103 - Jaarstukken 2020

Er komt een transitieplan en de consequenties van het besluit worden begin 2021 in beeld gebracht.

78

Aanbesteding VAV Er is gestart met de voorbereidingen van de aanbesteding VAV. Tegemoetkoming vervoerders Corona De Corona heeft ook zijn invloed op het VAV en RGB gehad. Er zijn meerdere periodes geweest waar er in verband met Corona niet is gereden. Voor het VAV gold een vergoedingsregeling van 1 maart tot 1 juli 2020. Daarna riep het kabinet op tot het maken van lokale maatwerkafspraken om partijen in stand te houden. In juli is het kader bepaald voor het vaststellen van een nadere tegemoetkoming in verband met Corona voor het VAV vervoer. De vervoerders hebben inmiddels voorstellen gedaan voor een tegemoetkoming, die is gehonoreerd. Voor RGV gold de tegemoetkoming niet in de tweede helft van 2020 omdat het vervoer normaal verliep. Klanttevredenheid In 2020 is een klanttevredenheidsonderzoek geweest. PlusOV heeft een goede beoordeling ontvangen van de reizigers, die over het algemeen heel tevreden zijn. Het reflecteert de verbeteringen van de afgelopen jaren.

10. Regionaal Archief Zutphen. Het openbaar belang dat door de verbonden partij wordt behartigd. Het Regionaal Archief Zutphen, vestigingsplaats Zutphen is een openbare archiefdienst met enkele wettelijke taken. Voor de gemeenten Brummen, Lochem en Zutphen bewaart het RAZ historisch informatie en stelt deze beschikbaar. Naast het beheer van het archief levert het RAZ ook de diensten van de gemeentearchivaris. Het financiële belang Voor de periode 2020-2022 is een nieuwe Dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten voor het beheren van de archiefbescheiden van de gemeente Brummen. De kosten voor 2020 bedragen € 61.000. De aard van de verbondenheid brengt met zich mee dat informatie over de hoogte van het Eigen Vermogen hier niet hoeft te worden vermeld.

11. Stichting Archipel. Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt Stichting Archipel, vestigingsplaats Zutphen, behartigt de belangen van het openbaar onderwijs in de gemeenten Brummen, Voorst en Zutphen. Het financiële belang De stichting voert de taak van bevoegd gezag uit en ontvangt hiervoor doeluitkeringen van het rijk. Binnen deze doeluitkeringen moeten alle kosten worden opgevangen. Er is geen aanspraak op een (jaarlijkse) bijdrage van Brummen. De gemeente blijft financieel wel eindverantwoordelijk.

Algemene Reserve Bestemmingsreserves Resultaat

€ € €

2016 3.232.790 737.600 108.080

Voorzieningen Kortlopende schulden Overlopende passiva

€ € €

175.000 1.435.400 984.680

€ € €

2017 3.528.490 1.316.590 874.690

€ € €

168.700 1.486.270 905.720

€ € €

2018 3.686.140 1.554.580 395.640

€ € €

€ € €

197.340 1.613.600 884.040

€ € €

2019 2.603.920 834.870 449.200 2.645.300 2.653.880

Ontwikkelingen De afname van het aantal leerlingen is minder dan verwacht, maar zet wel door. Dit heeft tot gevolg dat de rijksbijdragen afnemen. Bij Archipel heeft dit al geleid tot het verminderen van het aantal medewerkers

79

en tot minder locaties. Archipel is waakzaam ten aanzien van het sluitend houden van de begroting en doet dit in goed overleg met de gemeenten. Hiermee wordt het risico op negatieve exploitaties maximaal beperkt. Het verder beperken van het aantal scholen binnen het gehele gebied van Archipel is dan ook denkbaar. In de gemeente Brummen zijn twee scholen die al meerdere jaren onder de opheffingsnorm zitten.

12. Leisure Lands Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt Leisurelands beheert 20 recreatiegebieden in Gelderland en NoordLimburg. De recreatiegebieden liggen allemaal in het buitengebied in een groen en waterrijk decor. Leisurelands levert direct en indirect een maatschappelijke bijdrage aan de leefbaarheid en vrijetijdsbesteding in de regio waarin zij actief is. Het financiële belang De gemeente Brummen heeft een beperkt belang van 4.305 aandelen met een nominale waarde van € 1. De aandelen staan voor nul euro op de balans van de gemeente. Balansgegevens (bedragen x duizend euro)

Bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Netto Resultaat Balanstotaal Eigen Vermogen Balanstotaal Vreemd Vermogen

€ € € € € €

2018 6.456 4.807 1.649 -687 64.471 14.781

€ € € € € €

2019 6.505 6.383 122 4.422 68.893 15.487

Ontwikkelingen De financiële positie van Leisurelands is eind 2019 goed. Door de coronacrisis heeft Leisurelands te maken met een terugval in omzet. De financiële gevolgen hiervan zijn nog niet in beeld gebracht. De aandeelhoudersovereenkomst is verlengd tot en met 31 december 2021. In de aandeelhouderovereenkomst is bepaald dat aandeelhouders hun aandelen alleen aan andere publiekrechtelijke lichamen kan verkopen en dat de vennootschap geen dividend uitkeert. In december 2020 zal de nieuwe strategie van Leisurelands besproken worden in de AvA. Hieruit zal een nieuwe aandeelhoudersstructuur en afspraken met de vennootschap voor 2022 en volgende jaren moeten volgen.

