Bijlage 1 - Begroting 2025 MGD
Tekst van het document
Begroting 2025
Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................. 3 Programmaplan ..................................................................................................................... 5 Personeel .......................................................................................................................... 5 Bedrijfsvoering ................................................................................................................... 8 Projecten ..........................................................................................................................11 Bijdragen gemeenten ........................................................................................................12 Paragrafen ...........................................................................................................................13 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................................13 Financiering ......................................................................................................................15 Bedrijfsvoering ..................................................................................................................19 Verbonden partijen
...........................................................................................................22 Financiën..............................................................................................................................24 Overzicht van baten en lasten per programma..................................................................24 Uiteenzetting financiële positie ..........................................................................................25 Overzicht incidentele baten en lasten ...............................................................................31 Overzicht begrote baten en lasten per taakveld ................................................................32 Bijlagen ................................................................................................................................33 Bijlage 1 Verplichte BBV indicatoren .................................................................................33 Bijlage 2 Overzicht formatie en salarissen ........................................................................34 Bijlage 3 Lijst met afkortingen ...........................................................................................35
________________________________________________________________________ 2 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Inleiding Voor u ligt de Begroting 2025 van MijnGemeenteDichtbij met daarbij de meerjarenraming 2026-2028. Deze begroting wordt tegelijk met de Eerste bestuursrapportage 2024 in procedure gebracht. In deze begroting hebben we in lijn met de Kadernota 2025 de financieel technische uitgangspunten doorgerekend voor lonen en prijzen. Onze bedrijfsvoering is ook de kern van deze begroting. Daarnaast maken we duidelijk welke ambities we als MijnGemeenteDichtbij hebben en welke middelen we nodig hebben om die te kunnen realiseren. In deze begroting is geen nieuw beleid opgenomen. Nieuwe ontwikkelingen waarvoor gemeenten zelf een afweging kunnen doen, maken geen deel uit van deze begroting. Die landen in de begrotingen van de gemeenten zelf. Toekomstbestendige organisatie Als organisatie hebben wij de missie om bij te dragen aan goed leven en werken in de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel. We zijn gedreven om samen met onze besturen, inwoners, bedrijven en instellingen te werken aan oplossingen die passen bij de behoeften en ambities van onze gemeenschappen. Het is daarbij belangrijk om vooruit te kijken, strategische keuzes te maken en stevig te bouwen aan een toekomstbestendige ambtelijke organisatie. Tegelijk leven we in een uitdagende tijd.
Als maatschappij staan we komende jaren aan de lat voor het oplossen van grote vraagstukken als de klimaatcrisis, het stikstofprobleem, de krapte op de woningmarkt, de vluchtelingencrisis en het personeelsgebrek. Deze en andere thema’s hebben uiteraard ook hun weerslag op onze beide gemeenten én op onze gemeentelijke dienstverlening. Onze ambities Samen Dichtbij In de komende jaren worden we niet alleen geconfronteerd met opgaven die vanuit het Rijk of de Uitvoeringsprogramma’s van beide gemeenten op ons af komen. We hebben ook zelf ambities die we willen realiseren. Onze ambities hebben betrekking op drie thema's: het verbeteren van de verbinding, het behalen van resultaten en het versterken van de sturing. U las er al over in de Kadernota, deze drie thema’s zijn opgenomen in deze begroting. Deze drie thema's komen ook terug in het bedrijfsplan MGD Samen Dichtbij dat op 6 maart 2024 door het DB is vastgesteld. In het bedrijfsplan staat voor wie en hoe we werken. De komende periode gaan we de organisatie hierin meenemen waarbij de nadruk ligt op verbinding, op Samen Dichtbij. Naast deze ambities, hebben we helaas ook te maken met punten waarop het gaat knellen. Ontwikkelingen als huisvesting, de cloudgang maar ook Network en Information Systems 2 hebben zowel in personele als financiële zin gevolgen hebben voor onze ambtelijke organisatie.
Om de ambities te realiseren en knelpunten op te lossen heeft MijnGemeenteDichtbij extra geld nodig. Dit betekent dat wij via deze begroting een beroep doen op aanvullende financiering vanuit de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel. Om precies te zijn:
________________________________________________________________________ 3 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Ontwikkeling begroting MijnGemeenteDichtbij (x 1.000)
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Mutaties met gevolgen voor gemeenten: - Kadernota 2025 - Gevolgen formatie en inhuur personeel - Nieuw ontwikkelingen voor gemeenten TOTAAL LASTEN
1.932,5 426,5 315,7 2.674,7
1.856,6 426,5 315,9 2.599,0
1.802,2 130,0 79,7 2.011,9
1.725,0 130,0 80,1 1.935,1
Bijdrage gemeente Boxtel Bijdrage gemeente Sint-Michielsgestel
1.437,0 1.237,7
1.394,8 1.204,2
1.177,8 834,1
1.135,0 800,1
TOTAAL BATEN
2.674,7
2.599,0
2.011,9
1.935,1
Wij hebben er het volste vertrouwen in dat we met een solide basis, een doordachte aanpak én de bijbehorende financiële middelen de uitdagingen die op ons pad komen ook daadwerkelijk het hoofd kunnen bieden. Van product naar programma Vanaf deze begroting is het autorisatieniveau gewijzigd van beleidsproduct naar programma. Op basis van deze wijziging werken we vanaf 2025 met een 4-tal programma's in plaats van met 12 beleidsproducten. Op basis van de GR-regeling leggen we deze begroting voor zienswijze voor aan de gemeenteraden van Boxtel en Sint-Michielsgestel. Na ontvangst van de zienswijzen van beide gemeenteraden stelt het Algemeen bestuur de begroting op 4 september 2024 vast. 8 mei 2024 Het Dagelijks bestuur.
________________________________________________________________________ 4 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Programmaplan Personeel Dit valt eronder Deze producten en diensten dragen bij aan het programma Personeel: • Personeel • Gemeentelijke belastingen. Hier staat onze organisatie MijnGemeenteDichtbij streeft als werkgever ernaar dat onze medewerkers trots ervaren bij het werken voor onze organisatie en de beide gemeenten. Zij oefenen met plezier hun vak uit, in een omgeving waar zij zich gewaardeerd en gestimuleerd voelen. In een open en veilige werkomgeving staat transparante communicatie centraal. Medewerkers ervaren ruimte om hun ideeën, zorgen en feedback te delen. Samen met onze mensen werken we aan een open, veilige en integere werkomgeving. Een belangrijke succesfactor voor onze organisatie. Onze focus ligt op het binden en boeien van onze medewerkers door hen mogelijkheden te bieden voor zowel professionele als persoonlijke groei, met aandacht voor een gezonde balans tussen werk en privé. Leren en ontwikkeling staat daarbij centraal, ondersteund door regelmatige en constructieve gesprekken tussen medewerkers en hun leidinggevenden. Om aantrekkelijk te blijven als werkgever en de positieve reputatie als werkgever in de arbeidsmarkt vast te houden, investeren we in marktconforme arbeidsvoorwaarden. We erkennen het belang van beloning, niet alleen voor het aantrekken van nieuwe talenten maar vooral ook voor het behouden van onze medewerkers.
