volgende ontwikkelingen zien: 1. Het aantal unieke pashouders in het RGV stijgt vanaf 2019 met 2% per jaar. 2019 2022 % mutatie Jeugdwet 49 80 + 63% Leerlingenvervoer 562 620 + 10% Dagbesteding 232 191 - 18% Totaal 843 891 + 6% 2. Het aantal gereden kilometers per rit stijgt met 2% van 14,5 kilometer naar 15,1 kilometer. 3. Het aantal gereden ritten in het gehele routegebonden vervoer stijgt sinds 2019 met 2,5% per jaar. Voor Jeugdwet-vervoer is dit de afgelopen 3 jaar +23%. Voor het leerlingenvervoer +3,5% en voor Dagbesteding – 6,1%. 4. Van alle routegebonden vervoer is de onderlinge verhouding: Ongeveer 84% van de ritten voor het leerlingenvervoer, 12% voor dagbesteding en 4% voor Jeugdwet. Op basis van bovenstaande ontwikkelingen wordt voor de komende begrotingsjaren het aantal leerlingen en het aantal gereden ritten van de afgelopen jaren geëxtrapoleerd. Dit resulteert in een jaarlijkse groei van 2,5% in het vervoersvolume. De vervoerskosten stijgen jaarlijks met: 1. 2,5% door de stijging in de volumegroei (gereden ritten en gereden km.) 2. Te vermeerderen met een stijging in de NEA-index van 13,7% voor 2023, 6,0% voor 2024 en daarna jaarlijks met 3,4%.

In onderstaande grafiek is de ontwikkeling te zien van de vervoerskosten in de periode 2023-2026 in het routegebonden vervoer zonder de continuïteitsbijdrage.

13

4. Risico’s en maatregelen In de bestuursrapportage 2022 benoemden we een aantal risico’s. Deze hebben we geactualiseerd en toegelicht. 4.1 Nieuw systeem voor planning van het vraagafhankelijk vervoer Het huidige planningssysteem moet vervangen worden omdat het niet voldoet aan de vereiste efficiency. De overgang naar een nieuw planpakket vergt veel van de organisatie en brengt uitvoeringsrisico’s met zich mee. De ontwikkeling van software en implementatie is beschreven in een implementatieplan. Hierin staan de projectaanpak, projectstructuur, planning, opleiding en risico’s. De verwachting was dat we in Q1 2022 de eerste modules konden implementeren en dat in Q2 2022 het gehele softwarepakket werd opgeleverd. De softwareontwikkelaar geeft aan dat hij het pakket in het eerste kwartaal van 2023 oplevert. De beoogde personele besparing, die was gekoppeld aan de invoering van het nieuwe planningssysteem, is medio 2022 gerealiseerd. 4.2 Nieuw systeem voor het routegebonden vervoer In 2020 is gestart met ontwikkeling van software voor het routegebonden vervoer. Deze software ondersteunt de event-afhandeling, de facturering, de invoer van opdrachten door de consulenten en het bouwen en beheren van routeplanning. Een aantal modules is in 2021 in gebruik genomen. De 2 laatste modules leken eind 2021 opgeleverd te worden; de consulentenmodule en de module routebeheer.

Dat was de reden om ze niet meer als risico voor 2022 op te nemen. Deze modules hebben helaas toch vertraging opgelopen. Daarom is dit risico opnieuw opgenomen. De later besloten extra investering in een API en de Reizigersapp, als onderdeel van deze software, zijn nu ook opgenomen. Elke implementatie van software kent risico’s. De implementatie bevat een periode van ontwikkelen, testen en schaduwdraaien en gefaseerd in gebruik nemen. Door vertraging in de eerder geplande oplevering van de modules (2021) hebben de besparingen op de personeelskosten ruim een jaar later effect. De beoogde personele besparing is medio 2022 gerealiseerd. Op basis van de door de ontwikkelaar aangegeven planning nemen we de laatste modules (consulentenportaal en de Reizigersapp) in het eerste kwartaal van 2023 in gebruik. Daarmee hopen we dit project af te ronden. 4.3 Continuïteitsbijdrage i.v.m. corona voor vraagafhankelijk vervoer Sinds 1 juli 2020 roepen Rijk en de VNG op in verband met de coronamaatregelen op, om in overleg met de gecontracteerde vervoerder, afspraken over continuïteit te maken. Dit hebben we in de voorgaande begroting aangemerkt als een risico. De afgelopen tijd zien we minder ingrijpende maatschappelijke gevolgen van corona-besmettingen. De impact van corona wordt daardoor steeds meer tot de reguliere ondernemersrisico's gerekend.

