(062) Perspectiefnota 2026-2029

De commissie stelt dat het toekennen van extra middelen noodzakelijk is, maar dat financiële injecties op zichzelf onvoldoende zijn. Structurele en organisatorische hervormingen binnen het jeugdstelsel zijn volgens de commissie essentieel voor duurzame verbetering. In haar advies pleit de commissie ervoor dat zowel het Rijk als gemeenten gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het dekken van de tekorten over de jaren 2023 en 2024, die landelijk zijn opgelopen tot circa € 1,5 miljard. Voor de gemeente Brummen zou dit, bij opvolging van het advies, neerkomen op een extra tegemoetkoming van circa € 729.000 over het jaar 2024. Daarnaast adviseert de commissie het Rijk om voorgenomen bezuinigingen op jeugdhulp vanaf 2026 te schrappen en te zorgen voor een passende indexatie van de gemeentelijke budgetten. In de Voorjaarsnota 2025 is de bezuiniging op jeugdhulp uitgesteld tot 2028, waardoor er extra middelen voor 2026 en 2027 beschikbaar zijn. De geadviseerde tegemoetkoming over 2023 en 2024 ligt nog steeds voor bij het Rijk en hierover zal naar verwachting in augustus een besluit worden genomen. Kosten Jeugd en WMO In de begroting 2025-2028 is aangekondigd dat de tarieven na een regionaal kostprijsonderzoek eind 2024 bekend zouden worden. Voor de Wet Maatschappelijke Ondersteuning betekent dit een structurele kostenstijging voor begeleiding individueel met 17%.

Ook bij andere maatwerkvoorzieningen WMO die we inkopen, is er sprake van deze kostenstijging die niet beïnvloedbaar is. De algemene maatregel van bestuur (AMvB) Reële prijs WMO verplicht ons om reële tarieven aan aanbieders van WMO maatwerk voorzieningen te betalen. Het gaat hier om een totaalbedrag van € 589.000 waarvan € 350.800 veroorzaakt wordt door de tariefstijging. Dit bedrag is verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2025 en de daarbij behorende eerste begrotingswijziging 2025. Voor de jeugdzorg betekent het kostenprijsonderzoek dat meerdere maatwerkvoorzieningen stijgende kosten kennen. De kostenstijging die het meeste impact lijkt hebben op de gemeente Brummen, is begeleiding individueel complex met 13,7%. Ook bij begeleiding licht (13,3%) en begeleiding individueel basis (12,2%) spreken we van een behoorlijke stijging. De algemene maatregel van bestuur (AMvB) Reële prijs verplicht ons ook hier om reële tarieven aan aanbieders van Jeugdzorg maatwerk voorzieningen te betalen. Het gaat hier om een bedrag van € 901.700. Dit 30

bedrag is verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2025 en de daarbij behorende begrotingswijziging 2025. Participatiewet in Balans Nadat de aangekondigde wet meerdere keren is uitgesteld, is recent door het Rijk aangegeven dat het streven is dat Participatiewet in Balans op 1 januari 2026 in werking treedt. Deze wet heeft tot doel om evenwicht te brengen tussen de drie kernelementen van de Participatiewet: bestaanszekerheid, participatie en handhaving. Als uitgangspunt om tot dit evenwicht te komen wordt de mens centraal gezet en wordt uitgegaan van vertrouwen. Lokaal en in de sub regio Apeldoorn, werken we met andere gemeenten samen aan de voorbereiding van deze wetswijziging. We zorgen er voor dat we, bij inwerkingtreding, gereed zijn om te gaan uitvoeren. Omdat de Participatiewet in Balans veel impact heeft op de lokale uitvoering zal de invoering van de wet ook in 2026 de nodige aandacht en inzet vragen. Dit zal met name zijn op het gebied van scholing en training van de medewerkers in de uitvoering en goede en zorgvuldige communicatie richting inwoners en maatschappelijke partners. Integrale armoedebestrijding en minimaregelingen Na het vaststellen van de integrale armoedenota en de routekaart voor een vernieuwd pakket minimaregelingen is in 2025 een start gemaakt met de implementatie en de uitvoering van het beleid. Dit zal in 2026 gecontinueerd gaan worden.

Ook zal er gewerkt worden aan aangekondigde wijzigingen in de wetgeving schuldhulpverlening en maatregelen vanuit het Rijk om de schuldhulpverlening en armoedebestrijding sneller, beter en effectiever te gaan laten werken. Dit om problematische schulden meer te gaan voorkomen. Ook lokaal in de uitvoering zullen we blijven werken aan verbeteringen in 2026. Kadernota sociaal domein en de visie sociale basis De kadernota Sociaal Domein met daarin een visie op de sociale basis zal, in samenhang met het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) leiden tot een uitvoeringsagenda met als doel het versterken van de sociale basis en het creëren van een lokale preventie infrastructuur. Inburgering Het is en blijft belangrijk dat nieuwkomers in de gemeente Brummen zich welkom voelen. We blijven werken aan het tijdig opstellen van een Persoonlijke Inburgering Plan, het leren van de Nederlandse taal en het meedoen en integreren in de Brummense samenleving. Extra aandacht vraagt de komende jaren het meer betaald gaan werken van nieuwkomers. Zowel lokaal als regionaal in samenwerking met het Werkcentrum Stedendriehoek Veluwe zetten we hierop in. Integraal Zorg Akkoord Wanneer gemeenten in het land instemmen zal in 2026 het AZWA ingaan dit is een Aanvullend Zorg en Welzijn Akkoord.

In dit akkoord worden specifieke zaken rondom welzijn en gemeenten afgesproken die aanvullend zijn op het IZA. Binnen het Integraal Zorg Akkoord (IZA) is er een lokaal transformatieplan ontwikkeld met inwoners, huisartsen en maatschappelijk partners. Het doel is om meer lokaal en laagdrempelig domein overstijgende zorg te realiseren. Dit om de noodzakelijke zorg voor alle inwoners toegankelijk en betaalbaar te houden. Dit transformatieplan bevat verschillende thema’s zoals het versterken van de inwoners-kracht, intensief domein overstijgende samenwerking, maar ook 1 verpleegkundig team voor Brummen met medewerkers vanuit diverse zorgorganisaties. Medio 2025 zal duidelijk worden of dit plan wordt goedgekeurd zodat het ook ten uitvoer kan worden gebracht. 31