80

Paragraaf G – Grondbeleid

2020

Visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s Het grondbeleid van de gemeente is vastgelegd in de Nota Grondbeleid 2020-2021. In deze nota zijn, rekening houdend met de wet- en regelgeving, de hoofdlijnen vastgelegd van het grondbeleid zoals de gemeente Brummen dat wil voeren. Het Grondbeleid is geen doel op zich, maar een manier om ruimtelijke doelstellingen te realiseren. Het te voeren grondbeleid moet hier dienend aan zijn. Naar verwachting treedt per 1 januari 2022 de Omgevingswet in werking. Deze wet biedt een aanpassing van het ruimtelijke instrumentarium. In de tweede helft van 2021 wordt een nieuwe Nota Grondbeleid ter goedkeuring aangeboden, die in lijn ligt met de Omgevingswet. De hoofdlijnen van deze nota zijn: • • •

Het grondbeleid van de gemeente is facilitair aan de doelen die zij wil realiseren op bijvoorbeeld het vlak van ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Er wordt een situationeel grondbeleid gevoerd; De uitgifte van gronden geschiedt op basis van het gemeentelijke grondprijsbeleid.

Per ontwikkeling wordt afgewogen welke rol de gemeente wil vervullen. Soms is een actieve rol noodzakelijk, waarbij grond wordt verworven en bouwrijp gemaakt en uitgegeven om ruimtelijke doelstellingen te kunnen realiseren. In andere gevallen biedt de Wro voldoende mogelijkheden om de gemeentelijke doelstellingen te realiseren en wordt (een deel van de) kosten verhaald middels kostenverhaal. Uitgangspunt is dat voorkeur wordt gegeven aan het sluiten van anterieure overeenkomsten boven het vaststellen van exploitatieplannen. Aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert De Wet ruimtelijke ordening (Wro) biedt gemeenten verschillende mogelijkheden om invloed uit te oefenen op gebiedsontwikkelingen. De Wro kent hiervoor een privaatrechtelijk spoor (de anterieure overeenkomst) en een publiekrechtelijk spoor (het exploitatieplan). In beide sporen kan de gemeente naast de eisen in het bestemmingsplan, ook kwaliteitseisen stellen ten aanzien van de woningcategorieën (sociale huurwoningen, sociale koopwoningen en particulier opdrachtgeverschap) en eisen stellen ten aanzien van de uitvoering, bijvoorbeeld duurzaamheidsvereisten. Binnen de gemeente Brummen wordt er zoveel mogelijk gebruik gemaakt van anterieure overeenkomsten waarin de afspraken met initiatiefnemers worden vastgelegd.

Waar dat nodig is, wordt ook het exploitatieplan ingezet om invloed uit te kunnen oefenen op de gebiedsontwikkeling. Woningbouw In 2013 heeft de gemeenteraad besloten om de bestemmingsplannen Elzenbos en Lombok te herzien. Voor de grondexploitatie Elzenbos is er in de loop van 2015 overeenstemming bereikt met de ontwikkelaars. Op basis hiervan is de oorspronkelijke grondexploitatie Elzenbos gesplitst in drie delen, I, II en III. Deel I is eind 2015 afgesloten. De grondexploitaties van deel II en III zijn eind 2015 vastgesteld, waarbij in totaal 45 woningen en een zorgcomplex worden gerealiseerd tot en met 2025. Op basis van het Collegebesluit (3 november 2020) wordt de Elzenbos doorontwikkeld. Hierbij wordt gekeken naar woningbouw op de locaties Elzenbos A/B, III-west en III-Oost. Op de oude schoollocaties aan de Troelstralaan en de Sperwerstraat in Brummen worden in 2021 en 2022 28 woningen gebouwd. De realisatie van Lombok wordt uitgevoerd door en voor rekening en risico van de ontwikkelaar. Bedrijventerrein In 2013 is door de gemeenteraad de grondexploitatie voor de uitbreiding van het bedrijventerrein Hazenberg vastgesteld. Het complex is “in exploitatie” en er worden verkooponderhandelingen gevoerd met partijen. In het Centrumplan Eerbeek zal het voormalige Burgersterrein worden ontwikkeld als bedrijventerrein. De grondexploitatie maakt onderdeel uit van de MPG.

