Nota reserves en voorzieningen 2023 Boxtel-bijlage 1 Nota reserves en voorzieningen 2023 Boxtel (1322324)

De voorziening Riool die is ingebracht vanuit Haaren toevoegen aan de Boxtelse voorziening Riolering.

22

Uitkomsten actualisatie Na verwerking van de adviezen c.q. beslispunten resulteert voor Boxtel het volgende overzicht van reserves en voorzieningen 2023: Naam Algemene reserve: Algemene reserve Algemene Reserve, vanuit Haaren Totaal algemene reserve Bestemmingsreserves voor: a. een bufferfunctie voor risico's op een specifiek benoemd terrein Sociaal Domein Grondexploitatie b. een bestedingsfunctie waarbij gespaard wordt voor iets dat specifiek benoemd is Noodzakelijke Maatschappelijke Opgaven Boven normatieve onderwijsvoorzieningen (LvC) Onderwijskundige projecten (LvC) Ruimtelijke plannen/Anterieure overeenkomsten Parkeervoorzieningen Budget infrastructuur stedelijk gebied (MOVE snelfietsroute)

c. een egalisatiefunctie om baten en lasten gelijkmatig te verdelen over de jaren Egalisatie MGD budgetten IV/ICT/Veranderprogr's Egalisatie Loonkostenontwikkeling MGD Egalisatie onderhoud speelvoorzieningen Groenbeheer Plattelandsvernieuwing Duurzame ontwikkeling d. dekking afschrijvingen afgeronde investeringen Dekkingsreserve kapitaallasten afgeronde investeringen Bestemmingsreserves vanuit Haaren

Stand per 31-12-2022 7.592.587 675.210

Stand na mutaties 10.096.320 0

8.267.797

Nieuwe naam Algemene reserve

10.096.320

2.500.000 1.319.053

0 1.742.053

reserve gaat naar c. egalisatie Grondexploitatie

2.000.000 1.784.633 0 760.127 208.913

2.000.000 1.784.633 0 760.127 106.913

Noodzakelijke Maatschappelijke Opgaven Boven normatieve onderwijsvoorzieningen (LvC) Onderwijskundige projecten (LvC) Anterieure overeenkomsten Parkeervoorzieningen

124.152

0

reserve vervalt

1.892.705 832.859

Toekomstige investeringen onderwijshuisvesting Toekomstige investeringen openbare ruimte

635.569 132.658 124.192 635.197 785.166 2.190.989

635.569 132.658 0 635.197 785.166 2.190.989 2.500.000

Egalisatie MGD budgetten IV/ICT Egalisatie Loonkostenontwikkeling MGD reserve vervalt Groenbeher Plattelandsvernieuwing Duurzame ontwikkeling Sociaal Domein

7.418.600

3.949.499

Afdekking afschrijvingslasten afgeronde investeringen

1.157.641

0

23

Naam Totaal bestemmingsreserve

Stand per 31-12-2022 21.776.890

TOTAAL RESERVES Naam Voorzieningen voor: verplichtingen en verwachte verliezen (art. 44 lid 1a) APPA bestuurders Wachtgeld voormalige bestuurders Nazorg Vlagheide (Stadsgewest) Nog te maken kosten afgesloten grexen egalisatie van (onderhouds)kosten (art. 44 lid 1c) Wegenbeheer Kunstwerken Gemeentelijk vastgoed middelen van derden waarvan de besteding gebonden is (art. 44 lid 2) St. Jan's Baptistfonds Schenking Dr. Hoekstichting Egalisatie reinigingstarieven Rioolbeheer Voorzieningen vanuit Haaren TOTAAL VOORZIENINGEN

Stand na mutaties Nieuwe naam 19.948.367

30.044.687 Stand per 31-12-2022

30.044.687 Stand na mutaties

Nieuwe naam

885.593 54.308

885.593 54.308

109.036

109.036

Pensioenverplichtingen bestuurders (APPA) Wachtgeld voormalige bestuurders voorziening vervalt Nog te maken kosten afgesloten grexen

1.497.356 260.666 3.513.685

1.566.743 260.666 3.585.526

Wegenbeheer Onderhoud civieltechnische kunstwerken Onderhoud gemeentelijk vastgoed

