Bijlage 1 Begroting 2023 MijnGemeenteDichtbij.pdf

Begroting 2023

Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................. 3 Programma Bedrijfsvoering ................................................................................................... 5 Programma Bedrijfsvoering samenvattend .......................................................................26 Paragrafen ...........................................................................................................................27 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................................27 Verbonden partijen ...........................................................................................................39 Financiën..............................................................................................................................40 Overzicht van baten en lasten per programma/producten .................................................40 Uiteenzetting financiële positie ..........................................................................................42 Overzicht incidentele baten en lasten ...............................................................................54 Overzicht incidentele baten en lasten ...............................................................................54 Overzicht

begrote baten en lasten per taakveld ................................................................56 Bijlagen ................................................................................................................................57 Bijlage 1 Verplichte BBV indicatoren .................................................................................57 Bijlage 2 Overzicht formatie en salarissen ........................................................................64 Bijlage 3 Lijst met afkortingen ...........................................................................................65

________________________________________________________________________ 2 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Inleiding Voor u ligt de Begroting 2023 met bijbehorende meerjarenraming 2024-2026. Deze begroting wordt vooruitlopend op de Eerste bestuursrapportage 2022 in procedure gebracht. Deze begroting leggen we voor zienswijze voor aan de beide gemeenteraden. Zoals bij de Tweede bestuursrapportage 2021 is aangekondigd, gaan we in deze begroting in op de structurele financiële vertaling van wat MijnGemeenteDichtbij nodig heeft vanaf 2023. MijnGemeenteDichtbij werkt voor de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel aan het op peil houden van de dienstverlening, het voldoen aan nieuwe wet- en regelgeving en de realisatie van ambities van beide gemeenten. Dit is geen eenvoudige taak, in een snel veranderende samenleving waarin de eisen op het gebied van o.a. privacy, veiligheid, digitalisering en participatie toenemen en waarbij tegelijkertijd de arbeidsmarkt onder grote druk staat. Om aan deze beleidsvragen en taken te kunnen voldoen, hebben de gemeenten een stabiele, toekomstbestendige organisatie nodig. Met de bestaande middelen kan MijnGemeenteDichtbij helaas hieraan onvoldoende beantwoorden. Deze begroting bevat daarom een vraag om een structurele financiële impuls van € 3,6 miljoen, waarvan € 2.5 miljoen voor toekomstbestendigheid van onze organisatie. Met deze impuls is het mogelijk om de formatie op hoogstnoodzakelijke onderdelen uit te breiden.

Gelet op de financiële positie van de gemeenten is deze impuls minimaal nodig om de dienstverlening voor de beide gemeenten op het gewenste niveau te houden. Daarbij zijn wij uitgegaan van efficiencyvoordelen, omdat we voor diverse onderdelen gelijktijdig, op dezelfde wijze werkzaamheden voor beide gemeenten kunnen uitvoeren. Daarnaast biedt deze impuls ons enige ruimte om het loongebouw zo aan te passen, dat we hiermee dezelfde loonschalen kunnen realiseren ten opzichte van vergelijkbare gemeenten. Hiermee wordt het mogelijk om dat specifieke functies beter aansluiten bij de arbeidsmarkt. Daarmee hebben we betere mogelijkheden om onze vacatures op een kwalitatief goed niveau in te vullen, en zoveel als mogelijk te voorkomen dat we moeten overgaan tot tijdelijke, dure, inhuur voor vacatures. Tot slot is deze impuls ook noodzakelijk om tegenslagen in de bedrijfsvoering te kunnen opvangen, zoals loonkosten voor vervanging langdurig ziekteverzuim of mobiliteitstrajecten. Hiervoor is in de begroting nu geen ruimte opgenomen. Met deze financiële impuls geeft u MijnGemeenteDichtbij handelingsruimte om de basis op orde te brengen. Dit is belangrijk voor onze medewerkers om voortdurend bevlogen, met trots en plezier te werken voor Boxtel en Sint-Michielsgestel en zo bij te dragen aan prettig leven en werken in beide gemeenten.