De kans dat door corona een budgetoverschrijding voordoet is zeer gering. Dit risico wordt niet meer opgenomen in de begroting 2024-2027. 4.4 Prijs- en volumerisico Bij het opstellen van de begroting is er altijd een prijsrisico. Geopolitieke ontwikkelingen maken de prijseffecten moeilijk in te schatten. De onzekerheid van het prijsrisico is groter dan in voorgaande jaren. Personeelskosten en brandstofkosten vormen 72% van de vervoerskosten. De personeelskosten in de taxibranche (60% van de vervoerskosten) staan onder druk door schaarste op de arbeidsmarkt. De kosten voor brandstof (12% van de vervoerskosten) blijven waarschijnlijk hoog en volatiel. De verwachtingen van deskundigen over de inflatie variëren van 2,5 tot 5%. De prijsrisico's zijn zo goed mogelijk ingeschat en opgenomen maar er resteert altijd een (rest)prijsrisico.

14

Het vervoersvolume in het routegebonden vervoer laat al jaren een bestendig patroon zien. Het begrote vervoersvolume in het vraagafhankelijk vervoer heeft een jaarlijkse groei van 5% als uitgangspunt en zou over meerdere jaren voldoende moeten zijn. Het volumerisico voor het gehele doelgroepenvervoer schatten we met de gehanteerde begrotingsuitgangspunten als gering in.

15

Bijlage 1: Huidige Kostenverdeelsystematiek In de begroting 2024 zijn twee verschillende soorten kosten te onderscheiden: 1. Organisatiekosten 2. Vervoerkosten 1. Organisatiekosten De organisatiekosten van PlusOV bestaan uit: 1. Personele kosten 2. Bedrijfsvoeringskosten 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten De organisatiekosten bestaan voor een groot gedeelte uit de personeelskosten. Deze zijn voor het overgrote deel direct toe te rekenen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. Ook andere kosten zijn duidelijk toe te wijzen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer, bv; • Het klanttevredenheidsonderzoek voeren we uit per vervoerssoort. • We verstrekken alleen vervoerspassen voor het vraagafhankelijk vervoer. De pasadministratie wordt alleen voor deze vervoerssoort gedaan en ten laste hiervan gebracht. De overige organisatiekosten zijn minder makkelijk te verdelen over de twee vervoerssoorten. Hier gebruiken we een verdeelsleutel voor. De overige organisatiekosten zijn als overhead te beschouwen. De overhead verdelen we op basis van de verdeelsleutel directe loonkosten. Tot slot worden de organisatiekosten per vervoerssoort verdeeld over de gemeenten. Dit gebeurt op basis van het aantal inwoners in 2022.

2. Vraagafhankelijk vervoer De kosten van het vraagafhankelijk vervoer worden toegerekend aan de gemeenten op basis van de volgende verdeelsleutel: daadwerkelijke kilometers + opstapeenheid (per rit) + opslag(en).

3. Routegebonden vervoer Het routegebonden vervoer bestaat uit: leerlingenvervoer, dagbestedingsvervoer en Jeugdwetvervoer. De kosten voor het routegebonden vervoer worden op reizigersniveau toegerekend aan de gemeenten. Hiervoor hanteren we een aantal spelregels. De belangrijkste zijn: 1. Het starttarief van een route verdelen we gelijkelijk over alle reizigers in die route. 2. De optimale individuele reizigersafstand (dit is de kortste route van het woonadres van de reiziger naar de bestemming) gebruiken we als basis voor de verdeling van de routekosten onder de reizigers in die route.