81

Op dit moment worden in overleg met de Provincie en de Industriekern Eerbeek Loenen (IKEL) de mogelijkheden verkend om een Logistiek Centrum op het Burgersterrein te realiseren. Op dit moment maakt de provincie een Provinciaal InpassingsPlan (PIP). Onderdeel van dit PIP is een locatiestudie. Overige functies De locatie Kerstenterrein in Eerbeek zal worden ontwikkeld als commercieel winkels/kantoren mogelijk in combinatie met wonen. De grondexploitatie hiervan is door de raad in maart 2018 vastgesteld en de grondexploitatie is per 1 januari 2019 in het MPG 2019 opgenomen maakt onderdeel uit van de MPG. Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie Voor de complexen Hazenberg, Troelstralaan en Limburg van Stirumplein worden vooralsnog lichte positieve resultaat verwacht. Voor het complex Elzenbos II en Elzenbos III wordt een negatief resultaat verwacht. Voor dit resultaat is een voorziening getroffen. Met de doorontwikkeling van Elzenbos wordt gepoogd de getroffen voorziening te verlagen. Per 1 januari 2016 is de belastingplicht voor ondernemingen van overheden voor de vennootschapsbelasting(Vpb) ingevoerd. Dit betekent dat de gemeente in principe vennootschapsbelasting zal moeten betalen over werken en diensten die zij uitvoert als ondernemer. De accountant heeft in 2020 met een quick-scan de Vpb-positie van het actieve grondbedrijf bepaald.

Hun oordeel is dat in 2019 en de voorgaande jaren niet is voldaan aan het winststrevencriterium. Daarmee wordt geconcludeerd dat het grondbedrijf van de gemeente Brummen niet Vpb-plichtig is. De Commissie Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (hierna: BBV) geeft in de notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken aan dat “Het startpunt van bouwgrond in exploitatie (BIE) is het Raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de BIE geopend en kunnen kosten worden geactiveerd en bijgeschreven op de voorraadpositie bij onderhanden werk (bouwgronden in exploitatie) op de balans.” De genoemde “grondexploitatie-begroting” is de grondexploitatie. De Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) geeft inzicht in de actuele stand van de actieve grondexploitaties en welke invloed dit heeft op de financiële huishouding van de gemeente. Onderbouwing van de geraamde winstneming Vanuit de BBV volgt de verplichting tot winstneming op grondexploitaties. Conform de BBV wordt de winstneming berekent via de POC-methode (Percentage Of Completion). Covid19 en de gevolgen voor de grondexploitatie De Covid19-pandemie maakt de economische situatie onzeker. Dit kan invloed hebben op de actieve grondexploitaties.

Niet zozeer voor kosten voor bouw- en woonrijp maken (tenzij een grote toename of afname is in de werkvoorraad van de aannemers of de prijzen van grondstoffen). Hierna wordt ingegaan op de 8 afzonderlijke actieve grondexploitaties, waarbij vooral stil wordt gestaan bij de afzet van bouwrijpe kavels. Algemeen kan je voor de woningen stellen: De prijzen van woningen in deze regio stijgen hard (transactieprijs stijgt 10% per jaar). Veel mensen willen een huis met tuin. En dat hebben wij volop in het aanbod. In Brummen centrum hebben we appartementen maar daar is grote vraag naar. De 2 woningbouwprojecten Krullevaar en Troelstralaan in Brummen bestaat het programma grotendeels uit grotendeels corporatiewoningen (die minder conjunctuur gevoelig zijn) en de marktpartij heeft al getekend voor de afname van de grond. De corporatie heeft ook al getekend voor grondafname. Op Elzenbos II hebben we geen woningen in de aanbieding (marktpartijen staan te trappelen voor de 65 woningen) en in Elzenbos III zijn de afzetproblemen niet Covid19-gerelateerd. Daarnaast is er de opdracht vanuit het College om Elzenbos te herontwikkelen. Daarin worden eventuele Covid-effecten meegenomen. Het risico in het project Graaf Limburg van Stirumplein is gering, omdat het grotendeels een goedkoop/middelduur woningbouwprogramma is.

82

Op bedrijventerrein de Hazenberg wordt in de eerste helft van 2021 5.000 m² geleverd. De overige gronden zijn gefaseerd in de jaren 2022 – 2024 (ongeveer 3.700 m³ per jaar). Op dit moment worden ook gesprekken gevoerd over de verkoop van kavel 2 (3.700 m²), uit voorzichtigheid is de afzet gefaseerd in 2022. Voor het Burgersterrein zijn de grondopbrengsten opnieuw getaxeerd door een makelaar. De makelaar geeft aan “De groeiende belangstelling naar bedrijfshuisvesting zette in het derde kwartaal van 2020 door”. Bij de fasering is uitgegaan van een afzet van 8 jaar (gemiddeld 5.600 m² per jaar). Op het Kerstenterrein hebben we wat commerciële voorzieningen met appartementen. In de fasering rekening gehouden met een afzet in 2023.