Nadat in juni/juli de gemeenteraden de zienswijze hebben uitgebracht zal deze Begroting 2023 door het Algemeen bestuur worden vastgesteld. De ontwikkelingen voor de jaarschijf 2022 maken deel uit van de Eerste bestuursrapportage 2022. Deze rapportage sturen we na vaststelling door het Algemeen bestuur ter informatie toe aan de gemeenteraden.

________________________________________________________________________ 3 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

MijnGemeenteDichtbij verzorgt voor de beide gemeenten de uitvoering van het gemeentelijke beleid. De kosten van dit gemeentelijke beleid treft u in de P&C documenten van de afzonderlijke gemeenten. In dit document gaat het over de bedrijfsvoering van onze ambtelijke organisatie. Namens MijnGemeenteDichtbij, Het Dagelijks bestuur 12 mei 2022.

________________________________________________________________________ 4 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Programma Bedrijfsvoering MijnGemeenteDichtbij is de bedrijfsvoeringsorganisatie die voor de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel de volledige ondersteuning van het bestuur verzorgt. Hiervoor is een gemeenschappelijke regeling opgericht. Voor de gemeenten Sint-Michielsgestel en Boxtel gelden de volgende pijlers:

Met onze organisatie dragen we bij aan het realiseren van bestuurlijke doelen die zijn opgenomen in het beleidsakkoord van Boxtel en het bestuursakkoord van SintMichielsgestel.

Missie MijnGemeenteDichtbij is een moderne, innovatieve flexibele en schaalbare organisatie die een bijdrage levert aan goed leven en werken in de gemeenten Boxtel en SintMichielsgestel. Dit doen we met een dynamische organisatie met bevlogen medewerkers die gericht is op het leveren van kwaliteit. Bij MijnGemeenteDichtbij gaan we bewust om met gemeenschapsgeld. Ook vinden we een kwalitatief goede dienstverlening belangrijk.

Visie MijnGemeenteDichtbij blijft ook in 2023 investeren in het ontwikkelen van de organisatie en levert daarbij een bijdrage aan goed werken en leven binnen de gemeenten Boxtel en SintMichielsgestel. We doen dat met het programma doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij. “Onze goede bedoeling” is dat we met passie werken. Dit doen we voor inwoners, ondernemers, maatschappelijke partners en colleges en gemeenteraden. Die passie gebruiken we om invulling te geven aan onze missie. Natuurlijk realiseren we ons dat ons werk niet ophoudt bij de grenzen van onze gemeenten. Om ons heen bewegen grote thema’s waaraan wij een bijdrage leveren. Wij verbinden ons hiermee met inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners. Met plezier werken we in ________________________________________________________________________ 5 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

co-creatie binnen en buiten de organisatie, met wederkerigheid als insteek. Daarbij anticiperen we op signalen, vragen, wensen, problemen en initiatieven van buiten. Samen zijn we trots op wat we bereiken. Wij dienen de gemeenschap. We “geven ruimte” en we “werken mee” op een manier die zich kenmerkt door vernieuwen. Wij doen dat vanuit het principe “wat kan wel”, en zoeken met lef naar de mogelijkheden. Zo werken geeft iedereen goede energie.

Programma Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen MijnGemeenteDichtbij heeft een programma, te weten het programma Bedrijfsvoering en algemene dekkingsmiddelen. Tot dit programma behoren alle bedrijfsvoeringsonderdelen inclusief de daarmee samenhangende inkomsten.