9.527 30.723 533.782 11.563.501 1.363.315

9.527 30.723 533.782 12.757.944 0

St. Jan's Baptistfonds Schenking Dr. Hoekstichting Afval Riolering

19.821.492

19.793.848

Structurele effecten begroting De actualisatie van deze note leidt tot een positief structureel effec ten gunste van het begrotingssaldo. Reden is het vervallen van de toerekening van de rentecomponement aan de dekkingsreserve afschrijving en het vervallen van een structurele storting ten behoeve van de toenmalige verbouw van het Ursulagebouw. Dit effect bedraagt € 74.400 in 2023 en loopt op tot structueel € 82.000. De mutaties voor de begroting 2023 verwerken we met de 2e wijziging op de begroting 2023 en de structurele mutaties maken deel uit van de begroting 2024.

24

Bijlage 1 Reserves Algemene reserve: Naam Team Soort reserve Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Toegestane minimumstand

Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Algemene (risico)reserve Financiën & Administratie Algemene reserve Opvangen van alle niet afgedekte financiële risico’s Positieve resultaten van begrotingswijzigingen en jaarrekening Negatieve resultaten van begrotingswijzigingen en jaarrekening €0 Gewenste minimumstand: Raadsnorm (vastgesteld in nov. 2005 en bij deze notitie te herbevestigen): 5% van begrotingsomvang+5% van (vaste activa – totale reserves). Op basis van de cijfers van de jaarrekening 2022 5% van € 101,7 mln. +5% van (€ 72,0 - € 37,7) mln. = € 6,8 mln. Daarnaast dient de minimumstand jaarlijks te voldoen aan de uitkomst zoals weergegeven in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. (Geïnventariseerde risico’s in begrotingen 2020 t/m 2023 en jaarrekeningen 2019 t/m 2022 fluctueerden tussen € 2.402.000 en € 4.912.000). Geen Bestaande reserve € 10.096.320

25

Bestemmingsreserves Op basis van een bufferfunctie op een specifiek benoemd terrein Naam Team Soort reserve Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Toegestane minimumstand

Toegestane maximumstand

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Grondexploitatie Ruimtelijke Ontwikkeling Bestemmingsreserve, bufferfunctie Buffer voor de risico’s in de grondexploitatie die niet afgedekt zijn via verliesvoorzieningen Positieve resultaten van complexen en bij jaarlijkse actualisatie verminderde toevoeging aan een verliesvoorziening. Negatieve resultaten van complexen en bij jaarlijkse actualisatie benodigde verhoogde toevoeging aan een verliesvoorziening. € 0. Gewenste minimumstand: Raadsnorm: 10% van het saldo van de boekwaarde + 5% van de nog te realiseren opbrengsten). Op basis van de cijfers van de jaarrekening 2022 is de norm 10% van € 8,1 mln. + 5% van € 15,1 mln. = € 1,6 mln. Daarnaast dient de minimumstand jaarlijks te voldoen aan de uitkomst zoals weergegeven bij de risico’s zoals opgenomen in het MPG. 150% van de norm (norm = 10% van het saldo van de boekwaarde + 5% van de nog te realiseren opbrengsten).Op basis van de cijfers van de jaarrekening 2022 is 150% van de norm € 2,4 mln. Daarnaast dient de maximumstand jaarlijks te voldoen aan de uitkomst zoals weergegeven bij de risico’s zoals opgenomen in het MPG. Bestaande reserve € 1.742.053

26

Op basis van een bestedingsfunctie Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort reserve Doel Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort reserve Doel

Toekomstige investeringen openbare ruimte Financiën & Administratie Bestemmingsreserve, bestedingsfunctie Bekostigen van nog uit te voeren investeringen waarvoor (deels) gereserveerd wordt. Op dit moment zijn dat PHS-Esch, Move snelfietsroute en Vervanging speelvoorzieningen. Inbreng zoals in deze notitie aangegeven. Verder op basis van raadsbesluiten. Indien investering is gestart/afgerond en bedrag moet worden overgebracht naar reserve Afdekking afschrijvingslasten afgeronde investeringen €0 Afhankelijk van toekomstige investeringen openbare ruimte waartoe de raad heeft besloten 2023 (bij deze nota reserves en voorzieningen) € 832.859

