Bijlage 1 - Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

s.v.z.

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Portefeuille- Actie houder Geldens Opstellen CPO-leidraad Ruimtelijke ontwikkeling Geldens RO nieuwbouw Geldens Tijdelijke formatie openbare ruimte voor realisering ruimtelijke projecten Groenbeheer Goossens Opstellen en besluitvorming natuur- en land-schapsbeleid Goossens Uitvoering Natuur- en land-schapsbeleid Geldens Meerjareninvesteringsplanning groenvoorzieningen Omgevingsvisie (opvolger Zieners 2025) Raaijmakers Afronding fase 2 Ambitiedocument Raaijmakers Fase 3 Bouwen Raaijmakers Fase 4 Oplevering Omgevingsvisie Raaijmakers Fase 4 Besluitvorming in raad

28

2022

2023

2024

2025

2026

Stand van zaken september 2025

Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 X X

X

X

X

X

X X

X X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X X

X

X

X X

X X

X X

X X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X X

X X

X X

X X

X X

s.v.z.

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Ontspanning en Economie Beleids- en beheersmatige afwijkingen Economische aangelegenheden Werkbudget bedrijventerrein We zijn nu bezig met het in kaart brengen van de situatie en benodigde acties op de bedrijventerreinen. We zijn bezig met het opstellen van gebiedspaspoorten voor de bedrijventerreinen. Dit doen we d.m.v. gesprekken vanuit de SPUK-aanjager en accountmanager. In het laatste kwartaal zal de vertaling gemaakt worden naar wat nodig is op de bedrijventerreinen, waarna we dit in 2026 zullen uitvoeren. Verduurzamen bedrijventerrein Den Dungen We zijn momenteel bezig met het in kaart brengen van de situatie en benodigde acties op bedrijventerrein ‘t Schild. Dit doen we d.m.v. gesprekken vanuit de SPUK-aanjager en accountmanager en het vervaardigen van een gebiedspaspoort voor dit bedrijventerrein. In het laatste kwartaal van 2025 zal de vertaling gemaakt worden naar wat nodig is op ‘t Schild, waarna dit in 2026 tot uitvoer zal worden gebracht. Evaluatie Ondernemersfondsen De evaluatie kan niet in 2025 uitgevoerd worden, de termijn is te kort om te evalueren door het ontbreken van kwalitatieve en representatieve cijfers die nodig zijn voor de evaluatie. Dit wordt in 2026 uitgevoerd. Opgaveregisseurs RNOB Na vaststelling van het nieuwe convenant RNOB eind 2024, is verder gewerkt aan het versterken van de samenwerking.

Het adviesbureau &Van de Laar heeft onder meer geadviseerd om een vijftal Opgaveregisseurs toe te voegen aan het regiobureau RNOB. Deze opgaveregisseurs zijn secretaris van de bestuurlijke overleggen en dragen zorg voor de integrale afstemming tussen de overleggen en de daarin te bespreken opgaven. De deelnemers aan RNOB hebben het advies van &Van de Laar omarmt. De structurele meerkosten bedragen € 1 per inwoner oftewel € 30.200. Deze moeten we structureel opnemen in onze begroting vanaf 2026. Recreatieve voorzieningen Aanlegsteiger We hebben in samenwerking met het Waterschap verder gewerkt aan het initiatief “Aanlegsteiger nabij het centrum van Sint-Michielsgestel”. De conceptsamenwerkingsovereenkomst wordt opgesteld door het Waterschap, de aanvragen voor de benodigde vergunningen liggen klaar voor verzending (zodra het kan worden ze aangevraagd) en er wordt gewerkt aan een concept-bruikleenovereenkomst voor de verhuur van de aanlegsteiger. Besloten is een bijdrage uit de Ruimte voor Ruimte gelden, waardoor de reeds gereserveerde kapitaallasten (€ 10.000) komen te vervallen. GoedGestel Door afwezigheid en wisselingen in personeel, heeft de realisatie van de website goedgestel.nl vertraging opgelopen.

Ook door personeelswisselingen bij de leverancier van de website was het niet mogelijk dusdanig door te pakken om (tot nu toe) een gedegen website neer te zetten die geschikt was voor livegang. In het laatste kwartaal van 2025 organiseren we een ondernemersbijeenkomst voor alle toeristisch-recreatieve ondernemers om hen mee te nemen en te enthousiasmeren voor het platform Goed Gestel. We zetten in

29

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

op een goede samenwerking met bereidwillige ondernemers en initiatiefnemers. Hiervoor zetten we zowel online als offline promotie in. In samenwerking met Brabant Partners en vrijwilligers investeren we in de optimalisatie van de bestaande wandel- en fietsroutes in de gemeente. En worden er routes in kaart gebracht die kunnen worden getoond via goedgestel.nl. Maatschappelijke voorzieningen Opbrengst verkoop De Huif Het ruimtelijk plan is onherroepelijk, de exacte invulling van het plangebied is echter nog onderwerp van gesprek tussen koper en gemeente. De inkomsten uit de verkoop (€ 1.031.900) van de grond worden daarom op zijn vroegst in 2026 verwacht. Exploitatiebijdrage Litserborg Aan Litserborg is voor het lopende jaar € 75.000 ter beschikking gesteld om te zorgen dat het voortbestaan geborgd is. Het negatieve resultaat wordt opgevangen binnen dit programma. Exploitatiebijdrage Meander Stichting Meander heeft over 2024 een tekort van circa € 50.000. Gemeenschapshuizen in Sint-Michielsgestel ontvangen over de eerste vijf jaar van hun bestaan een bijdrage in de exploitatie, daarna wordt verondersteld dat ze op eigen benen kunnen staan. Voor de Meander waren er jaarlijks van 2019 tot en met 2023 bedragen begroot om het voorziene tekort aan te vullen. In die periode viel ook de coronacrisis, die gemeenschapshuizen stevig heeft geraakt.

De Meander ontving in de eerste fase van die crisis relatief weinig coronasteun, omdat men alleen de cijfers van 2019 ter vergelijk kon overleggen. Daardoor heeft de Meander weinig reserves, het tekort over 2024 zorgt dan ook voor een sterke druk op de liquiditeit. Om het voortbestaan te borgen, wordt het tekort over 2024 dan ook aangevuld. Voor 2025 en verder is het de bedoeling dat, mede middels Meander 2.0 en het verzilveren van de kansen die zich nu al voordoen, sneller de exploitatie sluitend is. Het exploitatietekort van de Meander vertoont overigens al een dalende lijn. Kunst Cortentstalen kunstwerk Décors Het Cortentstalen kunstwerk Décors heeft ruim dertig jaar in het centrum van Berlicum gestaan ter hoogte van Den Durpsherd. Vanaf 2021 ligt het in de opslag voor herbestemming binnen de gemeente Sint-Michielsgestel. Na diverse onderzoeken is er nog geen geschikte locatie gevonden waardoor het kunstwerk niet in 2025 herplaatst zal gaan worden. Het onderzoek naar een geschikte locatie wordt in samenwerking met de Commissie Kunst en Cultuur voortgezet. De daadwerkelijk herplaatsing volgt naar verwachting in 2026. Het begrote bedrag voor herplaatsing kunstwerk Décors € 30.000 wordt onttrokken uit Reserve Cultuurzaken en wordt overgeheveld naar 2026.