16

Begroting 2024-2027

Vervoerscentrale Stedendriehoek

Inhoudsopgave 1. Inleiding .............................................................................................................................................3 2. Financiële uitgangspunten .................................................................................................................4 2.1 Samenvatting kadernotitie ..........................................................................................................4 2.2 Effecten jaarrekening 2022 ..........................................................................................................6 3. Organisatiekosten ..............................................................................................................................8 3.1 Personeelskosten .........................................................................................................................8 3.2 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................9 3.3 Direct materiële kosten ............................................................................................................ 10 3.4 Facilitaire diensten....................................................................................................................

11 3.5 Bestuurskosten ......................................................................................................................... 12 3.6 Verdeling organisatiekosten naar vervoerssoorten en programma’s ...................................... 13 4. Programma’s ................................................................................................................................... 15 4.1 Programma 1: Vraagafhankelijk vervoer (maatwerkdienstverlening 18+) .............................. 16 4.2 Programma 2: Leerlingenvervoer (onderwijsbeleid en leerlingzaken)..................................... 17 4.3 Programma 3: Wmo-dagbesteding (maatwerkdienstverlening 18+) ....................................... 18 4.4 Programma 4: Jeugdwetvervoer (maatwerkdienstverlening 18-)............................................ 19 4.6 Reserves .................................................................................................................................... 20 5.Overzicht van baten en lasten ......................................................................................................... 22 6. Paragrafen.......................................................................................................................................

23 6.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................. 23 6.2 Financiering............................................................................................................................... 25 6.3 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 26 6.4 Verbonden partijen................................................................................................................... 28 Bijlage 1: Bijdrage per gemeente 2024 ............................................................................................... 29 Bijlage 2: Bijdrage per gemeente 2024-2027 ..................................................................................... 30 Bijlage 3: Kostenverdeelsystematiek .................................................................................................. 31 Bijlage 4: Geprognosticeerde balans .................................................................................................. 32

2

1. Inleiding Voor u ligt de meerjarenbegroting Vervoerscentrale Stedendriehoek 2024-2027. Uitgangspunt in deze begroting is dat we de ingezette ontwikkeling van de afgelopen jaren voortzetten. Focus op het afronden van de taakstelling tot kostenreductie in personeelskosten, de interne organisatie stabieler maken en de kwaliteit van het vervoer verder verhogen. Door de al gerealiseerde kostenverlagingen worden de nieuwe kostenstijgingen door inflatie en CAOverhogingen enigszins gedempt. Het vervoersvolume in het routegebonden vervoer (leerlingenvervoer, dagbesteding en Jeugdwet) is vrij stabiel. De stijging van de kosten de komende jaren wordt met name veroorzaakt door de NEA-index die we op basis van contractafspraken doorberekend krijgen. Het vervoersvolume in het vraagafhankelijk vervoer laat een duidelijke trendbreuk zien ten opzichte van het pre-corona tijdperk. Het vervoersvolume in 2022 was ongeveer 70% ten opzichte van 2019. Het herstel van het vervoersvolume gaat langzamer dan verwacht en de stijging lijkt af te vlakken. Voor de begroting 2024-2027 wordt ook hier de NEA-index toegepast. Het vervoersvolume van 2021 en 2022 vormt de nieuwe basis voor de begroting en daarmee wordt een realistisch budget gevraagd. De strategie om te investeren in betere software om het vervoer te regisseren brengt een kostenverhoging met zich mee.

Met de inzet van deze software kunnen we besparingen in de personeelskosten realiseren, verbetert de stabiliteit van de interne organisatie en draagt het bij aan het verhogen van de kwaliteit van uitvoering van het vervoer. Het chauffeurstekort heeft de afgelopen tijd grote invloed gehad op de beschikbare vervoerscapaciteit. Dit heeft ook invloed gehad op de organisatie en uitvoering van het vervoer voor onze reizigers. Samen met gemeenten, vervoerders en PlusOV is er een grote inspanning geleverd om de gevolgen voor de reizigers zo beperkt mogelijk te houden. De dienstverlening van PlusOV voor het routegebonden vervoer, in het onderzoek van januari 2023, kreeg een eindcijfer van een 7,2 (n=159). Het vraagafhankelijk vervoer kreeg een waardering van 8,3 (n=405 uitgevoerd in de periode november 2022 tot maart 2023). Ook voor de komende begrotingsperiode blijven de medewerkers van PlusOV zich onverminderd inzetten om het doelgroepenvervoer beschikbaar en betaalbaar te houden voor de inwoners die niet zonder kunnen. De begroting 2024-2027 vormt de basis om dit te realiseren. Dit sluit volledig aan bij de missie van PlusOV: Mensen prettig, betaalbaar en efficiënt vervoeren wanneer er geen vervoersalternatief is.