Toekomstige investeringen onderwijshuisvesting Financiën & Administratie Bestemmingsreserve, bestedingsfunctie Bekostigen van nog uit te voeren investeringen onderwijshuisvesting waarvoor (deels) gereserveerd wordt. Voor toekomstige investeringen in onderwijshuisvesting (IHP) wordt jaarlijks circa € 31.000 in de reserve gestort vanuit post 62321980 en € 50.000 vanuit post 62302000. Verder op basis van raadsbesluiten. Indien investering is gestart/afgerond en bedrag moet worden overgebracht naar reserve Afdekking afschrijvingslasten afgeronde investeringen €0 Afhankelijk van toekomstige investeringen onderwijshuisvesting (IHP) 2023 (bij deze nota reserves en voorzieningen) € 1.892.705

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Noodzakelijke maatschappelijke opgaven Financiën & Administratie Bestemmingsreserve, bestedingsfunctie Ruimte creëren voor uitdagingen die de komende jaren op de gemeente Boxtel afkomen Op basis van raadsbesluiten Via begrotingswijziging aan de raad voor te leggen concrete aanwendingen €0 Geen 2022 (bij 2e burap 2022) € 2.000.000

Naam Team Soort reserve

Bovennormatieve onderwijsvoorzieningen Sociale beleidsontwikkeling Bestemmingsreserve, bestedingsfunctie

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)

27

Doel

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort reserve Doel Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate) Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Investeringen aan bovennormatieve onderwijskundige kwaliteit van de schoolgebouwen en lokaalinrichtingen van scholen in het primair onderwijs in de gemeente Boxtel zoals vastgelegd in initiatief raadsvoorstel van 20 december 2022 Geen, behoudens een jaarlijkse inflatiecorrectie van 2% (waarvan 1% jaarlijks komt uit reserve Onderwijskundige projecten) Op basis van een investeringsplan van een schoolbestuur dat door de ambtenaar onderwijshuisvesting van de gemeente Boxtel is beoordeeld op de beschreven eisen in het document Advies raadswerkgroep Besteden middelen LvC, behorend bij de raadsstukken van 20 december 2022. Gelden worden aan schoolbestuur verstrekt in de vorm van een gemeentelijk subsidie. €0 € 1.784.633, exclusief inflatiecorrectie 2023 € 1.784.633

Onderwijskundige projecten Sociale beleidsontwikkeling Bestemmingsreserve, bestedingsfunctie Onderwijskundige projecten in de gemeente Boxtel die door het primair onderwijs zelf, en in consensus tussen de PO-besturen, geïnitieerd kunnen worden Jaarlijks dividend van 33.385 aandelen BNG die eerder vanuit het legaat van Cooth zijn aangekocht Jaarlijkse inflatiecorrectie van 1% van de reserve Bovennormatieve onderwijsvoorzieningen. En De schoolbesturen komen jaarlijks met voorstellen, niet specifiek voor één school maar voor het gehele primaire onderwijs in de gemeente Boxtel. Voorstellen worden beoordeeld door ambtenaar onderwijsbeleid op basis van de uitgangspunten beschreven in het document Advies raadswerkgroep Besteden middelen LvC, behorend bij de raadsstukken van 20 december 2022. €0 Geen 2023 €0

Anterieure overeenkomsten Ruimtelijke Ontwikkeling Bestemmingsreserve, bestedingsfunctie Bekostigen van toekomstige investeringen die gedekt kunnen worden vanuit afgesloten anterieure overeenkomsten Ontvangen bijdrage voor bovenwijkse/bovenplanse voorzieningen zoals opgenomen in de afgesloten anterieure overeenkomst (€ 8,38 per m2 in 2021, bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd) Voor realisatie van een toekomstige investering zoals vastgesteld bij raadsbesluit €0 Afhankelijk van de afgesloten anterieure overeenkomsten 2032 (bij deze nota reserves en voorzieningen) € 760.127