Sport Aanbesteding sporthallen Vanaf 2026 levert de nieuwe aanbesteding van de sporthallen jaarlijks een voordeel op van € 80.000. Dit positieve resultaat is te danken aan een gunstige inschrijving tijdens het aanbestedingstraject. In het overgangsjaar 2025 is echter sprake van een budgetoverschrijding. Deze overschrijding komt deels voort uit de beëindiging van de samenwerking met WSD per 1 januari 2025. Hierdoor zijn twee medewerkers, op basis van een eerdere regeling, teruggekeerd in dienst bij de gemeente. Dit heeft geleid tot hogere personeelskosten dan oorspronkelijk begroot. Eén van deze dienstverbanden is per 1 juni

30

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

2025 beëindigd vanwege pensionering. Ondanks de extra personele lasten blijven de kosten vanaf 2026, dankzij de succesvolle aanbesteding, binnen de beschikbare begroting. Er is een tekort van de aanbesteding sporthallen voor een bedrag van € 49.000. Sportvelden SC Den Dungen Ondanks zorgvuldige planning en uitstel van de werkzaamheden om kosten te besparen is de aanbesteding voor de sportvelden bij SC Den Dungen hoger uitgevallen dan geraamd. Daarom stellen wij voor om het krediet met € 100.000 te verhogen. Monumentenzorg en oudheidkunde Erfgoednota In de jaarrekening is aangegeven dat in 2025 een erfgoednota wordt vastgesteld. Het ontbreekt op dit moment aan basisinformatie om het beleid goed te kunnen richten. In 2025 starten we met het samenstellen cultuurhistorische-, archeologische- en beleidskaarten. Hiermee mikken we op een goede aansluiting bij het omgevingsprogramma. Mogelijk wordt dan een afzonderlijke erfgoednota overbodig. In het najaar van 2025 starten we met het traject ‘basis op orde’. Dit kan niet in 2025 worden afgerond. Daarom wordt € 40.000 overgeheveld naar 2026.

Investeringen en overhevelingen Overhevelingen: • Werkbudget bedrijventerrein: € 25.000 • Verduurzamen bedrijventerrein Den Dungen: € 50.000 • Evaluatie Ondernemersfondsen: € 27.500 • Kunstwerk Décors: € 30.000 • Erfgoednota: € 40.000.

Financiële afwijkingen programma Afgezien van de voorgestelde budgetneutrale begrotingsmutaties hebben de volgende mutaties vanuit dit programma gevolgen voor het begrotingssaldo: Voorgestelde begrotingsmutaties (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Ontspanning en Economie Autonome en overige ontwikkelingen: • Opgaveregisseurs RNOB • Exploitatiebijdrage Litserborg • Exploitatiebijdrage Meander • Robuuste bibliotheek en subsidies • Aanbesteding sporthallen • Mutaties minder dan € 10.000 Totaal Programma Ontspanning en Economie

Begroting 2025

-75,0 -50,0 72,3 13,9 -38,8

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-30,2

-30,3

-30,3

-30,4

72,3 79,9 12,8 134,8

72,3 89,9 12,8 144,7

72,3 100,4 12,8 155,2

72,3 111,0 12,8 165,7

31

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Stand van zaken uitvoeringsprogramma Hierna volgt een tabel waarin per activiteit uit het uitvoeringsprogramma staat wat de voortgang is. De activiteiten die op oranje of rood staan zijn verder toegelicht. Portefeuille- Actie houder

2022

2023

2024

2025

2026

Stand van zaken september 2025

Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Economische aangelegenheden Goossens Goossens Goossens Goossens

Besluitvorming reclamebelasting Start centrum- management (extern) Start gesprek vitaliteit bedrijventerreinen Uitvoering en koppeling Gezond genieten

Goossens

Evaluatie centrummanagement

X X X X

X X

X X

X X

X X ntb

Recreatieve voorzieningen Geldens Uitwerking Gezond genieten

X

X

X

X

X

X

X

X

Geldens

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Geldens

Start uitvoering visie Gezond genieten: Realisatie website Project aanlegsteiger en bootjes

Maatschappelijke voorzieningen Raaijmakers Begin uitwerking raadsdebat (door werkgroep raad) Raaijmakers Overleg met gemeenschapshuizen over nulmeting Raaijmakers Nulmeting gemeenschapshuizen

Raaijmakers

Opstellen en besluitvorming uitvoeringsplan

Raaijmakers

Uitvoering

Kunst

32

Gesprekken zijn gevoerd Webside in afrondende fase Evaluatie is geweest voornemens om in 2026 af te ronden

X

X

X

X

Nieuwe visie wordt in 2026 opgesteld Bezig met uitvoering van huidige visie wordt in 2025 opgeleverd X

X

SOK wordt opgesteld, uitvoering in 2026 met uitloop naar 2027

X X X

Nulmeting heeft plaatsgevonden De uitkomsten van deze nulmeting worden meegenomen in het nog op te stellen accommodatiebeleid X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

s.v.z.

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Portefeuille- Actie houder Goossens

Koppelen aan toeristische visie (idem voor uitvoering)

2022

2023

2024

2025

Onderzoek haalbaarheid sportakkoord Voorbereiding accommodatie BMC

X X

X X

X X

X

X

X

X

X

Goossens

Voorbereiden accommodatie Irene

X

X

X

X

X

X

X

X

Goossens Goossens

Formatie sportakkoord Start uitvoering sportakkoord

Raaijmakers

Start project 80 jaar bevrijding

Raaijmakers

Plan Haanwijk Out Herlaer vaststellen

Stand van zaken september 2025

Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 X X X X X

Sport Goossens Goossens

Monumentenzorg en Oudheidkunde Raaijmakers Opstellen beheerplan en ontwikkelvisie Seldensate Raaijmakers Opleveren project linie 1629

2026

X

X

X

X X

X

X

X

X

X

X

X

X X

opgeleverd In 2024 namen we deel aan het project ’Samen op weg naar 2029’ In 2024 is de herdenking van 80 jaar bevrijding georganiseerd

X X

33

s.v.z.