83

84

Paragraaf H – Covid-19

2020

Algemeen Deze paragraaf geeft inzicht in de gevolgen van de coronacrisis voor de gemeente Brummen. We laten zien wat Covid-19 voor gevolgen heeft gehad voor de gemeentelijke dienstverlening. We staan stil bij de organisatie rondom Covid-19 en brengen de coronacijfers in beeld. Daarnaast brengen we de financiële gevolgen als gevolg van Covid-19 in beeld. Wat hebben we gedaan en hoe hebben we dit georganiseerd? Wij hebben de maatregelen van het Rijk uitgevoerd, vertaalt voor onze gemeente en de faciliteiten georganiseerd die de impact verzachten waar dat kan. Hierover zijn en worden onze inwoners, bedrijven en organisaties via de gemeentelijke communicatiekanalen op de hoogte gesteld. Gemeentelijk Beleidsteam (GBT) Voor het nemen van besluiten en het treffen van maatregelen voor de gemeentelijke organisatie en voor de Brummense samenleving in verband met het coronavirus heeft het college van B&W besloten een Gemeentelijk Beleidsteam in te stellen. Het GBT kan snel beslissingen nemen en/of maatregelen treffen die van belang zijn voor de samenleving en / of onze organisatie. Het GBT vergadert op gezette tijden om de situatie te coördineren en indien nodig snel te kunnen besluiten over maatregelen. Organisatie Het jaar 2020 stond in het teken van Corona. Dit had effect op alle processen in de organisatie. Thuiswerken werd de norm.

In de zomer is een online vitaliteitsprogramma uitgevoerd. Hierin werd aandacht besteed aan vitaal / gezond / energiek blijven in de thuiswerk-tijd. Het grootste deel van de medewerkers heeft in 2020 ruim negen maanden thuisgewerkt waarbij men in het geheel niet of slechts zeer incidenteel in het gemeentehuis is geweest. Gemeentelijke dienstverlening Direct bij de eerste maatregelen in maart 2020 hebben we de fysieke contacten in de dienstverlening geprobeerd zoveel mogelijk terug te dringen ter bescherming van onze inwoners en onze medewerkers. De publieksbalies zijn sinds medio maart 2020 alleen nog maar geopend voor noodzakelijke fysieke bezoeken. Het servicepunt in Eerbeek hebben we gesloten voor fysieke dienstverlening. We hebben als gemeente een rol gespeeld in het organiseren van noodopvang voor kinderen op het moment dat de scholen en kinderopvang dicht gingen. Daarnaast hebben we uitstel van betaling van de lokale belastingen gegeven aan ondernemers die daarom hebben gevraagd. Inwonerparticipatie hebben we vormgegeven via online-bijeenkomsten. Op diverse onderwerpen zijn de inwoners het afgelopen jaar betrokken bij de voorbereiding van plannen en besluitvorming. Dat ging niet of nauwelijks in fysieke vorm, dus daar hebben we online-sessies voor georganiseerd.

85

De coronacrisis heeft ingrijpende gevolgen. De coronacijfers brengen we hier in beeld. Coronatesten In 2020 zijn in totaal 6.528 testen bij inwoners uit de gemeente Brummen afgenomen. Het totaal aantal afgenomen testen in de Veiligheidsregio Noord- en Oost Gelderland (VNOG) bedraagt 257.113. Over het totaal afgenomen testen was 9% positief. In de Veiligheidsregio ligt het positieve percentage op 9,5% van alle afgenomen testen.

Gemeente Brummen aantal coronatesten

Veiligheidsregio aantal coronatesten

86

Gemeente Brummen percentage positieve testen

Veiligheidsregio percentage positieve testen

Gemeente Brummen. De ontwikkeling van het aantal besmettingen. (Het overzicht is van mei 2020 t/m maart 2021).

87

In totaal zijn er 729 besmettingen in de gemeente. Op de afbeelding hieronder is te zien waar de meeste besmettingen vandaan kwamen. Hoe groter het aantal positieve testen hoe groter de blauwe cirkel.

Het totaal aantal ziekenhuisopnames in onze gemeente bedraagt 35. 7 personen zijn aan de gevolgen van Covid-19 overleden.

Gemeente Brummen ziekenhuisopnamen.

88

Financiële gevolgen Hieronder brengen we in beeld hoeveel financiële compensatie we van het Rijk en provincie hebben ontvangen als gevolg van Covid-19 voor het jaar 2020. Daarnaast laten we zien hoeveel extra kosten we hebben gehad en waar we als gevolg van Covid-19 minder inkomsten hebben gehad. Ook zien we dat we in dit coronajaar op bepaalde onderdelen minder kosten hebben gemaakt dan gewoonlijk. In totaal ziet dat er als volgt uit. Nr.