28

Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate) Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Parkeervoorzieningen Inrichting, Verkeer en Reiniging Bestemmingsreserve, bestedingsfunctie Aanvragers van een bouwvergunning die niet kunnen voldoen aan de parkeernorm van het gebied laten meebetalen in de aanleg van parkeerplaatsen elders De door het college opgelegde afkoopsommen aan aanvragers van een bouwvergunning die niet voldoen aan de parkeernorm overeenkomstig de Bouwverordening Boxtel (afkoopsom is € 5.000 per ontbrekende parkeerplaats) Voor de aanleg van nieuwe parkeerplaatsen in openbaar gebied. €0 Geen Bestaande reserve € 106.913

29

Op basis van een egalisatiefunctie * MGD Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Egalisatie MGD-budgetten voor IV/ICT Algemeen Management Team Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie Het voor IV, ICT en specifieke programma’s (Omgevingswet) behouden van door MGD hiervoor begrote budgetten die aan het eind van het jaar niet besteed zijn door MGD. Een overschot op deze MGD budgetten bij de jaarrekening. Dit wordt aangegeven in het jaarverslag van MGD. Een tekort op deze MGD budgetten bij de jaarrekening. Dit wordt aangegeven in het jaarverslag van MGD. Op basis van de door MGD expliciet begrote aanwendingen van de kosten voor IV, ICT en benoemde Veranderprogramma’s. €0 Aandeel van gemeente in 100% van het structurele ICT-budget van MGD. Op basis van het huidige structurele MGD-budget (in 2024) is dat een maximum van afgerond € 3,3 miljoen. Bij aandeel Boxtel van 56% is maximum dus € 1,85 miljoen. 2016 € 635.569

Egalisatie loonkostenontwikkeling MGD Algemeen Management Team Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie De resultaten die ontstaan op de personele budgetten van MGD na afloop van een jaar verrekenen met deze gemeentelijke egalisatiereserve. Op deze wijze is het mogelijk deze begrote budgetten beschikbaar te houden voor MGD. Een overschot op deze MGD budgetten bij de jaarrekening. Dit wordt aangegeven in het jaarverslag van MGD. Een tekort op deze MGD budgetten bij de jaarrekening. Dit wordt aangegeven in het jaarverslag van MGD. Op basis van de door MGD expliciet begrote aanwendingen van personele knelpunten. €0 Aandeel van gemeente in 10% van het structurele personeelsbudget MGD. Op basis van het huidige structurele budget (in 2024) is dat een maximum van afgerond € 3,4 miljoen. Bij aandeel Boxtel van 56% is maximum dus € 1,9 miljoen. 2020 € 132.658

* overig Naam Team Soort reserve

Sociaal domein Sociale Beleids Ontwikkeling Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie, overig

30

Doel

Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijz. 2023

Naam Wethouder Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate)

Het behouden van niet bestede budgetten in het sociaal domein voor toekomstige aanwendingen in het sociaal domein. Of het afdekken van te veel bestede budgetten in het sociaal domein. Een positief resultaat exclusief categorie 63310 (inkomensoverdrachten GR MGD verdeling) aan het eind van het jaar van het totaal van de beleidsproducten Jeugdzorg exclusief jeugd- en jongerenwerk (beheersproduct 707), Inkomensvoorziening, Participatie en WMO. Indien van toepassing conform vastgestelde begrotingswijziging Een negatief resultaat exclusief categorie 63310 (inkomensoverdrachten GR MGD verdeling) aan het eind van het jaar van het totaal van de beleidsproducten Jeugdzorg exclusief jeugd- en jongerenwerk (beheersproduct 707), Inkomensvoorziening, Participatie en WMO. Indien van toepassing conform vastgestelde begrotingswijziging. €0 10% van de uitgaven exclusief kostentoedeling MGD in het laatste jaar van de meerjarenbegroting van de beleidsproducten Jeugdzorg exclusief het beheersproduct jeugd- en jongerenwerk, Inkomensvoorziening, Participatie en WMO. Op basis van mjb 20232026 is dat € 3,4 mln. 2015 € 2.500.000