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Ruimtegevend Bestuur Beleids- en beheersmatige afwijkingen Bestuur Sint-Michielsgestel 30 jaar In 2026 bestaat de gemeente Sint-Michielsgestel 30 jaar. Dit jubileum biedt een mooie gelegenheid om het gemeenschapsgevoel in onze dorpen te versterken en samen stil te staan bij wat we als gemeente hebben opgebouwd. Waar het 25-jarig jubileum in coronajaar 2021 noodgedwongen bescheiden werd gevierd, willen we dit keer ruimte bieden aan initiatieven vanuit de samenleving zelf. Het verenigingsleven toont enthousiasme, en juist dat willen we benutten en stimuleren. Daarom stelt het college voor om een bescheiden stimuleringsbudget van € 30.000 beschikbaar te stellen. Hiermee kunnen lokale en bovendorpse initiatieven worden ondersteund, zoals een dorpen-sporttoernooi, een wandeltocht ‘Groot Gestel’, een culturele atelierroute of een activiteit rond 5 mei. De nadruk ligt op maatschappelijke betrokkenheid en samenwerking, niet op gemeentelijke regie. De gemeente organiseert zelf één inhoudelijke bijeenkomst in de tweede helft van het jaar, bijvoorbeeld een lezing met een spreker. Dit voorstel draagt bij aan een breed gedragen, verbindend jubileumjaar. Regeling woon-/werkverkeer per januari 2026 MGD In Cao SGO 2025 – 2027 is een verplichting opgenomen voor een woon-/werkregeling voor ons personeel.

Vanwege het verplichtende karakter van deze regeling, elke gemeente dient daaraan uitvoering te geven, gaat het om een autonome ontwikkeling. Naar verwachting is € 436.000 aan structureel extra budget noodzakelijk om de aanstaande voorzieningen te bekostigen - met ingang van 1 januari 2026. Aangezien op dit moment geen middelen beschikbaar zijn of vrijgemaakt kunnen worden, dienen de beide gemeenten structurele gelden beschikbaar te stellen voor de realisatie van de beoogde voorzieningen. De structurele bijdrage voor de gemeente Sint-Michielsgestel hierin is € 191.800. Bijstelling budgetten energie huisvesting MGD Met de Eerste bestuursrapportage 2024 MGD zijn op basis van een Europese aanbesteding de budgetten voor energie met € 311.200 verhoogd. Nu blijkt dat deze inschatting te ruim is geweest en kan nu alsnog een bedrag van € 139.400 structureel vanaf 2025 vrijvallen. De budgetten worden hierop aangepast en dit voordeel komt ten gunste van de gemeenten op basis van hun verdeelsleutel. Nieuw digitaal HR&Payroll systeem MGD Vanaf 1 januari 2026 zal MijnGemeenteDichtbij gebruik gaan maken van een nieuw digitaal HR&Payroll systeem. Dit nieuwe E-HRM systeem wordt in het tweede deel van dit kalenderjaar volledig geïmplementeerd binnen onze organisatie. De kosten van de implementatie van het nieuwe systeem bedragen € 50.000.

Daarnaast komen er nog exitkosten bij vanuit het huidig HRM-systeem, Het gaat hierbij om een bedrag van € 10.500. Voor de implementatie hebben we een interne projectleider benoemd. De kosten voor deze medewerker gedurende de gehele looptijd van implementatie (tot 1 februari 2026) bedragen € 85.000. De kosten worden opgenomen in de begroting van MijnGemeenteDichtbij en de gemeenten dragen hier op basis van hun verdeelsleutel in bij. Vervanging tractiemiddelen MGD In de afgelopen periode heeft een Europese aanbesteding plaatsgevonden voor de vervanging van een 8-tal bedrijfsbussen team wijkbeheer. Voorafgaand aan de aanbesteding heeft een marktverkenning plaatsgevonden op basis waarvan een positieve bijstelling van de bedragen in het investeringsplan van MGD heeft plaatsgevonden. Ondanks de bijstelling van de bedragen valt de aanbesteding aanmerkelijk duurder uit. Op 34

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

de 8 wijkbussen is in 2026 een extra investeringsbedrag benodigd van € 270.000. Dit is ongeveer 25% meer dan begroot. Dit leidt tot een extra kapitaallast van structureel € 27.000, waarvan € 4.000 door MGD kan worden opgevangen uit de stelpost prijsindexering. Voorgesteld wordt om conform de verdeelsleutel tussen de gemeente Boxtel en SintMichielsgestel structureel een aanvullende bijdrage beschikbaar te stellen van € 12.900. Tweede Kamerverkiezingen 2025 Door de val van het kabinet zijn er op woensdag 29 oktober weer Tweede Kamerverkiezingen. In het jaar 2025 zouden er geen verkiezingen plaatsvinden en was er daarvoor geen budget gereserveerd. Het budget dat benodigd is voor de Tweede Kamerverkiezingen is ingeschat op € 57.000. Met de septembercirculaire zijn deze kosten gecompenseerd door een aanvullende bijdrage via de algemene uitkering. Openbare orde en veiligheid Natuurbrandbeheersing Samen met de gemeente Boxtel maken we dit jaar voor € 9.600 aan kosten voor een natuurbrandbeheersingsplan. Op basis van dit plan wordt ook een uitvoeringsplan opgeleverd en een gebiedscommissie ingericht. De doelstelling van dit plan is om natuurbranden te voorkomen, te beheersen en te bestrijden. De kosten worden vergoed door een provinciale subsidie van € 5.000 en een bijdrage van de Veiligheidsregio van € 4.600.

Algemene dekkingsmiddelen Dividend aandelen BNG De dividenduitkering aandelen BNG was vanwege het jaarresultaat van de bank in 2024 hoger dan begroot. Incidentele meeropbrengst bedraagt € 15.200. BTW Compensatie op brandkranen Over de jaren 2021 tot en met 2024 hebben we alsnog de BTW mogen compenseren op de via de Veiligheidsregio betaalde facturen op huur brandkranen. Dit betekent een eenmalig voordeel van € 26.300. Rente schatkistbankieren Voor dit jaar is een renteopbrengst begroot van € 280.000. Medio dit jaar is een bedrag van bijna € 105.000 gerealiseerd. Hoewel het rentepercentage lager is dan begin dit jaar verwachten we de totale begrote opbrengst dit jaar te realiseren. De reden hiervoor is dat het uitstaande bedrag medio dit jaar hoger dan begin dit jaar. Rente naheffingsaanslag BTW Meander In 2019 is de Meander geopend. Destijds is door de gemeente Sint-Michielsgestel een BTWconstructie toegepast bij de bouw en in de aanloop naar de opening. Hierdoor is vervolgens de verhuur ook in de BTW-heffing terechtgekomen. In 2022/2023 heeft de Belastingdienst een boekenonderzoek uitgevoerd waaruit bleek dat er ten onrechte door de gemeente BTW in rekening is gebracht. De gemeente heeft direct daarna deze BTW terugbetaald aan de Meander. Stichting Meander moet nu deze BTW verhoogd met wettelijke rente (door)betalen aan de Belastingdienst.