VoorZorg VoorZorg is een vrijwillig preventief programma bestaande uit een intensief schema van huisbezoeken door een hiertoe opgeleide Voorzorg verpleegkundige van de jeugdgezondheidszorg. Jonge vrouwen in een situatie met cumulatie van risico’s en zwanger van hun eerste kind, krijgen, tijdens hun zwangerschap tot hun kind twee jaar wordt, ondersteuning op diverse levensterreinen en bij de verzorging en opvoeding van hun kind, gericht op het bevorderen van de gezondheid en het vergroten van de ontwikkelingskansen van de moeders en kinderen. Vérian biedt dit preventieve programma – met een looptijd van 2,5 jaar - aan. Momenteel zijn er 2 gezinnen in de gemeente Brummen die deelnemen aan het VoorZorg traject (één gezin in 2024 gestart, tweede gezin in 2025 gestart). De kosten van deze trajecten worden op dit moment gefinancierd uit lokale SPUK Gala en Lokale SPUK IZA middelen. Echter, dit zijn incidentele gelden. Om deze trajecten te borgen en blijvend aan te bieden is het belangrijk om hier structureel geld te reserveren. Hiervoor is € 35.000 euro nodig. Geheugensteunpunt Om het tempo van de vergrijzing, en de hiermee gepaard gaande stijging van het aantal inwoners met dementie, te kunnen opvangen wordt geïnvesteerd in het Geheugensteunpunt. Zo is het aanbod uitgebreid en is er een extra groep gestart.

Het toevoegen van muziek en beweging in het ondersteuningsaanbod blijkt van meerwaarde. Het heeft een gunstige invloed op de gezondheid en kwaliteit van leven van de bezoekers. Steeds meer inwoners weten de weg naar het Geheugensteunpunt als algemene voorziening te vinden en de instroom neemt gestaag toe. Vanaf 2026 wordt het Geheugensteunpunt ondergebracht bij de Stichting Welzijn Brummen en gaat het over van Riwis naar de SWB. Deze voorziening is complementair aan de vele andere laagdrempelige activiteiten die de SWB onder haar hoede heeft en is daarmee een passende toevoeging. Het Netwerk Dementie Oost-Veluwe als samenwerkingsverband blijft inhoudelijk betrokken. Hierdoor is expertise en kennis snel beschikbaar en kan er een samenhangend aanbod van ketenzorg dementie gerealiseerd worden. Het Geheugensteunpunt is in de gehele keten van dementiezorg een belangrijke schakel. Het onderbrengen van het Geheugensteunpunt bij de Stichting Welzijn Brummen brengt extra kosten met zich mee. Ook de verdere uitbreiding van het huidige aanbod, om daarmee wachtlijsten te voorkomen, brengt meer kosten met zich mee. Zonder passend aanbod vanuit het Geheugensteunpunt zullen inwoners zich gaan melden bij het Team voor Elkaar en een beroep gaan doen op een maatwerkvoorziening in het kader van de WMO.

Om het Geheugensteunpunt de komende jaren goed toe te rusten is er een extra structureel budget van € 58.000 noodzakelijk. Suïcidepreventie Op 1 juli 2025 is de Wet integrale suïcidepreventie van kracht geworden. Dit betreft een wijziging van de Wet publieke gezondheid waarmee gemeenten worden verplicht lokaal suïcidepreventiebeleid te voeren. De gemeente Brummen is hier per 1 september 2024 mee gestart in gezamenlijkheid met de gemeenten Voorst, Lochem en Zutphen. In samenwerking met de GGD NOG is er een projectgroep ontwikkeld die werkt via de wetenschappelijk bewezen EEAD-aanpak (Europese Alliance Against Depression). Deze projectgroep loopt tot eind 2025 met de intentie om na evaluatie deze samenwerking door te zetten.

32

Financiële ontwikkelingen focusgebied Sociaal Domein Focusgebied sociaal domein

2026

2027

2028

2029

Versterking uitvoering TvE (POK)

Autonoom

WMO, uitstel inkomensafh. bijdrage HH

Autonoom

-107

Werkfit

Autonoom

-65

IOAW, BZ, BBZ

Autonoom

76

76

76

76

Jeugdbescherming

Autonoom

-75

-75

-75

-75

Jeugdhulp PGB

Autonoom

25

25

25

25

Jeugdzorg maatwerk GGZ

Autonoom

-559

-559

-559

-559

Jeugdhulp crisis LTA GGZ

Autonoom

-50

-50

-50

-50

Jeugdhulp begeleiding

Autonoom

-425

-425

-425

-425

Jeugdhulp behandeling

Autonoom

-490

-490

-490

-490

Jeugdhulp gesloten plaatsing

Autonoom

105

105

105

105

Jeugdhulp pleegzorg

Autonoom

-40

-40

-40

-40

Jeugdhulp gezinsgericht

Autonoom

-350

-350

-350

-350

Jeugdhulp innovatie en transformatie

Autonoom

-46

-46

-46

-46

Kinderopvang sociaal-medische indicatie

Autonoom

10

10

10

10

WMO maatw. indiv vervoer ZIN hulpmiddelen

Autonoom

-100

-100

-100

-100

WMO individuele begeleiding

Autonoom

-500

-500

-500

-500

WMO begeleiding groep

Autonoom

50

50

50

50

PlusOV WMO

Autonoom

-26

-27

-28

-28

PlusOV Jeugd

Autonoom

-8

-9

-9

-9

WMO overige kosten

Autonoom

20

20

20

20

Rijksbijdrage Participatiewet

Autonoom

637

637

637

637

Jeugd en jongerenwerk

Autonoom

-2

-4

-5

-7

Publieke gezondheid budget

Autonoom

-3

-3

-3

-3

Verian

Autonoom

-35

-36

-37

-38

Geheugensteunpunt

Autonoom

-58

-60

-61

-63

Woonbegeleiding statushouders SWB

Activering bestaand beleid

-20

-20

-20

-20

Werkbudget Hervormingsagenda Jeugd

Activering bestaand beleid

-100

-100

Werkbudget Hervormingsagenda Jeugd - reserve

Reserves

100

100

-2.036

-2.019

-1.940

-1.945

Subtotaal

-83

-65

-65

-65

Versterking uitvoering team voor elkaar, Parlementaire ondervraging kinderopvangtoeslag (hierna POK) De POK-middelen zijn tot en met 2027 onderdeel van de algemene uitkering. Wmo uitstel inkomensafhankelijke bijdrage De inkomensafhankelijke eigen bijdrage voor de huishoudelijke hulp is opnieuw uitgesteld voor invoering, waardoor de geraamde baten van € 107.000 vervallen voor 2026. Werkfit De verwachting is dat door toenemende instroom van nieuw beschut medewerkers de uitvoeringskosten hoger uitvallen. Inkomensvoorzieningen De vraag naar inkomensvoorzieningen vertoont een structurele daling, waarvan verwacht wordt dat dit een structureel effect met zich meebrengt. Jeugdzorg en jeugdhulp Het kostprijsonderzoek heeft ervoor gezorgd dat de kosten voor jeugdzorg en jeugdhulp met 33

