Document · PDF

(042) Programmabegroting 2026-2029

Overige evenementen 13 november 2025, gemeente BrummenBij agendapunt: Programmabegroting 2026-202934.669 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Begr 2026

Reguliere exploitatie en onderhoud

€ 348

Begr 2027 € 356

Begr 2028

Begr 2029

€ 364

€ 372

Openbaar groen Het inrichtingsniveau en het onderhoud van het openbaar groen in de gemeente heeft haar basis in het Programma Groen. In dit plan wordt geanticipeerd op de klimaatontwikkelingen en benodigde verbetering van de biodiversiteit. Sinds de vaststelling van het plan worden extra bomen geplant, plantsoenen biodiverser ingericht en wordt meer hemelwater geïnfiltreerd in plantsoenen. Gazons worden omgevormd tot bloemenweides. De komende jaren wordt steeds een deel van het openbaar groen aangepast waarbij dode en versleten plantsoenvakken voorrang hebben. Waar mogelijk wordt in combinatie met onderhoudswerkzaamheden aan bestratingen en rioleringen het werk uitgevoerd. Het onderhoudsniveau in het openbaar groen is op basisniveau (B-niveau CROW). Delen van de openbare ruimte worden op A-niveau onderhouden. Dit betreft de toegangswegen en centra van de kernen. Beheerplan groen, openbaar groen (x 1.000)

Begr 2026

Begr 2027

Begr 2028

Begr 2029

Reguliere exploitatie en onderhoud

€ 2.507

€ 2.604

€ 2.719

€ 2.792

Wegwerken achterstanden/projecten

€ 155

€ 15

€0

Begraafplaatsen Het onderhoudsniveau op de begraafplaatsen vindt plaats op B-niveau (CROW kwaliteitscatalogus). De begraafplaatsen zijn herdenkingsparken waar met respect voor de overledenen en hun nabestaanden gewerkt wordt. Door met elektrische maaimachines te werken wordt de rust op de begraafplaats nog meer gerespecteerd. De rustige omgeving maakt de begraafplaatsen ook geschikte verblijfplaatsen voor plant en dier. Met gerichte aanplant van bomen en struiken en meer ecologisch beheer wordt een mooie combinatie gezocht tussen rust, representativiteit en biodiversiteit. Beheerplan groen, begraafplaatsen (x 1.000)

Begr 2026

Reguliere exploitatie en onderhoud

Begr 2027

€ 222

Kapitaallasten Totaal

Begr 2028

€ 228

Begr 2029

€ 237

€ 242

€5

€ 227

€ 233

€ 242

€ 247

Boombeheer Gemeentelijke bomen worden volgens de wettelijke normen geïnspecteerd. Het boomonderhoud vindt op een basisniveau plaats. Prioriteit bij het onderhoud krijgt het voorkomen van gevaarlijke situaties en schade aan derden. Het boomonderhoud is in 2025 meerjarig uitbesteed in een raambestek. Voor het verwijderen van een deel van de dode en slechte bomen worden vrijwilligers van de groep Holthakkers ingezet. De eikenprocessierups is als een overlast gevende plaagsoort nog steeds in de inlandse eiken in onze gemeente aanwezig. Het vormt bovendien een gezondheidsrisico voor mens en dier die er mee in aanraking komen. De rupsen worden curatief bestreden. Door inzaai van bloemenmengsel met bloemen die de natuurlijke vijanden van de rups aantrekken en aangepast maaibeheer wordt de natuurlijke bestrijding van de rups een impuls gegeven. In de zomermaanden worden aanwezige nesten van de rups weggezogen. De te bestrijden locaties en gebieden zijn vastgesteld in een bestrijdingsprotocol.

Bosbeheer Het gewenste uit te voeren bosbeheer voor de gemeentelijke bossen is vastgelegd in het programma Groen. Het beheer is vooral gericht op het voorkomen van overlast en schade aan derden. In het Wilhelminapark wordt het bosbeheer uitgevoerd in samenwerking met de aldaar actieve bosgroep.

Speeltoestellen en speelplaatsen De gemeentelijke speeltoestellen worden conform de wettelijke eisen structureel gecontroleerd op gebreken (5x per jaar). Gebreken worden waar mogelijk gerepareerd. Onveilige en niet te repareren speeltoestellen worden verwijderd. Vervanging van speeltoestellen en herinrichting van speellocaties vindt plaats volgens uitgangspunten die in 2019 zijn vastgesteld en nogmaals bekrachtigd zijn in het programma Groen. Uitgangspunt hierbij is dat in elke wijk minimaal een speelgelegenheid aanwezig blijft. Herinrichting van speellocaties gaat in overleg met de buurt. Speelplaatsen en toestellen (x 1.000)

Begr 2026

Reguliere exploitatie en onderhoud Kapitaallasten Totaal

Begr 2027

Begr 2028

Begr 2029

€ 110

€ 113

€ 116

€ 118

€4

€ 114

€ 117

€ 120

€ 122

Sportvelden De sportvelden worden door de gemeente dusdanig onderhouden dat ze voldoen aan de bespelingseisen van de sportbonden. De gemeente beheert natuurgrasvelden, rubber en zand ingestrooide kunstgrasvelden en hybridevelden. Groot onderhoud aan de velden vindt plaats in overleg met de betreffende sportverenigingen. Onderhoud sportvelden (x 1.000)

Begr 2026

Begr 2027

Begr 2028

Begr 2029

Reguliere exploitatie, onderhoud en zelfwerkz.

€ 223

€ 256

€ 237

€ 242

Kapitaallasten

€ 96

€ 95

€ 96

€ 66

Totaal

€ 319

€ 351

€ 333

€ 308

Gemeentelijke gebouwen Voor periodiek- en groot onderhoud is een voorziening beschikbaar die jaarlijks wordt gevoed. Uit de voorziening moet het onderhoud worden bekostigd van alle gebouwen die bij de gemeente in eigendom zijn. Deze bedragen zijn exclusief te nemen verduurzamingsmaatregelen. De financiële overzichten staan in het hoofdstuk Financiële positie. 80

In 2024 is een grote slag geslagen met het verduurzamen van het gemeentelijk vastgoed. Tevens wordt er in 2025 een routekaart opgeleverd voor het verder verduurzamen van dit vastgoed. Eind 2025 volgt hierop een uitwerking waaruit zal blijken of er extra budget voor verduurzaming moet worden aangevraagd. Het reguliere onderhoud van schoolgebouwen wordt gedaan door de schoolbesturen. Alleen nieuwbouw, uitbreiding en zeer groot onderhoud valt nog onder de gemeente. Aanvragen daarvoor lopen via de huisvestingsverordening voor het onderwijs. Budget wat hiervoor nodig is wordt jaarlijks aangevraagd en via de investeringslijst in de begroting inzichtelijk gemaakt. Beheerplan gemeentelijke gebouwen (x 1.000)