Gezien het feit dat de Meander zelf geen vrije keuze heeft gehad in BTW-belast of vrijgesteld verhuren, maar deze keuze in het voortraject is gemaakt door de gemeente, wordt deze rente vergoed aan de Meander. Het gaat hierbij om een bedrag van € 25.000.

35

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Opbrengst OZB 2025 Op basis van de huidige gerealiseerde OZB-opbrengsten en rekening houdend met de afwikkeling van een aantal bezwaarschriften voorzien we voor dit jaar een minderopbrengst van € 21.200. Gemeentelijke Belastingen Voor ongeveer 3% van de WOZ-objecten met peildatum 1 januari 2024 is bezwaar gemaakt tegen de vastgestelde waarde. Dit is een stijging ten opzichte van vorig jaar (2%), maar sluit aan bij de landelijke trend. De afwikkeling verloopt voorspoedig: per 1 augustus 2025 is voor meer dan de helft van de bezwaren uitspraak gedaan. Hiermee voldoen wij aan de vereisten van de Waarderingskamer. Wij verwachten alle bezwaren binnen de gestelde termijnen af te ronden. Algemeen budgettair Overzetten budget proceskosten bezwaar en beroep WOZ vanuit MGD Vanuit het verleden zijn de budgetten voor afwikkeling bezwaar en beroep WOZ (proceskosten) overgezet naar MGD. Omdat de gemaakte kosten worden doorbelast aan de betreffende gemeente, wordt vanaf 2026 het structurele budget van € 51.600 – conform de verdeelsleutel (56/44) – teruggezet naar beide gemeenten. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 22.700 dat we als budget hiervoor zelf gaan inzetten. Actualisatie staat van activa Zoals is toegelicht in het hoofdstuk ‘Investeringen’ worden met deze Najaarsnota diverse investeringen doorgeschoven van 2025 naar 2026.

Op basis hiervan is de staat van activa geactualiseerd. Dit leidt voor dit jaar en volgend jaar tot een positief resultaat en dit loopt in de jaren daarna verder terug. Inzet surplus Algemene Reserve Vanaf 1 januari 2024 kan jaarlijks maximaal 10% van het surplus van de algemene reserve worden ingezet voor structurele lasten, mits de solvabiliteit minimaal 20% blijft. Het gebruik van de Algemene reserve is alleen toegestaan als er voldoende eigen vermogen is en de risico’s zijn afgedekt volgens de minimale norm van de gemeenteraad. In het maatregelenpakket (vastgesteld gemeenteraad 3 juli 2025) is besloten om gebruik te maken van deze mogelijkheid. De minimale norm van de Algemene reserve wordt jaarlijks bepaald bij het opstellen van de begroting. Omdat de minimale norm is toegenomen heeft dit ook gevolgen voor het jaarlijks in te zetten bedrag (10%) zoals deze eerder berekend is. Bij de begroting 2026 is geconstateerd dat dit bedrag hoger is dan is toegestaan met de huidige minimale norm. De begrote inzet passen we daarom hierop nu aan. Dit leidt tot een structureel nadeel van € 44.300. Overschrijding stelpost prijsindexering 2025 De resterende stelpost prijsindexering voor het jaar 2025 is niet toereikend voor de claims die hierop zijn ingebracht. Per saldo is de overschrijding van € 19.700 en dit bedrag komt ten laste van het resultaat.

Resultaat septembercirculaire 2025 Op Prinsjesdag 16 september 2025 is de septembercirculaire beschikbaar gekomen. Met de septembercirculaire is onze algemene uitkering uit het gemeentefonds herberekend en de gevolgen voor de begroting zijn structureel verwerkt in deze Najaarsnota. Per saldo leidt deze herberekening tot een structureel positief effect voor onze begroting van structureel ruim € 5 ton. In 2025 krijgen we compensatie voor de hogere kosten jeugdzorg over de jaren 2023 en 2024 (€ 853.600) en is de verwachte onderuitputting op het BTW

36

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Compensatiefonds 2025 als voorschot toegekend (€ 536.200). De overige mutaties hebben betrekking op de ontwikkeling van het accres en de actualisatie van een aantal maatstaven (o.a. loonkostensubsidie en huishoudens met laag inkomen). Samenvattend beeld: • Incidenteel komen er voor het jaar 2025 aanvullende budgetten beschikbaar. • Structureel blijft het beeld ongewijzigd ten opzichte van de meicirculaire waarbij vanaf 2028 de uitkering daalt ten opzichte van het voorgaande jaar. Een uitgebreide toelichting is opgenomen in deze Najaarsnota. Overheveling incidentele budgetten Bij het beoordelen van de budgetten is er bewust gekeken naar het doorschuiven van incidentele exploitatiebudgetten naar volgende jaren. Dit doen we alvast vooruitlopend op de overhevelingen die later via de jaarrekening worden verwerkt. De mutaties op overhevelingen verrekenen we over de jaren budgetneutraal met de Algemene reserve. In voorgaande hoofdstukken zijn de nu voorgestelde overhevelingen toegelicht.

Samengevat zijn met deze Najaarsnota de volgende overhevelingen meegenomen: Budgetoverhevelingen Najaarsnota 2025 (x € 1.000) • SoortenManagementPlan • ADHD-zorg • Dak- en thuisloosheid • Complexe scheidingen • Hervormingsagenda • Minimaondersteuning, algemeen • Minimaondersteuning, schuldhulp • Omgevingswet - uitvoeringskosten • Lbv-regeling • Herziening BP buitengebied • Advocaatkosten Dommeloever • Project Westakkers - verhuizing scouting • Verkoop perceel • Bedrijventerreinen + ondernemersfondsen • Opstellen erfgoedbeleid TOTAAL, te verrekenen met de Algemene (risico)reserve

Begroting 2025

Begroting 2026

100 10 504 20 51 34 20 130 32 25 10 330 -25 103 40

-100 -10 -504 -20 -51 -34 -20 -130 -32 -25 -10 -330

1.383

-1.408

Begroting 2027

25 -103 -40 25

Terugdraaien tekortafdekking begrotingsjaar 2025 Om het begrotingsjaar 2025 sluitend te houden op minimaal € 0 is met de Voorjaarsnota een bedrag van € 1.170.700 onttrokken aan de Algemene reserve. Vanwege het resultaat vanuit deze Najaarsnota (met name resultaat septembercirculaire) kan deze tekortafdekking worden teruggedraaid.

