Nota reserves en voorzieningen 2023 Sint-Michielsgestel (1322326)
Tekst van het document
Dekkingsreserve afschrijvingslasten (afgeronde) investeringen Naam Team Soort reserve Doel
Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023
Afdekking afschrijvingslasten afgeronde investeringen Financiën & Administratie Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie, dekkingsreserve kapitaallasten Dekking van afschrijvingslasten van gedane investeringen. Op dit moment zijn dat: Renovatie toren Sint-Michielsgestel, Kunstgrasvelden Zegenwerp HC, Gemeentehuis, Verplaatsing Jong Nederland en ’t Dupke, Verplaatsen Geko en Mercuriusplein. Bij een nieuwe afgeronde investering wordt de te dekken boekwaarde gestort. Conform begroting, de afschrijvingslasten van bovengenoemde afgeronde investeringen. €0 Afhankelijk van de afgeronde investeringen 2023, inbreng boekwaarde minus restwaarde van bovengenoemde investeringen € 6.478.728
27
Bijlage 2: Voorzieningen Voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten (art. 44 1a)
Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Startdatum Stand na 2e wijziging 2023
Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)
Startdatum Stand na 2e wijziging 2023
Pensioenverplichtingen bestuurders (APPA) Financiën & Administratie Voor onzekere verplichtingen en verliezen (art 44 1a) Afdekken van mogelijke pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders. Op basis van een jaarlijkse beoordeling van door een extern bureau uitgevoerde actuariële waardeberekening. Op basis van een jaarlijkse beoordeling van door een extern bureau uitgevoerde actuariële waardeberekening. Bestaande voorziening € 2.573.108
Wachtgelden voormalige wethouders Financiën & Administratie Voor onzekere verplichtingen en verliezen (art 44 1a) Afdekken van mogelijke wachtgeldverplichtingen Op basis van vertrek van wethouders en hun berekende maximale aanspraak op wachtgeld. Daadwerkelijke wachtgelduitgaven. Op basis van vermindering van wachtgeldaanspraken, bijv. doordat betrokkene inkomsten uit werk ontvangt 2020 (bij jaarrekening) € 214.171
28
Voor kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (art. 44 1c)
Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)
Onderhoudsplan
Startdatum Stand na 2e wijziging 2023
Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)
Onderhoudsplan Startdatum Stand na 2e wijziging 2023
Onderhoud Civieltechnische Kunstwerken Beheer en Uitvoering Gelijkmatige verdeling van lasten (art 44 1c) Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van civieltechnische kunstwerken. Geschiedt op basis van een meerjaren onderhoudsplanning zoals goedgekeurd bij raadsbesluit van 11 november 2021. De begrote onttrekking geschiedt op basis van de begrote onderhoudskosten zoals voor de betreffende jaren opgenomen in het onderhoudsprogramma. Op 11 november 2021 heeft de raad ingestemd met de begrote onderhoudskosten 2021-2025. Dit onderhoudsprogramma wordt jaarlijks geactualiseerd. De daadwerkelijke onttrekking geschiedt op basis van de feitelijke onderhoudslasten van kunstwerken Beheerplan Civieltechnische kunstwerken Gemeente SintMichielsgestel 2021-2025 zoals vastgesteld in de raad van 11 november 2021 2021 € 185.000
Onderhoud gemeentelijk vastgoed Maatschappelijke- en Economische Ontwikkeling Gelijkmatige verdeling van lasten (art 44 1c) Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van gemeentelijk vastgoed. Geschiedt op basis van een meerjarenonderhoudsplanning zoals goedgekeurd bij raadsbesluit van 21 oktober 2021. De begrote onttrekking geschiedt op basis van de begrote groot onderhoudskosten zoals voor de betreffende jaren opgenomen in het onderhoudsprogramma. Op 21 oktober 2021 heeft de raad ingestemd met de begrote onderhoudskosten 2021-2030. Dit onderhoudsprogramma wordt jaarlijks geactualiseerd. De daadwerkelijke onttrekking geschiedt op basis van de feitelijke onderhoudslasten van gemeentelijk vastgoed Beheerplan onderhoud gebouwen 1-1-2019 € 1.160.054
29
Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (art. 44 2) Naam Team Soort voorziening Doel
Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Streefstand Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand
Startdatum Stand na 2e wijziging 2023
Naam Team Soort voorziening Doel
Storting (wijze en mate)
Onttrekking (wijze en mate)
Onderhoudsplan Startdatum Stand na 2e wijziging 2023
Afval Inrichting Verkeer en Reiniging Voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is (art 44 2) Opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor afvalstoffenheffing en matching baten en lasten van het kostendekkende product afval Een positief saldo van het kostendekkende product afval. Een negatief saldo van het kostendekkende product afval. € 0 aan het eind van de meerjarenbegroting Bij een stand die aan het einde van de geldende meerjarenbegroting negatief is, dienen de tarieven opwaarts aangepast te worden Bij een stand die aan het einde van de geldende meerjarenbegroting meer is dan 20% van de jaarlijkse opbrengst, dienen de tarieven neerwaarts aangepast te worden Bestaande voorziening € 1.203.755
Riolering Beheer en Uitvoering Voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is (art 44 2) Opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor rioolheffing en matching baten en lasten van het kostendekkende product riolering. De begrote storting of onttrekking geschiedt op basis van een jaarlijkse doorrekening waarbij rekening wordt gehouden met: - de stand van de voorziening Riolering; - de stand van zaken van uitvoering van het geldende Gemeentelijk RioleringsPlan; - 100% kostendekkendheid op begrotingsbasis. De daadwerkelijke storting is een positief saldo van het kostendekkende product riolering. De begrote storting of onttrekking geschiedt op basis van een jaarlijkse doorrekening waarbij rekening wordt gehouden met: - de stand van de voorziening Riolering; - de stand van zaken van uitvoering van het geldende Gemeentelijk RioleringsPlan; - 100% kostendekkendheid op begrotingsbasis. De daadwerkelijke onttrekking is een negatief saldo van het kostendekkende product riolering. vGRP6 2020-2024 zoals vastgesteld in de gemeenteraad van 19 december 2019 1 januari 2020 € 9.924.673
30