Onderwerp

1 2 3 4

Financiële compensatie Rijk en provincie Welke meerkosten hebben we gehad Welke opbrengsten zijn niet gerealiseerd? Welke kosten hebben we niet gemaakt?

Bedrag

Totaal

€ € € € €

2.819.000 2.291.000 298.000 172.000 402.000

1. Financiële compensatie Rijk en provincie In 2020 hebben we als gemeente de volgende bedragen ontvangen als compensatie voor het uitvoeren van extra taken, het uitvoering geven aan rijksbeleid en het mislopen van de inkomsten. Nr.

Onderwerp

Bedrag

1 2 3 4

Gemeentefonds Provinciale Ondersteuning Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (Tozo) Tegemoetkoming Verhuur Sportaccommodaties (TVS) Totaal

€ € € € €

888.000 59.000 1.819.000 53.000 2.819.000

1. Gemeentefonds In de algemene uitkering van het gemeentefonds heeft het Rijk in drie steunpakketten compensatie voor de coronacrisis aan medeoverheden beschikbaar gesteld. In totaal bedraagt de compensatie in 2020 voor de Gemeente Brummen € 888.000. 1e Compensatiepakket coronacrisis medeoverheden € 447.000 Het 1e compensatiepakket is opgebouwd uit diverse onderdelen. Zoals een bijdrage voor lokale culturele voorzieningen, meerkosten van de zorg, participatie, voorschoolse voorziening peuters en toeristenbelasting. 2e Compensatiepakket coronacrisis medeoverheden € 369.000 Het 2e compensatiepakket bevat maatregelen voor lokale culturele voorzieningen, toezicht en handhaving, vrijwilligers en SW-bedrijven. Daarnaast is de opschalingskorting incidenteel geschrapt. 3e Compensatiepakket coronacrisis medeoverheden € 72.000 Het 3e compensatiepakket bevat een aanvullende bijdrage re-integratie, continuïteit van de zorg, gemeentelijk schuldenbeleid en bijzondere bijstand. Zoals hierboven aangegeven ontvangen we compensatie van het Rijk via de algemene uitkering. Dit betekent dat de gemeente zelf kan bepalen waaraan deze compensatie wordt besteed. Uiteraard heeft het Rijk met deze compensatie wel de bedoeling om de financiële gevolgen van de coronacrisis binnen gemeenten zo goed mogelijk op te vangen. 2.

Provinciale Ondersteuning Specifiek voor gemeenten heeft de Provincie Gelderland in mei 2020 een subsidieregeling gemeenten COVID-19 open gesteld. Dit was een lumpsumregeling, waarbij de gemeente zelf (binnen kaders) kon bepalen waar ze de provinciale subsidie aan wilde besteden. De regeling was bedoeld voor acute hulp op de korte termijn en faciliteerde het inhuren van personeel voor het uitvoeren van vitale functies (waaronder BOA’s en medewerkers voor communicatie en onderwijs), noodopvang voor kwetsbare groepen,

89

gemeentelijke projecten op het gebied van sociale cohesie en te verlenen noodhulp aan culturele instellingen, gemeenschapsvoorzieningen, sportverenigingen en instellingen op het gebied van recreatie en toerisme. Op 18 mei 2020 heeft de Provincie ons een subsidie van afgerond € 59.000 verleend voor de periode van 16 maart tot en met 31 december 2020. 3. Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (Tozo) Deze maatregel ondersteunt ondernemers tijdens de coronacrisis. De regeling is bedoeld voor zelfstandig ondernemers en voorziet in een aanvullende uitkering voor levensonderhoud als het inkomen tot onder het sociaal minimum daalt. Daarnaast voorziet de regeling in een lening voor bedrijfskapitaal om liquiditeitsproblemen op te vangen (zie onderdeel 4 van de meerkosten). 4. Tegemoetkoming Verhuur Sportaccommodaties (TVS) Deze regeling is bedoeld voor een tegemoetkoming van de kwijtgescholden huur aan sportorganisaties. Aan tegemoetkoming hebben wij € 53.000 ontvangen (zie onderdeel 10 voor de gemiste opbrengsten). De Tozo en TVS zijn specifieke uitkeringen. Deze gelden moeten we besteden aan het doel waarvoor we ze hebben ontvangen. Over deze uitkeringen leggen we verantwoording af over de kosten en dit wordt één-op-één door het Rijk met de gemeente afgerekend.