37

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Financiële afwijkingen programma Afgezien van de voorgestelde budgetneutrale begrotingsmutaties hebben de volgende mutaties vanuit dit programma gevolgen voor het begrotingssaldo: Voorgestelde begrotingsmutaties (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Ruimtegevend bestuur Autonome en overige ontwikkelingen: • Sint-Michielsgestel 30 jaar • Vervanging tractiemiddelen MGD • Nieuw digitaal HR&Payroll systeem MGD • Bijstelling budgetten energie huisvesting MGD • Regeling woon-/werkverkeer per januari 2026 MGD • Tweede Kamerverkiezingen 29-10-25 • Meeropbrengst dividend BNG 2024 • BCF brandkranen 2021 t/m 2024 • Rente naheffingsaanslag BTW Meander • Opbrengst OZB 2025 • Toeristenbelasting, intrekken maatregelenpakket • Inzet surplus Algemene Reserve • Overschrijding stelpost prijsindexering • Actualisatie staat van activa op basis van mutaties investeringen • Resultaat septembercirculaire (algemene uitkering Gemeentefonds) • Terugdraaien tekortafdekking begrotingsjaar 2025 • Mutaties minder dan € 10.000 Totaal Programma Ruimtegevend bestuur

38

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029

-30,0 -10,1

-10,1

-10,1

-10,1

61,3 -191,8

61,3 -191,8

61,3 -191,8

61,3 -191,8

-42,0 -31,0

-42,0

-42,0 -38,8

-42,0 -44,3

54,6

93,2

54,3

30,1

27,3

1.756,5

657,7

597,8

534,5

518,0

507,3

469,5

343,2

318,4

-64,0 61,3 -57,0 15,2 26,3 -25,0 -21,2

-19,7

-1.170,7 2,0 558,3

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Stand van zaken uitvoeringsprogramma Hierna volgt een tabel waarin per activiteit uit het uitvoeringsprogramma staat wat de voortgang is. De activiteiten die op oranje of rood staan zijn verder toegelicht. Portefeuille- Actie houder

2022

2023

2024

2025

2026

Stand van zaken 19-52025

Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Bestuur Goossens Goossens Goossens

Nieuwe inrichting wijkmakelaars Besluitvorming participatiebeleid Implementatie participatiebeleid

Goossens Uitvoering participatiebeleid Goossens Evaluatie wijkmakelaars Openbare orde en veiligheid Smid Besluitvorming Integraal veiligheidsbeleid Smid Uitvoering Integraal Veiligheidsbeleid

X X X

X

X

X

X

X

X

X

X X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Evaluatie is geweest

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X X

X

39

s.v.z.

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Voorgestelde begrotingsmutaties In de voorgaande hoofdstukken zijn per programma de financiële afwijkingen samengevat. In dit hoofdstuk gaan we samenvattend in op de gevolgen van de voorgestelde begrotingsmutaties. Het totaal effect komt ten gunste of ten laste van het begrotingssaldo. Dit geeft samenvattend het volgende overzicht. begrotingsmutaties programma's (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Duurzaamheid Meedoen Leefomgeving Ontspanning en Economie Ruimtegevend bestuur Totaal

Begroting 2025 0,8 -138,5 505,6 91,8 -133,4 326,3

Begroting 2026 -1.122,2 -1.720,2 -451,5 -112,8 2.959,2 -447,5

Begroting 2027 -125,0 -806,2 40,3 14,7 767,3 -108,9

Begroting 2028 -125,0 -824,9 -15,0 25,6 726,8 -212,5

Begroting 2029 -125,0 -936,3 -15,4 36,4 809,6 -230,7

Voor een toelichting op deze mutaties wordt verwezen naar het betreffende programma in deze Najaarsnota.

Begrotingsmutaties op basis van programma's Het volgende overzicht is als volgt samengesteld: • Resultaat voor bestemming Per programma, de baten en lasten voor mutaties met reserves; dit leidt dan tot het resultaat voor bestemming. • Resultaatbestemming Per programma, de onttrekkingen aan en de stortingen in de reserves; dit leidt dan tot de resultaatbestemming. • Resultaat na bestemming / Totaal resultaat Per programma, het verschil tussen het resultaat voor bestemming en de resultaatbestemming; dit leidt dan tot het resultaat na bestemming, oftewel de mutatie van het vrij inzetbare begrotingssaldo. Dit bedrag is dan weer gelijk aan het totaal van de voorgestelde begrotingsmutaties. begrotingsmutaties programma's (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Baten voor resultaatbestemming: Duurzaamheid Meedoen Leefomgeving Ontspanning en Economie Ruimtegevend bestuur Totaal baten voor resultaatbestemming Lasten voor resultaatbestemming: Duurzaamheid Meedoen Leefomgeving Ontspanning en Economie Ruimtegevend bestuur Totaal lasten voor resultaatbestemming

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-3.141,8 1.744,9 -1.352,8 -1.028,4 2.676,8 -1.101,3

-511,7 1.164,0 7,6 1.103,9 1.661,2 3.425,0

-22,4 1.414,0 382,6 3,6 694,8 2.472,6

-16,6 1.814,0 7,6 3,6 559,8 2.368,4

-16,4 2.214,0 7,6 3,6 544,1 2.752,9

-3.142,6 1.241,6 -2.131,8 -125,6 335,0 -3.823,4

610,5 3.612,4 1.391,9 214,8 78,6 5.908,2

102,6 2.220,2 0,1 -11,1 -97,5 2.214,3

108,4 2.638,9 30,4 -22,0 -205,8 2.549,9

108,6 3.150,3 30,8 -32,8 -309,8 2.947,1

RESULTAAT VOOR BESTEMMING

2.722,1

-2.483,2

258,3

-181,5

-194,2

Resultaatbestemming: Onttrekking aan reserves: Duurzaamheid Meedoen

-171,0

728,2

40

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

begrotingsmutaties programma's (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Leefomgeving Ontspanning en Economie Ruimtegevend bestuur Totaal onttrekking aan reserves Storting in reserves: Duurzaamheid Meedoen Leefomgeving Ontspanning en Economie Ruimtegevend bestuur Totaal storting in reserves Saldo resultaatbestemming RESULTAAT NA BESTEMMING (mutaties begrotingssaldo)