Begr 2026

Begr 2027

Begr 2028

Begr 2029

Groot onderhoud (via voorziening) Stand per 1 januari

€ 206

€ 69

€ 199

€ 378

Toevoeging voorziening

€ 528

Onttrekking voorziening

€ 666

€ 398

€ 349

€ 255

Stand per 31 december

€ 69

€ 199

€ 378

€ 651

Reguliere exploitatie en onderhoud

€ 732

€ 721

€ 725

€ 729

Kapitaallasten

€ 815

€ 811

€ 887

€ 877

Dotatie voorziening

€ 528

€ 2.075

€ 2.060

€ 2.140

€ 2.134

Totaal

Actualiteit van beheers- en beleidsplannen De beleids- en beheerplannen plannen voor de openbare ruimte hebben over het algemeen een looptijd van 4 of 10 jaar. Voor de periode 2026-2029 zijn de volgende plannen te actualiseren: 2026: Uitvoeringsplan Grondstoffen 2026-2030 2027: Programma Water en Riolering 2028-2031 2027: Uitvoeringsprogramma Water en Riolering Kapitaalgoed

Beleid

Beheer

Voortgang onderhoud

Nota Loop- Kwaliteitsaanwezig tijd niveau

Plan Loopaanwezig tijd

Fin vertaling Achterstallig / Uitgesteld in paragraaf

2020- Basis 2024

20202024

Geen achterstanden in dagelijks beheer. Door aanpassing Provinciale Koersnota wel twee wegen in Eerbeek met achterstallig groot onderhoud weer in beheer gekregen. Nieuw beleid- en beheerplan in wording. Vaststelling Q1 2026.

Openbare Ja straatverlichting

2016- Basis 2020

20162020

Geen achterstanden. Nieuw beleid- en beheerplan in wording. Vaststelling Q1 2026.

Riolering

2023- Basis 2027

20232027

Geen achterstanden

Bermen en sloten

Nee

Ja/Nee

20232028

Enig achterstand bij beheer sloten. Bermbeheer volledig in beeld en op peil. Bij slootonderhoud enige achterstand in het op juiste diepte houden van de slootbodem. Wordt in 2025 geïnventariseerd en op kosten gezet. Nog geen budget voor beschikbaar gesteld.

Wegen

Basis / Ecologisch

Openbaar groen Ja

2023- A-kwaliteit in Ja 2033 de Centra en B-niveau in de wijken

20232028

Wegwerken achterstanden in plannen opgenomen. Eind 2025 weggewerkt.

Begraafplaatsen Ja

2023- B-niveau 2033

20232028

Geen achterstanden

Speeltoestellen

2023- Heel & veilig 2033

20232028

Geen achterstanden

Sportvelden

Nee

Geen achterstanden

20212026

Geen achterstanden

Gem gebouwen Ja

Basis

2013- Basis 2018

D. Financiering Algemeen In de paragraaf Financiering geven we informatie over de manier waarop de gemeente geld aantrekt. We beschrijven hoe we de financieringsfunctie uitvoeren voor de jaren 2026-2029. De wet Financiering Decentrale Overheden (wet FIDO) en de wet Hof zijn de kaders waarbinnen de uitvoering van de financieringsfunctie plaatsvindt. Daarnaast heeft de raad kaders vastgesteld in de financiële verordening en in het Treasurystatuut. Het gemeentelijke financieringsbeleid is opgesteld om te voorzien in de financieringsbehoefte op korte en op lange termijn. De belangrijkste doelstelling is het beheersen van de risico’s die hieraan verbonden zijn en de rentekosten te beperken.

Renteontwikkelingen De Europese Centrale Bank (ECB) bepaalt het monetaire beleid. De ECB ziet de zorg voor stabiele prijzen als de allerbeste bijdrage die de centrale banken kunnen leveren aan de welvaart van mensen in Europa. Daarbij hoort een inflatie van 2% in het hele eurogebied, op de middellange termijn. Dat maakt de prijsontwikkeling voor iedereen duidelijk en voorspelbaar. De huidige inflatie ligt thans nog steeds boven de 2%. Prijsstabiliteit draagt bij aan de toename van economische welvaart en de potentiële groei van de economie. De door de ECB gehanteerde herfinancieringsrente is van invloed op de ontwikkeling van de rente op de kapitaalmarkt (lange termijn leningen). De Euribortarieven worden gehanteerd om de geldmarkten (korte termijn leningen) te bepalen. Dit tarief was in juni 2025 2,15%. (juni 2024: 4,25%)

Risicobeheer Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen: de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De financieringsbehoefte is afhankelijk van de geplande uitgaven, inkomsten en investeringen. Hieronder volgt een overzicht van de schuldpositie met lang lopende leningen. De (resterende) looptijd varieert van 1 jaar tot 11 jaar. Het gemiddelde rente tarief ligt rond 1,8% (2025: 1,4%). Jaarlijks lossen we lange-termijn leningen af. De totale aflossing mag niet hoger zijn dan 20% van de begroting van dat jaar. In 2026 tot en met 2029 zal de renterisiconorm niet worden overschreden. Rente risiconorm Omschrijving (bedragen x 1.000)

2026 prognose

2027 prognose

2028 prognose

2029 prognose

Begroting

€ 74.335

€ 76.528

€ 78.046

€ 80.096

Rente risiconorm (20% begroting) = A

€ 14.867

€ 15.306

€ 15.609

€ 16.019

Stand leningen 1 januari

€ 41.782

€ 51.061

€ 55.898

€ 55.932

Nieuwe leningen

€ 18.100

€ 17.000

€ 9.900

€ 7.400

Reguliere aflossingen = B

€ 8.821

€ 12.163

€ 9.866

€ 7.859

Stand leningen per 31 december

€ 51.061

€ 55.898

€ 55.932

€ 55.473

€ 923

€ 1.258

€ 1.468

€ 1.513

€ 6.046

€ 3.142

€ 5.743

€ 8.160

Saldo rentelasten

Ruimte onder de renterisiconorm = A - B

Kasgeldlimiet Het maximale op te nemen kasgeld is gebonden aan een limiet (8,5% van het begrotingstotaal). De uitnutting ervan wordt berekend aan de hand van het saldo van de vlottende middelen en vlottende schulden Kasgeldlimiet Omschrijving (bedragen x 1.000)

2026 prognose

2027 prognose

2028 prognose

2029 prognose

Begroting

€ 74.335

€ 76.528

€ 78.046

€ 80.096

Kasgeldlimiet (8,5% begroting)

€ 6.318

€ 6.505

€ 6.634

€ 6.808

Verstrekte leningen De Gemeente heeft verschillende leningen aan partijen verstrekt. Daarnaast zijn en worden er via het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) stimuleringsregelingen verstrekt aan inwoners. Dit zijn revolverende fondsen. De rentebaten uit deze fondsen blijven binnen het fonds om deze binnen het fonds weer in te kunnen zetten. Hieronder volgt een overzicht van de partijen en de rentebaten van de verstrekte leningen. Rentebaten Verstrekte leningen Omschrijving Partij

2026

2027

2028

2029

Stichting Welzijn Brummen

€ 2.363

€ 2.159

€ 1.953

€ 1.745

Alliander

€ 84.666

€ 77.611

IJsselwind

€ 933

E.B.E.M.