Dit valt onder het programma Onder dit programma vallen de volgende bedrijfsvoeringsproducten:  Personeel  Huisvesting  Facilitair  Automatisering/I&A  Tractie  Gemeentelijke belastingen  Regionaal Team Leerplicht (RTL)  Rente en afschrijving  Accountant  Projecten  Bijdragen gemeenten

________________________________________________________________________ 6 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Producten Personeel Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We zijn een goede werkgever van medewerkers die trots zijn om voor de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel te werken en waar ruimte is om te leren en ontwikkelen. Daarvoor is er voldoende ruimte voor het goede gesprek, waarbij de missie, de kernwaarden en de generieke competenties de uitgangspunten zijn. We sluiten aan bij de (door)ontwikkeling van MijnGemeenteDichtbij door initiatieven hand in hand te laten gaan met de koers van het programmaplan van MGD. Met als doel de medewerker zich veerkrachtig te laten voelen, zodat de organisatie wendbaarder is/wordt en plezierig én integraal werken de standaard is. We zetten in op het binden en boeien van onze medewerkers door hen voldoende mogelijkheden te bieden tot (vakinhoudelijke en persoonlijke) trainingen/opleidingen en loopbaanperspectief. Daarbij hebben we aandacht voor de mens achter de medewerker en dragen bij aan het optimaliseren van een gezonde werk/privé-balans door middel van vitaliteitsactiviteiten en maatwerk. We merken echter dat in de huidige arbeidsmarkt onze positie niet gunstig is. We zien dat we met moeite vacatures kwalitatief goed ingevuld krijgen. Om de dienstverlening te kunnen waarborgen zijn we genoodzaakt om duur in te huren op de markt. Dit willen we bereiken In 2023 bouwen we de ingezette weg van 2022 verder uit.

We willen als MijnGemeenteDichtbij een betere arbeidsmarkt positie krijgen. Om onze bezetting op een kwalitatief en kwantitatief goed niveau te krijgen. Een belangrijk doel hierbij is om ervoor te zorgen dat de goede medewerker op de goede plaats zit. Hiermee kunnen we de dienstverlening borgen en beide gemeenten goed bedienen. Dit gaan we er voor doen We willen niet alleen onze eigen mensen binden en boeien maar ook een interessante werkgever zijn/blijven voor (potentiële) nieuwe collega's. Daarbij kijken we breder dan alleen de reguliere (wervings)kanalen. We zijn creatief en doelgericht in onze arbeidsmarktcommunicatie/employer branding en werken aan meer content voor het uitdragen van ons DNA (denk aan wervingsfilmpjes, foto's en de doorontwikkeling van de nieuwe 'werkenbij-site'). In 2023 beantwoorden we onze capaciteitsvraagstukken, mede ingegeven door de uitwerking van het programma doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij (uitkomsten onderzoek rondom functiehuis), de arbeidsmarkt en de financiële situatie van beide gemeenten. Strategische Personeelsplanning (SPP) biedt hiervoor de basis. We kijken verder dan de eigen teams naar waar onze talenten het best tot hun recht komen. Interne mobiliteit wordt hierin gestimuleerd en gefaciliteerd.

Om medewerkers maatwerk aan te bieden is er in 2022 een volledig Learning Management System (LMS) aangeschaft, die medewerkers ondersteunt bij een goede onboarding en bij het pad van ontwikkelen (op zowel inhoudelijk als persoonlijk gebied). Vanuit een volledig digitaal systeem kan een medewerker actief aan de gang met zijn of haar vakinhoudelijke en persoonlijke ontwikkeling. In 2023 richten we dit LMS verder in. Ook zetten we in op het ________________________________________________________________________ 7 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

verder (door)ontwikkelen van E-HRM systemen om (interne) processen te ondersteunen en meer realtime (HR-)rapportages te kunnen draaien. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