€ 901.700 zullen stijgen in 2025. Het kostprijseffect en toename van hulp- en zorgvragen zorgt ervoor dat er een totale verwachte stijging is van € 1.905.000. Kinderopvang medische indicatie Er is een minder groot beroep gedaan op voorschoolse peuteropvang en kinderopvang met een medische indicatie, waardoor de budgetten naar beneden zijn bijgesteld. Wmo Het kostprijsonderzoek heeft ervoor gezorgd dat de kosten met € 350.800 zullen stijgen in 2025. Naast een grotere vraag wat met name zijn oorzaak vindt in de demografie binnen de gemeente zorgt dit voor een totale verhoging van € 530.000 (incl. € 350.800). PlusOV De kostprijsverhogende 9% btw en Regiefunctionaris uit Lochem zijn opgenomen, waardoor de jaarlijkse kosten met € 26.000 voor Wmo en € 8.000 voor jeugd stijgen. Participatiewet De budgetten worden vastgesteld op basis van zowel het historisch als het objectief bepaalde budget. Er wordt hierdoor voor Brummen een gewogen gemiddelde bepaald van deze twee budgetten inclusief de t-2 methode. Waardoor de inkomsten voor de bijstand zullen hierdoor een verhoging laten zien in de komende jaren. Verian Er wordt meer gefocust op preventieve maatregelen waardoor er extra middelen nodig zijn. Geheugensteunpunt De vergrijzing zet door in de gemeente, waardoor er een groter beroep zal worden gedaan op het geheugensteunpunt.

Woonbegeleiding statushouders Er is een opdracht gegeven aan Stichting Welzijn Brummen om statushouders te begeleiden, waardoor er budget nodig is. Werkbudget Hervormingsagenda Jeugd Om de maatregelen uit de Hervormingsagenda te kunnen uitvoeren, is een uitvoeringsbudget nodig van € 100.000. Dit wordt gedekt middels een onttrekking uit de reserve Hervormingsagenda Jeugdzorg.

34

Basistaken Vitale Samenleving Portefeuillehouders Y. Cegerek G.I. Timmer

Uitgangspunten coalitieakkoord We hebben in onze gemeente een sterke samenleving waarin mensen elkaar kennen en bereid zijn om de handen uit de mouwen te steken. Je treft elkaar om, onder andere in verenigingsverband, te genieten van hobby’s, kunst en cultuur en om te sporten. Samenwerken, leidinggeven, klussen klaren en meningsverschillen oplossen komen bij uitstek naar voren in het verenigingsleven, waarbij het bijdraagt aan vorming en een sterke samenleving. Graag willen wij de verbinding zien met bijvoorbeeld jeugdwerk of andere maatschappelijke functies. Door middel van multifunctioneel gebruik worden de accommodaties waardevoller voor iedereen. Iedereen weet: bewegen is gezond, zowel fysiek als mentaal. Het is onderdeel van een gezonde leefstijl, waardoor de kans om gezond oud te worden toeneemt. Het is een sociaal moment om vrienden en (on)bekenden te treffen. Wij willen daarin niet de bibliotheken vergeten, want die horen bij de basale voorzieningen die wij willen behouden in onze gemeente. Om bewegen en ontmoeting mogelijk te maken vinden we het belangrijk dat verschillende sportvoorzieningen in de gemeente beschikbaar zijn en de openbare ruimte uitnodigt om te bewegen. We willen dat de gemeentelijke sportaccommodaties laagdrempelig zijn zodat inwoners zo min mogelijk worden gehinderd door financiële, fysieke of sociale drempels om mee te doen.

We onderscheiden gemeentelijke en niet-gemeentelijke accommodaties. Sportscholen, tennisbanen en de golfbaan zijn voorbeelden van fantastische voorzieningen waar we als gemeente geen eigenaar van zijn en geen financiële relatie mee hebben. Daarnaast hebben we sportaccommodaties in eigendom waar onder andere de verschillende sporters gebruik van maken. Ons sportbeleid richt zich op de individuele sporter en op de sportaccommodaties die we in eigendom hebben. Cultuur is een andere belangrijke pijler. Generaties lang wordt cultuur gevormd en verrijkt met nieuwe accenten, invloeden en impulsen. Cultuur maakt hoe we samenleven in onze gemeente.

Trends en ontwikkelingen In 2026 geven we uitvoering aan het de kader nota sociaal domein en de daarin opgenomen visie op de sociale basis. We doen dit in samenhang met het lokale plan van aanpak voor het Gezond en Actief Leven Akkoord, het uitvoeringsprogramma van de sportvisie en het uitvoeringsprogramma van de cultuurvisie. We zetten in op inclusie, bewegen, ontmoeten, gezond leven, sport en cultuur om gezond en veilig opgroeien en oud worden mogelijk te maken. Een duurzame uitvoering en een toekomstbestendige organisatie Sportkompas Sportkompas voert, in opdracht van de gemeente, een aantal belangrijke taken uit. Onder andere het beheer van de sportaccommodaties, de ondersteuning en versterking van de sportverenigingen en het stimuleren van sport en bewegen via de buurtsportcoaches. In juni 2025 zal de gemeenteraad een besluit nemen over de beheersvorm en Sportkompas. De afgelopen jaren heeft Stichting Sportkompas een aanzienlijk negatief exploitatieresultaat laten zien. Hierdoor heeft de stichting aanspraak moeten maken op haar algemene reserves en is een ongezonde financiële huishouding ontstaan die gerepareerd moet worden. Het noodzakelijk om in 35