Zij zijn onze belangrijkste troef en we streven naar een gezonde balans tussen het behoud van kennis, continuïteit en betrokkenheid. Daarbij beperken we inhuur van extern personeel tot momenten van piekbelasting, ziekte of specifieke projecten rekening houdend met de noodzaak om onze kwalitatieve dienstverlening te handhaven. Dit willen we bereiken In 2025 bouwen we voort op onze successen van 2024 en blijven we streven naar behoud van onze opgebouwde positie op de voortdurend competitieve arbeidsmarkt. We versterken de onderlinge band tussen onze 500 medewerkers én met onze organisatie. De focus ligt op 'samen doen', daar draait het in alle opzichten om zowel gericht op onze medewerkers als richting onze inwoners. MijnGemeenteDichtbij als lerende organisatie krijgt steeds meer vorm en wordt verder uitgebouwd. Onze kernwaarden - verbinden, passie en vernieuwen - vormen de leidraad voor het bieden van ruimte aan ontwikkeling, zowel op individueel, team- als organisatieniveau. Het creëren van groeimogelijkheden is cruciaal voor het behouden van talent en het stimuleren van betrokkenheid. Zo kunnen we flexibel inspelen op toekomstige uitdagingen. Een open, veilige en integere werkomgeving is een gezamenlijke verantwoordelijkheid. We blijven ons inzetten voor een cultuur waarin medewerkers zich vrij voelen hun stem te laten horen en ideeën te delen.
Dat leidt tot gemotiveerde en enthousiaste teams die hoogwaardige diensten leveren aan onze gemeenschappen. We erkennen de mens achter de medewerker door hen te faciliteren en te stimuleren passend bij de talenten en competenties. Werk doen dat bij je past waardoor werkplezier en ________________________________________________________________________ 5 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
veerkracht verder toenemen. Waar nodig passen we (tijdelijk) maatwerk toe om tot effectieve oplossingen te komen met als ultiem doel het bevorderen van werkplezier en integraal werken. Dit gaan we er voor doen Medewerkers zijn het belangrijkste kapitaal van MijnGemeenteDichtbij. Naast een goede positie op de arbeidsmarkt willen we onze eigen mensen blijven inspireren en stimuleren. In het kader van het vergroten van de onderlinge verbinding en 'samen doen-cultuur' worden initiatieven ondernomen gericht op deze thema's. Leren en ontwikkelen wordt uitgebreid en versterkt binnen onze organisatie. Leer- en ontwikkelingsprogramma's nemen in aantal toe en worden waar nodig verbeterd. Mogelijkheden voor het opdoen van ervaring - aan de hand van een stage - worden verder uitgebouwd. Niet alleen voor scholieren maar ook voor medewerkers worden passende opties gecreëerd. Ontwikkeling is een thema dat niet meer is weg te denken uit onze organisatie. Zowel op individueel niveau, tijdens de jaarlijkse gesprekken, als op teamniveau wordt consequent gewerkt aan verdere professionalisering aan de hand van leerlijnen en terugkerende trainingen ter verbetering van beschikbare kennis en handelingsvaardigheden. Daarmee nemen kansen op interne doorstroming binnen onze organisatie toe en daarmee behouden we talent én kennis voor onze organisatie.
Voor het behouden en verbeteren van transparantie, vertrouwen en respect binnen onze organisatie is voortdurende aandacht nodig. Scholing is daarbij van toegevoegde waarde. Met elkaar dragen we zorg voor een omgeving waarin medewerkers zich vrij voelen hun gedachten, ideeën en zorgen te delen. Dit vraagt om voorbeeldgedrag vanuit ons management en een bewuste houding van alle betrokkenen. Integer gedrag en de betekenis ervan is ingebed in diverse processen binnen onze organisatie. Het opvragen van feedback vormt een natuurlijk onderdeel van onze gesprekscyclus. Erkenning en stimulering van individuele talenten en competenties gebeurt aan de hand van op maat gemaakte plannen en loopbaantrajecten voor medewerkers ter bevordering van werkplezier en veerkracht. Onze flexibele werkregelingen zorgen voor regelruimte waardoor medewerkers in staat zijn hun werk/privé-balans te optimaliseren in samenspraak met de collega's. Passend bij Cao SGO krijgt het beleidsplan vitaliteit vorm. Het plan heeft als doel monitoring en verbetering van mentale en fysieke fitheid van onze medewerkers, zodat zij geschikt zijn en blijven voor hun werk o.a. dankzij een goede balans tussen inspanning en ontspanning.
________________________________________________________________________ 6 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Dit mag het kosten Ontwikkeling begrote budgetten Personeel (x € 1.000) Baten Lasten Saldo voor bestemming Reservemutaties Saldo na bestemming
Rekening 2023 1.511 45.025 -43.514 0 -43.514
Begroting na wijziging 2024 1.245 46.424 -45.180 0 -45.180
Begroting 2025 883 47.455 -46.573 0 -46.573
Toelichting: Het begrote nadelige saldo op dit programma stijgt met € 1.393.000 van 2024 naar 2025. De belangrijkste mutaties zijn: • vanwege cao, indexering en overige mutaties in de formatie stijgen de salarislasten met € 821.000 • bij de Kadernota 2024 is besloten om het budget voor opleidingen stapsgewijs te verhogen; dit budget stijgt nu met € 214.000. Het overige verschil bestaat uit reguliere prijsindexering en administratieve begrotingsmutaties.
________________________________________________________________________ 7 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Bedrijfsvoering Dit valt eronder Deze producten en diensten dragen bij aan het programma Bedrijfsvoering: • Huisvesting • Facilitair • Automatisering I&A • Tractie • Rente en afschrijving • Accountant. Hier staat onze organisatie MijnGemeenteDichtbij is de serviceprovider voor informatievoorziening, huisvesting en facilitaire zaken voor de gemeentes Boxtel en Sint-Michielsgestel. Inwoners, bedrijven en medewerkers van MGD hebben tijd-, plaats- en apparaat onafhankelijk toegang tot data, informatie en processen. Met de doorontwikkeling van onze ondersteunende diensten handelen we de meeste zaken digitaal af. Dienstverleningsprocessen zijn zoveel mogelijk uniform en gebruikersvriendelijk ingericht, met de juiste informatievoorziening en digitale afhandeling. We investeren in het effectief ondersteunen van onze medewerkers, zodat ze optimaal kunnen bijdragen aan het goed leven en werken in onze gemeenten. We gebruiken interne faciliteiten en panden efficiënt en doelgericht. Dit willen we bereiken Als serviceprovider Informatievoorziening bereiden we ons voor en volgen we de verdergaande digitalisering van onze diensten. Dit geldt extern naar onze gemeenten als ook intern gericht op de gebruikersorganisatie. Door de groeiende vraag blijft continu investeren in Informatievoorziening nodig.
We willen onze weerbaarheidsniveaus op het gebied van cybersecurity verhogen door in te zetten op tal van technische maatregelen en bewustwordingscampagnes voor onze medewerkers. Door verscherpte en uitgebreide (Europese) wetgeving worden er meer eisen gesteld aan de veiligheid, vertrouwelijkheid en toegankelijkheid van onze informatie. In 2025 zullen we voldoen aan deze gewijzigde wetgeving. In 2025 zal het grootste deel van onze digitale dienstverlening extern zijn gefaciliteerd. Dit betekent voor de medewerkers binnen de informatievoorziening een andere manier van werken. Van technisch beheer naar leverancierssturing en contractbeheer. We maken een start met het aanpassen van de nodige huisvestingsvraagstukken die we hebben. We kijken daarbij samen met onze partners naar de meest efficiënte manier van inrichten van onze panden. Waarbij we ernaar streven dat onze medewerkers in een aangename, hygiënische en veilige werkomgeving kunnen werken. We voorzien onze medewerkers van goede faciliteiten om hen te ondersteunen zo efficiënt mogelijk te werken.