Begroting 2025 -919,8 -37,3 -2.170,9 -3.299,0

Begroting 2026 932,8 30,0 1.376,6 3.067,6

Begroting 2027 7,8

Begroting 2028 7,8

Begroting 2029 7,8

-25,0 -17,2

-38,8 -31,0

-44,3 -36,5

470,8 -646,4 -1.031,9 304,3 -903,2

1.031,9 1.031,9

350,0

0,0

0,0

-2.395,8

2.035,7

-367,2

-31,0

-36,5

326,3

-447,5

-108,9

-212,5

-230,7

350,0

Ontwikkeling reservepositie Inclusief de mutaties vanuit deze Najaarsnota geeft onze reservepositie meerjarig het volgende verloop. 2025 2026 2027 Reserves, saldo per 1 januari (bedragen x € 1.000) Algemene reserve: Algemene (risico)reserve 5.525 9.883 9.021 Totaal algemene reserve 5.525 9.883 9.021 Bestemmingsreserves voor: a. een bufferfunctie voor risico's op een specifiek benoemd terrein b. een bestedingsfunctie waarbij gespaard wordt voor iets dat specifiek benoemd is Onderhoud wegen 725 596 596 Plattelandsvernieuwing 538 167 0 Toekomstige investeringen onderwijshuisvesting 7.161 8.649 8.324 Cultuurzaken 239 201 59 Gemeenschapshuizen 636 Besteding Sociaal Domein 1.656 728 312 Toekomstige investeringen 2.243 1.909 1.839 c. een egalisatiefunctie om baten en lasten gelijkmatig te verdelen over de jaren Egalisatie MGD budgetten IV/ICT 361 283 283 Egalisatie Loonkostenontwikkeling MGD 73 73 73 Duurzame ontwikkeling 294 0 0 Opvang doelgroepen 2.468 2.177 2.122 Egalisatie Sociaal Domein 1.755 654 0 d. dekking afschrijvingen investeringen Afdekking afschrijvingslast lopende investeringen 2.800 2.969 2.902 Afdekking afschrijvingslast afgeronde investeringen 5.788 5.423 5.057 Totaal bestemmingsreserve 26.102 23.829 22.203 TOTAAL RESERVES

31.627

33.712

31.224

2028

2029

2030

9.221 9.221

8.818 8.818

8.617 8.617

596 0 8.679 59 607 0 1.839

596 0 8.859 59 582 0 1.839

596 0 9.339 59 561 0 1.839

283 73 0 2.067 0

283 73 0 2.067 0

283 73 0 2.067 0

2.735 4.692 21.630

2.568 4.326 21.252

2.401 3.990 21.207

30.851

30.070

29.824

41

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

In dit geactualiseerde verloop zijn ontwikkelingen meegenomen zoals voorgesteld met deze Najaarsnota. Samengevat gaat het om de volgende mutaties. Voorgestelde mutaties reserves Najaarsnota 2024 (x € 1.000) Stortingen in reserves: • Verkeersmaatregelen Den Dungen (investeringsreserve) • Verkoop perceel Veldstraat • Verkoop perceel De Huif • Uitkering middelen regio Wmo • Mutaties overhevelingen • Mutaties grondexploitatie • Aanvullen reserve Gemeenschapshuizen ten laste van AR Totaal stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves: • Mutatie inzet surplus Algemene reserve • Mutaties overhevelingen • Terugdraaien tekortafdekking begrotingsjaar 2025 • Inzet egalisatiereserve MGD • Extra budget groot onderhoud asfalt • Verkeersmaatregelen Den Dungen (afschrijvingslast) • Inzet voor planontwikkeling Heidelust • Aanvullen reserve Gemeenschapshuizen ten laste van AR • Herplaatsen Decors naar 2026 • Kosten AZC Berlicum • Inzet middelen regio WMO • Mutaties grondexploitatie • Onderzoek De Run • Afschrijvingslast nieuwbouw Elde college Totaal onttrekkingen aan reserves Per saldo reservemutaties

42

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-39

-44

195 -350 -1.032 471 304 -296

350 1.032

-292

364

-1.000

1.396

350

-1.078

-31 1.408

-25

8

8

8

8

-1.171 78 129

-200

200

-292

364

-30 86 -257 71 -7 -725 -3.396

30

725 3.431

-17

-31

-37

2.396

-2.036

367

31

37

728

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Investeringen In deze Najaarsnota zijn de volgende begrotingsmutaties voorgesteld op de meerjarige investeringen: Mutaties Investeringen Najaarsnota 2025 (x € 1.000)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Nu begrote investeringen Voorgestelde mutaties: Nieuwe investeringen: • Parkeerplaats VV Irene • Theereheide fase 2 • Verkeersmaatregelen den Dungen Overhevelingen: • Overkluizing De Run • Herinrichting openbare ruimte Centrum SMG • Herinrichting Theerestraat - Esscheweg • Herinrichting Lambertusweg • Voorbereiding nieuwbouw Elde college • Invest. OG MJOP Vastgoed niet-openbare dienst • Aankoop/renovatie Directeur van Beekstraat • Verbouwing gemeentehuis/Meander • BMC De Brand, vernieuwen sportaccommodatie • Investeringen OG MJOP Monumentenzorg • Investeringen OG MJOP Jeugdaccommodaties • Investeringen rioolbeheerplan Overige mutaties: • Brug Beusingsedijk (groot onderhoud) • Herinrichting openbare ruimte Centrum SMG • Investeringen OG MJOP Vastgoed openbare dienst • Renovatie toplaag veld 1 MHC de Dommel • Renovatie toplaag veld 1 en 2 SC Den Dungen • Investeringen OG MJOP Buitensportaccommodaties • Investeringen rioolbeheerplan Totaal mutaties begrote investeringen

15.903

4.452

2.792

1.547

150 31 255

31

-23

23

-370 -116 -725 -27 -70 -88 -2.150 -45 -103 -3.235

370 116 725

-70 -1.400 -103 -57 100 -338 -192 -8.574

Begrote investeringen na voorgestelde mutaties

7.329

29 70 35 2.150 47 58 2.962

273

500

900

7.086

1.208

97

11.538

4.000

1.644

35

18

51

In de voorgaande hoofdstukken zijn deze mutaties verder toegelicht.