2025 éénmalig een bijdrage van € 400.000 te verlenen aan Stichting Sportkompas. Het is ook noodzakelijk om de structurele subsidie aan Stichting Sportkompas ingaande 2025 te gaan verhogen met een bedrag van € 216.000. Een aantal uitvoeringskosten zoals onder andere de loonkosten en de uitvoeringskosten zijn als gevolg van een nieuwe CAO en de hoge inflatie de afgelopen jaren gestegen. Zonder verhoging van de jaarlijkse structurele subsidie dreigt in de toekomst wederom een ongezonde financiële huishouding te ontstaan die ongewenst is. Een deel van de extra kosten (€ 132.000) kan gedekt worden binnen de bestaande budgetten van programma 3. Daarmee is een extra bedrag noodzakelijk van € 84.000. In 2026 is het belangrijk om het raadsbesluit over de beheersvorm en Sportkompas te gaan bestendigen en borgen in de afspraken en samenwerking tussen de gemeente, Sportkompas, de verenigingen en maatschappelijke partners zoals Stichting Welzijn Brummen. Uitvoeringsagenda Sport en Bewegen In 2025 is de herijkte uitvoeringsagenda Sport en Bewegen ontwikkeld en vastgesteld. In 2026 zal de uitvoering van de agenda plaatsvinden om de meetbare doelstellingen en KPI’s te gaan realiseren. Uitvoeringsagenda Cultuur In 2025 is de uitvoeringsagenda Cultuur ontwikkeld en vastgesteld. In 2026 zal de uitvoering van de agenda plaatsvinden om de meetbare doelstellingen en KPI’s te gaan realiseren.

Inclusieagenda In juni 2025 is voorzien dat de kaders voor het inclusiebeleid van de gemeente Brummen worden vastgesteld. Aanvullend zal naar verwachting besloten worden tot de vorming van een inclusiepanel. In 2026 zal het inclusiepanel zelf een aantal acties en initiatieven in het kader van een te ontwikkelen inclusieagenda gaan ontwikkelen en uitvoeren. Ook zal er advies worden uitgebracht aan de gemeente Brummen om de inclusiviteit in de gemeente Brummen verder te gaan versterken. Voor de uitvoering van de acties en initiatieven in het kader van de inclusieagenda is voor de komende 3 jaar een totaal budget van € 18.000 noodzakelijk.

Financiële ontwikkelingen basistaken sociale leefomgeving Basistaken vitale samenleving

2026

2027

2028

2029

Investering De Ontdekking - kapitaallasten

Autonoom

-28

-28

-28

-27

SPUK Sportstimulering

Autonoom

36

36

36

36

Lagere opbrengsten binnensport

Autonoom

-9

-9

-9

Kosten buitensport

Autonoom

-7

-33

-4

Verhuur welzijnsaccommodaties

Autonoom

Bijdrage Sportkompas

Autonoom

Versterking bibliotheek

Activering bestaand beleid

Inclusiebeleid

Activering bestaand beleid

-6

-6

-6

Investering De Ontdekking - reserve

Reserves

28

28

28

27

-56

19

48

67

Subtotaal

30 PM

31 PM

-4

31 PM

35 PM

-100

Investering De Ontdekking Op 17 oktober 2024 heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld voor het programma huisvesting onderwijs 2024 deel 1. Conform besluit worden de kapitaallasten van afgerond € 27.000 onttrokken aan de reserve huisvesting onderwijs. SPUK Stimulering Sport (H4) De gedeeltelijke teruggave van de btw kosten die gemaakt worden voor sport, vallen jaarlijks naar verwachting hoger uit. 36

Lagere opbrengsten binnensport De huuropbrengsten van de binnensportaccommodaties vallen € 9.000 lager uit dan verwacht. Kosten buitensport De kosten van buitensport, met name de renovatie van sportvelden, valt iets hoger uit dan verwacht. Verhuur welzijnsaccommodaties De verhuur van welzijnsaccommodaties levert een structurele meeropbrengst op van € 30.000. Bijdrage Stichting Sportkompas In juni wordt voorgesteld de subsidie aan stichting Sportkompas te verhogen met € 216.000. Dit kan voor een groot deel gedekt worden binnen programma 3. De verwachte structurele extra lasten zijn per saldo € 84.000. In afwachting van besluitvorming door de raad is dit in deze perspectiefnota als pro memorie (PM) aangemerkt. Bibliotheek Er wordt in 2025 en 2026 incidentele decentralisatie-middelen voor het verbeteren van de bibliotheek. Dit betekent een extra inkomst van € 100.000 via de algemene uitkering (zie voor toelichting programma 4). Inclusiebeleid Vanaf 2026 zal er een inclusiepanel opgericht zijn, waarbij zij een aantal acties en initiatieven in het kader van de inclusieagenda gaan ontwikkelen en uitvoeren.

37

Programma 4 Financiën Introductie Dit programma gaat over de volgende basistaak: •

Bedrijfsvoering en financiën

Financiële ontwikkelingen Programma 4 Bedrijfsvoering en Financiën

2026

2027

2028

2029

Bestuursbesluit

-30

-

-

-

Autonome ontwikkelingen

-225

-225

-225

-225

Activering bestaand beleid

-60

-90

-10

-40

Reserves Totaal programma 4

Algemene dekkingsmiddelen / concernposten

-

-

-

-

-315

-315

-235

-265

2026

Bestuursbesluit

2027

2028

2029

-

-

-

-

Autonome ontwikkelingen

3.229

3.235

1.913

2.561

Activering bestaand beleid

-

-

-

-

Reserves Totaal AD / Concern

38

-

-

-

-

3.229

3.235

1.913

2.561

Basistaken Bedrijfsvoering en financiën Portefeuillehouders G.J.M. van Rumund S. van de Graaf

Uitgangspunten coalitieakkoord In heel Nederland staan de gemeentelijke financiën onder druk. Wereldwijde ontwikkelingen zoals grondstoffentekorten en de sterk aanwakkerende inflatie maken dat het prijspeil stijgt en de koopkracht afneemt. Op dit moment is naast een tekort aan grondstoffen ook sprake van een tekort aan personeel. De gemeentelijke organisatie heeft hiermee ook te maken en de komende jaren blijft het zaak om weloverwogen keuzes te maken tussen ambities, inkomsten en uitgaven. De raad heeft de afgelopen jaren de gemeentelijke financiële positie versterkt door bij diverse budgetten de basis op orde te brengen, onrealistische taakstellingen te schrappen, de inkomsten te verhogen en een herstelplan in te richten voor het weerstandsvermogen. Dit met succes, het weerstandsvermogen is op peil. Zoals het er nu naar uitziet krijgen we vanaf 2028 krijgen we te maken met 'ravijnjaren' als gevolg van kortingen op het gemeentefonds, die slechts in beperkte mate worden gedicht. Met de Voorjaarsnota 2025 zijn 2026 en 2027 gedempt en schuift het ravijnjaar twee jaar op. Dat betekent dat niet alle wensen meteen uitgevoerd kunnen worden, dat niet alles tegelijkertijd kan en dat we als gemeentelijke overheid jaarlijks moeten blijven afwegen wat voor onze gemeente de meeste prioriteit heeft.