Henk Meijer Directeur

3

2. Financiële uitgangspunten

2.1 Samenvatting kadernotitie Algemeen: De kadernotitie die als basis dient voor deze begroting is door het bestuur vastgesteld op 26 januari 2023. Indexering Inflatiepercentage Het inflatiepercentage baseren we op de gegevens uit de gemeentefondscirculaire van september 2022. Het verwachte percentage voor onze exploitatie in 2024 is 2,4%. Voor 2025 is dit ingeschat op 2,5% en de jaren daarna 2,0%. Dit percentage passen we toe op de organisatiekosten exclusief de loonkosten. Loonkosten De loonkosten voor het personeel van PlusOV zijn berekend op basis van het gesloten CAOprincipeakkoord (22-02-2023) welke geldt tot 2024. Tevens worden de kosten voor de ondersteuning door de gemeente Lochem met deze percentages geïndexeerd. Deze kosten zijn ook gebaseerd op loonkosten. Vervoer De kosten voor het vervoer indexeren we op basis van de NEA-index. De NEA-index voor de vervoerkosten in 2023 is vastgesteld op 13,7%. De NEA-index is sterk gestegen door met name de loon- en brandstofkosten. Voor 2024 hanteren we een verwachte NEA-index van 6,0%. Dit is opgebouwd uit de verwachte cpi voor 2024 van 2,4% vermeerderd met de effecten op de NEA-index als gevolg van de afgesproken CAO-loonstijging in 2024. Voor de begrotingsjaren na 2024 hanteren we een NEA-index van 3,4% en deze is afgeleid van het gemiddelde van de jaren 2019 t/m 2022.

Kostenverdeelsystematiek In deze begroting zijn twee soorten kosten opgenomen; organisatiekosten en vervoerskosten. Deze kosten worden verdeeld naar de vervoerstromen en naar de gemeenten op basis van de gemaakte afspraken. In bijlage 2 is de kostenverdeelsystematiek uitgewerkt. Plan van aanpak kostenreductie Het plan van aanpak kostenreductie wordt jaarlijks geactualiseerd en vastgesteld door het bestuur. Doel van deze actualisatie is om het bestuur inzicht te geven in de voortgang, wijzigingen in de planning en een besluit te vragen hier mee in te stemmen. Initieel zijn 11 punten opgenomen die geoptimaliseerd moesten worden. Hiervan zijn er 5 gerealiseerd. De overige 6 punten staan gepland om in 2023 af te ronden en zijn de volgende: 1. Koppeling tussen Mybility (RGV) en planningspakket en vervanging Mybility door het regieportaal 2. Vervanging Cabman-centrale door planautomaat voor RGV 3. Internetboekingen verhogen (doorlopend proces) 4. Vervanging Cabman-centrale voor VAV 5. Route-app RGV

4

6. Onderzoek naar mogelijkheden van optimalisatie processen en producten doelgroepenvervoer Met de afronding van het plan van aanpak kostenreductie eind 2023 zal hier vanaf 2024 niet meer over worden gerapporteerd. De fase van kostenreductie gaat dan over naar de fase van kostenbeheersing om daarmee bij te dragen aan het betaalbaar houden van het doelgroepenvervoer. Met name de jaarlijks toe te passen inflatiecorrectie, de NEA-index, de CAOstijgingen en de afbouw van de subsidie door de provincie werken de komende jaren kostenverhogend. Investeringen In 2022 heeft het bestuur een geactualiseerd investeringsbedrag voor de investering in het uitvoeren van klanttevredenheidsonderzoeken goedgekeurd. De bovenstaande investering wordt in hoofdstuk 6.3 bedrijfsvoering beschreven. Organisatieomvang De gerealiseerde punten uit het Plan van Aanpak Kostenreductie hebben er mede aan bijgedragen dat de kosten zijn gedaald. Hieronder staat een overzicht met de werkelijke en geplande bezetting in fte aan het begin van het jaar (incl. Inleen). Aantal fte begin van jaar Aantal fte