€ 161

€ 88.123

€ 87.919

€ 87.713

€ 80.450

Rentebaten totaal

Rente Een groot deel van onze (externe) rentelasten ligt vast omdat in het verleden geldleningen zijn opgenomen waarbij de op dat moment geldende marktrente voor langere tijd contractueel is vastgelegd. Rentetoerekening De toerekening van rente aan taakvelden berekenen we op basis van de zogenoemde “renteomslag”. Dit houdt in dat de totale rentelast moet worden verrekend op basis van de boekwaarde van de relevante investeringen aan de hand van een “gemiddeld” rentepercentage. Het percentage voor de omslagrente wordt afgerond binnen een marge van 0,5%. De ruimte van 0,5% is bedoeld voor feitelijke afronding naar een dichtstbijzijnde handige rekenrente en dient ter stabiliteit bij kleine afwijkingen in navolgende jaren. Door deze afronding wijkt de rente die we aan taakvelden toerekenen enigszins af van de daadwerkelijke rentekosten. Het verschil wordt als renteresultaat verantwoord op het taakveld treasury en is zichtbaar als resultaat in het renteschema.

Renteschema Schema renteomslag berekening

2025

2026

2027

2028

€ 591.884

€ 923.980 € 1.258.461

2029

a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering a1. Rente afgesloten leningen a3. Lening t.b.v. De Stichting Welzijn Brummen

€ 1.467.514

€ 1.512.761 +

€ 2.961

€ 2.961 +

-€ 160.920 -€ 151.342

-€ 150.000

-€ 150.000 -

€ 775.599 € 1.111.422

€ 1.320.475

€ 1.365.722 +

€ 2.961

b. Af: De externe rentebaten over de lange en korte financiering

Saldo rentelasten en rentebaten

€ 433.925

c1. Af :De rente die direct aan de grondexploitatie wordt doorgerekend

€0

€0 -

-€ 2.961

-€ 2.961 -

c2 Af: De rente van projectfinanciering die direct aan het betreffende taakveld / product wordt toegerekend (lening SWB) c3 Bij: De rentebaten van doorverstrekte leningen, als daarvoor een

specifieke lening is aangetrokken en als deze bate rechtstreeks aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

€ 430.964

€ 772.638 € 1.108.461

€ 1.317.514

€ 1.362.761 +

d1 Bij: Rente over het eigen vermogen

€0

€0 +

d2 Bij: Rente over voorzieningen

€0

€0 +

€ 772.638 € 1.108.461

€ 1.317.514

€ 1.362.761 +

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente (via rente-omslag)

€ 430.964

e. Af: De aan taakvelden toegerekende rente (rente-omslag)

-€ 377.411 -€ 793.084

Renteresultaat op het taakveld Treasury

-€ 853.066 -€ 1.387.394 -€ 1.452.667 -

€ 53.553

-€ 20.446

€ 255.395

-€ 69.880

-€ 89.906

Rente-omslag per jaar

0,58%

0,99%

1,38%

1,57%

1,58%

Te hanteren rente-omslag mag afgerond op 0,5% cf. BBV

0,5%

1,0%

1,5%

Vennootschapsbelasting Gemeenten kunnen te maken hebben met de vennootschapsbelasting. De gemeente Brummen is niet vennootschapsbelastingplichtig.

E. Bedrijfsvoering Algemeen Het realiseren van doelstellingen is mede afhankelijk van een goede sturing en van een goede interne bedrijfsvoering. In deze paragraaf gaan we in op actuele ontwikkelingen op het terrein van de bedrijfsvoering.

Planning en Control Als vertegenwoordiger van de inwoners van onze gemeente heeft de gemeenteraad een kaderstellende en controlerende rol. Met deze begroting stelt de raad voor 2026 vast welke doelen de gemeente nastreeft, de maatregelen die daarvoor worden genomen en de middelen (personeel en geld) die hiervoor beschikbaar zijn. Via de twee bestuursrapportages kan hierop gecontroleerd en bijgestuurd worden. In 2024 was er sprake van een afwijking van de begroting van € 9,2 miljoen. Hiervan was € 8,3 miljoen acceptabel conform de financiële verordening en € 0,8 miljoen niet-acceptabel. We zetten in op een scherpere sturing op de budgetten om de hoogte van de afwijkingen (zowel acceptabel als niet-acceptabel) te verminderen. Dit hebben we in 2024 en in de eerste helft van 2025 gedaan door de focus te leggen op kosten van personeel en inhuur. Dit resulteerde in een lagere afwijking in 2024 in vergelijking met voorgaande jaren. Met andere woorden: de prognose is verbeterd. In de tweede helft van 2025 en in 2026 zal de focus verlegd worden naar jeugdzorg, toevoegingen aan voorzieningen voor personeel en (oud-) bestuurders en de lasten en baten van specifieke uitkeringen (met name Oekraïne-opvang en de doorstroomlocatie).

Rechtmatigheidsverantwoording Als gemeente leggen we verantwoording af aan onze inwoners. Met de begroting laten we zien wat onze plannen zijn. Door de jaarstukken te presenteren, tonen we wat we hebben bereikt en wat dit heeft gekost. Om te laten zien dat de jaarstukken betrouwbaar zijn, worden twee verklaringen afgegeven: één over rechtmatigheid en één over getrouwheid. Rechtmatigheid betekent dat alle (financiële) handelingen van de gemeente volgens de wet- en regelgeving zijn uitgevoerd. Getrouwheid betekent dat de jaarstukken een juist en volledig beeld geven van het boekjaar. Sinds 2023 legt het college van burgemeester en wethouders aan de raad verantwoording af over rechtmatigheid. Dit gaat bijvoorbeeld over de inkoop van goederen, diensten en werken, verstrekken van subsidies en het innen van leges. Wijkt het college af van vastgestelde regels, dan licht zij dit actief toe in de rechtmatigheidsverantwoording. Op deze wijze kunnen raad en college hierover met elkaar het gesprek voeren. De accountant geeft (vanuit extern perspectief) een oordeel over de getrouwheid van de jaarstukken. Daarbij controleert de accountant óók de juistheid en volledigheid van de rechtmatigheids-verantwoording. Kaders Uw raad stelt jaarlijks het normenkader vast waarbinnen het college verantwoording aflegt over rechtmatig handelen.

In de controleverordening (artikel 213 Gemeentewet) van gemeente Brummen staan de kaders van de accountantscontrole vastgelegd.

In boekjaar 2025 hebben we voor het eerste jaar te maken gehad met wettelijk (naar beneden) bijgestelde toleranties voor: • •

de accountantscontrole: fouten én onzekerheden gezamenlijk, 2% van totale lasten exclusief toevoeging aan de reserves de rechtmatigheidsverantwoording: maximaal 2% van totale lasten exclusief toevoeging aan de reserves.

Voor boekjaar 2026 spannen we ons wederom in om te voldoen aan een goedkeurende accountantsverklaring en binnen de norm van de rechtmatigheidsverantwoording te blijven.