Trends en ontwikkelingen I-visie De I-visie schetst de richting voor de ontwikkeling van de informatievoorziening van de gemeente Brummen in de komende jaren. Het belang van proactieve investeringen om de continuïteit en efficiëntie van onze informatievoorziening te waarborgen wordt hierin erkend. Een uitbreiding van het personeelsbestand is hiervoor noodzakelijk. We willen een stevig fundament leggen voor een slagvaardige, innovatieve en toekomstbestendige gemeente. In 2024 is een nulmeting uitgevoerd omtrent de Woo, waaruit acties zijn voortgekomen die we de komende jaren moeten uitvoeren. Een deel van deze acties is al uitgevoerd of wordt momenteel uitgevoerd. Voor de verdere uitvoering in de komende jaren hebben we een coördinator Woo nodig, die binnenkort geworven wordt. Deze coördinator gaat aan de slag met de verdere procesorganisatie rondom de Wet Open Overheid (WOO). Er is tijdelijk een werknemer aangesteld voor het maken van een I&A projectportfolio en een doelarchitectuur. Zodra dit is afgerond, wordt een projectleider geworven die de grote projecten gaat leiden, zoals de migratie van applicaties naar de cloud. Data-gedreven werken helpt ons om beter geïnformeerde beslissingen te nemen, efficiënter te werken en de kwaliteit van onze dienstverlening te verbeteren, waardoor we beter kunnen inspelen op de behoeften van onze inwoners.

Om geleidelijk te groeien naar een data-gedreven organisatie, moeten we de huidige capaciteit vergroten voor het maken van dashboards, het definiëren van datasets en het begeleiden van projecten. Daarom zijn de eerste stappen gezet voor het werven van een extra data-analist.

39

Flexibiliteit en wendbaarheid zijn cruciaal om in te spelen op onverwachte ontwikkelingen. Dit geldt niet alleen voor de gemeentelijke bedrijfsvoering en dienstverlening, maar ook voor het naleven van wettelijke verplichtingen. De Europese AI-Act Op 21 mei 2024 is de AI-Act in de Europese Unie aangenomen en vanaf 1 augustus 2024 van kracht in Nederland. Deze wet stelt regels voor de ontwikkeling en het gebruik van AI-systemen, met als doel dat de AI-systemen die wij gebruiken veilig zijn en de fundamentele rechten en waarden van burgers respecteren. Het maakt daarbij niet uit of deze AI-systemen binnen of buiten de Unie zijn ontwikkeld. Van ons wordt verwacht dat wij proactief aan de wettelijke verplichtingen van de AI-Act voldoen en de potentiële risico's beperken. Het niet naleven van deze wet kan leiden tot boetes en straffen onder de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) en sectorspecifieke regelgeving. Maar ernstiger nog, het kan ons imago schaden en daarmee het vertrouwen van de burger in ons beschamen. De implementatie van de AI-Act kent een aantal stappen met tijdslijnen en deadlines. Deze stappen zijn intensief, zowel in termen van inzet van mensen en middelen als in op te bouwen kennis en ervaring.

De Autoriteit Persoonsgegevens is de toezichthoudende instantie binnen Nederland die toetst of aan de eisen van de AI-verordening wordt voldaan en of wij als gemeente Brummen compliant zijn. Wij gaan hiervoor vanuit de gemeente Brummen een beleid schrijven omtrent AI, waarin de spelregels worden vastgelegd. Daarnaast ontwikkelen we een plan van aanpak om de AIgeletterdheid van ons personeel op niveau te brengen. Ook onderzoeken we welke licentieaanpassingen, aanpassingen in overeenkomsten met leveranciers, of technische aanpassingen nodig zijn. Beveiligingsbeleid/BIO/NIS2 In de afgelopen jaren zijn er steeds meer beveiligingsincidenten naar voren gekomen, zoals de hack bij de gemeenten Lochem, Asten en Hof van Twente. Bij laatstgenoemde waren de gevolgen groot: meerdere dagen geen dienstverlening, 40 terabyte gestolen data en een kostenpost van ongeveer € 4,5 miljoen. Om de cyberbeveiliging en weerbaarheid te vergroten, heeft de Europese Unie de NIS2-richtlijn (Network and Information Security directive) vastgesteld. De gemeente Brummen krijgt hiermee te maken met een verzwaarde zorgplicht, toezicht en een meldplicht. NIS2 betekent een wettelijke verplichting voor gemeenten om passende en evenredige maatregelen te nemen om cyberbeveiligingsrisico’s te beheersen.

Een gevolg van NIS2 is dat de gemeente cyberincidenten met ‘aanzienlijke gevolgen’ moet melden aan de toezichthouder (RDI) en aan het eigen Computer Security Incident Response Team (CSIRT). Naar verwachting wordt dit de IBD, de informatiebeveiligingsdienst van de VNG. Gemeenten hebben nu al een zorgplicht (BIO), een meldplicht (IBD) en toezicht (Eenduidige Normatiek Single Information Audit, ENSIA). Het wordt cruciaal om de cyclus van plannen, uitvoeren, controleren en bijstellen rondom de BIO te verbeteren. Dit kan alleen als er structurele investeringen worden gedaan op het gebied van informatiebeveiliging. Denk aan acties op het gebied van ketenverantwoordelijkheid, -beveiliging en leveranciersmanagement. Zonder deze investeringen voldoen wij niet aan wetgeving en onze eigen risicoafweging. Realistisch gezien is

40

informatiebeveiliging een toenemende kostenpost door technologische ontwikkelingen en wet- en regelgeving. Het biedt geen ruimte om af te schalen. Transitie naar het nieuwe werken De overgang naar het nieuwe werken is een proces dat verschillende aspecten omvat, waaronder de integratie van nieuwe apparatuur zoals laptops en docking stations, en de ontwikkeling van de digitale werkplek. Deze nieuwe omgeving is essentieel om te voldoen aan de veranderende eisen van de nieuwe manier van werken. De huidige werkplek, die al geruime tijd in gebruik is, raakt langzamerhand verouderd en voldoet niet langer volledig aan de behoeften en verwachtingen van medewerkers in het huidige tijdperk van digitalisering en mobiliteit. Het upgraden van de werkomgeving naar een meer eigentijdse infrastructuur is een noodzakelijke stap om de productiviteit te verhogen, de samenwerking te verbeteren en de flexibiliteit van werknemers te vergroten. Het zorgen voor een soepele overgang naar het nieuwe werken vereist gespecialiseerde kennis en ervaring. Daarom is het van belang om externe kennis in te schakelen om deze transitie succesvol te maken. Het inschakelen van professionals die bekend zijn met de nieuwste technologische ontwikkelingen en best practices op het gebied van moderne werkmethoden kan helpen om obstakels te overwinnen en een effectieve invoering te garanderen.