2021 werkelijk

2022 werkelijk

2023 werkelijk

2024 gepland

2025 gepland

2026 gepland

2027 gepland

26,8

24,8

23,9

22,9

22,5

22,1

22,1

De geplande bezetting sluit aan bij de begrote personeelskosten voor komende jaren en daarmee wordt de taakstelling voor personeelskosten gerealiseerd. Btw In deze begroting hebben we alle kosten opgenomen exclusief btw. De gemeenten moeten er in hun eigen begroting rekening mee houden dat de kosten voor het routegebonden vervoer verhoogd worden met het lage btw-percentage van 9%.

5

2.2 Effecten jaarrekening 2022 Vanuit de jaarrekening 2022 hebben we een aantal ontwikkelingen in de organisatie- en vervoerskosten in de begroting 2024-2027 opgenomen: 1. Juridische kosten. Op basis van ervaringen schatten we in dat er minder disputen ontstaan en de juridische advieskosten lager zijn dan in het verleden. 2. Vervoerskosten algemeen Het vervoersvolume is de afgelopen jaren gedaald door de invloed van corona. We constateren het volgende op basis van data: a. De daling in het routegebonden vervoer als gevolg van de sluiting van scholen en instellingen door een lockdown, is van tijdelijke aard geweest. Het vervoersvolume is inmiddels genormaliseerd en er is de afgelopen jaren zelfs een gestage stijging in aantallen deelnemers. b. De daling in het volume bij het vraagafhankelijk vervoer lijkt structureler. Het vervoersvolume in 2022 is ongeveer 70% ten opzichte van 2019 (pre-corona). Het herstel van het vervoersvolume in de jaren daarna gaat langzamer dan verwacht en de stijging lijkt af te vlakken. Een vergelijkbaar beeld is ook te zien bij de andere vervoersorganisaties in Gelderland. De inschatting van de effecten door een veranderend reisgedrag op het vervoersvolume blijft moeilijk. Voor de begroting 2024-2027 wordt de relatie met het vervoersvolume in 2019 losgelaten en vormen de jaren 2021 en 2022 de nieuwe basis.

Er wordt geen rekening gehouden met vervoersbeperkingen of bijkomende kosten als gevolg van een nieuwe coronagolf. 2.a Vervoerskosten vraagafhankelijk vervoer. Uitgangspunt voor de financiële begroting is: a. Het vervoersvolume stijgt jaarlijks met 5% plus de mutatie van de NEA-index b. Voor 2023 is de NEA-index 13,7% c. Voor 2024 gaan we uit van een NEA-index van 6,0% d. Voor 2025 t/m 2027 hanteren we een jaarlijkse NEA-index van 3,4%. In onderstaande grafiek is de ontwikkeling te zien in de vervoerskosten in de periode 2022-2027 in het vraagafhankelijk vervoer.

6

2.b Vervoerskosten routegebonden vervoer. Voor de komende begrotingsjaren wordt het aantal leerlingen en het aantal gereden ritten van de afgelopen jaren geëxtrapoleerd. Dit resulteert in een jaarlijkse groei van 2,5% in het vervoersvolume. De vervoerskosten stijgen jaarlijks met: a. 2,5% door de stijging in de volumegroei (gereden ritten en gereden km.) b. Te vermeerderen met een stijging in de NEA-index van 13,7% voor 2023, 6,0% voor 2024 en daarna jaarlijks met 3,4%. In onderstaande grafiek is de ontwikkeling te zien van de vervoerskosten in de periode 2022-2027 in het routegebonden vervoer.