________________________________________________________________________ 8 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Dit gaan we er voor doen Cloud Het hybride werken is in de organisatie eigen gemaakt en wordt breed gebruikt. Meer en meer onderdelen uit de Microsoft365 worden gebruikt waardoor activiteit gericht werken verder wordt ondersteund. Een stabiele omgeving, een moderne werkplek, in de cloud werken, gemakkelijk en goed werken zijn daarbij uitgangspunten. Door deze beweging neemt de druk op de ondersteuning toe. Door inzet van extra capaciteit houden we de ondersteuning op dezelfde kwaliteit. In 2025 wordt het grootste deel van onze informatievoorziening als dienst afgenomen. De software wordt dan niet meer aangeschaft maar we nemen dan een abonnement op het gebruik van de software. Onze leveranciers gaan steeds meer applicaties in de Cloud plaatsen. Als klant zullen we daar in mee moeten gaan, daar hebben we geen keuze in. Dat betekent dat we steeds minder applicaties in ons eigen huis op onze eigen infrastructuur zullen ondersteunen. De financiële consequenties is dat onze kapitaallast verder zal afnemen en onze exploitatielast toeneemt. We proberen daarbij om zoveel als mogelijk de abonnementen te dekken met de weggevallen kapitaallasten. NIS2 De NIS2-richtijn (Network & Information Systems Directive) is de opvolger van de NISrichtlijn.
Deze is vastgesteld door de Europese Unie en bedoeld om de cyberbeveiliging en de weerbaarheid van essentiële diensten in EU-lidstaten te verbeteren. De NIS2 vergroot de reikwijdte van de eerste richtlijn door meer sectoren te omvatten. Daarnaast stelt de richtlijn strengere beveiligingsnormen en meldingsvereisten voor incidenten. NIS2 heeft een grote impact op de organisatie, niet alleen in de techniek maar vooral in de organisatorische en procedurele consequenties. De NIS 2 heeft enorme impact op de organisatie, niet alleen in de techniek maar vooral in de organisatorische en procedurele consequenties. Om dit voor te bereiden wordt een project opgestart om te inventariseren en te bepalen aan welke eisen en verplichtingen en op welke manier we daar aan moeten voldoen. Huisvesting We zorgen ervoor dat er voldoende en kwalitatief goede interne faciliteiten beschikbaar zijn die aansluiten op de behoeften van onze gebruikers en die het hybride werken goed ondersteunen. Het huurcontract van het Ursulagebouw loopt af in 2028. In 2025 werken we uit wat het betekent om de dienstverlening die nu in het Ursula gebouw zit een plek te geven in het gemeentehuis van Boxtel. Ook kijken we samen met onze partners vanuit een breder perspectief naar een herindeling op de begane grond in de Meander. Naar verwachting hebben die oplossingen financiële consequenties voor de begrotingen.
Dit mag het kosten Ontwikkeling begrote budgetten Bedrijfsvoering (x € 1.000) Baten Lasten Saldo voor bestemming Reservemutaties Saldo na bestemming
Rekening 2023 825 8.154 -7.329 0 -7.329
Begroting na wijziging 2024 872 8.445 -7.573 0 -7.573
Begroting 2025 806 8.462 -7.656 0 -7.656
________________________________________________________________________ 9 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Toelichting: Het begrote nadelige saldo op dit programma stijgt met € 83.000 van 2024 naar 2025. De belangrijkste mutaties zijn: • het budget informatiebeveiliging stijgt op basis van de kadernota 2025 met € 115.000; • de actualisatie en fasering van het investeringsprogramma tractiemiddelen leiden tot een afname van de afschrijvingslasten met € 78.000. Het overige verschil bestaat uit reguliere prijsindexering, kapitaallasten en administratieve begrotingsmutaties.
________________________________________________________________________ 10 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Projecten Dit valt eronder Deze producten en diensten dragen bij aan het programma Projecten: • Regionaal Team Leerplicht • Overige inzet gemeenten • Projecten. Hier staat onze organisatie Sinds 1 januari 2017 is de uitvoering van leerplicht- en RMC-taken van de gemeenten Boxtel, Sint-Michielsgestel en Vught opgedragen aan MijnGemeenteDichtbij. De werkzaamheden worden uitgevoerd door het Regionaal Team Leerplicht (RTL), In onze organisatie voeren we een beperkt aantal tijdelijk projecten voor onze gemeenten uit waar eenmalige en meerjarig inzetbare budgetten voor beschikbaar zijn. Dit willen we bereiken De betreffende gemeentelijke diensten kostendekkend aanbieden. Dit gaan we er voor doen Invulling geven aan de gemeentelijke leerplichttaken en lopende projecten. Dit mag het kosten Ontwikkeling begrote budgetten Projecten (x € 1.000) Baten Lasten Saldo voor bestemming Reservemutaties Saldo na bestemming
Rekening 2023 5.129 5.172 -42 0 -42
Begroting na wijziging 2024 1.522 1.522 0 0 0
Begroting 2025 1.243 1.243 0 0 0
Toelichting: Het begrote saldo op dit programma blijft ongewijzigd van 2024 naar 2025. De reden hiervoor is dat de kosten die op dit programma begroot zijn volledig worden afgedekt door gemeentelijke bijdragen en bijdragen derden. De budgetten dalen omdat de projecten Koplopersregeling, Omgevingswet en Transformatie in 2024 beëindigd worden.
________________________________________________________________________ 11 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Bijdragen gemeenten Dit valt eronder Deze producten en diensten dragen bij aan het programma Bijdragen gemeenten: • Bijdragen gemeenten • Resultaat/saldo. Hier staat onze organisatie Op basis van de GR-regeling is bepaald dat MijnGemeenteDichtbij geen eigen reserves heeft of gaat vormen; derhalve wordt het financieel resultaat van de GR (voordeel en nadeel) op basis van artikel 30a van de gemeenschappelijke regeling, conform de verdeelsleutel verrekend bij het opmaken van de jaarrekening. Daarnaast hebben de gemeenten egalisatiereserves voor ICT/Omgevingswet en Loonkosten beschikbaar. De resultaten die MGD op deze budgetten bij de jaarrekening realiseert, worden met deze egalisatiereserves verrekend, voor zover er binnen deze reserves nog voldoende ruimte resteert. Dit willen we bereiken Op basis van de GR-regeling verzorgen we de volledige bestuursondersteuning voor de beide gemeenten en werken we aan een efficiënte bedrijfsvoering van onze GR. Uitgangspunt hierbij zijn de hiervoor beschikbaar gestelde bedrijfsvoeringsmiddelen. Dit gaan we er voor doen Via de reguliere planning en control cyclus wordt de financiële en inhoudelijke voortgang gerapporteerd en eventueel wordt de begroting hierop gemuteerd. Met de jaarverantwoording geven we verantwoording over het gerealiseerde inhoudelijke en financiële resultaat.
Dit mag het kosten Ontwikkeling begrote budgetten Bijdragen gemeenten (x € 1.000) Baten Lasten Saldo voor bestemming Reservemutaties Saldo na bestemming
Rekening 2023 50.885 0 50.885 0 50.885
Begroting na wijziging 2024 52.753 0 52.753 0 52.753
Begroting 2025 54.108 -121 54.229 0 54.229
Toelichting: Het begrote voordelige saldo op dit programma stijgt met € 1.476.000 van 2024 naar 2025. De belangrijkste mutaties zijn: • de gemeentelijke bijdragen op basis van verdeelsleutel stijgen deze met € 1.355.000; zie voor nadere toelichting ook hoofdstuk 'bijdragen gemeenten' verderop in deze begroting; • vooruitlopend op de besluitvorming met de gemeentelijke kadernota's is reeds rekening gehouden met de ontwikkeling van de formatie op het onderdeel migratie met een budget van € 121.000.