Dit vraagt om investeringen in kennis en hardware.

Financiële ontwikkelingen basistaken Bedrijfsvoering en financiën Basistaken Bedrijfsvoering en Financiën

2026

2027

2028

Investering Nutanix

Bestuursbesluit

-30

Licenties en onderhoud ICT

Autonoom

-230

Medewerkerstevredenheidsonderzoek

Activering bestaand beleid

Datagedreven werken - licenties

Activering bestaand beleid

-25

-25

Datagedreven werken - implementatie

Activering bestaand beleid

-50

-50

Vrijval structureel budget concerncontrol

Activering bestaand beleid

15

Lagere kosten facilitair

Autonoom

5 -315

Subtotaal

-230

2029

-230

-30

-230 -30

-25

-25

15

15

15

5

5

5

-315

-235

-265

Investering Nutanix Op 20 februari 2025 heeft uw raad besloten om het krediet Vervangingsinvestering I&A 2026 van € 150.000 een jaar eerder beschikbaar te stellen. Dit betekent een eenmalig nadeel van € 30.000 voor 2026 omdat de kapitaallasten ook een jaar eerder starten. Licenties en onderhoud ICT De kosten van licenties en onderhouden nemen toe door forse prijsstijgingen. Dit betekent een toename van de lasten van € 100.000. Daarnaast zijn er een aantal nieuwe applicaties aangeschaft. De licentiekosten hiervan zijn € 70.000 per jaar. Tot slot moeten we onze Microsoft-licenties upgraden naar een duurdere variant. Dit betekent een toename van licentiekosten van € 60.000. Medewerkerstevredenheidsonderzoek Om eenmaal per twee jaar een medewerkerstevredenheidsonderzoek uit te voeren is een budget van € 30.000 benodigd. Datagedreven werken De implementatie van datagedreven werken kost € 50.000 per domein. We starten in 2025 en

41

implementeren één domein per jaar. De licenties die benodigd zijn om op deze ontwikkeling te kunnen inspelen zijn € 25.000 per jaar. Concerncontrol Er stond een structureel budget geraamd voor de ondersteuning van concerncontrol. Dit budget van structureel € 15.000 blijkt niet nodig te zijn en kan dus vrijvallen. Algemene dekkingsmiddelen / concernposten

2026

2027

2028

2029

September- en Decembercirculaire 2024

Autonoom

940

975

1.052

2.932

Stelpost Voorjaarsnota 2025

Autonoom

2.323

2.295

904

1.001

Bijstelling OZB / Toeristenbelasting

Autonoom

16

15

7

278

Kosten WW

Autonoom

-50

-50

-50

Indexatie salarislasten

Autonoom

-900

Indexatie goederen en diensten

Autonoom

-700

Subtotaal

3.229

3.235

1.913

-50

2.561

September- en Decembercirculaire 2024 De algemene uitkering uit het Gemeentefonds valt circa € 1 miljoen hoger uit dan de meicirculaire van 2024. In de septembercirculaire werd een bezuiniging op de algemene uitkering vanwege jeugdzorg definitief geschrapt. Dit levert structureel € 550.000 meer inkomsten op. Er is ook extra geld toegevoegd om de stijgende vraag naar WMO-voorzieningen te compenseren. Dit gaat om een opstapelend bedrag van € 100.000 per jaar. Voor 2026 is middels een decentralisatie-uitkering ook € 100.000 beschikbaar gesteld om de bibliotheekfunctie te versterken. In de decembercirculaire werd een technische correctie verwerkt waardoor Brummen ook structureel extra inkomsten ontvangt. Dit gaat om een bedrag van € 92.000 in 2026 oplopend naar € 253.000 in 2029. Over beide circulaires bent u geïnformeerd middels raadsinformatiebrieven (D444902, D451100). Stelpost Voorjaarsnota 2025 Het Rijk heeft in de Voorjaarsnota 2025 besloten extra geld beschikbaar te stellen voor het gemeentefonds. Om de terugval van het gemeentefonds te dempen als gevolg van de nieuwe financieringssystematiek wordt structureel ruim € 400 miljoen toegevoegd. Daarnaast is het accres bijgesteld op basis van de laatste loon- en prijsindexen (€ 495 miljoen in 2026, oplopend tot € 653 miljoen in 2029).

Op basis van de commissie Van Ark wordt € 414 miljoen structureel toegevoegd om de tekorten in de jeugdzorg te verzachten. Daarnaast worden in 2026 en 2027 € 498 miljoen en € 447 miljoen beschikbaar gesteld om ruimte te geven de maatregelen van de Hervormingsagenda te implementeren. Vanaf 2028 gaat het Rijk ervan uit dat de maatregelen effect zullen hebben en dat daarmee de kosten lager zullen uitvallen. Met ingang van dat jaar wordt het gemeentefonds met € 507 miljoen verlaagd. Daarnaast wordt nog een besparing verwacht vanwege sturing op trajectduur (€ 68 miljoen) en de invoering van een eigen bijdrage (€ 260 miljoen). Tot slot worden gereserveerde middelen voor de Hervormingsagenda op de zogenaamde Aanvullende Post nu toegevoegd aan het gemeentefonds (€ 356 miljoen in 2026). Al met al zorgt de Voorjaarsnota naar verwachting voor forse extra inkomsten, met name in 2026 en 2027. In de meicirculaire zullen deze besluiten worden uitgewerkt en kan worden berekend wat dit betekent voor Brummen. Dan zal u ook een raadsinformatiebrief worden opgesteld waarin het een en ander nader wordt toegelicht. Gezien de omvang van de besluiten is in deze Perspectiefnota een voorlopige stelpost opgenomen om daarop voor te sorteren.