Groenbeheer Beheer en Uitvoering Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie Het behouden van niet bestede budgetten van het product groenbeheer. Of het afdekken van te veel bestede budgetten van het product groenbeheer. Een positief resultaat exclusief categorie 63310 (inkomensoverdrachten GR MGD verdeling) aan het eind van het jaar van het beleidsproduct Groenbeheer. Een negatief resultaat exclusief categorie 63310 (inkomensoverdrachten GR MGD verdeling) aan het eind van het jaar van het beleidsproduct Groenbeheer. €0 20% van de uitgaven exclusief kostentoedeling MGD in het laatste jaar van de meerjarenbegroting van het beleidsproduct Groenbeheer. Bestaande reserve € 635.197

Plattelandsvernieuwing D. van Laarhoven Ruimtelijke Ontwikkeling Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie Het behouden van niet bestede budgetten plattelandsvernieuwing voor toekomstige aanwendingen plattelandsvernieuwing. Of het afdekken van te veel bestede budgetten plattelandsvernieuwing. Een overschot bij de jaarrekening op het product Plattelandsvernieuwing exclusief kostentoedeling MGD.

31

Onttrekking (wijze en mate) Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand

Startdatum Stand na 2e wijz. 2023

Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Een tekort bij de jaarrekening op het product Plattelandsvernieuwing exclusief kostentoedeling MGD. €0 € 785.166 + 100% van de uitgaven exclusief kostentoedeling MGD in het laatste jaar van de meerjarenbegroting van het beleidsproduct Plattelandsvernieuwing. Bestaande reserve € 785.166

Duurzame Ontwikkeling Maatschappelijke- en Economische Ontwikkeling Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie, overig Het behouden van niet bestede budgetten duurzaamheid voor toekomstige aanwendingen duurzaamheid. Of het afdekken van te veel bestede budgetten duurzaamheid. Een overschot bij de jaarrekening op het product Klimaatadaptatie en energietransitie exclusief kostentoedeling MGD. Indien van toepassing conform vastgestelde begrotingswijziging. Een tekort bij de jaarrekening op het product Klimaatadaptatie en energietransitie exclusief kostentoedeling MGD. Indien van toepassing conform vastgestelde begrotingswijziging. €0 € 2.190.989 + 100% van de uitgaven exclusief kostentoedeling MGD in het laatste jaar van de meerjarenbegroting van het beleidsproduct Klimaatadaptatie en energietransitie (op basis van mjb 2023-2026 is dat € 486.000). Bestaande reserve € 2.190.989

32

Dekkingsreserve afschrijvingslastenlasten (afgeronde) investeringen Naam Team Soort reserve Doel

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Afdekking afschrijvingslasten afgeronde investeringen Financiën & Administratie Bestemmingsreserve, egalisatiefunctie, dekkingsreserve kapitaallasten Dekking van afschrijvingslasten van gedane investeringen. Op dit moment zijn dat: Onderwijsinvesteringen: De Oversteek nieuwbouw, Verbouw Petrusschool, Brede school Selissen, Angelaschool opwaarderen, Vorsenpoel opwaarderen hoofdgebouw, StWillibrordusschool nieuwbouw VSO-afdeling, 2e onderwijscarrousel De Beemden, Verbouw openbare bibliotheek tbv Bloedstichting, Verbouwing frontoffice Ursulacomplex, Aandeel in sporthal VMBO, Dommelbad bouwkundig deel, Verbouw gymzaal Selissen tbv jeu de boules, Parkeren omgeving centrum, Fellenoord omgeving JRL, Herstraten Markt Bij een nieuwe afgeronde investering wordt de boekwaarde minus restwaarde gestort. Conform begroting, de afschrijvingslasten van bovengenoemde afgeronde investeringen. €0 Afhankelijk van de afgeronde investeringen 2023, inbreng boekwaarde minus restwaarde van bovengenoemde investeringen € 3.949.499

33

Bijlage 2: Voorzieningen Voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten (art. 44 1a)

Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate) Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate)