________________________________________________________________________ 12 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleidende tekst Het weerstandsvermogen bepaalt of een organisatie in staat is om de financiële gevolgen van onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit: • de benodigde weerstandscapaciteit = het totaal van de risico’s en kansen op basis van een inschatting van kans en impact. • de beschikbare weerstandscapaciteit = de financiële middelen om de risico’s te dekken. In december 2018 heeft het algemeen bestuur de notitie risicomanagement & weerstandsvermogen vastgesteld. In deze notitie zijn de kaders en spelregels vastgesteld voor het bepalen van het beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen en de ratio weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Volgens artikel 30a van de Gemeenschappelijke Regeling, dat de basis is voor deze samenwerking van GR MijnGemeenteDichtbij is bepaald dat deze geen eigen reserves zal vormen. Van een beschikbare weerstandscapaciteit is daarom geen sprake. Onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) zijn er natuurlijk wel. Dit is de benodigde weerstandscapaciteit. Het gevolg hiervan is dat als deze risico’s zich voordoen de benodigde middelen beschikbaar gesteld worden vanuit de gemeenten Deze risico’s worden conform de verdeelsleutel opgenomen in de weerstandsparagrafen van de gemeente Boxtel en Sint-Michielsgestel en zijn daarmee ook onderdeel van het weerstandsvermogen van de gemeenten.
Risicoregister Risico’s worden vastgelegd in het risicoregister. Per risico is een inschatting gemaakt van de kans dat het risico zich voordoet en de financiële gevolgen ervan. Deze inschatting is in lijn met het beleid vertaald naar een risicoscore. De risico’s zijn ingedeeld op incidenteel/structureel risico (I/S). De benodigde weerstandscapaciteit is als volgt berekend:
Nr.
Kwantificeerbare risico's Uitval van kritische
1
applicaties/systemen door een cyberaanval
Effect
Type Kans
Gevolg
kans*gevolg
Risico score
Kans op Impact
optreden in jaar
Extra lasten, niet
I
30%
5.000.000
1.500.000
10
1.500.000
2025 e.v
begroot
Totaal risico's met een impact vanaf 2025
1.500.000
1 Uitval van kritische applicaties/systemen in verband met een cyberaanval Het risico op schade door een cyberaanval neemt toe. Een cyberaanval kan bestaan uit een gijzeling van data (ransomware) of diefstal en mogelijke publicatie van privacygevoelige informatie. De inschatting van de impact van dit risico is gebaseerd op voorvallen die zich ________________________________________________________________________ 13 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
elders hebben voorgedaan. De ontwikkelingen op het vlak van cyberaanvallen blijven echter onverminderd snel. We blijven dit continu monitoren, indien nodig stellen we onze verbetermaatregelen hierop bij, zodat we tijdig in kunnen spelen op mogelijke ontwikkelingen.
Kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Het BBV schrijft een aantal op te nemen kengetallen voor. Tabel Overzicht kengetallen MijnGemeenteDichtbij Kengetal Berekening Toelichting Netto schuldquote Totale Geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijke schulden/totale schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. baten (excl. Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze reserves) allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief als exclusief de Netto schuldquote Idem, gecorrigeerd voor gecorrigeerd doorgeleende gelden. alle verstrekte voor alle leningen verstrekte leningen Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van MijnGemeenteDichtbij ten opzichte van de begrotingsomvang. netto schuldquote per 31 rekening begroting begroting begroting begroting begroting december 2023 2024 2025 2026 2027 2028 -1,02% -0,85% -0,39% 1,09% 0,60% -0,40% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen MijnGemeenteDichtbij kent geen doorgeleende geldleningen. Derhalve is dit kengetal gelijk aan het vorige kengetal.
De overige verplichte kengetallen solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit zijn voor MijnGemeenteDichtbij niet van toepassing.
________________________________________________________________________ 14 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Financiering Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een door de Wet FIDO voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een looptijd van minder dan een jaar. Deze kasgeldlimiet geeft het maximale bedrag aan dat met vlottende middelen mag worden gefinancierd en bedraagt 8,2% van de begrotingsomvang bij aanvang van het jaar. Voor MijnGemeenteDichtbij is voor het begrotingsjaar 2025 de volgende kasgeldlimiet van toepassing. begrotingsomvang € 57.039.100
kasgeldlimiet € 4.677.200
Met onze huisbankier, Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), is een financieringsovereenkomst aangegaan van € 2.500.000.
Schatkistbankieren Op basis van de Wet FIDO zijn decentrale overheden verplicht om overtollige liquide middelen tegen marktconforme rente (zijnde de rente waartegen de Nederlandse staat zichzelf financiert op de geld -en kapitaalmarkten) in de schatkist aan te houden. Deze regeling trad per 31 december 2013 in werking. Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) het verplicht schatkistbankieren verhoogd van 0,75% naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Om decentrale overheden enige flexibiliteit te geven is een drempelbedrag van toepassing. Indien het totaal aan liquide middelen deze drempel overschrijdt, behoren de overtollige middelen te worden uitgezet bij de schatkist. Voor MijnGemeenteDichtbij is voor 2025 de volgende drempel voor schatkistbankieren van toepassing. begrotingsomvang € 57.039.100
schatkistbankieren € 1.140.782
In de overeenkomst met de BNG worden bedragen vanaf € 400.000 automatisch afgeroomd.
Garantstelling MijnGemeenteDichtbij heeft geen garantie op geldleningen verstrekt aan derden.
Renterisiconorm Het renterisico is gebaseerd op de Wet FIDO en heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen en te spreiden. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van de begrotingsomvang. Het doel hiervan is om het financieel risico bij rentestijgingen zoveel als mogelijk te spreiden over de jaren. MijnGemeenteDichtbij heeft in november 2016 een 20________________________________________________________________________ 15 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
jarige geldlening aangetrokken van € 4.000.000 met een (20 jaar) rentevast-percentage van 1,13%. Voor de komende meerjarenbegroting is de renterisiconorm als volgt berekend. Berekening renterisiconorm (bedragen x € 1.000) renteherzieningen netto aflossingen renterisico begrotingsomvang percentage risiconorm
2024
2025
2026
2027
2028
0 200 200 56.392 20%
0 200 200 57.039 20%
0 200 200 58.315 20%
0 200 200 59.118 20%
0 200 200 60.655 20%
renterisiconorm
11.278
11.408
11.663
11.824
12.131
Conclusie is dat het begrote renterisico aanzienlijk minder is dan de renterisiconorm.
Liquiditeitsbegroting In het betalingsproces wordt financieringsruimte geclaimd en is het in het belang van een solide liquiditeitsbegroting om deze lasten zo voorspoedig mogelijk op te nemen. Door omstandigheden (procedures, personele capaciteit, economische ontwikkelingen e.d.) kunnen plannen vertragen en ontstaat er een afwijkend financieringsbeeld, uiteraard met de bedoeling om de begroting daar zo mogelijk op aan te passen. Gebaseerd op de werkelijke cijfers 2023, de geactualiseerde begroting 2024 en deze meerjarenbegroting 2025-2028 ontwikkelt de liquiditeitsbegroting zich als volgt: financieringsbehoefte (bedragen x € 1.000) saldo inkomsten exploitatie en investeringen saldo ontvangen aflossingen saldo ontvangsten saldo uitgaven exploitatie saldo investeringen en voorzieningen aflossing geldleningen
2023
2024
2025
2026
2027
2028
57.906
54.792
55.744
56.945
57.640
59.143
0
0
0
0
0
0
57.906
54.792
55.744
56.945
57.640
59.143
55.460
54.184
55.296
56.220
56.678
57.997
239
720
830
1.523
483
180
200
200
200
200
200
200
saldo uitgaven op te nemen geldleningen
55.899
55.104
56.326
57.943
57.361
58.377
0
0
0
0
0
0
financieringsresultaat resultaat voorgaande jaren cumulatief
2.006
-312
-582
-998
278
766
1.187
3.193
2.881
2.299
1.301
1.579
3.193 2.881 2.299 1.301 1.579 2.345 overschot overschot overschot overschot overschot overschot
________________________________________________________________________ 16 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
De gemeenten zorgen er voor dat MijnGemeenteDichtbij steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar heeft om aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen.