Nr. 1 2 3 4 5 6 7

2. Welke meerkosten hebben we gehad? Onderwerp Automatisering Lokale Culturele Voorzieningen, Buurt- en dorpshuizen Continuïteitsbijdragen en meerkosten WMO en Jeugd Tozo Toezicht en Handhaving Vervoerskosten Overige kosten < € 25.000 Totaal

Bedrag € € € € € € € €

44.000 36.000 75.000 1.824.000 36.000 198.000 78.000 2.291.000

1. Automatisering Als gevolg van de Corona crisis is Office 365 (onder andere Microsoft Teams) versneld aangeschaft en ingevoerd. Om alle medewerkers thuis te laten werken en college digitaal te kunnen laten vergaderen zijn er extra licenties aangeschaft. Op basis van de "Tijdelijke wet digitale beraadslaging en besluitvorming" kan de raad digitaal vergaderen. Hiervoor is extra software (Notubiz - live vergaderen) aangeschaft en ingericht. 2. Lokale culturele voorzieningen, buurt- en dorpshuizen Stichting Welzijn Brummen heeft een subsidieaanvraag bij het College ingediend voor compensatie vanwege het mislopen van huur en horeca inkomsten. Het college heeft besloten om deze aanvraag toe te kennen. De organisatie van het Pinksterfestival heeft een compensatie gevraagd ter dekking van de vaste kosten nu het Pinksterfestival niet kan doorgaan. Het GBT heeft besloten de compensatie toe te kennen. 3. Continuïteitsbijdrage en meerkosten WMO en Jeugd Deze periode levert voor de zorgaanbieders grote financiële onzekerheid op. Aanbieders zijn opgeroepen om de zorg zoveel als mogelijk, al dan niet op alternatieve wijze, te laten doorgaan. Landelijk is de afspraak gemaakt dat het in standhouden van het zorglandschap van cruciaal belang is.

Om financiële problemen (het niet meer kunnen betalen van kosten door weggevallen van de omzet) als gevolg van de coronacrisis bij aanbieders te voorkomen is er een omzetgarantie geboden. Dit is gebeurd in de vorm van een continuïteitsbijdrage. In totaal is er € 54.000 aan continuïteitsbijdragen verstrekt. Daarnaast hebben VNG en Rijk afspraken gemaakt over het bieden van financiële zekerheid en ruimte aan zorgorganisaties en professionals. Dit is nodig om zorgorganisaties en professionals, in deze uitzon-

90

derlijke tijden, een uiterste inspanning te kunnen laten verrichten om het coronavirus maximaal te controleren, kwetsbare mensen te beschermen en goede zorg en ondersteuning te verlenen voor diegenen waarvoor dit noodzakelijk is. Eén van de afspraken van het Rijk en de VNG betreft het vergoeden van de meerkosten die aanbieders maken om aan de richtlijnen van het RIVM te kunnen voldoen. De meerkosten bedragen € 21.000. 4. Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers. (Tozo) De Tozo (Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers) is eind maart in het leven geroepen om zelfstandig ondernemers overeind te houden die door de maatregelen om corona te bestrijden zwaar zijn getroffen. Er zijn in 2020 drie regelingen geweest (Tozo 1, 2 en 3) waarbij Tozo 3 nog doorloopt in 2021. In totaal zijn er 449 besluiten genomen op aanvragen levensonderhoud en is er een bedrag van € 1.622.000 uitgekeerd. Naast de uitkering voor levensonderhoud voorziet de Tozo in bedrijfskredieten. Er zijn 19 besluiten genomen op aanvragen voor kapitaalverstrekking. Deze kapitaalverstrekkingen zijn leningen die terugbetaald moeten worden aan de gemeente. De TOZO heeft aan uitvoeringskosten in totaal een bedrag van € 202.000 gekost. De Tozo is een specifieke uitkering die één op één met het Rijk wordt afgerekend (zie ook onderdeel 3) 5.

Toezicht en Handhaving In het Gemeentelijk Beleidsteam (GBT) is besloten dat er extra toezichthouders zijn aangewezen om te controleren op de genomen maatregelen. Naast de extra inhuur en personeelskosten is er voor de toezichthouders kleding aangeschaft. 6. Vervoerskosten Covid-19 heeft ook invloed op het vraagafhankelijk (VAV) en route gebonden (RGB) vervoer gehad. Er zijn meerdere periodes geweest waarin door Covid-19 niet is gereden. Voor het VAV gold een vergoedingsregeling van 1 maart tot 1 juli 2020. Daarna riep het kabinet op tot het maken van lokale maatwerkafspraken om partijen in stand te houden. In juli is het kader bepaald voor het vaststellen van een nadere tegemoetkoming in verband met Corona voor het VAV vervoer. De vervoerders hebben voorstellen gedaan voor een tegemoetkoming, die is gehonoreerd. Voor RGV gold de tegemoetkoming niet in de tweede helft van 2020 omdat het vervoer normaal verliep. 7. Overige kosten < € 25.000 Onder deze post diverse onderwerpen met meerkosten onder de € 25.000. In de gemeentelijke gebouwen zijn kosten gemaakt voor aanpassingen van de balies met plexiglas, acrylaatschermen, voldoende desinfectiemiddelen en mondkapjes. Daarnaast zijn voor de gemeentelijke gebouwen onderzoeken uitgevoerd naar de klimaatbeheersing. Om de verkiezingen coronaproof te organiseren zijn extra verkiezingskoffers aangeschaft.