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate) Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Pensioenverplichtingen bestuurders (APPA) Financiën & Administratie Voor onzekere verplichtingen en verliezen (art 44 1a) Afdekken van mogelijke pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders Op basis van een jaarlijkse beoordeling van door een extern bureau uitgevoerde actuariële waardeberekening. Indien eerder voor een voormalig wethouder nog een verzekerd kapitaal aanwezig is, wordt dit bij het bereiken van de AOW-leeftijd van die wethouder gestort in deze voorziening. Op basis van een jaarlijkse beoordeling van door een extern bureau uitgevoerde actuariële waardeberekening. Bestaande voorziening € 885.593

Wachtgelden voormalige wethouders Financiën & Administratie Voor onzekere verplichtingen en verliezen (art 44 1a) Afdekken van mogelijke wachtgeldverplichtingen Op basis van vertrek van wethouders en hun berekende maximale aanspraak op wachtgeld. Daadwerkelijke wachtgelduitgaven. Op basis van aanpassing van wachtgeldaanspraken, bijv. doordat betrokkene inkomsten uit werk ontvangt. 2020 (bij jaarrekening) € 54.308

Nog te maken kosten afgesloten grexen Ruimtelijke Ontwikkeling Voor onzekere verplichtingen en verliezen (art 44 1a) Tijdig afsluiten van grondexploitaties Bij het afsluiten van een grondexploitatie waarvoor nog kosten gemaakt moeten worden. Toelichting van kosten is opgenomen in begrotingswijziging of jaarrekening. Voor het doen van de bedoelde kosten 2021 (bij jaarrekening) € 109.036

34

Voor kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (art. 44 1c)

Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Onderhoudsplan Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Onderhoudsplan Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort voorziening Doel

Onderhoud wegen Beheer en Uitvoering Gelijkmatige verdeling van lasten (art 44 1c) Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van wegen (incl. degeneratievergoedingen). Geschiedt op basis van een meerjarenonderhoudsplanning zoals goedgekeurd bij raadsbesluit van 17 september 2019 en aangepast na de komst van Esch. De jaarlijkse storting is een vast bedrag met een jaarlijkse verhoging voor inflatie. De begrote onttrekking geschiedt op basis van de begrote gemiddelde onderhoudskosten zoals voor de betreffende jaren opgenomen in het onderhoudsprogramma. Op 17 september 2019 heeft de raad ingestemd met de begrote onderhoudskosten 2019-2023. Dit onderhoudsprogramma wordt jaarlijks geactualiseerd. De daadwerkelijke onttrekking geschiedt op basis van de feitelijke groot onderhoudslasten van de wegen. Wegenbeheerplan Gemeente Boxtel, meerjarenplanning 2019-2023 zoals vastgesteld in de raad van 17 september 2019 31-12-2019 € 1.566.743

Onderhoud civieltechnische kunstwerken Beheer en Uitvoering Gelijkmatige verdeling van lasten (art 44 1c) Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van civieltechnische kunstwerken. Geschiedt op basis van een meerjarenonderhoudsplanning zoals goedgekeurd bij raadsbesluit van 21 december 2021. De jaarlijkse storting is een vast bedrag met een jaarlijkse verhoging voor inflatie. De begrote onttrekking geschiedt op basis van de begrote onderhoudskosten zoals voor de betreffende jaren opgenomen in het onderhoudsprogramma. Op 21 december 2021 heeft de raad ingestemd met de begrote onderhoudskosten 2020-2025. Dit onderhoudsprogramma wordt jaarlijks geactualiseerd. De daadwerkelijke onttrekking geschiedt op basis van de feitelijke onderhoudslasten van kunstwerken Gemeente Boxtel Herziend beheerplan civiele kunstwerken periode 2021-2025 zoals vastgesteld in de raad van 21 december 2021 31-12-2019 € 260.666

Onderhoud gemeentelijk vastgoed Maatschappelijke- en Economische Ontwikkeling Gelijkmatige verdeling van lasten (art 44 1c) Egalisatie van de kosten voor groot onderhoud van gemeentelijk vastgoed.