EMU-saldo Op Europees niveau zijn afspraken gemaakt dat het EMU-tekort (het gezamenlijke begrotingstekort van de overheden en de sociale fondsen) niet meer dan 3% mag bedragen. Ook lokale overheden dragen bij aan dit tekort. Op basis van de Wet FIDO heeft de minister van Financiën aanwijzingsbevoegdheden met betrekking tot het EMU-saldo. In het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van 21 november 2023 is de EMUsaldonorm voor de medeoverheden voor de periode 1 januari 2024 tot en met 31 december 2026 op -0,5% van het bruto binnenlands product (bbp) vastgesteld. Het verwachte verloop van het EMU-saldo behoort opgenomen te worden in de jaarlijkse begroting. Hiervoor kan verwezen worden naar onderstaand overzicht. Algemene gegevens: Overheidslaag: Berichtgevernaam: Berichtgevernummer: Jaar:
Omschrijving
Gemeenschappelijke Regeling MijnGemeenteDichtbij 0853 2025 2024 2025 2026 x € 1.000,x € 1.000,x € 1.000,Volgens realisatie tot Volgens begroting Volgens en met sept. 2024, 2025 meerjarenraming in aangevuld met begroting 2026 raming resterende periode
1.Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2.Mutatie (im)materiële vaste activa
0
0
0
172
321
914
172
321
914
3.Mutatie voorzieningen 4.Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5.Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo
________________________________________________________________________ 17 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Rente Rente speelt een belangrijke rol in de begroting; er zijn kosten (vergoeding voor het lenen van geld) maar ook opbrengsten (bespaarde rente) mee gemoeid. Mede gelet op de omvang van deze bedragen, is het gewenst dit onderdeel van de begroting inzichtelijk te maken. Daarbij gaat het zowel om factoren die invloed op de rente hebben, als het in beeld brengen van de keuzemogelijkheden die hier aanwezig zijn. Onderscheid kan worden gemaakt tussen de zogenaamde korte rente en lange rente. We spreken van korte rente voor termijnen tot maximaal 1 jaar en van lange rente voor termijnen van 1 jaar of langer. De hoogte van de rente kan fluctueren als gevolg van diverse omstandigheden. Gemeenten kunnen op de ontwikkelingen die van buiten komen, weinig tot geen invloed uitoefenen. Wel kunnen gemeenten de interne rekenrente bepalen en ook keuzes maken in de manier waarop geld aangetrokken of uitgezet wordt. Zij zijn daarbij gebonden aan wettelijke bepalingen, waaronder de Wet Fido en de Wet HOF. Op basis van de BBV-vernieuwing zoals die vanaf 2017 van toepassing is behoort voortaan de rente op een post in de begroting te worden opgenomen en wel via het taakveld treasury. De commissie BBV geeft aan dat er 3 methoden kunnen worden toegepast voor wat betreft de renteomslag: 1. In de renteomslag ook de berekende rente over het eigen vermogen en de voorzieningen verwerken. 2.
Alleen de werkelijk betaalde rente verwerken in de renteomslag. 3. Geen renteomslag toepassen en alleen rente toerekenen aan projecten, investeringen en grondexploitatie. Wij hebben gekozen om methode 1 toe te passen om de te maken rentekosten naar evenredigheid te kunnen blijven doorbelasten naar de taakvelden. Samenvattend geeft dit het volgende overzicht: Renteschema rentetoerekening (x € 1.000)
werkelijk begroot begroot begroot begroot begroot 2023 2024 2025 2026 2027 2028 a. De externe rentelasten over de korte en lange 69 36 28 28 28 28 financiering b. De externe rentebaten 9 Totaal door te rekenen externe rente 60 36 28 28 28 28 d.1 Rente over eigen vermogen d.2 Rente over voorzieningen De aan de taakvelden toe te rekenen rente e. De werkelijke aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. renteresultaat op het taakveld treasury
60
24 60
24 52
25 53
26 54
26 54
19
18
21
28
32
27
41
42
31
25
22
27
In de notitie Rente van commissie BBV staat de stellige uitspraak dat correctie van de toegerekende rente dient plaats te vinden wanneer de toegerekende rente >25% afwijkt van de begrote rentelasten. Op basis van dit overzicht kan worden geconcludeerd dat vanaf de begroting 2025 voldaan wordt aan deze stellige uitspraak.
________________________________________________________________________ 18 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Bedrijfsvoering Organisatieontwikkeling Organisatieontwikkeling De focus van MijnGemeenteDichtbij voor de komende jaren op organisatieontwikkeling ligt op de volgende thema’s: • Verbinding verbeteren We versterken onze verbinding met het bestuur, met onze inwoners en met elkaar. • Resultaat behalen Hierbij ligt de primaire focus op het op orde krijgen van de planning & control cyclus en het bestuurlijke besluitvormingsproces. • Sturing versterken Hierbij is het verstevigen van het bestuurlijk en ambtelijk opdrachtgeverschap een aandachtspunt. Voor 2025 zetten we voornamelijk in op het versterken van de verbinding. Het versterken van de verbinding is ook één van de hoofdthema's uit het bedrijfsplan MGD Samen Dichtbij waaraan we de komende jaren uitvoering geven. We geven hier op tal van manieren inhoud aan. We doen dat aan de hand van verschillende werkvormen samen met onze mensen, onze besturen en onze inwoners en ondernemers. Dienstverlening Samen gaan en staan we voor de beste dienstverlening richting inwoners, bedrijven en maatschappelijke partners. Dat betekent dat we continu bezig zijn met de vragen: waar en hoe kunnen we de kwaliteit verbeteren? Onze kapstok hiervoor is het programmaplan Dienstverlening, dat wordt uitgevoerd door een adviseur dienstverlening (een nieuwe rol per 2024) en een projectgroep vertegenwoordigd door de gehele organisatie.
Zij richten zich op een diversiteit aan projecten gerelateerd aan een drietal pijlers: 1. We stellen de klant centraal 2. Online waar het kan, persoonlijk waar het moet 3. DNA van de dienstverlener Binnen deze drie pijlers richten we ons op zowel intern als extern: intern beginnen is extern winnen. Voor 2025 staan naast de standaard verbeterslagen ook de invoering van de Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer en het tweejaarlijks WaarStaatJeGemeente onderzoek op de planning. Met behulp van het WaarStaatJeGemeente onderzoek meten we de voortgang van Dienstverlening (2019-2023-2025) en bepalen we de nieuwe prioriteiten voor 2026 en 2027 t.b.v. dienstverlening.
Personeel en Organisatie In 2025 streven we naar een organisatie waarin onze medewerkers volledig tot hun recht komen. Ons succes ligt in de kracht van onze mensen - zij zijn onze professionals en vormen het hart van onze organisatie. Onze organisatie biedt ruimte voor iedereen en dat geldt voor zowel onze medewerkers als voor de inwoners van onze beide gemeenten. We werken continu aan een omgeving waarin ________________________________________________________________________ 19 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
iedereen zich prettig voelt met waardering en respect als belangrijke uitgangspunten. We geloven in de kracht van jong talent maar zien ook het belang van ervaren deskundigheid. In een omgeving waar gelijkheid, welkomstgevoel en betrokkenheid centraal staan, geven we onze mensen de ruimte om met energie en plezier te werken en verder te groeien. Professionele ontwikkeling is daarbij onmisbaar. Leren en ontwikkelen neemt een steeds prominentere plek in binnen onze organisatie. Scholing wordt gestimuleerd op alle niveaus, of het nu gaat om ons online leerplatform, het jaarlijkse talentontwikkelprogramma, kennissessies gericht op leiderschap of interne dan wel externe trainingen. We bieden onze medewerkers kansen om zich verder te ontwikkelen en te groeien binnen de organisatie. Allemaal ingrediënten voor werkplezier en daarmee behoudt van onze talenten, in een arbeidsmarkt die naar hen lonkt. Door het jaar heen ondersteunen we onze mensen op diverse fronten, van mentale en fysieke gezondheid tot het creëren van een inspirerende werkomgeving. Zo versterken we hun vitaliteit en duurzame inzetbaarheid, en creëren we kansen voor interne groei en doorstroom. Samen bouwen we verder aan een organisatie waarin elk talent telt in een omgeving waar onze mensen goed gedijen, geïnspireerd en gemotiveerd blijven hun bijdrage te leveren aan onze gemeenschappelijke missie.