7

3. Organisatiekosten In dit hoofdstuk lichten we de totale organisatiekosten toe. De kosten zijn standaard verhoogd met de eerder genoemde indexeringen. Er hebben enkele technische verschuivingen plaatsgevonden en de kosten van een aantal contracten zijn geactualiseerd. Ook zijn de effecten uit de jaarrekening verwerkt. De opgenomen taakstellingen voor personeelskosten zijn ongewijzigd. De organisatiekosten verdelen we over de verschillende programma’s en overhead. Bij de toelichting geven we aan hoe de kosten over de programma’s worden verdeeld. In de tabel hieronder vindt u de totale organisatiekosten. Hierna geven we per onderdeel een specificatie en toelichting. Jaarrekening Jaarrekening 2021 2022 Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiële kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten Subtotaal organisatiekosten

€ € € € € €

1.664.370 € 173.751 € 133.948 € 87.071 € 87.873 € 2.147.013 €

Begroting 2023

Begroting 2024

1.604.470 € 1.600.863 € 134.794 € 186.906 € 176.012 € 342.693 € 77.499 € 92.099 € 63.064 € 185.562 € 2.055.839 € 2.408.123 €

Begroting 2025

1.696.529 € 172.476 € 337.200 € 94.309 € 178.858 € 2.479.372 €

1.648.750 € 172.740 € 345.630 € 96.667 € 180.830 € 2.444.617 €

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

1.646.930 € 172.957 € 352.543 € 98.600 € 182.446 € 2.453.476 €

1.646.931 173.178 359.593 100.572 184.095 2.464.370

3.1 Personeelskosten Jaarrekening 2021 Loonkosten (incl. inhuur) Opleiding / training Algemene personeelskosten Totaal Perosneelskosten

€ € € €

Jaarrekening 2022

1.636.221 € 4.212 € 23.937 € 1.664.370 €

1.582.278 € 3.462 € 18.730 € 1.604.470 €

Begroting 2023 1.555.032 € 21.604 € 24.227 € 1.600.863 €

Begroting 2026

Begroting 2027

1.645.831 € 1.598.570 € 1.596.777 € 1.596.778 24.687 € 23.979 € 23.952 € 23.952 26.011 € 26.202 € 26.202 € 26.202 1.696.529 € 1.648.750 € 1.646.930 € 1.646.931

Loonkosten (incl. externe inhuur) De totale begrote personeelskosten liggen in lijn met de door het bestuur in 2019 vastgestelde taakstelling. De aanschaf van de software voor het vraagafhankelijk vervoer brengt hogere ICT-kosten met zich mee. Met de inzet van de nieuwe software kunnen we de ambitieuze taakstellingen in de begroting realiseren. Het levert een besparing op in de personeelskosten en vervoerskosten. Daarnaast wordt de kwaliteit van het vervoer beter. Voor de klant ontstaat er een betere service via een klantvriendelijk boekingsportaal. In 2022 waren de personeelskosten € 1.604.000,-. Voor 2024 is een bedrag begroot van € 1.696.000 (+ 5,7%). De gerealiseerde daling in fte’s maken dat de stijging in de personeelskosten door CAO stijgingen in 2023 en 2024 voor een gedeelte worden gedempt. Overige personeelskosten (opleiding/training en alg. personeelskosten) Voor opleiding en training hebben we een budget opgenomen van 1,5% van de loonkosten. Daarnaast is er een budget voor algemene personeelskosten; dit zijn kosten voor secundaire arbeidsvoorwaarden (reiskosten, werving en selectie, individuele beloningen etc.). Tevens is hier een bedrag opgenomen voor personeelsbijeenkomsten en kerstattenties en dergelijke.

8

Verhouding directe loonkosten vraagafhankelijk en routegebonden vervoer Een groot gedeelte van de personeelskosten is direct toe te rekenen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De medewerkers front office werken volledig voor het vraagafhankelijk vervoer. De planners werken of voor het vraagafhankelijk, of voor het routegebonden vervoer. We gebruiken de verhouding tussen directe loonkosten vraagafhankelijk vervoer en directe loonkosten routegebonden vervoer, om de organisatiekosten te verdelen die niet direct aan een vervoerssoort toe te rekenen zijn. Deze verhouding is in 2024: - 81 % vraagafhankelijk vervoer - 19 % routegebonden vervoer. Deze verhouding wordt jaarlijks opnieuw berekend. De volledige kostenverdeelsystematiek is toegelicht in “bijlage 3: Kostenverdeelsystematiek.” Verdeelsleutel De organisatiekosten verdelen we naar de verschillende programma’s. Een deel van de kosten kunnen we rechtstreeks toerekenen aan het vraagafhankelijk of routegebonden vervoer. De overige kosten worden verdeeld op basis van de verhouding directe loonkosten. De loonkosten voor directie en staf worden op basis van deze verhouding verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