Personeel en Organisatie De gemeente Brummen werkt vanuit de kernwaarden dichtbij, aandacht, samen en bewust. Hoewel we inmiddels minder direct geraakt worden door de krapte op de arbeidsmarkt bij de werving, vraagt het voldoende kwalificeren van nieuwe instroom en het behouden van gekwalificeerd personeel aandacht. We investeren daarom in duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en leren & ontwikkelen. We versterken ons vermogen om toekomstgericht te denken en handelen, onder andere via leerprogramma’s, digitale transformatie en datagedreven werken. Medewerkers worden toegerust om veilig en verantwoord te werken met moderne digitale werkplekken. We blijven kritisch naar onze taken kijken en durven keuzes te maken: niet alles hoeft erbij, soms moet er ook iets af. Door werk slimmer te organiseren en samenwerking binnen én buiten de organisatie te stimuleren, vergroten we onze slagkracht en wendbaarheid. Daarnaast willen we structureel en zichtbaar ruimte bieden aan bijzondere doelgroepen, zoals nieuwkomers, mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Niet als losse initiatieven, maar als onderdeel van ons personeelsbeleid. Formatiebegroting en loonsomontwikkeling De loonsom over 2026 laat per saldo een beperkte toename zien van € 133.000 ten opzichte van de loonsom in 2025. Dit wordt verklaard door een aantal factoren.

Fiscaal tellen de gemeenteraad en het college mee voor de WKR van een gemeentelijke organisatie. Dit neemt een fors deel van de vrije WKR-ruimte in. In lijn met advies van de VNG is besloten om deze WKR-gerelateerde kosten van het bestuur af te zonderen. Dat wil zeggen dat voor deze kosten een naheffing door de belastingdienst wordt geaccepteerd. Daarmee komt de WKR-ruimte volledig ten goede aan de ambtelijke organisatie. De kosten van de naheffing worden geraamd op € 63.000 en dit wordt gedekt door een formatieplaats, die al enige tijd onbezet was, definitief te schrappen. Via de algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt geld ontvangen om te voldoen aan de Wet Open Overheid. Dit wordt gebruikt om een WOO-coördinator aan te stellen. In het voorjaar van 2025 is de nieuwe CAO Gemeenten vastgesteld. Deze viel voor 2025 € 395.000 lager uit dan waar in het verleden rekening mee is gehouden. De indexatie van 2026 bedraagt € 532.000. Tot slot is de concerncorrectie herrekend en uitgevallen op 4%, oftewel € 704.000. Per saldo betekenen deze ontwikkelingen een groei van € 113.000 ten opzicht van 2025.

Bedragen x 1.000

FTE

Loonsom

Programmabegroting 2025-2028

192,42

€ 16.754

WKR-ruimte bestuur afzonderen

-0,81

-€ 63

WOO-coördinator

0,67

€ 83

Ontwikkelingen programmabegroting 2026-2029 Herrekening 2025

-€ 395

Indexatie 2026 (CAO gemeenten)

€ 532

Herrekening concerncorrectie (-4%)

-€ 24

Programmabegroting 2025-2028

192,28

€ 113

€ 16.887

De ontwikkeling van de formatie (in aantal fte’s) ziet er als volgt uit: Omschrijving

1-1-2025

Griffie

1-1-2026 2,12

2,45

Ambtelijke organisatie

192,42

192,28

Totaal

194,54

194,73

Personeelslasten (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Raming 2025

Griffie

€ 206

Raming 2026 € 253

Ambtelijke organisatie

€ 16.754

€ 16.887

Totaal

€ 16.960

€ 17.140

Integriteitsbeleid De gemeente beschikt over een gedragscode integriteit. Deze gedragscode is opgenomen in het Personeelshandboek. De gedragscode is de basis en geldt als minimumkader en is aanvullend op bestaande wet- en regelgeving. In de gedragscode zijn onder andere regels opgenomen over het aannemen van geschenken, melden van nevenwerkzaamheden, gedrag in de privésfeer, et cetera. Nieuwe medewerkers en inhuurkrachten zijn verplicht een Verklaring Omtrent Gedrag te overleggen. Na indiensttreding wordt de ambtseed of -belofte afgenomen en uitleg gegeven over de gedragscode. Er wordt ook casuïstiek behandeld. Ingehuurde personeelsleden tekenen een geheimhoudingsverklaring.

Niet-financiële onrechtmatigheden wet Fido De totale aflossing mag niet hoger zijn dan 20% van de begroting van het betreffende jaar. In 2026 verwachten wij dit niet te overschrijden.

Informatievoorziening Data gedreven werken Data gedreven werken is een innovatieve en strategische ontwikkeling die voor inwoners, bedrijven, overheden, organisaties en de samenleving als geheel veel voordelen kan bieden. Data kunnen worden gebruikt om meer kennis en inzicht te verwerven en meer gefundeerde beslissingen te nemen, met als doel de organisatie te verbeteren of innoveren. Bovendien maakt data gedreven werken de dienstverleningsprocessen inzichtelijker en kunnen we deze monitoren en bijsturen. Data zijn daardoor ondersteunend, zo niet noodzakelijk bij een goede bedrijfsvoering. Onze organisatie heeft al een eerste stap gezet richting data gedreven werken, maar er is nog veel ruimte voor verdere ontwikkeling. Met gerichte datapilots, zoals de Monitor Sociaal Domein, gaan we onze fundamentele (data)kennis opbouwen, datatoepassingen ontwikkelen en verkrijgen we beter inzicht in wat organisatorisch en financieel op de lange termijn nodig is. 87

Digitaal archief Het juist vastleggen en toegankelijk houden van de digitale informatie wordt steeds meer noodzakelijk in onze dagelijkse werkzaamheden. We spreken dan niet alleen over het zaaksysteem, maar ook over andere backoffice applicaties waarin zaakgericht gewerkt en gearchiveerd wordt. De juiste informatie moet teruggevonden kunnen worden door de juiste personen op het juiste moment. Daarnaast wordt het door het juist vastleggen van die informatie het ook mogelijk om managementinformatie te genereren, wat weer van belang is voor data gedreven werken en sturen. Deze werkwijze wordt de norm in een digitale- en data gedreven toekomst. De focus zal daarom niet alleen liggen in technische ontwikkelingen, maar ook in hernieuwde werkafspraken, houding en gedrag en de sturing daarop. Archiveren by design is de basis van zaakgericht werken en alle informatiewetten die de komende jaren in werking treden. Archiveren begint al bij de aanbesteding en later de inrichting van een nieuwe applicatie waarin informatie verwerkt wordt. E-formulieren zullen aan de basis staan van het digitaal archiveren en dragen bovendien bij aan een betere digitale dienstverlening. Intussen is er een e-depot beschikbaar bij het Regionaal Archiefcentrum Zutphen (hierna RAZ).

Op dit moment staan daar voornamelijk bouwdossiers, maar in de toekomst zullen ook onze overige te bewaren zaakdossiers naar dit e-depot gebracht worden. Momenteel werken we toe naar de afronding van het project digitalisering bouwdossiers. We zoeken naar een oplossing waardoor we dit met eigen personeel op een lager tempo kunnen doorzetten. Daarmee hopen we kosten te drukken, zonder dat dit project een te vroeg afgebroken moet worden.