43

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Circulaire gemeentefonds Septembercirculaire 2025 De algemene uitkering uit het Gemeentefonds is de belangrijkste inkomstenbron voor gemeenten. Deze uitkering ontvangen we van de Rijksoverheid. Gemeenten ontvangen in principe op drie tijdstippen in het jaar informatie over de gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. De septembercirculaire 2025 informeert u over de gemeentefondsuitkeringen voor 2025 en verder, gebaseerd op de Miljoenennota 2026 en de bijbehorende ontwerpbegroting van het gemeentefonds. De septembercirculaire 2025 is dinsdag 16 september verschenen. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: • Gemeenten ontvangen een eenmalige compensatie van € 728 miljoen voor de incidentele tekorten 2023 en 2023 in de jeugdzorg en eventueel kunnen ze deze inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda. • Het BTW compensatiefonds kent een plafond; indien gemeenten als collectief minder besteden ontvangen de gemeenten naar verhouding een aanvullende bijdrage via de algemene uitkering; voor het jaar 2025 ontvangen gemeenten hiervoor een bedrag van € 428 miljoen. • Gemeenten ontvangen compensatie van € 60 miljoen voor de vervroegde Tweede Kamerverkiezingen.

• Daarnaast worden diverse eenheden en maatstaven geactualiseerd (o.a. loonkostensubsidie en huishoudens met laag inkomen). • De ontwikkeling van het accres (prijs en volumeontwikkeling) is beperkt negatief in Samengevat geeft de doorrekening van deze circulaire het volgende beeld: Septembercirculaire 2025 (bedragen x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

2029

Begroot bedrag (meicirculaire 2025) Berekend op basis van septembercirculaire 2025 Per saldo mutaties

54.930,3 57.290,0 2.359,7

55.783,2 57.486,4 1.703,2

56.957,4 57.694,2 736,8

56.936,6 57.538,4 601,8

58.755,1 59.341,2 586,1

Samenvattende mutaties: - Accres, uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis - Taakmutaties - Integratie en decentralisatie-uitkeringen Per saldo mutaties

733,6 1.527,0 99,1 2.359,7

649,7 60,9 992,6 1.703,2

591,4 45,4 100,0 736,8

528,9 43,4 29,5 601,8

515,8 40,7 29,6 586,1

af: - Te oormerken taakmutaties - Te oormerken integratie en decentralisatie-uitkeringen Netto effect circulaire

504,1 99,1 1.756,5

52,9 992,6 657,7

39,0 100,0 597,8

37,8 29,5 534,5

38,5 29,6 518,0

positief

positief

positief

positief

positief

Het nettoresultaat van deze circulaire is meegenomen in de Najaarsnota en komt hiermee ten gunste van het begrotingssaldo.

44

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Toelichting ontwikkelingen Voor diverse ontwikkelingen waaronder taakmutaties en integratie en decentralisatieuitkeringen worden bedragen ontvangen waarbij het gewenst is om deze om te zetten in een budget. Het gaat hierbij om de volgende onderwerpen: • • • • • • • •

Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Wet integrale suïcidepreventie Implementatie Participatiewet in balans Loon/prijsbijstelling Jeugd Spreidingswet Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Overheidsbrede Dienstverlening Participatie (IU)

Samenvattend gaat het hierbij inhoudelijk om het volgende. Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda. Het gaat dan om het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams, met tevens aandacht voor het verbeteren van kind- en gezinsbescherming en de bredere integrale aanpak sociaal domein. Met deze extra middelen dekken we het tekort op jeugdzorg 2025. Wet integrale suïcidepreventie Op 1 januari 2026 treedt de Wet integrale suïcidespreventie in werking. Gemeenten worden op grond van deze wet geacht suïcidepreventie in hun gezondheidsbeleid op te nemen en uit te voeren. Hiertoe wordt vanaf 2026 jaarlijks € 10 miljoen beschikbaar gesteld. Implementatie Participatiewet in balans Het wetsvoorstel Participatiewet in Balans is een initiatief om de Participatiewet te vereenvoudigen en te verbeteren, met name door meer maatwerk, versoepeling van regels en een menselijkere aanpak. In totaal wordt € 58,1 miljoen aan de algemene uitkering toegevoegd.

Er wordt € 55,5 miljoen beschikbaar gesteld in de periode 2025-2030 ten behoeve van de implementatie van deze wet. Deze € 55,5 miljoen is inclusief een bijdrage voor de regeling Verrekenen. De bijdrage voor de regeling Verrekenen start in 2026 met € 500.000. Vanaf 2027 gaat het om een structurele bijdrage van € 1 miljoen per jaar. Er wordt € 600.000 beschikbaar gesteld in 2025 en € 1 miljoen in 2026 en 2027 ten behoeve van het verstrekken van de premie arbeidsinschakeling voor jongeren. Het bedrag dat hiervoor in 2025 en 2026 beschikbaar komt wordt ingezet voor personele capaciteit bij MGD om deze nieuwe wetgeving te implementeren. Loon/prijsbijstelling Jeugd Dit betreft een compensatie voor de gestegen kosten voor jeugdzorg. Spreidingswet Vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken. Zij ontvangen hiervoor middelen vanuit het gemeentefonds. Voor gemeenten is er een bijdrage van in totaal € 15,3 miljoen beschikbaar. Elke gemeente ontvangt een vast bedrag van € 20.000. Het resterende bedrag wordt verdeeld op basis van de verdeling van het aantal opvangplaatsen per gemeente. 45

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) De decentralisatie-uitkering CDOKE vervangt de SPUK CDOKE, waardoor deze specifieke uitkering vervalt. In 2026 wordt een bedrag van ruim € 666 miljoen beschikbaar gesteld aan gemeenten om uitvoering te kunnen geven aan hun taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. Deze decentralisatie-uitkering bestaat uit basisfinanciering en planfinanciering. Alle gemeenten ontvangen basisfinanciering voor de vergroting van hun capaciteit. Daarnaast zijn aanvullend middelen beschikbaar voor gemeenten die in 2024 of 2025 planfinanciering hebben aangevraagd voor bijvoorbeeld het instellen van een zero emissie-zone, het aanleggen van zonneweiden of windparken en het aardgrasvrij maken van woningen. Overheidsbrede Dienstverlening De SPUK Informatiepunten Digitale Overheid (IDO) wordt vanaf 2026 omgezet naar de decentralisatie-uitkering Overheidsbrede Dienstverlening. Via deze uitkering worden gemeenten gefaciliteerd om laagdrempelige en empathische ondersteuning te bieden bij regelzaken met de (digitale) overheid en om hun regierol in het lokale netwerk in te vullen. Hiervoor is vanaf 2026 een structurele bijdrage van € 15,4 miljoen beschikbaar. Participatie (IU) De IU participatie met de onderdelen Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en Nieuw begeleiding beschut werk is prijstechnisch geactualiseerd.