In mei 2020 is er via ons inwonerspanel Brummen Spreekt een onderzoek gehouden onder onze inwoners over hoe zij deze periode ervaren. En vooral ook, wat zij vinden van de gemeentelijke dienstverlening, ondersteuning en informatieverstrekking. De digitale raadsvergaderingen worden gefilmd en gestreamd. Ook dat brengt kosten met zich mee. Vanuit de accountant is meerwerk gefactureerd. Het op afstand werken is minder efficiënt en hierdoor zijn er meer uren in rekening gebracht. De hoeveelheid afval in de openbare ruimte neemt toe. Hierom zijn er extra PMD bakken geplaatst. Ook is er een afrastering geplaatst bij de tennisbaan. Voor scholen en kinderopvanginstellingen hebben wij een bijdrage geleverd in de aanschaf van straatstickers die bijdragen aan het naleven van de RIVM richtlijnen op schoolpleinen. Daarnaast zijn er laptops aangeschaft om thuisonderwijs mogelijk te maken. Door Corona zijn er meer SW-ers teruggestroomd naar Beschut Werk. Hierdoor nemen de begeleidingskosten toe.

91

Nr. 8 9 10 11

3. Welke opbrengsten zijn niet gerealiseerd? Onderwerp Eigen bijdrage WMO Toeristenbelasting Verhuuropbrengsten Buiten- en binnensportaccommodaties Overige opbrengsten < € 25.000 Totaal

Bedrag € € € € €

50.000 127.000 53.000 68.000 298.000

8. Eigen bijdrage WMO In de maanden april en mei is de eigen bijdrage niet geïnd. De inkomsten zijn hierdoor lager. 9. Toeristenbelasting Als gevolg van de tijdelijke sluiting van campings, bungalowparken B&B's en hotels hebben we minder inkomsten vanuit de toeristenbelasting. We hadden bij de 2e bestuursrapportage verwacht dat de inkomsten uit toeristenbelasting € 236.000 lager zouden zijn. Uiteindelijk is dit € 127.000 minder geworden door toch een goed zomerseizoen waarbij veel mensen in eigen land vakantie vierden. 10. Verhuuropbrengsten Buiten- en binnensportaccommodaties De huur aan stichting Sportkompas en aan buitensportverenigingen voor de periode maart – mei 2020 is kwijtgescholden. Via de TVS uitkering (zie onderdeel 4 financiële compensatie) vind compensatie plaats. 11. Overige opbrengsten < € 25.000 Door de maatregelen vinden bij Burgerzaken alleen nog noodzakelijke afspraken fysiek plaats. Er worden minder persoonsbewijzen en verklaringen omtrent gedrag (VOG’s) aangevraagd en verstrekt. Ook zijn er minder eerste verstrekkingen van rijbewijzen en zijn er minder huwelijken gesloten. De kosten zijn hierdoor ook lager zie punt 14. In verband met de RIVM maatregelen hebben een aantal SW-medewerkers minder uren kunnen maken bij hun opdrachtgever. Daardoor blijven de geraamde detacheringsopbrengsten achter.

In verband met de maatregelen is er minder gebruik gemaakt van het regiovervoer en ook is de reizigersbijdrage tijdelijk niet geïnd. 4. Welke kosten hebben we niet gemaakt? Nr. Onderwerp 12 Inspectie kinderopvang 13 Vorming en Opleiding 14 Overige kosten < € 25.000 Totaal

Bedrag € € € €

25.000 70.000 77.000 172.000

12. Inspectie kinderopvang In verband met de corona maatregelen heeft de GGD dit jaar minder inspecties op locatie verricht bij kinderopvanginstellingen en gastouders. De inspecties zijn hoofdzakelijk op afstand gebeurd door telefonisch onderzoek en interviews. 13. Vorming en opleiding Veel opleidingen en trainingen zijn vanwege Corona geannuleerd. Een groot aantal hiervan is doorgeschoven naar 2021. Waar mogelijk hebben trainingen en opleidingen digitaal plaatsgevonden. 14. Overige kosten < € 25.000 Door de maatregelen vinden bij Burgerzaken alleen nog noodzakelijke afspraken fysiek plaats. Er worden minder persoonsbewijzen, verklaringen omtrent gedrag (VOG’s) en eerste verstrekkingen van rijbewijzen aangevraagd en verstrekt. Hierdoor hoeven we minder rijksleges af te dragen. De opbrengsten zijn ook lager zie hiervoor punt 11. Door de geldende maatregelen zijn er minder kosten voor representatie. De uitreiking van de Koninklijke onderscheidingen, de veteranen dag en de viering van 75 jaar vrijheid heeft op een andere wijze plaats-