F. Verbonden partijen Algemeen Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de mate van de financiële betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin onze gemeente deelneemt en verder een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. Een “verbonden partij” is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Bestuurlijk belang is: “zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht”. Financieel belang is: “indien een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt”. In lijn met de BBV-voorschriften geven we in deze paragraaf aandacht aan de visie die onze gemeente heeft op de verbonden partijen in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen. Wat willen we met deze partijen? Hoe past de uitvoering van de taken binnen onze gemeentelijke programma’s? Hoe dragen zij bij aan het uitvoeren van het door gemeente gewenste beleid? Ook komen beleidsvoornemens van de partijen zelf aan de orde. De laatst beschikbare cijfers over vermogens en resultaten staan per verbonden partij vermeld.

De verbonden partijen van onze gemeente zijn: I – Deelname in vennootschappen 1. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 2. Vereniging Nederlandse Gemeenten (VNG) 3. Circulus B.V. 4. Vitens II – Deelname in gemeenschappelijke regelingen 5. Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG) 6. Regio Stedendriehoek / Cleantech Regio 7. Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Noord en Oost Gelderland (GGD NOG) 8. Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) 9. Vervoerscentrale PlusOv 10. Tribuut III – Overige samenwerkingsvormen 11. Regionaal Archief Zutphen 12. Stichting Archipel 13. Leisure Lands In het door het Ministerie van VWS opgestelde Implementatieplan Hervormingsagenda 2023-2028 is opgenomen dat gemeenten binnen de inkoop van zorg voor jeugdigen moeten komen tot het vormen van een gemeenschappelijke regeling. Binnen onze zorgregio wordt onderzocht hoe we dat vorm gaan geven. Verwacht wordt dat deze nieuwe verbonden partij in 2026 operationeel zal zijn.

1. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. Dat vertrouwen uit zich in de AAA-rating, de hoogste rating die er is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide elementen heeft de bank toegang tot financieringsmiddelen tegen scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor tal van voorzieningen. Wij vragen altijd bij de BNG een offerte bij het aangaan van een nieuwe lening (zie paragraaf D). Brummen heeft zeggenschap in de BNG via het stemrecht op aandelen die de gemeente in bezit heeft. Het financiële belang: De gemeente bezit 702 aandelen van € 2,50 per stuk, wat een waarde van € 1.755 vertegenwoordigt.

Dat aantal is 0,00126% van het totaal aantal aandelen dat de BNG heeft uitgegeven. Ontwikkelingen: De hoofdlijnen van onze strategische koers blijven onverminderd van kracht: wij zijn de financier van het publieke domein door scherpe tarieven te bieden, te investeren in verduurzaming en ons te onderscheiden als een bank met maatschappelijke impact. Wij houden rekening met een dividendopbrengst in 2026 en volgende jaren van € 1.000. Balansgegevens Bedragen x 1.000.000

2020

2021

2022

2023

2024

Eigen vermogen

€ 5.100

€ 5.000

€ 4.600

€ 4.700

€ 4.800

Vreemd vermogen

€ 155.000

€ 144.000

€ 112.000

€ 110.800

€ 123.100

Langlopende kredietportefeuille

€ 86,0

€ 87,1

€ 89,6

€ 89,2

€ 93,0

Nettowinst (na belastingen)

€ 221

€ 236

€ 300

€ 254

€ 294

2. Vereniging Nederlandse Gemeenten Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Belangenbehartiging van alle gemeenten bij andere overheden. Tweede Kamer, Kabinet en maatschappelijke organisaties zijn belangrijke gesprekspartners. Dienstverlening: advisering aan alle leden over actuele ontwikkelingen (pro-actief) en advisering aan individuele leden (op verzoek). De platformfunctie wordt uitgeoefend via de VNG-commissies, provinciale afdelingen, congressen, studiedagen en ledenraadplegingen. Vanuit de VNG, vestigingsplaats Den Haag, wordt regelmatig overlegd met besluitvoorbereiders van departementen en provincies. Zo vindt in een vroeg stadium beïnvloeding, in voor gemeenten gunstige zin, van wet- en regelgeving plaats. Deze belangenbehartiging zet zich voort in het gehele proces van besluitvorming bij de rijksoverheid en provincies. De VNG initieert bestuurlijk overleg waarbij een delegatie van VNG-bestuurders en directieleden onderhandelt namens de gemeenten met ministers en staatssecretarissen. De VNG-belangenbehartiging richt zich ook op Tweede en Eerste Kamer en belangrijke maatschappelijke organisaties. De soms tegenstrijdige belangen van grote en kleine gemeenten en de rol van de VNG daarbij is regelmatig punt van aandacht binnen de VNG.

De VNG heeft een nota uitgebracht en laten vaststellen door de Algemene Ledenvergadering, die de strategie aangeeft voor na 2023. Gefocust wordt op meer samenwerking tussen de gemeenten, met de VNG als centraal knooppunt. Het financiële belang: Gewogen inwonerbijdrage en bijdrage voor diensten, in 2026 € 147.386. Ontwikkelingen: Geen specifieke ontwikkelingen. Balansgegevens Bedragen x 1.000

2020

2021

2022

2023

2024

Vaste Activa

€ 75.657

€ 78.997

€ 68.555

€ 74.307

€ 78.528

Vlottende Activa

€ 81.441

€ 100.870

€ 95.943

€ 100.813

€ 177.429

Groepsvermogen

€ 62.379

€ 63.912

€ 51.704

€ 56.301

€ 60.361

Voorzieningen

€ 3.739

€ 2.981

€ 2.154

€ 2.150

€ 1.541

Kortlopende schulden

€ 90.980

€ 112.971

€ 110.640

€ 116.669

€ 194.055

3. Circulus B.V. Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Circulus BV verzorgt de inzameling van al het huishoudelijk afval voor o.a. de gemeente Brummen. Naast de lediging van groene en grijze containers ook de inzameling van onder meer papier, glas, chemisch afval, snoeiafval, kunststoffen en grof huishoudelijk afval. Verder beheert Circulus de afvalbrengpunten klein chemisch afval in de gemeente Brummen. Missie en Visie Circulus Wij zien een mooie aantrekkelijke wereld voor ons waarin het prettig is om te leven. Onze beschikbare bronnen benutten we maximaal, voor verspilling is geen plaats meer. We gaan samen voor duurzame, houdbare oplossingen. Een inclusieve wereld waarin iedereen naar vermogen meedoet. We laten de aarde beter achter. Het financiële belang: De gemeente is aandeelhouder van Circulus. De waarde van deze deelneming in de balans is gebaseerd op de historische inbrengwaarde in de voorloper van deze BV en is toen bepaald op € 37.210. Brummen heeft 461 van de aandelen in haar bezit. Financiële bijdrage voor 2026 is berekend op € 1.742.000 Op basis van een jaarlijkse dienstverleningsovereenkomst wordt de hoogte van de bijdrage van onze gemeente bepaald. De komende jaren wordt er geen dividend uitgekeerd. Balansgegevens Bedragen x 1.000.000