42

Onroerende zaakbelasting (OZB) De opbrengst van de OZB wordt jaarlijks geïndexeerd aan de hand van de prijsindices van het CPB. Vanwege de geringe toename van de index ten opzichte van de inschatting een jaar geleden is er sprake van een lichte toename van de opbrengsten van € 14.000. Kosten WW Gemeenten zijn eigenrisicodrager voor de WW. Dit betekent dat bij ontslag de volledige WWverplichting moet worden toegevoegd aan een voorziening. Dit valt € 50.000 hoger uit dan tot nu toe was geraamd. Indexatie salarislasten & goederen en diensten Bij het aanmaken van een nieuwe jaarschijf (2029), wordt een oude jaarschijf (2028) gekopieerd. Om de kostenontwikkeling te extrapoleren wordt in de perspectiefnota een centrale stelpost voor lonen en prijzen opgenomen in het laatste jaar. Dit wordt bij het opstellen van de begroting gebruikt om de indexaties voor lonen en prijzen in de verschillende programma's te kunnen verwerken.

43

Risico's Deze perspectiefnota is opgesteld op basis van de laatste inzichten die bekend zijn binnen de organisatie. Desondanks kan het zijn dat ontwikkelingen anders verlopen dan we vooraf kunnen inschatten. In brede zin vertalen we risico's vaak als een bedreiging en een kans op tegenspoed, financieel vertaald als tegenvaller. Maar in bredere zin zijn risico's te omschrijven als onzekerheden die de realisatie van doelstellingen kan bedreigen, beïnvloed door interne of externe factoren. Daarmee zijn risico' s ook kansen. Immers, een bedreiging kan ook een prikkel vormen, een versneller of juist een reden het net even anders aan te pakken zodat we het gestelde doel (alsnog) bereiken. Bovendien is het een illusie dat we álle risico's en hun impact (kunnen) voorzien. Belangrijker is aan te geven hoe we bewust en expliciet met risico' s omgaan zodat we weten hoe we bij optreden van het risico hiermee om (willen) gaan én of we ons doel gaan halen of moeten bijstellen. Hieronder een opsomming van relevante risico's die we op dit moment identificeren met potentieel een forse impact op onze doelrealisatie. In de programmabegroting 2026-2029 zullen we deze inventarisatie actualiseren. In de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing van de programmabegroting maken we inzichtelijk welk weerstandsvermogen we nodig hebben om deze risico's financieel op te kunnen vangen.

Open einde regelingen (o.a. Jeugdzorg) Veel regelingen in het sociaal domein zijn zogenaamde open einde regelingen. Dit betekent dat de gemeente niet eenzijdig kan beslissen om minder uit te gaan geven. Als de prijs of het volume van de toegekende regelingen toeneemt, kan dit betekenen dat er alsnog keuzes gemaakt moeten worden om deze kosten te dekken. Voorbeelden van dit type regelingen zijn Jeugdzorg, Wmo, minimabeleid, leerlingenvervoer, etc. In de uitvoering van deze regelingen houden wij actief de vinger aan de pols. Conform onze cyclus van begroten en verantwoorden informeren we uw raad tijdig over mogelijke afwijkingen. Verbijzonderde aandacht gaat uit naar de Jeugdzorg. We blijven ons maximaal inzetten om te voldoen aan onze morele en wettelijke plicht Jeugdzorg aan te bieden aan hen die het nodig hebben. Daarbij hebben we afgelopen twee jaren te maken gehad met forse toename van kosten. Een groot deel daarvan is niet beïnvloedbaar door ons als gemeente (bijv. CAO-afspraken in de sector). Op het deel waar we wél invloed op hebben, spannen we ons maximaal in. Dit onder andere door (versneld) uitvoeren van de Hervormingsagenda. We zetten in op het verschuiven van (vaak duurdere) specialistische zorg naar meer algemeen toegankelijke voorzieningen in het voorliggende veld.

Dit is níet van vandaag op morgen geïmplementeerd én leidt hoogstwaarschijnlijk niet tot een zichtbare daling van kosten in 2026. Ondertussen blijft het risico aanwezig op een verdere kostenstijging ten aanzien van het aanbieden van Jeugdzorg óndanks onze inspanningen. Voorjaarsnota Rijk en Meicirculaire Vol verwachting keken alle gemeenten uit naar de Voorjaarsnota van het Rijk. De grote vraag was of we gecompenseerd zouden worden voor de gestegen kosten van Jeugdzorg en of er meer middelen in het gemeentefonds beschikbaar gesteld zouden worden om de effecten van het "ravijnjaar" teniet te doen. Inmiddels is het stof neergedaald en ontvangen gemeenten op beide onderdelen meer middelen. Tegelijkertijd zijn keuzes door het Rijk (twee jaar) in de tijd vooruitgeschoven. Zo is er nog geen structurele landelijke oplossing voor de financiering van Jeugdzorg (conform Commissie Van Ark). En ook andere dossiers zoals stikstof kunnen nog voor serieuze vraagstukken in de uitvoering en financiën zorgen. We zullen dus voortdurend met elkaar scherp moeten zijn op welke ambities we waar kunnen maken, of we daar middelen voor hebben en hoe we er uitvoering aan geven. 44

Ruimtelijke ontwikkelingen en stikstof Het stikstofdossier zorgt voor een rem op ruimtelijke ontwikkelingen. Dit heeft impact op onze ambities in woningbouw en andere ruimtelijke activiteiten, zoals vervangen van riool. We monitoren de landelijke en provinciale ontwikkelingen en richtlijnen actief en passen onze ambities en uitvoering hier op aan. Ook investeren we in het aantrekken van specifieke kennis op dit terrein.

45

Financiële uitgangspunten en grondslagen In dit hoofdstuk zijn de financiële uitgangspunten en grondslagen opgenomen die zullen worden gehanteerd bij het opstellen van de Programmabegroting 2026-2029. Lasten

Uitgangspunten

Prijsstijging 2026-2029 (inflatie)

Uitbestedings- en subsidiebudgetten worden, waar dat aan de orde is, meerjarig geïndexeerd met een percentage dat gebaseerd is op het consumentenprijsindexcijfer (cpi) zoals opgenomen in het Centraal Economisch Plan (CEP) 2025. De percentages zijn: 2026: 2,6% 2027: 2,3% 2028: 2,2% 2029: 2,2%

Gemeenschappelijke regelingen (GR)

De bijdragen in 2026 en verder zijn gebaseerd op (concept)begrotingen 2026 van de GR of de meest recente gegevens over de ontwikkeling van de bijdrage aan de GR.