Cao SGO loopt af op 31 maart 2025. De ontwikkelingen rondom de onderhandelingen van de nieuwe cao volgen wij op de voet. Als organisatie praten en denken wij mee via de ledenraadpleging uitgevoerd door WSGO. Wanneer een akkoord is bereikt worden de gemaakte afspraken uitgevoerd binnen onze organisatie.
Heffingen MijnGemeenteDichtbij voert de herwaardering (WOZ), de gemeentelijke belastingen (Heffen), de Invordering en de kwijtschelding gemeentelijke belastingen uit voor: • de gemeente Boxtel • de gemeente Sint-Michielsgestel Er is een eenduidige aanpak en er zijn gelijklopende processen. Dit is een continu proces waarbij er voortdurend wordt gekeken naar de mogelijkheden om efficiënter te werken zonder dat dit de kwaliteit van de dienstverlening aantast. In 2025 zetten we verder in op een efficiënte en gedegen uitvoering van de wet WOZ en op het genereren van een evenwichtige belastingopbrengst. Dit sluit aan bij de beleidsafspraken van beide gemeenten en past binnen de dienstverleningsvisie. De Waarderingskamer controleert en beoordeelt gemeenten op een adequate uitvoering van de Wet WOZ. Zij hanteren hiervoor een vijftal categorieën. - De uitvoering verloopt goed 5 sterren (meerdere jaren aaneengesloten); - De uitvoering verloopt naar behoren, goed 4 sterren; - De uitvoering kan worden verbeterd, voldoende 3 sterren; - De uitvoering moet op onderdelen verbeterd worden 2 sterren. De gemeente voldoet op een of meer belangrijke onderdelen niet aan de kwaliteitseisen. - De uitvoering moet dringend verbeterd worden, slecht 1 ster.
De Waarderingskamer heeft onderstaande beoordeling gegeven: Boxtel Sint-Michielsgestel Uitvoering wet WOZ Moet op onderdelen Moet op onderdelen (Waarderingskamer) verbeterd worden verbeterd worden ________________________________________________________________________ 20 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Het uitstellen van het versturen Aanslagen gemeentelijke belastingen 2024 heeft geleid tot een aanpassing van de beoordeling door de Waarderingskamer van vier naar twee sterren. De aanpassing is uitsluitend gebaseerd op het niet tijdig bekendmaken van de WOZwaarden. De WOZ-taxaties zijn nog steeds van goede kwaliteit en de overige onderdelen van het WOZ-proces voldoen nog aan de gestelde kwaliteitseisen. Voor 2025 zijn voldoende maatregelen getroffen om de Aanslagen gemeentelijke Belastingen 2025 tijdig te versturen zonder afbreuk te doen aan onze dienstverlening en kwaliteit. Naast het reguliere werk voor de beide gemeenten staat 2025 in het teken van verschillende (voor)onderzoeken die mogelijk leiden tot projecten. Deze projecten zijn ingegeven door o.a. verdere professionalisering van de dienstverlening, verbetering van de kwaliteit (object)gegevens en verlagen proceskosten: • Onderzoek Voormeldingen WOZ-waarden; • Onderzoek nieuwe applicatie (software) Waarderen; • Onderzoek integrale koppeling Belastingen en Afval; • Onderzoek SOR (Samenhangende Objecten Registratie); • Overgang Key2Belastingen naar Centric Belastingen (SAAS)
Huisvesting Voor de huisvesting van MijnGemeenteDichtbij wordt gebruik gemaakt van de gemeentehuizen in Sint-Michielsgestel en Boxtel, het Ursulagebouw in Boxtel en op locaties in de wijken van de verschillende gemeenten. De dienstverlening in de wijken en vanuit de beide gemeentehuizen blijft zoals die is. Echter, het huurcontract van het Ursulagebouw loopt af in 2028. We willen onderzoeken of we de dienstverlening aan de inwoners en de huisvesting van de betreffende medewerkers die nu in het Ursulagebouw plaatsvinden, kunnen verplaatsen naar het gemeentehuis van Boxtel. Daarnaast zien we dat er ook in het gemeentehuis van Sint-Michielsgestel een aantal vraagstukken ligt op het gebied van huisvesting. Dit vraagt dat we opnieuw en vanuit een breder perspectief gaan kijken naar de huisvesting van de twee gemeentehuizen. We verwachten dit brede huisvestingsvraagstuk in de tweede helft van 2024 verder uitgewerkt te hebben en een beeld te hebben wat de financiële impact hiervan is. In 2025 gaan we invulling geven aan de oplossingen die horen bij deze vraagstukken. De financiële gevolgen hiervan zullen tot uiting komen in de begrotingen van beide gemeentes.
Informatiebeleid Het informatiebeleid van MijnGemeenteDichtbij staat beschreven in de I-visie. In 2025 we invulling aan deze i-Visie. In 2024 is een nieuwe I-visie geschreven en vastgesteld voor de periode 2025-2028. Het vastgestelde Strategisch Informatiebeveiligingsbeleid 2021-2024 voor Boxtel, SintMichielsgestel en MijnGemeenteDichtbij, geeft onze organisatie kaders en richting hoe om te gaan met de beveiliging van systemen en data. Zo voldoen we aan landelijke afspraken en wetgeving en zijn we een betrouwbare partner van inwoners, bedrijven en ketenpartners.Net zoals de I-visie zal dit informatiebeveiligingsbeleid worden vernieuwd voor de periode 20252028. De gevolgen van de NIS2.0 zullen hier een groot onderdeel van uitmaken.
________________________________________________________________________ 21 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Verbonden partijen Naam: Vestigingsplaats: Openbaar belang:
Bizob, (stichting Bureau Inkoop Zuid Oost Brabant). Oirschot Bizob zet zich in voor ruim 35 gemeenten en publieke organisaties als strategisch partner voor inkoop en aanbestedingen. In nauwe samenwerking met de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel regelt Bizob inkoop, aanbestedingen, contractmanagement en contractbeheer voor het sociaal domein, openbare ruimte, bedrijfsvoering en ICT. Het doel is het behalen van voordeel voor alle bij Bizob aangesloten organisaties. De inkoopsamenwerking gaat verder dan het bundelen van inkoopvolumes. Door samenwerking wordt kennis opgebouwd van producten, markten en bedrijven, waardoor transactiekosten en inkooprisico’s verminderen en de professionaliteit van de inkoopfunctie toeneemt. Bestuurlijk belang: Bizob is een stichting en wordt aangestuurd door de gemeenten en aangesloten organisaties. Het bestuur wordt gevormd door een afvaardiging van twee bestuurders per regio. De zittingsduur voor bestuurders is vier jaar. De voorzitter van het bestuur is een burgemeester en heeft een zittingsduur van zes jaar. Daarnaast worden twee secretarissen toegevoegd aan het bestuur. Tevens neemt vanuit elke aangesloten gemeente één bestuurder deel in de Vergadering van Aangeslotenen. Relatie beleidsveld: Door strategische inkoop dragen we bij aan de realisatie van de beleidsdoelstellingen van onze aangesloten organisaties.