2020

2021

2022

2023

2024

Netto Omzet

€ 61

€ 60

€ 59

€ 71

€ 76

Bedrijfsresultaat

€ 1,6

€ 2,0

€ 0,6

€ 1,7

€ 1,3

Balanstotaal Eigen Vermogen

€ 15

€ 16

€ 17

Balanstotaal Voorzieningen

€3

€2

Balanstotaal

€ 54

€ 56

€ 58

€ 66

4. Vitens Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Vitens zorgt voor de drinkwatervoorziening in vijf provincies waaronder Gelderland. Het 100% overheidsbedrijf wint, zuivert en levert drinkwater dat betrouwbaar, betaalbaar en duurzaam is. Het financiële belang: De gemeente bezit 21.364 aandelen die een boekwaarde op de balans hebben van € 454. Ontwikkelingen: Voor de komende jaren is de verwachting dat Vitens geen dividend zal uitkeren als gevolg van de lage Weighted average cost of capital (WACC), gecombineerd met de grote investeringsbehoefte, waardoor het eigen vermogen moet worden versterkt. Balansgegevens Bedragen x 1.000.000

2023

2024

Bedrijfsopbrengsten

2020 € 390

€ 396

€ 407

€ 471

€ 537

Bedrijfsresultaat

€ 52

€ 44

€ 34

€ 60

€ 73

Netto Resultaat

€ 24

€ 19

€8

€ 27

€ 35

Balanstotaal Eigen Vermogen

€ 557

€ 600

€ 650

€ 678

€ 714

Balanstotaal Vreemd Vermogen

€ 1.340

€ 1.388

€ 1.347

€ 1.560

€ 1.685

2021

2022

5. Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG) Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: De VNOG omvat de brandweer, de rampenbestrijding en de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen (GHOR). Het financiële belang: De verdeelsleutel voor de financiering van de VNOG is gebaseerd op de algemene uitkering uit het gemeentefonds voor het cluster openbare orde en veiligheid / brandweer en rampenbestrijding. Voor 2026 € 1.470.900. Balansgegevens Bedragen x 1.000

2023

2024

Nog te bestemmen resultaat

2020 € 4.929

2021 € 5.266

2022 € 2.360

€ 2.832

€ 1.793

Algemene Reserve

€ 1.135

Bestemmingsreserve

€ 8.481

€ 9.134

€ 13.700

€ 15.907

€ 19.789

Totaal Eigen Vermogen

€ 14.546

€ 15.535

€ 17.183

€ 19.874

€ 22.717

Totaal Vreemd Vermogen

€ 42.340

€ 38.203

€ 35.715

€ 25.424

€ 30.501

6. Regio Stedendriehoek Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Door samenwerking wordt meer bereikt en worden krachtige steden en een vitaal platteland gerealiseerd. Deelnemende gemeenten zijn Apeldoorn, Brummen, Deventer, Epe, Heerde, Lochem, Voorst en Zutphen. De Regio Stedendriehoek coördineert en faciliteert de samenwerking van de deelnemende gemeenten. Daarnaast ondersteunt het regiobureau de Regioraad en het Dagelijks Bestuur op het gebied van communicatie, lobby, Europese subsidies en bedrijfsvoering. De gezamenlijk opgestelde ‘Strategische Agenda Cleantech Regio 2022-2030’ heeft als prioritaire topthema’s energie-transitie en circulaire economie. Ook bevat deze regionale gebiedsagenda ambities op het gebied van: vestigingsklimaat, leefomgeving, innovatie-kracht, human capital en schone mobiliteit. Waar mogelijk benutten we de kansen die zich op regionaal niveau voordoen. Het financiële belang: De gemeentelijke bijdrage aan de regio is afhankelijk van het aantal inwoners van de gemeente. Voor Brummen een bedrag van € 168.316. Het weerstandsvermogen van de Regio Stedendriehoek is niet groot. Indien de regio niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen moet teruggevallen worden op de deelnemende gemeenten.

Ontwikkelingen: De Stedendriehoek Regio werkt verder aan de uitvoering van regionale samenwerkingsambities aan de hand van de ‘Uitvoeringsagenda 2023-2030’. Hierin wordt uitdrukkelijk een koppeling gelegd met het thema ‘Brede Welvaart’. Balansgegevens Bedragen x 1.000

2020

2021

2022

2023

2024

Algemene reserve

€0

Bestemmingsreserve

€0

€ 90

Nog te bestemmen resultaat

€ 173

€ 153

€ 147

€ 261

€ 667

Totaal

€ 173

€ 153

€ 147

€ 261

€ 757

7. Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Noord en Oost Gelderland Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: GGD Noord- en Oost-Gelderland is de gezondheidsdienst van 22 gemeenten. De GGD werkt samen met de VNOG aan een visie op een sterke publieke dienstverlening in de regio. Er wordt hierin een groter beroep gedaan op de weerbaarheid van inwoners. Om de weerbaarheid van inwoners en de samenhang met het sociaal domein te versterken is nabijheid en zichtbaarheid van publieke voorzieningen in de woonkernen en wijken van groot belang. De GGD voert de Wet Publieke Gezondheid (WPG) uit. Zij wil zich profileren als een herkenbare en laagdrempelige organisatie. Daarnaast als leverancier van betrouwbare en vakkundige zorg aan haar klanten. Wethouder Ingrid Timmer heeft zitting in het Dagelijks Bestuur van de GGD-NOG en is onder meer belast met de portefeuille financiën. Het financiële belang: De bijdrage van Brummen in 2026 is geraamd op € 238.274 voor de Publieke gezondheid. Voor de Jeugdgezondheidszorg € 263.240. Deze bijdragen zijn conform afspraak via een bijdrage per inwoner over de deelnemende gemeenten verdeeld. Ontwikkelingen: Door de Rijksoverheid wordt fors bezuinigd op de gedane investeringen van pandemische paraatheid en het Gezond en Actief Leven Akkoord, wat de financiële positie van de GGD onder druk zet.

Speciale aandacht is er voor de jeugdgezondheidszorg vanwege onder andere aanvullende landelijke eisen, die de uitvoering belemmeren en grote impact hebben op de GGD organisatie. Ook ligt de vraag bij alle gemeenten voor het onderzoeken en besluiten over de uitvoering van de jeugdgezondheid van 0 tot 18 jaar, daar in onze regio de 0-4 jarigen zorg niet bij de GGD is belegd. Balansgegevens Bedragen x 1.000