Loonkosten (inclusief sociale lasten)

Uitgangspunt voor de indexering van loonkosten is de Loonvoet overheid zoals opgenomen in het CEP 2025. Op basis van het CEP 2025 worden de volgende indexeringen voor salarissen opgenomen: 2026: 2,0% 2027: 5,1% 2028: 4,2% 2029: 4,5%

Kapitaallasten

Op basis van de staat van activa, het meerjarige investeringsplan in de Programmabegroting 2026-2029 en de investeringsruimte 2026-2029.

Rentelasten

Op basis van de leningenportefeuille tot en met 2024 en de ontwikkeling financieringsbehoefte 2025-2028. Hierbij is rekening gehouden met een gemiddelde rente van 2,75% voor langlopende leningen.

Rente over activa

De totale rentelast wordt via een gemiddeld percentage omgeslagen over de boekwaarde van de activa.

Eigen financieringsmiddelen

Hierover wordt geen rente berekend.

Baten

Uitgangspunten

Onroerende zaakbelastingen

Op de opbrengst van de OZB wordt een jaarlijkse inflatiecorrectie toegepast die is gebaseerd op het CEP 2025 (zie Prijsstijging (2026-2029).

Toeristenbelasting

Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2025 (zie Prijsstijging (2026-2029)).

Rioolrechten

100% kostendekkend.

Afvalstoffenheffing

100% kostendekkend.

Grafrechten

Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2025 (zie Prijsstijging (2026-2029)).

Leges

Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2025 (zie Prijsstijging (2026-2029)) en maximaal 100% kostendekkend.

Rente verstrekte leningen

Op basis van de bestaande leningenportefeuille.

Huur en overige vergoedingen

Het tarief wordt jaarlijks geïndexeerd met de inflatiecorrectie op basis van het CEP 2025 (zie Prijsstijging (2026-2029)).

46

Scherper ramen en opgenomen stelposten In 2024 heeft uw raad er unaniem voor gekozen om scherper te ramen in de meerjarenbegroting. In dit scenario baseren we de begroting op de uitputting van de afgelopen jaren. Daarbij hanteren we een onderscheid in loonkosten, kapitaallasten en goederen en diensten. In dit hoofdstuk zal de systematiek nader worden toegelicht. Loonkosten Voor de loonkosten worden de totale loonkosten (1) en de inhuur (2) bij elkaar opgeteld en gedeeld door het aantal geraamde fte (4). Dit geeft een gemiddelde van de loonkosten per fte per jaar (5). De eerdere jaren worden middels de indexen (6, 7) gecorrigeerd naar prijspeil 2024 (8). Van de drie jaren wordt een gemiddelde berekend, waarbij het laatste jaar dubbel meetelt (9). Vervolgens wordt dat bedrag geïndexeerd aan de hand van de percentages van het CEP 2025 (10). Dit geeft een verwacht gemiddelde van de kosten per jaar (11). Dit wordt vervolgens vermenigvuldigd met het aantal fte. in de formatiebegroting (12). Afgezet tegen de raming van de loonkosten op basis van het maximum van de schaal (13) geeft dit een beeld van de verwachte onderuitputting op loonkosten (14). In percentages is dit de berekende concerncorrectie (15) van 4,2%. Vorig jaar is een correctie van 3,9% gehanteerd. Gezien het geringe verschil is de concerncorrectie nog niet opgenomen in de perspectiefnota.

Met het oog op de CAO-onderhandelingen tussen VNG en vakbonden kan dit worden uitgewerkt in de programmabegroting. 1 2 3

(bedragen * € 1.000) Loonkosten Inhuur ivm ziekte, vacatures Totale kosten

2022 11.981 1.377 13.358

2023 12.640 1.874 14.514

2024 13.773 1.506 15.279

4 5

Aantal fte. Kosten (loon en inhuur) per fte.

173,3 77

180,7 80

193,0 79

6 7

Index 2023 (5,9%) Index 2024 (5,2%)

5 4

4

8

Geindexeerde kosten per fte.

86

84

9 10 11 12

Gewogen gemiddelde kosten per fte. 2024 Indexen CEP 2025 Geïndexeerd naar index CEP 2025 Vermenigvuldigd met 194,5 fte.

13 14 15

Raming obv. max schaal Verschil Berekende concerncorrectie

2025

2026

2027

2028

2029

6,00% 87 16.942

2,00% 89 17.281

5,10% 93 18.162

4,20% 97 18.925

4,50% 102 19.777

17.693 751 4,2%

18.042 761 4,2%

18.949 787 4,2%

19.735 810 4,1%

20.612 835 4,1%

79 82 82

Kapitaallasten In de eerste bestuursrapportage wordt jaarlijks melding gemaakt van de afwijking in kapitaallasten van dat jaar. Kapitaallasten zijn de afschrijvingen en rente over investeringsprojecten. Kapitaallasten kunnen afwijken doordat investeringsprojecten eerder of later dan verwacht worden afgerond. Daarnaast kunnen ze afwijken doordat de projecten goedkoper of duurder uitvallen dan verwacht. Hieronder wordt weergegeven hoeveel de kapitaallasten per jaar zijn afgeweken: (bedragen * € 1.000) Gemelde afwijking in de eerste bestuursrapportage

2019 436

Gewogen gemiddelde afwijking laatste drie jaar

2020 238

2021 287

2022 267

2023 434

2024 862

2025 961 805

47

In de vorige programmabegroting was een stelpost onderuitputting kapitaallasten opgenomen van structureel € 425.000. Deze hebben we in de perspectiefnota gehandhaafd. Over de stelpost, de hoogte en de wijze waarop we rekening kunnen houden met planningsoptimisme bij investeringen voeren we het gesprek met de toezichthouder, Provincie Gelderland. Dit zal in de programmabegroting verder worden uitgewerkt. Goederen en diensten Voor wat betreft de goederen en diensten hebben we het afgelopen jaar meer scherpte aangebracht in de budgetgesprekken. Het uitgangspunt blijft het bestedingspatroon van de afgelopen drie jaar. Bij nieuwe ontwikkelingen zijn we scherper op eventuele dekkingsbronnen binnen het programma. In deze perspectiefnota zien we bij de verschillende programma’s aframingen op budgetten die niet (voldoende) worden benut. Opgenomen stelposten 2026

2027

2028

2029

Onderuitputting kapitaallasten

425

425

425

425

Stelpost Voorjaarsnota 2025

2.323

2.295

904

1.001

Indexatie salarislasten

-900

Indexatie goederen en diensten

-700

Totaal stelposten

2.748

48

2.720

1.329

-174

Engelenburgerlaan 31

|

6971 BV Brummen

|

0575-568 233

|

gemeente@brummen.nl