46

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Totaal doorrekening septembercirculaire In detail geeft de doorrekening van deze circulaire het volgende beeld: Septembercirculaire 2025 (bedragen x € 1.000)

2025

2026

2027

2028

2029

Begroot bedrag (meicirculaire 2025)

54.930,3 55.783,2 56.957,4 56.936,6 58.755,1

Totaal in begroting rekening gehouden met

54.930,3 55.783,2 56.957,4 56.936,6 58.755,1

Berekend op basis van septembercirculaire 2025 Per saldo mutaties

57.290,0 57.486,4 57.694,2 57.538,4 59.341,2 2.359,7 1.703,2 736,8 601,8 586,1

Mutaties bestaan uit: • Accresontwikkeling • Uitkeringsfactor, ontwikkeling uitkeringsbasis, aantallen Taakmutaties • Hervormingsagenda Jeugd 2023 en 2024 • Wet integrale suïcidepreventie • Implementatie Participatiewet in balans • Vervroegde Tweede Kamer verkiezingen • Loon/prijsbijstelling Jeugd • Overige kleinere mutaties • Voorschot BTW-compensatiefonds 2025 Integratie en decentralisatie-uitkeringen • Spreidingswet • Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) • Overheidsbrede Dienstverlening • Participatie (IU) totaal mutaties af te oormerken voor: • Tekort jeugdzorg 2025 • Wet integrale suïcidepreventie • Implementatie Participatiewet in balans • Loon/prijsbijstelling Jeugd • Spreidingswet • Capaciteit decentrale overheden klimaat- en energiebeleid (CDOKE) • Overheidsbrede Dienstverlening • Participatie (IU) totaal maximaal te oormerken netto effect (mutaties min te oormerken)

733,6

-76,0 725,7

-151,0 742,4

-184,1 713,0

-221,5 737,3

12,3 12,9

12,7 3,1

13,1 0,9

13,5 0,9

27,7 8,0

23,2 6,4

23,8 5,6

24,1 2,2

26,8 68,6 1.703,2

26,8 73,2 736,8

26,8 2,7 601,8

26,8 2,8 586,1

0,0

0,0

0,0

0,0

12,3 12,9 27,7

12,7 3,1 23,2

13,1 0,9 23,8

13,5 0,9 24,1

853,6 29,1 99,5 8,6 536,2 37,3 897,2

61,8 2.359,7

475,0 29,1 37,3 897,2

61,8 603,2

26,8 68,6 1.045,5

26,8 73,2 139,0

26,8 2,7 67,3

26,8 2,8 68,1

1.756,5

657,7

597,8

534,5

518,0

positief

positief

positief

positief

positief

47

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Bijlage: Normenkader 2025 Normenkader rechtmatigheidscontrole Het normenkader bevat de externe en interne regelgeving waaraan financiële beheershandelingen moeten voldoen. Het vormt de basis voor de toetsing van rechtmatigheid door het college en de accountant. Het normenkader van de rechtmatigheidscontrole wordt jaarlijks geactualiseerd. De jaarlijkse actualisering van het normenkader is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Dit is nodig vanwege gewijzigde regelgeving. Programma Meedoen

Meedoen

Meedoen

Bijbehorende externe regelgeving. Jeugdwet Participatiewet Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Wet gemeentelijke schuldhulpverlening Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Wet maatschappelijke ondersteuning Wet op primair onderwijs Wet op voorgezet onderwijs Wet op de expertisecentra Wet kinderopvang

Alle programma's Ruimtegevend bestuur

Wet waardering onroerende zaken

Ruimtegevend bestuur Ruimtegevend bestuur

Wet milieubeheer Wet milieubeheer

Ruimtegevend bestuur

48

Omschrijving regeling

Ingangsdatum

Verordening Sociaal Domein

1-1-2024

Verordening bekostiging leerlingenvervoer

26-5-2021

Verordening Wet kinderopvang Algemene Subsidieverordening Verordening op de heffing en de invordering van onroerendezaakbelastingen Afvalstoffenverordening Verordening op de heffing en de invordering van afvalstoffenheffing Verordening op de heffing en de invordering van rioolheffing

30-1-2005 1-1-2025 1-1-2025

28-6-2024 1-1-2025 1-1-2025

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Programma

Bijbehorende externe regelgeving.

Ontspanning en Economie Ontspanning en Economie Ontspanning en Economie Ruimtegevend bestuur

Invorderingswet

Leefomgeving

Wet op de lijkbezorging

Leefomgeving (bouwleges) Bestuur (secretarieleges)

Paspoortwet Wet basisregistratie personen Wet rechten burgerlijke stand Legesbesluit akten burgerlijke stand Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers

Ruimtegevend bestuur Ruimtegevend bestuur

Rechtspositiebesluit wethouders

Leefomgeving Leefomgeving Leefomgeving

Leefomgeving

Algemeen financieel beheer Financieel wet-en regelgeving

Wet op het primair onderwijs Wet op de expertisecentra Wet op het voortgezet onderwijs

Omschrijving regeling

Ingangsdatum

Verordening op de heffing en invordering van toeristenbelasting Verordening op de heffing en de invordering van reclamebelasting Verordening op de heffing en de invordering van precariobelasting Verordening kwijtschelding gemeentelijke belastingen Verordening op de heffing en de invordering van lijkbezorgingsrechten Verordening op de heffing en de invordering van leges

1-1-2025

Uitkerings- en pensioenverordening wethouders Verordening onkostenvergoeding wethouders Verordening Starterslening gemeente Sint-Michielsgestel Verordening duurzaam thuiswonen lening Verordening stimuleringslening duurzaamheid Ondernemers, verenigingen en stichtingen Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs

1-1-1996

1-1-2024 1-1-2025 1-1-2025

1-1-2025 1-1-2025

1-1-1996 7-2-2019 6-11-2023 6-11-2023

1-1-2015

EUaanbestedingsrichtlijnen Nationale

49

Najaarsnota 2025 Gemeente Sint-Michielsgestel

Programma

Besluit begroting & verantwoording (inclusief notities BBV) Kadernota rechtmatigheid Wet Fido. Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden (Ruddo) Wet financiering decentrale overheden. Wet houdbare overheidsfinancien. Wet gemeenschappelijke regelingen Wet op de omzetbelasting Wet op het BTWcompensatiefonds Wet op de vennootschapsbelasting • Ambtenarenwet • Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers • Rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers • Wet normering topinkomens • Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) • Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren (WNRA) • Sociale verzekeringswetten • CAO gemeenten

50

Bijbehorende externe regelgeving. aanbestedingswet en gids proportionaliteit Controleverordening Financiële verordening

Omschrijving regeling

1-1-2023 1-1-2025

Ingangsdatum