1.331 34.582 -33.251

3.664 36.337 -32.672

694 38.167 -37.473

Saldo na bestemming x € 1.000

-33.251

-32.672

-37.473

Personeel

Ontwikkeling begrote budgetten We geven hier een korte toelichting op de grootste afwijkingen tussen de begroting 2022 en 2023. Extra budget voor 2022 Voor het jaar 2022 is via de Tweede bestuursrapportage 2021 een eenmalig extra budget van bijna € 2,5 miljoen beschikbaar gesteld voor dienstverlening MGD. Dit budget is incidenteel ingezet voor versterking formatie, personele knelpunten en doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij. Zoals bij deze rapportage is aangekondigd, gaan we in deze begroting in op de structurele financiële vertaling van wat MijnGemeenteDichtbij in dit kader nodig heeft vanaf 2023. Hiermee kunnen we de organisatie toekomstbestendig inrichten om inhoud te geven aan de gemeentelijke ambities, de dienstverlening op peil te houden en om te voldoen aan nieuwe wet- en regelgeving. Structureel budget vanaf 2023 Hierom vraagt het Algemeen Bestuur van MijnGemeenteDichtbij meerjarig vanaf 2023 aan de gemeenteraden van Boxtel en Sint-Michielsgestel om minimale structurele financiële oplossingen. Het gaat hierbij om een structureel budget van € 2,5 miljoen dat wordt ingezet:  versterking van de structurele formatie  herijken loongebouw  personele knelpunten. Mutaties in de formatie Daarnaast zijn structureel extra personeelsbudgetten beschikbaar voor:  Ouderenbeleid Boxtel € 100.000  Project "anders verwijzen" Sint-Michielsgestel € 25.000.

Voor 2022 is incidenteel budget beschikbaar voor:  Doorontwikkeling wijkteams van beide gemeenten € 75.800  Inzet loco-secretaris Sint-Michielsgestel € 61.200. Eigen risico werkgever ZW Eigenrisicodragerschap Ziektewet na uitdiensttreding: Vanaf juli 2022 uit de salarisbegroting structureel € 68.000 overheveling van salarisbegroting naar budget personeel algemeen (begeleidingskosten). ________________________________________________________________________ 8 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Huisvesting Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We gebruiken onze panden zo optimaal mogelijk door flexibel te werken. We werken inmiddels hybride dat wil zeggen een combinatie van werken op kantoor en thuis. Hierbij is de soort activiteit leidend voor waar we werken. We hebben afgesproken om eerst ervaring op te doen met deze nieuwe manier van werken om daarna te evalueren wat mogelijk effecten zijn op bijvoorbeeld het kantoorconcept. Dit willen we bereiken Toegankelijkheid voor onze inwoners en bedrijven en een goede huisvesting voor onze medewerkers. De organisatie gebruikt de werkplekken in de panden zo optimaal mogelijk door het activiteit gerelateerd werken maximaal te ondersteunen. Dit gaan we er voor doen We zorgen voor toegankelijke gebouwen voor onze inwoners en voor een optimale inrichting voor het activiteiten gericht werken op al onze verschillende locaties voor de medewerkers. Voor het Ursula gebouw zal een visie worden ontwikkeld over het gebruik en de onderverhuur aan andere organisaties tot aan het einde van het huurcontract in 2028. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

290 1.814 -1.524

202 1.829 -1.628

208 1.860 -1.652

Saldo na bestemming x € 1.000

-1.524

-1.628

-1.652

Huisvesting

Ontwikkeling begrote budgetten Mutaties zijn met name gevolg van reguliere prijsindexering.

________________________________________________________________________ 9 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Facilitair Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We zetten in op het zo goed mogelijk facilitair ondersteunen van onze medewerkers zodat zij een bijdrage kunnen leveren aan goed leven en werken in de gemeenten. De interne faciliteiten nutten we efficiënt en doelmatig uit. Dit willen we bereiken We willen dat onze medewerkers in een prettige, schone en veilige werkomgeving zo efficiënt mogelijk kunnen werken. We ondersteunen hierbij onze medewerkers zo goed mogelijk met goede faciliteiten. Dit gaan we er voor doen We zorgen voor voldoende interne faciliteiten. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

41 964 -923

17 1.086 -1.069

3 1.116 -1.113

Saldo na bestemming x € 1.000

-923

-1.069

-1.113

Facilitair

Ontwikkeling begrote budgetten In 2022 is een eenmalig extra onderhoudsbudget beschikbaar vanwege een incidentele verkoop. Per saldo zijn de budgetten trendmatig aangepast. Mede met het oog op de gestegen kosten voor energie is de temperatuur in onze locaties inmiddels 2 graden lager ingesteld.