2020

2021

2022

2023

2024

Algemene reserve

€ 1.618

€ 1.131

€ 1.150

Bestemmingsreserve

€ 1.283

€ 1.217

€ 1.585

€ 1.141

€ 941

€ 69

€ 77

€ -487

€ 910

€ -170

Resultaat Voorzieningen

€ 155

€ 324

€ 606

€ 373

€ 464

Crediteuren

€ 3.786

€ 6.233

€ 4.110

€ 1.697

€ 420

Overlopende passiva

€ 3.095

€ 3.669

€ 4.071

€ 11.196

€ 10.446

8. Omgevingsdienst Veluwe (ODVeluwe) Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Brummen maakt deel uit van de omgevingsdienst Veluwe, vestigingsplaats Apeldoorn. De ODVeluwe is per 1 januari 2024 ontstaan uit een fusie tussen de OVIJ en de ODNV (Omgevingsdienst Noord Veluwe) en is ingesteld voor de behartiging van de belangen van de deelnemers. Belangenbehartiging richt zich op het punt van vergunningverlening, toezicht en handhaving in het kader van het omgevingsrecht ten aanzien van milieu. Het uit laten voeren van de basistaken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) door een Omgevingsdienst is een wettelijke verplichting. Wethouder Pouwel Inberg is voorzitter van het Dagelijks Bestuur van de ODVeluwe. Het financiële belang: In de begroting van 2026 is een bedrag van € 573.000 opgenomen als bijdrage voor de ODVeluwe (2025: € 481.000). Ontwikkelingen: In de wet Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving worden eisen gesteld ten aanzien van de kwaliteit en kwantiteit van de uit te voeren werkzaamheden op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Ook de ODVeluwe moet hieraan voldoen. Qua risico’s beperken die zich bij de ODVeluwe tot de normale bedrijfsvoeringsrisico’s. Balansgegevens Bedragen x 1.000

t/m 2023 OVIJ, vanaf 2024 OD Veluwe 2020

2021

2022

2023

2024

Algemene Reserve

€ 150

€0

Bestemmingsreserves

€ 29

€ 108

€0

€ 122

Resultaat

€ 118

€ 14

€ -335

€ -240

€ 463

Voorzieningen

€ 24

€ 17

€ 11

€ 55

€ 496

Kortlopende schulden

€ 744

€ 1.485

€ 408

€ 871

€ 3.356

9. Vervoerscentrale PlusOV Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: PlusOV verzorgt in de gemeenten Brummen, Epe, Hattem, Heerde, Lochem en Voorst het dagbestedingsvervoer voor mensen met een Wmo-indicatie (vervoer van woning naar dagbestedingslocatie), leerlingenvervoer (vervoer voor kinderen die niet zelfstandig of met begeleiding kunnen reizen of als een school te ver van huis ligt) en jeugdwetvervoer (vervoer van en naar dagbesteding of zorglocatie voor jongeren en kinderen). Ook hiervoor wordt door gemeenten een indicatie afgegeven. Wethouder Ingrid Timmer maakt deel uit van het dagelijks bestuur. Het financiële belang: De gemeentelijke bijdrage bedraagt op basis van de begroting 2026 van Plus OV € 1.234.715 De kosten zijn opgebouwd als volgt: Vraagafhankelijk vervoer: € 350.030 Leerlingenvervoer: € 501.381 (incl. kostprijsverhogende btw à 9%) Dagbestedingsvervoer: € 158.358 (incl. kostprijsverhogende btw à 9%) Jeugdwetvervoer: € 213.146 (incl. kostprijsverhogende btw à 9%) Regiefunctionaris Lochem: € 11.799 Balansgegevens Bedragen x 1.000

2020

2021

2022

2023

2024

Algemene reserve

€0

€ 90

Bestemmingsreserve

€ 461

€ 386

€ 520

€ 439

€0

Nog te bestemmen resultaat

€ 160

€ 24

€ 55

€1

€0

Kortlopende schulden

€ 333

€ 351

€ 97

€ 267

€ 346

10. Tribuut Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Sinds 1 januari 2023 is Tribuut verantwoordelijk voor de uitvoering van de belastingwerkzaamheden, inclusief de gehele invordering en afhandeling van de bezwaren, voor de gemeente Brummen. Daarnaast nemen ook gemeenten Apeldoorn, Zutphen, Epe, Voorst en Lochem deel aan deze regeling. Het financiële belang: De bijdrage aan Tribuut bedraagt voor 2026 € 571.500 Balansgegevens Bedragen x 1.000

2020

2021

2022

2023

2024

Algemene reserve

€0

€ 739

€ 300

€ 93

€3

Bestemmingsreserve

€ 461

€ 10

€ 31

€ 108

Nog te bestemmen resultaat

€ 327

€ 163

€ 509

€ 622

€ 563

Kortlopende schulden

€ 728

€ 510

€ 466

€ 526

€ 772

11. Regionaal Archief Zutphen Het openbaar belang dat door de verbonden partij wordt behartigd: Het Regionaal Archief Zutphen, vestigingsplaats Zutphen is een openbare archiefdienst met enkele wettelijke taken. Voor de gemeenten Brummen, Lochem en Zutphen bewaart het RAZ historische informatie en stelt deze beschikbaar. Naast het beheer van het archief levert het RAZ ook de diensten van de gemeentearchivaris. Het financiële belang: Er ligt een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) voor het beheren van de archiefbescheiden van de gemeente Brummen. De kosten voor 2026 bedragen € 70.000.

12. Stichting Archipel Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Stichting Archipel, vestigingsplaats Zutphen, behartigt de belangen van het openbaar onderwijs in de gemeenten Brummen, Voorst en Zutphen. Het financiële belang: De stichting voert de taak van bevoegd gezag uit en ontvangt hiervoor doeluitkeringen van het rijk. Binnen deze doeluitkeringen moeten alle kosten worden opgevangen. Er is geen aanspraak op een (jaarlijkse) bijdrage van Brummen. De gemeente blijft financieel wel eindverantwoordelijk. Ontwikkelingen: Prognose van leerlingenaantallen wijst op een verdere afname. Hierbij wordt echter geen rekening gehouden met geplande nieuwbouwprojecten in Hall en Empe. Stichting Archipel heeft vooralsnog geen lange termijnbelofte willen uitspreken over het voortbestaan van de locaties in de kleine kernen. Archipel kijkt uit naar de inventarisatie van de verduurzaming van de kleine kernen locaties in Brummen. Het vinden en behoud van voldoende gekwalificeerd personeel is een steeds grotere uitdaging. Balansgegevens Bedragen x 1.000 Algemene Reserve

2020

2021

2022

2023

2024

€ 2.261

€ 2.170

€ 1.957

€ 2.248

€ 3.241

Bestemmingsreserves

€ 234

€ 713

€ 1.325

€ 1.471

€ 841

Resultaat

€ -364

€ -91

€ -47

€ 437

€ 363

Voorzieningen

€ 2.758

€ 2.861

€ 3.068

€ 3.147

€ 3.538

Kortlopende schulden

€ 1.556

€ 1.813

€ 1.858

€ 2.524

€ 1.936

Overlopende passiva

€ 1.352

€ 868

€ 1.082

€ 1.246

€ 1.668

13. Leisure Lands Het openbaar belang dat de verbonden partij behartigt: Leisure Lands beheert 20 recreatiegebieden in Gelderland en Noord-Limburg. De recreatiegebieden liggen allemaal in het buitengebied in een groen en waterrijk decor. Leisure Lands levert direct en indirect een maatschappelijke bijdrage aan de leefbaarheid en vrijetijdsbesteding in de regio waarin zij actief is. Het financiële belang: De gemeente Brummen heeft een beperkt belang van 4.305 aandelen met een nominale waarde van € 1. De aandelen staan voor nul euro op de balans van de gemeente. Ontwikkelingen: De financiële positie van Leisure Lands is eind 2024 goed. Leisure Lands heeft een positief exploitatieresultaat behaald. De aandeelhoudersovereenkomst is verlengd tot en met 31 december 2026. In de aandeelhoudersovereenkomst is bepaald dat aandeelhouders hun aandelen alleen aan andere publiekrechtelijke lichamen kunnen verkopen en dat de vennootschap geen dividend uitkeert. Balansgegevens Bedragen x 1.000