Financieel belang: 1-1-2023 31-12-2023 Eigen vermogen € 362.830,04 € 358.695,32 Resultaat 2023 voor bestemming € 613.915,06 € 943.506,76 Vreemd vermogen € 0,00 € 0,00 Ontwikkelingen:
Jubileum In 2023 vierde Bizob het 20-jarig bestaan. Wat begon als een initiatief van 10 gemeenten, is uitgegroeid tot een krachtige alliantie van meer dan 35 publieke organisaties. De gezamenlijke aanpak heeft geleid tot winst op alle vlakken. Het bundelen van inkoopvolumes was slechts het begin; we hebben expertise gedeeld en kennis opgebouwd over producten, markten en bedrijven. Het resultaat van deze synergie is duidelijk zichtbaar: lagere kosten, verminderde risico’s, verhoogde kwaliteit en betere voorwaarden voor al onze deelnemende organisaties. De groei van Bizob is niet alleen in omvang, maar ook in invloed. We zijn stevig verankerd in het regionale, nationale en zelfs Europese landschap, met sterke vertegenwoordiging bij de Europese Commissie, VNG, het ministerie van Economische Zaken, NEVI, Bouwend Nederland en MKB-infra. Connecties die onze organisatie hebben verrijkt en ons hebben geholpen om te gedijen in een steeds veranderende wereld. Onze dank gaat uit naar alle partners, medewerkers en betrokkenen die hebben bijgedragen in de afgelopen twee decennia. MVOI In 2023 werkte Bizob, samen met onze aangesloten organisaties, aan ruim 1.560 aanbestedingstrajecten. MVOI staat bij Bizob, net als in vele coalitieakkoorden hoog op de ambitieladder.
In ________________________________________________________________________ 22 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Risico’s
2023 werd in 80% van de aanbestedingen rekening gehouden met het milieu (o.a. circulaire inkoop) en bij 50% van de aanbestedingen werd social return toegepast. Om duurzaamheid nog beter te kunnen borgen in het inkoopproces heeft Bizob sinds 2023 een duurzaamheidsadviseur in dienst, die zich volledig richt op het versnellen van het verduurzamingsproces. Nieuw inkoopbeleid Het huidige model Inkoopbeleid dateert uit 2016 en is toe aan een update. Bizob heeft in samenwerking met VNG en juristen vanuit verschillende publieke organisaties een nieuw model Inkoopbeleid opgesteld, waarin alle actuele ontwikkelingen op het gebied van inkoop, wetgeving en jurisprudentie zijn meegenomen. Het taalgebruik is modern en er is ruimte voor lokaal beleid en MVOI doelstellingen. Onze aangesloten gemeenten en publieke organisaties maken zelf een keuze tussen vier inkoop ambitieniveaus waarmee zij de komende jaren hun beleidsdoelen gaan realiseren. MKB ondernemersbijeenkomsten Om de positie van het lokale en regionale MKB te verbeteren heeft Bizob in 2023 verschillende ondernemersbijeenkomsten georganiseerd waarin er aandacht wordt besteed aan de mogelijkheden voor lokale ondernemers om zaken te doen met de gemeente.
Daarnaast organiseerde Bizob kwartaalsessies met Bouwend Nederland om een verder invulling te geven aan de 18 punten uit de intentieverklaring: “Samenwerking bouw en gemeenten: ieder draagt zijn steentje bij”, in navolging op de landelijke actieagenda Beter Aanbesteden. In 2023 werd 79% van de aanbestedingen die door Bizob zijn begeleid, gegund aan het MKB en 63% aan lokale of regionale bedrijven. De aangesloten gemeenten zijn aansprakelijk voor eventuele exploitatie tekorten.
________________________________________________________________________ 23 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Financiën Overzicht van baten en lasten per programma Met het vaststellen van deze begroting autoriseert het Algemeen bestuur het Dagelijks bestuur tot het doen van uitgaven voor het jaar 2025. Het autorisatieniveau is vanaf 2025 gewijzigd van beleidsproduct naar programmaniveau. In het navolgende programmaplan zijn per programma de baten en lasten weergegeven. Samenvattend geeft dit het volgende overzicht: Programma: (x € 1.000)
Rekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Baten: Personeel Bedrijfsvoering Projecten Bijdragen gemeenten
1.511 825 5.129 50.885
1.245 872 1.522 52.753
883 806 1.243 54.108
858 906 1.220 55.331
774 1.003 1.234 56.108
794 1.017 1.256 57.588
Totaal baten
58.350
56.392
57.039
58.315
59.118
60.655
Lasten: Personeel Bedrijfsvoering Projecten Bijdragen gemeenten
45.025 8.154 5.172 0
46.424 8.445 1.522 0
47.455 8.462 1.243 -121
48.541 8.498 1.220 56
49.007 8.680 1.234 197
50.333 8.698 1.256 368
Totaal lasten
58.350
56.392
57.039
58.315
59.118
60.655
Saldo: Personeel Bedrijfsvoering Projecten Bijdragen gemeenten
-43.514 -7.329 -42 50.885
-45.180 -7.573 0 52.753
-46.573 -7.656 0 54.229
-47.683 -7.592 0 55.275
-48.233 -7.678 0 55.911
-49.539 -7.682 0 57.220
0
0
0
0
0
0
Totaal saldo
De cijfers van 2023 zijn gebaseerd op de definitieve jaarverantwoording zoals deze is vastgesteld door het Algemeen bestuur op 17 april 2024. De cijfers 2024 zijn de gewijzigde begrotingscijfers, inclusief de in samenhang met deze begroting vast te stellen 2e wijziging op de begroting 2024 vanwege de Eerste bestuursrapportage 2024. De begrotingscijfers vanaf 2025 worden via deze begroting vastgesteld.
________________________________________________________________________ 24 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Uiteenzetting financiële positie In deze paragraaf gaan we in op de uitgangspunten voor deze begroting, worden de via deze begroting 2025-2028 en Eerste bestuursrapportage 2024 verwerkte begrotingsmutaties toegelicht, geven we een overzicht van de begrote investeringen en wordt een meerjarig overzicht opgenomen van de begrote balansmutaties.