________________________________________________________________________ 10 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Automatisering/I&A Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie MijnGemeenteDichtbij is de ICT serviceprovider van de gemeente Boxtel en de gemeente Sint-Michielsgestel. Inwoners, bedrijven en medewerkers van MGD hebben tijd-, plaats- en apparaat onafhankelijk toegang tot processen, informatie en data. Met de doorontwikkeling van het zaaksysteem, de Office365 omgeving voor online samenwerking en de doorontwikkeling van onze andere applicaties handelen we steeds meer zaken digitaal af. MijnGemeenteDichtbij pakt waar mogelijk deze ontwikkelingen samen met andere gemeenten op, om de investeringskosten te beperken. Waar mogelijk nemen we (innovatie) ontwikkelingen die door andere gemeenten of overheden zijn gedaan over. We volgen daarbij de uitgezette koers van VNG Realisatie, ook wel Common Ground genoemd. Nu steeds meer van onze processen digitaal verlopen, hebben cybercriminaliteit en privacyincidenten een enorme vlucht genomen. Ook gemeenten blijven niet uit het nieuws omdat ze zijn gehackt of omdat er een (mogelijk) datalek heeft plaatsgevonden. Als organisatie MijnGemeenteDichtbij sturen we op het voorkomen hiervan. We scoren als organisatie positief op onze audits. Echter de gevaren van een cyberaanval of een privacy incident blijven in onze maatschappij en dus ook voor onze organisatie sterk aanwezig.

De awareness van onze medewerkers over de risico’s en gevaren is nog onvoldoende en moet omhoog. Dit willen we bereiken Als ICT serviceprovider bereiden we ons voor en volgen we de verdergaande digitalisering van onze processen. Dit geldt zowel intern, gericht op de gebruikersorganisatie, als extern naar onze gemeenten. Hiermee dragen wij bij aan het goede werken. Hiervoor blijft een substantiële investering in Informatievoorziening en Automatisering nodig. We willen onze weerbaarheidsniveaus verhogen door in te zetten op tal van technische maatregelen en bewustwordingscampagnes voor onze medewerkers. Indicatoren Ontwikkeling afgehandelde incidenten en oplossen binnen gestelde kaders De doelstelling voor het oplossen van incidenten is om 80% van de incidenten binnen de gestelde oplostijden op te lossen. Jaar 2019 2020 2021 # incidenten 9.176 11.258 10.313 Gerealiseerde oplostijden 88,3% 90,3% 89,1% Klanttevredenheidsonderzoek In 2021 is er geen klanttevredenheidsonderzoek gehouden over de dienstverlening van het Team Informatievoorziening en Automatisering. De gegevens over 2020 zijn als volgt. Klanttevredenheidsonderzoek 2020 2021 en verder Doelstelling: 7,5 7.5 Score: 7,8

________________________________________________________________________ 11 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Resultaten ENSIA audits ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) heeft tot doel het verantwoordingsproces over informatieveiligheid bij gemeenten verder te professionaliseren. In 2021 kwam uit de ENSIA audits naar voren dat de beide gemeenten de informatieveiligheid op orde hebben. Slechts op één onderdeel is er extra aandacht nodig, te weten de BRO (Basisregistratie Ondergrond): BRO Basisregistratie Ondergrond

De BRO bevat bodem- en ondergrondgegevens. Het gebruik van deze gegevens is de laatste decennia sterk toegenomen. Deze gegevens spelen een cruciale rol op uitvoerend niveau, maar zijn ook van belang bij het oplossen van maatschappelijke vraagstukken. Daarbij valt onder meer te denken aan het inpassen van de gevolgen van klimaatverandering zoals het stijgen van de zeewaterspiegel en bodemdaling. De gemeente is bronhouder voor deze basisregistratie. Net als alle andere bronhouders verantwoorden we ons jaarlijks over de stand van zaken rondom het beheer van deze BRO. De zelfevaluatie BRO over het jaar 2021 is afgerond met een score van 0%. Dit is onder de gestelde norm. In 2020 was de score niet correct ten opzichte van de werkelijkheid. De BRO was niet belegd binnen de werkorganisatie. In 2021 is hier na signalering door de CISO actie op ondernomen door het verantwoordelijke domein. In 2022/2023 zouden wij de BRO weer op orde moeten hebben.