35

Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Onderhoudsplan

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Geschiedt op basis van een meerjarenonderhoudsplanning zoals goedgekeurd bij raadsbesluit van 8 oktober 2019 en aangepast na de komst van Esch. De jaarlijkse storting is een vast bedrag met een jaarlijkse verhoging voor inflatie. De begrote onttrekking geschiedt op basis van de begrote groot onderhoudskosten zoals voor de betreffende jaren opgenomen in het onderhoudsprogramma. Op 8 oktober 2019 heeft de raad ingestemd met de begrote onderhoudskosten 2019-2028. Dit onderhoudsprogramma wordt jaarlijks geactualiseerd. De daadwerkelijke onttrekking geschiedt op basis van de feitelijke onderhoudslasten van gemeentelijk vastgoed Algemene gebouwen MOP 2019-2028, Sportgebouwen MOP20192028, Schoolgebouwen MOP 2019-2028 zoals vastgesteld in de raad van 8 oktober 2019. 1-1-2019 € 3.585.526

36

Voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is (art. 44 2) Naam Team Soort voorziening Doel Storting (wijze en mate)

St. Jan’s Baptistfonds (Opheffen na besteding) Sociale Beleids Ontwikkeling Voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is (art 44 2) Ondersteuning van jeugdinitiatieven uit Liempde Een positief saldo van jaarlijkse opbrengsten (rente) en uitgaven (incidentele initiatieven) De jaarlijkse opbrengsten worden als bate in de exploitatie meegenomen en de jaarlijkse uitgaven als last

Onttrekking (wijze en mate)

Een negatief saldo van jaarlijkse opbrengsten (rente) en uitgaven (incidentele initiatieven) De jaarlijkse opbrengsten worden als bate in de exploitatie meegenomen en de jaarlijkse uitgaven als last

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Bestaande voorziening € 9.527

Naam Team Soort voorziening

Schenking dr. Hoekstichting (Opheffen na besteding) Sociale Beleids Ontwikkeling Voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is (art 44 2) De schenking uit 2005 moet worden ingezet ten behoeve van de basisgezondheidszorg in Boxtel Geen Voor bestedingen in de basisgezondheidszorg in Boxtel, niet zijnde gebouwen Bestaande voorziening € 30.723

Doel Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort voorziening Doel

Storting (wijze en mate) Onttrekking (wijze en mate) Streefstand Toegestane minimumstand Toegestane maximumstand

Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Naam Team Soort voorziening

Afval Inrichting Verkeer en Reiniging Voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is (art 44 2) Opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor afvalstoffenheffing en matching baten en lasten van het kostendekkende product afval Een positief saldo van het kostendekkende product afval. Een negatief saldo van het kostendekkende product afval. € 0 aan het eind van de meerjarenbegroting Bij een stand die aan het einde van de geldende meerjarenbegroting negatief is, dienen de tarieven opwaarts aangepast te worden Bij een stand die aan het einde van de geldende meerjarenbegroting meer is dan 20% van de jaarlijkse opbrengst, dienen de tarieven neerwaarts aangepast te worden 2014 (bij jaarrekening) € 533.782

Riolering Beheer en Uitvoering Voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is (art 44 2) 37

Doel

Storting (wijze en mate)

Onttrekking (wijze en mate)

Onderhoudsplan Startdatum Stand na 2e wijziging 2023

Opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor rioolheffing en matching baten en lasten van het kostendekkende product riolering. De begrote storting of onttrekking geschiedt op basis van een jaarlijkse doorrekening waarbij rekening wordt gehouden met: - de stand van de voorziening Riolering; - de stand van zaken van uitvoering van het geldende Gemeentelijk RioleringsPlan; - 100% kostendekkendheid op begrotingsbasis. De daadwerkelijke storting is een positief saldo van het kostendekkende product riolering. De begrote storting of onttrekking geschiedt op basis van een jaarlijkse doorrekening waarbij rekening wordt gehouden met: - de stand van de voorziening Riolering; - de stand van zaken van uitvoering van het geldende Gemeentelijk RioleringsPlan; - 100% kostendekkendheid op begrotingsbasis. De daadwerkelijke onttrekking is een negatief saldo van het kostendekkende product riolering. vGRP6 2020-2024 zoals vastgesteld in de gemeenteraad van 10 december 2019 1 januari 2020 € 12.757.944

38