Uitgangspunten begroting 2025 incl. meerjarenraming 2026-2028 Voor het samenstellen van deze begroting 2025-2028 en het herrekenen van de begroting 2024 hebben we op basis van de Kadernota 2025 een aantal uitgangspunten opgesteld. Samenvattend geeft dit het volgende beeld. Uitgangspunten begroting 2024 2025 2026 2027 2028 Loonstijging 5,50% 3,50% 3,50% 3,50% 3,50% Prijsstijging 3,00% 1,60% 1,60% 1,60% 1,60% Rente: - lange financiering 3,50% 4,00% 4,00% 4,00% 4,00% - korte financiering 3,00% 4,75% 4,75% 4,75% 4,75% - Omslagrente kapitaallasten Jaarlijks 1,13%
Overzicht ontwikkeling begrotingssaldo Hierna volgt een samenvattend overzicht van de begrotingsmutaties. Startpunt hierbij is het begrotingssaldo na de Tweede bestuursrapportage 2023. Uitgangspunt voor MijnGemeenteDichtbij is een sluitende begroting met een saldo van € 0. De mutaties voor de begroting 2024 maken onderdeel uit van de Eerste bestuursrapportage 2024. Deze rapportage gaat tegelijk met de Begroting 2025 in procedure. Ontwikkeling begrotingssaldo (x 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Begrotingssaldo was
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2024
2025
2026
2027
2028
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Budgetneutrale mutaties: •
Detachering, loonkostensubsidie en WAZO bijdragen
108,5
•
Vervangingsbudget
-108,5
•
Formatie migratie
-158,3
•
Inzet budget Oekraïne (2024)
158,3
•
Formatie om facilitaire taken zelf uit te voeren
-68,1
-68,1
-68,1
-68,1
-68,1
•
Inzet facilitaire budgetten
68,1
68,1
68,1
68,1
68,1
•
Afronding project Omgevingswet
-102,4
•
Inzet egalisatiereserve ICT-Omgevingswet gemeenten
102,4
•
Verkoop afgeschreven tractiematerialen
20,0
•
Inzet laadvoorzieningen
-20,0
•
Voorzetten lopende projecten Arbeidsmigranten en sociaal domein
•
Inzetten balanspost 2023 lopende projecten
-63,6 63,6
Mutaties met gevolgen voor gemeenten: Kadernota 2025 MGD: •
Autonome ontwikkelingen
-842,9
-800,5
-758,5
-717,7
-653,9
•
Knelpunten
-915,0
-1.042,0
-1.038,1
-1.054,5
-1.071,1
•
Nieuwe ambities
-90,0
-60,0
-30,0
-96,5
-96,5
Gevolgen formatie en inhuur personeel: •
Projectleiding lokale coördinatie GALA, IZA en Inclusie
-96,5
________________________________________________________________________ 25 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Ontwikkeling begrotingssaldo (x 1.000: - = nadeel en + = voordeel) •
Inhuurbudget versnelling woningbouw 2024-2026 SintMichielsgestel
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2024
2025
2026
2027
2028
-200,0
-200,0
-200,0
-130,0
-130,0
-130,0
-130,0
-130,0
Pm
Pm
Pm
Pm
-311,2
-311,2
-311,2
-311,2
283,4
283,4
-46,9
-47,0
•
BOA capaciteit Boxtel
•
Formatie migratie
•
Handhavingsjurist
-100,0
•
Detachering medewerker Opvang Oekraïne Boxtel
-74,4
•
Formatie incidenteel 2024 B-Town Boxtel
69,5
Projecten gemeenten: •
Projectkosten en capaciteit dashboard sociaal domein
•
Einde en afrekening project Koplopersregeling
-160,0 38,6
Nieuwe ontwikkelingen voor gemeenten •
Nieuw energiecontract (Europese aanbesteding)
•
Incidenteel implementatiebudget WOO terug naar de
-311,2
gemeenten •
Diverse ontwikkelingen Automatisering I&A
•
Indexering investeringen tractiemiddelen
•
Actualisatie begroting Regionaal Team Leerplicht (excl.
-135,0
Bijdrage Vught)
-4,4
-4,5
-4,7
-5,0
-5,3
1.344,3
1.382,3
1.340,0
1.176,8
1.133,8
189,8
54,7
54,8
1,0
1,2
1.220,3
1.191,4
1.157,8
830,1
796,0
106,9
46,3
46,4
4,0
4,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Gemeentelijke bijdragen •
Boxtel, via verdeelsleutel
•
Boxtel, niet via verdeelsleutel
•
Sint-Michielsgestel, via verdeelsleutel
•
Sint-Michielsgestel, niet via verdeelsleutel
Begrotingssaldo wordt
Toelichting ontwikkeling begrotingssaldo Hierna volgt een toelichting op de bovenstaande mutaties. Voor de mutaties die uitsluitend betrekking hebben op 2024 wordt verwezen naar de toelichting zoals opgenomen in de Eerste bestuursrapportage 2024. Budgetneutrale mutaties Inzet facilitaire budgetten voor formatie (zelf uitvoeren) Er is besloten om een aantal taken zelf uit te voeren door team facilitair in plaats van deze nog langer uit te besteden aan externe bedrijven. Deze beslissing resulteert in een vrijgekomen budget binnen het facilitaire budget. Het vrijgekomen deel van dit budget wordt overgeheveld naar het personeelsbudget (formatie) van het facilitaire team, terwijl een klein deel wordt toegewezen aan het personeelsbudget van het bestuurssecretariaat voor extra taken die zij zullen uitvoeren. Deze verandering zal de operationele efficiëntie verhogen, biedt meer controle over de uitvoering van taken en zal uiteindelijk leiden tot een verbeterde dienstverlening. Bovenstaande budget neutrale mutaties worden met terugwerkende kracht verwerkt per 1 januari 2024.
________________________________________________________________________ 26 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij
Mutaties met gevolgen voor gemeenten Kadernota 2025 Op 17 april 2024 heeft het Algemeen bestuur de Kadernota 2025 vastgesteld. Deze kadernota is de basis voor de nieuwe meerjarenbegroting 2025-2028 leidt tot een bijstelling voor het lopende begrotingsjaar 2024. Voor een inhoudelijke toelichting wordt verwezen naar deze kadernota. Samenvattend gaat het om de volgende begrotingsmutaties: Financiële gevolgen Kadernota 2025
2024
2025
2026
2027
2028
Autonome ontwikkelingen
-842,9
-800,5
-758,5
-717,7
-653,9
Knelpunten
-915,0
-1.042,0
-1.038,1
-1.054,5
-1.071,1
-90,0
-60,0
-30,0
-1.757,9
-1.932,5
-1.856,6
-1.802,2
-1.725,0
Bijdrage gemeente Boxtel, 55,8%
983,9
1.078,7
1.036,4
1.005,1
962,1
Bijdrage gemeente Sint-Michielsgestel, 44,2%
774,0
853,8
820,2
797,1
762,9
1.757,9
1.932,5
1.856,6
1.802,2
1.725,0
(bedragen x € 1.000, - = nadeel en + = voordeel) Lasten:
Nieuwe ambities Totaal lasten Baten:
Totaal baten
Projectleiding lokale coördinatie GALA,IZA en Inclusie Beide gemeenten ontvangen incidentele middelen (2024 t/m 2026) voor de uitvoering van het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en hebben hiervoor een plan van aanpak vastgesteld. In de regio wordt het Integraal Zorgakkoord (IZA) uitgevoerd, waarbij ook inbreng van de regio-gemeenten gevraagd wordt. Tenslotte zijn beide gemeenten bezig met het opstellen en uitvoeren van een Lokale Inclusie Agenda (LIA), gericht op implementatie van het VN-verdrag Handicap. Voor de lokale coördinatie van deze drie ontwikkelingen is het aanstellen van een projectleider IZA/GALA en LIA per 1 mei 2024 gerealiseerd. . De bijdrage voor de gemeenten is gebaseerd op de verdeelsleutel 56% - 44%. Incidenteel inhuurbudget 2024-2026 versnelling woningbouw Sint-Michielsgestel De gemeente Sint-Michelgestel heeft voor de jaren 2024 t/m 2026 € 200.000 per jaar beschikbaar gesteld om een versnelling van de woningbouwinitiatieven mogelijk te maken. In het verleden zijn door ontwikkelaars en particulieren (woning)bouw initiatieven ingediend die als wenselijk zijn bestempeld maar die door het gebrek aan ambtelijke capaciteit niet opgepakt kunnen worden. Om de achterstand van deze plannen versneld op te pakken is € 200.000 beschikbaar gesteld voor de jaren 2024 t/m 2026.
Het gaat hier om incidenteel geld waarmee krachten worden ingehuurd om de achterstand weg te werken. Gemeentelijke handhavers (boa's) In de Tweede bestuursrapportage 2023 gemeente Boxtel is er voor gekozen om € 130.000 vrij te maken voor extra capaciteit voor de Gemeentelijke Handhavers (boa's). Dit bedrag wordt ter beschikking gesteld als inhuurbudget aan het team vergunning toezicht handhaving bij MijnGemeenteDichtbij. Formatie migratie De formatieplaatsen van de projectleider, projectondersteuner en locatiemanager migratie vallen onder het team Sociale beleidsontwikkeling & kwaliteit. De kosten voor deze formatieplaatsen worden in 2024 bekostigd uit het budget Oekraïne gelden. Vanaf 2025 is er structureel budget via de gemeentelijke Kadernota's gevraagd. ________________________________________________________________________ 27 Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2026-2028 GR MijnGemeenteDichtbij