Boxtel: Registratie Score 2018 Score 2019 Score 2020 Score 2021 BAG 90% 68% 83% 100% BGT 100% 90% 100% 100% BRO N.v.t. 71% 71% 0% Sint-Michielsgestel: Registratie Score 2018 Score 2019 Score 2020 Score 2021 BAG 90% 68% 83% 100% BGT 100% 90% 100% 100% Dit gaan we er voor doen In 2021 is begonnen met de doorontwikkeling van onze online samenwerkingsplatform Microsoft365. Mede hierdoor is het hybride werken, zowel werken vanuit huis als op kantoor, eigen gemaakt door de organisatie. In 2022 worden meerdere onderdelen van Microsoft365 geactiveerd en wordt zorg gedragen voor verdere adoptie in de organisatie. Voorbeelden zijn het gebruik maken van Microsoft Teams waardoor samenwerken over de vensters heen en met leveranciers eenvoudiger wordt, waar het gaat om afstemming en het delen van informatie en bestanden. In 2022 wordt een start gemaakt met het overbrengen van ons applicatielandschap naar de cloud (SAAS = Software As A Service). In 2023 zetten we deze ontwikkeling voort.

________________________________________________________________________ 12 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

In 2022 stellen we een plan van aanpak op met maatregelen waarmee we risico’s op incidenten willen minimaliseren. In 2023 implementeren we een deel van de maatregelen. Naast technische oplossingen is het belangrijkste aandachtsgebied het continu aandacht hebben en houden voor het vergroten van de bewustwording bij onze medewerkers. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

20 3.442 -3.422

84 3.548 -3.465

80 3.681 -3.601

Saldo na bestemming x € 1.000

-3.422

-3.465

-3.601

Automatisering/I&A

Ontwikkeling begrote budgetten Vanaf 2023 wordt het softwarebudget met € 40.000 structureel verhoogd vanwege de applicaties Kikker (rioolbeheer) en VYZYR (gemeentelijke belastingen). Voor het overige zien we een trendmatige ontwikkeling van de budgetten.

________________________________________________________________________ 13 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Tractie Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We werken aan efficiënte en doelmatige inzet van onze bedrijfsvoertuigen (tractiemiddelen). Duurzaamheid, inzetbaarheid, betaalbaarheid, arbeidsomstandigheden en veiligheid zijn belangrijke uitgangspunten bij de aanschaf van deze bedrijfsvoertuigen. Dit willen we bereiken Het geactualiseerde vervangingsschema voor bedrijfsvoertuigen vormt de basis voor de investeringen op deze voertuigen. De investeringen zijn in deze begroting opgenomen. Hiervoor verwijzen we naar het investeringsoverzicht. Dit gaan we er voor doen Als een voertuig economisch is afgeschreven kijken we jaarlijks naar de technische staat van het voertuig. Op basis daarvan en de te verwachten onderhoudskosten kijken we of vervanging noodzakelijk is of nog eventueel uitgesteld kan worden. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

25 455 -429

14 538 -524

0 560 -560

Saldo na bestemming x € 1.000

-429

-524

-560

Tractie

Ontwikkeling begrote budgetten Hogere brandstofkosten tractiemiddelen De afgelopen 4 jaar zijn de prijzen van brandstof explosief gestegen. Bedroeg de prijs per liter diesel op 1-1-2018 nog € 1,03 per liter, per 1-4-2022 bedraagt deze na de landelijke accijnskorting € 1,85 per liter. Gelet op gemiddeld aantal liters dat in de afgelopen 4 jaren verbruikt is (85.000), komen de kosten van brandstof voor 2022 op € 157.250. Ten opzichte van het huidige budget voor brandstof betekent dit een structurele bijraming van € 108.500. Deze bijramingen nemen we vooralsnog incidenteel op in de begroting voor de jaren 2022 en 2023. Op dit moment is de energiemarkt immers niet voorspelbaar. Een eventuele structurele bijraming beoordelen we begin volgend jaar. Belastingen en verzekeringen tractiemiddelen / gereedschappen / materialen Op de posten belastingen en verzekeringen van tractie zien we de afgelopen jaren een stijging van lasten. Afzonderlijk gezien vielen deze stijgingen buiten de rapporteringsnorm echter we zien nu nadrukkelijk dat het opgeteld over meer jaren om een behoorlijke kostenverhoging gaat. Het is nu zaak de budgetten voor 2022 op het noodzakelijke niveau te brengen en dit ook direct mee te nemen in de komende begroting en meerjarenperspectief. Dit betekent een structurele bijraming van € 14.500.