3.2 Bedrijfsvoering Jaarrekening 2021

HRM Financiën (incl. inkoop) Control ICT Communicatie Bankkosten Verzekeringen Totaal kosten bedrijfsvoering

€ € € € € € € €

Jaarrekening 2022

23.255 € 95.804 € 8.440 € 8.552 € 31.600 € 3.354 € 2.748 € 173.751 €

Begroting 2023

20.046 € 77.745 € 6.162 € 6.615 € 17.183 € 3.817 € 3.228 € 134.794 €

30.112 € 98.463 € 9.776 € 4.873 € 27.699 € 5.328 € 10.655 € 186.906 €

Begroting 2024

23.320 € 84.800 € 20.320 € 11.660 € 21.800 € 5.456 € 5.120 € 172.476 €

Begroting 2025

23.320 € 84.800 € 20.320 € 11.660 € 21.800 € 5.592 € 5.248 € 172.740 €

Begroting 2026

Begroting 2027

23.320 € 84.800 € 20.320 € 11.660 € 21.800 € 5.704 € 5.353 € 172.957 €

23.320 84.800 20.320 11.660 21.800 5.818 5.460 173.178

De kosten voor HRM, financiën, control, ICT en communicatie betreffen uren die gemaakt worden voor de organisatieondersteuning van PlusOV. De uren nemen we af van de gemeente Lochem. De overeenkomst over de afname van de diensten is in 2022 geactualiseerd. De stijging in de kosten voor control zijn te verklaren door het bestuursbesluit dat PlusOV verwerkersverantwoordelijke is geworden. Om in deze nieuwe rol te voldoen aan wet- en regelgeving van de AVG en privacy wordt de hiervoor benodigde specialistische kennis en ondersteuning extern ingehuurd. In 2023 zijn deze extra kosten € 15.000,- en daarna € 12.000,- per jaar. Verdeelsleutel De kosten voor bedrijfsvoering worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

9

3.3 Direct materiële kosten Jaarrekening 2021

Vervoerspassen VAV Klanttevredenheidsonderzoek VAV Klanttevredenheidsonderzoek RGV ICT-Software VAV ICT-Software RGV ICT-Infra Communicatie Totaal direct materiële kosten

€ € € € € € € €

Jaarrekening 2022

10.052 € 7.372 € € 71.353 € 28.938 € 11.571 € 4.664 € 133.948 €

Begroting 2023

12.049 € 5.250 € € 116.496 € 28.293 € 12.672 € 1.252 € 176.012 €

12.344 € 28.987 € 5.085 € 235.140 € 42.374 € 12.951 € 5.813 € 342.693 €

Begroting 2024

12.640 € 13.824 € 5.632 € 240.783 € 35.840 € 22.528 € 5.953 € 337.200 €

Begroting 2025

12.956 € 14.170 € 5.773 € 246.803 € 36.736 € 23.091 € 6.102 € 345.630 €

Begroting 2026

Begroting 2027

13.215 € 14.453 € 5.888 € 251.739 € 37.471 € 23.553 € 6.224 € 352.543 €

13.480 14.742 6.006 256.774 38.220 24.024 6.348 359.593

Vervoerspassen VAV; Dit zijn de kosten voor beheer en uitgifte van vervoerspassen voor de ca. 13.000 deelnemers in het vraagafhankelijke vervoer. Klanttevredenheidsonderzoek VAV/RGV Er is gekozen voor een nieuwe opzet van het klanttevredenheidsonderzoek, dit is eind 2022 gestart. Dit brengt hogere kosten met zich mee. Voor het vraagafhankelijk vervoer worden elke week reizigers gevraagd naar hun ervaring. Voor het routegebonden vervoer houden we jaarlijks een onderzoek. Op deze manier kunnen we door het frequent meten van de klantbeleving sneller en gerichter bijsturen in de operatie. Hiermee kunnen we de interne organisatie en de dienstverlening verbeteren. De totale kosten vanaf 2024 voor het RGV en het VAV bedragen € 19.000 per jaar. Onderverdeeld voor het VAV € 13.800,- en voor het RGV € 5.600,-. ICT-Software VAV Door de ingebruikname van het nieuwe softwarepakket Opt1Route voor het vraagafhankelijk vervoer stijgen de kosten vanaf 2023. ICT-software RGV De ICT-kosten voor het routegebonden vervoer bestaan uit kosten voor de licentie en het gebruik van de reizigersapp en bedragen € 36.000,- per jaar. ICT-Infra Deze kosten van ruim € 23.000,- hebben betrekking op alle hardware-kosten die nodig zijn om de cloudapplicaties te bereiken (firewalls, switches, lijnverbindingen, fallback line en routers). Vanaf 2024 hebben we hier ook de licentiekosten van Microsoft opgenomen.