92

gevonden. De uitwisseling met Japan heeft niet plaatsgevonden. Bij HR zien we dit ook terug. Er zijn minder stages geweest. Afscheid en jubilea vinden niet plaats en ook de eindejaar bijeenkomst en de personeel dag zijn niet doorgegaan. Vanwege covid-19 is er minder capaciteit toezicht op signalering kleine gebreken aan onderhoud van de wegen. Hierdoor is op klein onderhoud € 25.000 minder uitgegeven.

93

94

Jaarrekening

2020

3. Jaarrekening 2020

95

Balans

2020

Balans per 31 december 2020

Balans en toelichting

97

Balans

2020

BALANS per 31-12-2020 (bedragen x € 1.000) Activa

31 december 2020

31 december 2019

54.034

54.217

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen economisch nut grondslag heffingen Investeringen met een economisch nut overig Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan : - deelnemingen

13.083 33.090

13.344 33.916

7.861

6.958 6.011

Leningen aan : - overige verbonden partijen Overige langlopende leningen u/g Uitzettingen langer dan 1 jaar Waarborgsom

6.104

42

42

319 4.095 1.555

337 4.169 1.555

1

TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grond- en hulpstoffen : - niet in exploitatie genomen bouwgronden - voorraden gronden vrije bouwkavels Elzenbos Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen

60.045

60.321

10.105

12.143

195

958

9.903

11.177

7

9 5.228

Overige vorderingen en uitzettingen

3.815

2.761

2.754

2.466

1.061

Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi Schatkistbankieren

6 3 1.563

1.572

Overlopende activa Overlopende activa

2.659

9 9 0

2.659

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

98

5.024 5.024

19.563

20.991

79.608

81.312

Balans

2020

BALANS per 31-12-2020 (bedragen x € 1.000) Passiva

31 december 2020

31 december 2019

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves : - overige bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

3.788

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorziening waarvoor heffing wordt geheven

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Onderhandse leningen van : - binnenlandse banken / ov. financiele instellingen

3.595

1.503

3.111

2.196 88

2.592 -2.107

5.180 1.995 740 2.445

4.862 1.967 634 2.260

60.791

60.791

TOTAAL VASTE PASSIVA

62.353

62.353

69.758

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Bank- en girosaldi Overige schulden

70.810

2.814 1.363 1.450

Overlopende passiva

4.410 2.765 1.645

7.036 7.036

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

TOTAAL PASSIVA Gewaarborgde Geldleningen Garantstellingen

99

6.092 6.092

9.850

10.502

79.608

81.312

54.178 0

48.178 0

Balans

2020

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld aan de hand van het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV). In de financiële verordening Art. 212 Gemeentewet zijn enkele artikelen opgenomen met betrekking tot waardering en resultaatbepaling. De bepalingen uit deze verordening zijn opgenomen in onderstaande grondslagen. Afschrijvingstermijnen Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de nota investering- en afschrijvingsbeleid van 2018, welke in de raadsvergadering van 1 november 2018 is vastgesteld. Samengevat komen de termijnen op het volgende neer: • Gronden en terreinen: geen afschrijving • Gebouwen: tussen 20 en 40 jaar • Vervoermiddelen: tussen 6 en 10 jaar • Machine, apparaten, enz.: tussen 4 en 40 jaar • Grond-, weg- en waterbouw: tussen 10 en 60 jaar Materiële vaste activa: investeringen met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, onder aftrek van de jaarlijkse afschrijvingen. Rente op investeringen In de jaarrekening 2020 is bij de nieuwe investeringen rekening gehouden met een omslagrentepercentage van 0,5%. Materiële vaste activa: investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, onder aftrek van de jaarlijkse afschrijvingen.

Alle investeringen hebben dezelfde afschrijvingssystematiek. Financiële vaste activa De waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Voorraden De voorraad grond wordt gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, vermeerderd met toe te rekenen kosten en verminderd met verantwoorde inkomsten. Indien de marktwaarde lager ligt wordt een voorziening gevormd, dan wel wordt de boekwaarde afgewaardeerd naar marktwaarde niveau. Er wordt tussentijdse winstneming toegepast conform planning of completion (POC-)methode. Vervolgens wordt bij beëindiging van complexen de resterende winst genomen. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar De waardering vindt plaats tegen de nominale waarde, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Overlopende activa De waardering vindt plaats tegen nominale waarde.

100