________________________________________________________________________ 14 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Actualisatie investeringsprogramma tractiemiddelen Als voorbereiding op deze begroting is het investeringsprogramma tractiemiddelen geactualiseerd. Dit leidt tot een incidenteel voordeel op kapitaallasten in de jaren 2022 en 2023.

________________________________________________________________________ 15 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Gemeentelijke belastingen Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie MijnGemeenteDichtbij voert de herwaardering (WOZ), de gemeentelijke belastingen (Heffen), de Invordering en de kwijtschelding gemeentelijke belastingen uit voor:  de gemeente Boxtel  de gemeente Sint-Michielsgestel Er is een eenduidige aanpak en er zijn gelijklopende processen. Dit is een continu proces waarbij er voortdurend wordt gekeken naar de mogelijkheden om efficiënter te werken zonder dat dit de kwaliteit van de dienstverlening aantast. Dit willen we bereiken In 2023 zetten we verder in op een efficiënte en gedegen uitvoering van de wet WOZ en op het genereren van een evenwichtige belastingopbrengst. Dit sluit aan bij de beleidsafspraken van beide gemeenten en past binnen de dienstverleningsvisie. Indicatoren De Waarderingskamer controleert en beoordeelt gemeenten op een adequate uitvoering van de Wet WOZ. Zij hanteren hiervoor een aantal categorieën. - De uitvoering verloopt goed (meerdere jaren aaneengesloten); - De uitvoering verloopt naar behoren; - De uitvoering kan worden verbeterd; - De uitvoering moet dringend verbeterd worden. Het algemene oordeel van de waarderingskamer is GOED. Dit houdt in dat de WOZ-taxaties van goede kwaliteit zijn en dat alle onderdelen van het WOZ-proces voldoen aan de gestelde kwaliteitseisen.

Dit gaan we er voor doen In 2023 worden er voldoende maatregelen getroffen voor een adequate aansturing en kwaliteitsbeheersing van de werkzaamheden. Naast het reguliere werk voor de beide gemeenten staat 2023 in het teken van enkele projecten ingegeven door o.a. verdere professionalisering van de dienstverlening en verbetering van de kwaliteit (object)gegevens: 1. Onderzoek Voormeldingen WOZ-waarden; 2. Onderzoek SOR (Samenhangende Objecten Registratie); 3. Onderzoek software Waarderen.

________________________________________________________________________ 16 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

0 171 -171

0 198 -198

0 204 -204

Saldo na bestemming x € 1.000

-171

-198

-204

Gemeentelijke belastingen

Ontwikkeling begrote budgetten De budgetten voor 2023 zijn trendmatig aangepast ten opzichte van 2022.