2020

2021

2022

2023

2024

Bedrijfsopbrengsten

€ 7.778

€ 7.476

€ 7.935

€ 9.622

Bedrijfskosten

€ 4.651

€ 5.706

€ 6.500

€ 6.645

Bedrijfsresultaat

€ 3.127

€ 1.770

€ 1.435

€ 2.977

Netto Resultaat

€ 4.212

€ -2.219

€ 3.841

€ 3.489

Balanstotaal Eigen Vermogen

€ 73.105

€ 77.432

€ 81.273

€ 84.762

Balanstotaal Vreemd Vermogen

€ 15.288

€ 43.172

€ 16.593

€ 17.409

G. Grondbeleid Visie op het grondbeleid Het grondbeleid van de gemeente is vastgelegd in de nota Grondbeleid 2024 - 2028. Op 21 december 2023 is deze nota door de gemeenteraad vastgesteld. De hoofdlijnen van deze nota zijn: • • •

Het grondbeleid is dienend aan het ruimtelijk beleid voor wonen, werken en recreëren; Er wordt bij voorkeur een situationeel grondbeleid gevoerd; Er worden marktconforme prijzen gehanteerd.

Per 1 januari 2024 is de Omgevingswet (met de Aanvullingswet Grondeigendom en bijbehorend Aanvullingsbesluit Grondeigendom) in werking getreden. Deze Aanvullingswet regelt de integratie van regels over grondbeleid in de Omgevingswet van een aantal instrumenten, te weten voorkeursrecht, onteigening, landinrichting en kavelruil in het landelijk gebied. Deze waren geregeld in de Wet voorkeursrecht gemeenten, de Onteigeningswet en de Wet inrichting landelijk gebied. Daarnaast maakt het de toepassing van de privaatrechtelijke faciliteit van kavelruil ook mogelijk in het stedelijk gebied. Tot slot is er een aanpassing van de regeling voor grondexploitaties in de Omgevingswet tot een regeling voor kostenverhaal die ook toepasbaar is bij organische gebiedsontwikkeling.

Wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert De Omgevingswet biedt gemeenten verschillende mogelijkheden om invloed uit te oefenen op gebiedsontwikkelingen. De Omgevingswet kent hiervoor een privaatrechtelijk spoor (de anterieure overeenkomst) en een publiekrechtelijk spoor (het kostenverhaal met en zonder tijdvak). In beide sporen kan de gemeente naast de eisen in het omgevingsplan, ook kwaliteitseisen stellen ten aanzien van de woningcategorieën (sociale huurwoningen, sociale koopwoningen en particulier opdrachtgeverschap) en eisen stellen ten aanzien van de uitvoering, bijvoorbeeld duurzaamheidsvereisten. Binnen de gemeente Brummen wordt er zoveel mogelijk gebruik gemaakt van anterieure overeenkomsten waarin de afspraken met initiatiefnemers worden vastgelegd. Waar dat nodig is, wordt ook het kostenverhaal met en zonder tijdvak ingezet om invloed uit te kunnen oefenen op de gebiedsontwikkeling en (een deel van de) gemeentelijk kosten te verhalen. De gemeente voert op verschillende locaties een faciliterend grondbeleid. Voorbeelden zijn de schoollocaties in Brummen en brandlocatie Ambachtstraat in Brummen. Waar de gemeente een actief grondbeleid voert (grond in bezit heeft dat voor rekening en risico van de gemeente wordt getransformeerd naar bouwrijpe grond), moet een grondexploitatie worden vastgesteld door de Raad. Er zijn 5 actieve grondexploitaties.

Bij elkaar opgeteld hebben deze 5 grondexploitaties een financieel tekort. Conform de Commissie Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten moet voor verliesgevende grondexploitaties een verliesvoorziening gevormd worden. Deze verliesvoorziening bedraagt € 9,534 miljoen en is opgenomen in de jaarrekening 2024. Onderbouwing van de geraamde winstneming De gemeente Brummen kent in aanvulling op de begroting en de jaarrekening het meerjarenprogramma grondexploitaties (MPG). Het MPG is een rapportage waarmee informatie wordt gegeven over de voortgang van gebiedsontwikkelingen binnen de gemeente. Dit betreft de eigen gemeentelijke grondexploitaties. In het MPG wordt teruggekeken op het afgelopen jaar, maar ook vooruitgekeken naar de komende jaren.

Winsten worden pas verwerkt in de jaarrekening als deze met voldoende zekerheid vaststaan en dus zijn gerealiseerd. Er worden geen winsten vanuit de grondexploitatie in de jaarschijven van de begroting opgenomen. Voor winstneming geldt de percentage of completion (Poc)-methode. Voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijd s naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Verliezen worden direct volledig genomen als deze bekend zijn. Dit betekent dat bij de verwachting van een verlies direct een voorziening getroffen moet worden. Winsten en verliezen worden verrekend met de bestemmingsreserve Grondexploitatie. Uitgangspunten voor de risicobepaling Bij de jaarlijkse actualisatie van het MPG wordt per complex een analyse gemaakt van de risico's. Deze worden geclassificeerd naar kans van optreden (risicoklasse) en impact (risicobedrag). De specificatie per complex is te vinden in bijlage 2 van het vastgestelde MPG (Raad van19 juni 2025): Risicoanalyse. In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing nemen we het totale risicobedrag op. De bestemmingsreserve Grondexploitatie dekt dit risico voldoende af.

Wonen Binnen de gemeente zijn 5 actieve grondexploitaties, waarmee woningen worden gerealiseerd. Inmiddels zijn de woningen gebouwd op het Elzenbos II en ligt er een definitief stedenbouwkundig ontwerp voor de herontwikkeling van de Elzenbos III. Deze herontwikkeling zal leiden tot aanpassingen, welke nog separaat aan de Raad worden voorgelegd. In september 2023 heeft de gemeenteraad het gewijzigde plan Graaf van Limburg Stirumplein vastgesteld. Het plan gaat uit van realisatie van 59 appartementen. In december 2024 heeft de gemeenteraad het gewijzigde plan Burgersterrein vastgesteld. Het plan gaat uit van de realisatie van 108 woningen. Naast de actieve grondexploitaties, heeft de gemeente een faciliterende rol bij verschillende woningbouwlocaties. Er zijn ontwikkelingen gaande in Laag-Soeren en aan de Händelhof in Eerbeek. In het centrum van Brummen zijn een aantal particuliere initiatieven, waar woningen worden ontwikkeld (brandlocatie Markt).

Werken Op het Kerstenterrein in Eerbeek geldt een grondexploitatie die is gebaseerd op de mogelijkheden van het bestemmingsplan, zijnde commerciële voorzieningen (zonder woningen) of een park. De gemeenteraad heeft (nog) geen keuze gemaakt welke variant het wordt. Wel heeft de gemeenteraad het Woonkader Eerbeek vastgesteld, waarin is opgenomen dat er geen woningen worden gerealiseerd op het Kerstenterrein in verband met de aanwezige hindercirkels.

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16060652/1