Deze stonden voorheen bij de facilitaire diensten. Verdeelsleutel De kosten voor ICT-infra en communicatie (drukwerk, website en dergelijke) worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer. De overige direct materiële kosten zijn rechtstreeks toe te rekenen aan VAV of RGV.

10

3.4 Facilitaire diensten Jaarrekening Jaarrekening 2021 2022 Huisvestingskosten Kantoormiddelen ICT-werkplek Totaal kosten fac. diensten

€ € € €

57.275 € 6.756 € 23.040 € 87.071 €

Begroting 2023

58.822 € 3.222 € 15.456 € 77.499 €

Begroting 2024

58.072 € 10.655 € 23.371 € 92.099 €

Begroting 2025

59.466 € 10.911 € 23.932 € 94.309 €

Begroting Begroting 2026 2027

60.953 € 11.184 € 24.530 € 96.667 €

62.172 € 63.415 11.408 € 11.636 25.021 € 25.521 98.600 € 100.572

We verwachten ten opzichte van de begroting 2023 geen wijzigingen bij de facilitaire diensten. Deze budgetten zijn alleen geïndexeerd. Verdeelsleutel De kosten voor facilitaire diensten worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

11

3.5 Bestuurskosten Jaarrekening Jaarrekening 2021 2022 Representatie/advies Accountantskosten Juridische ondersteuning Onvoorzien Totaal bestuurskosten

€ € € € €

2.133 € 27.000 € 43.740 € 15.000 € 87.873 €

Begroting 2023

6.231 € 27.400 € 21.433 € 8.000 € 63.064 €

Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026

3.547 € 6.656 € 6.822 € 6.959 € 30.510 € 31.242 € 32.023 € 32.664 € 51.505 € 40.960 € 41.984 € 42.824 € 100.000 € 100.000 € 100.000 € 100.000 € 185.562 € 178.858 € 180.830 € 182.446 €

Begroting 2027 7.098 33.317 43.680 100.000 184.095

Representatie/advies De begroting is verhoogd en in lijn gebracht met de voorgaande werkelijke kosten. Accountantskosten De accountantskosten van €31.200,- zijn in overeenstemming met het contract. Juridische ondersteuning; De afgelopen jaren zijn de juridische kosten structureel hoger dan begroot. Op basis van ervaringen is de inschatting is dat het begrote budget van € 41.000,- voldoende is. Verdeelsleutel De bestuurskosten worden op basis van de verhouding directe loonkosten verdeeld over het vraagafhankelijk en routegebonden vervoer.

12

3.6 Verdeling organisatiekosten naar vervoerssoorten en programma’s Alle organisatiekosten worden verdeeld over de vier programma’s die u vindt in het volgende hoofdstuk. De directe kosten kunnen direct naar de programma’s worden verdeeld, andere kosten verdelen we via de overhead. Begroting 2024 Organisatiekosten 1. Personeelskosten 2. Bedrijfsvoering 3. Direct materiele kosten 4. Facilitaire diensten 5. Bestuurskosten

Overhead naar programma's;

€ € € € € €

Programma 1: Programma 2: VAV LLV 1.696.529 € 1.068.277 € 161.726 € 172.476 337.200 € 267.247 € 26.602 € 94.309 178.858 2.479.372 € 1.335.524 € 188.329 € €

687.896 €

104.141 €

Programma 3: Programma 4: DB JW 64.898 € 25.503 € € 10.675 € 4.195 € € € 75.573 € 29.698 € 41.790 €

16.422 €

Overhead 376.125 172.476 28.481 94.309 178.858 850.249 850.249