________________________________________________________________________ 17 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Regionaal Team Leerplicht (RTL) Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie Sinds 1 januari 2017 is de uitvoering van leerplicht- en RMC-taken van de gemeenten Boxtel, Sint-Michielsgestel en Vught opgedragen aan MijnGemeenteDichtbij. De werkzaamheden worden uitgevoerd door het Regionaal Team Leerplicht (RTL), als onderdeel van het team Jeugd. Leerplicht en RMC pakken we binnen het sociaal domein integraal aan met de beleidsterreinen Participatie, Jeugd en Zorg. Dit willen we bereiken Het uiteindelijke doel is dat leerlingen, voor zover dit haalbaar is, een startkwalificatie halen, zodat zij goed toegerust zijn voor de arbeidsmarkt. Samen met schoolbesturen ervoor zorgdragen dat passende en voldoende onderwijsvoorzieningen aanwezig zijn zodat leerplichtigen van hun recht op onderwijs gebruik kunnen maken. Indicatoren Het Regionaal Team Leerplicht werkt voor de kinderen en jongeren uit drie gemeenten. In totaal hebben wij te maken met 23.479 kinderen en jongeren in de leeftijd van 4 tot 23. De cijfers zijn gebaseerd op het jaarverslag schooljaar 2020-2021. Met de implementatie van de nieuwe versie van het JeugdVolgSysteem (JVS) zijn verschillen in categorieën ten opzichte van vorig jaar. Aantal Gemeente Leerplichtig Kwalificatie plichtig Boven-leerplichtig en Startkwalificatie behaald Eindtotaal

Leerplichtstatus Sint-Michielsgestel Vught Boxtel 3.699 3.468 3.640 487 462 684 4.150 2.685 2.475 8.336

6.615

Eindtotaal 10.807 1.633 9.310

6.799

21.750

Aantal behandelzaken per gemeente (overzicht aantal zaken onder de RTL-gemeenten) Absoluut verzuim 40 Relatief verzuim 328 Aanvraag vrijstelling van inschrijving 55 Aanvraag vervangende leerplicht 5 In beeld houden * geen registratie Informatie en advies 72 Verzuim 18+ 346 VSV 227 Zorg en preventie 72 Totaal aantal casussen 1.145 * komt niet meer terug in nieuwe JVS

________________________________________________________________________ 18 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Het Regionaal Team Leerplicht zet stevig in op jongeren die zonder startkwalificatie de school verlaten. Momenteel zijn er 227 VSV-jongeren (Voortijdig schoolverlaten) in begeleiding. Het RTL werkt hierin samen met het team Participatie, Jongerenwerk en andere ketenpartners. Dit gaan we er voor doen We faciliteren dat alle leerlingen in de leerplichtige leeftijd van 5 tot en met 17 jaar in de drie gemeenten naar hun mogelijkheden onderwijs kunnen volgen. Hetzelfde geldt voor de jongeren van 18 tot en met 22 jaar die nog geen startkwalificatie hebben behaald. Dit doen we door: - Vroegtijdig signaleren en handelen bij ongeoorloofd schoolverzuim. - Gemeente- school en gezinsgericht werken. - Samenwerking met scholen. - Integrale samenwerking in het sociaal domein. - Samenwerken met andere ketenpartners zoals het Openbaar Ministerie, Samenwerkingsverband, schoolbestuur, onderwijsinspectie, re-integratiebedrijven, WSD. - Leveren van maatwerk. Dit mag het kosten Regionaal Team Leerplicht (RTL)

Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

587 587 0

585 585 0

603 603 0

Saldo na bestemming x € 1.000

0

0

0

Ontwikkeling begrote budgetten Per saldo worden alle lasten doorberekend aan de gemeenten Boxtel, Sint-Michielsgestel en Vught. Verdeling baseren we op het aantal leerlingen.

________________________________________________________________________ 19 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Rente en afschrijving Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie In samenwerking met de beide gemeenten werken we aan een optimale inzet van onze liquiditeiten. Dit willen we bereiken Het rente effect zoveel als mogelijk beperken. Dit gaan we er voor doen De huidige marktrente is hoewel stijgende nog steeds historisch laag. Het renterisico blijft daardoor beperkt. Momenteel wordt hier niet actief op gestuurd. Vanaf 2021 baseren we het renteomslag percentage op de rente van onze externe financiering, 1,13%. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

555 568 -13

568 581 -13

593 604 -12

Saldo na bestemming x € 1.000

-13

-13

-12

Rente en afschrijving

Ontwikkeling begrote budgetten Geen noemenswaardige mutaties.

________________________________________________________________________ 20 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Accountant Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie De gemeenten Boxtel, Sint-Michielsgestel en GR MijnGemeenteDichtbij hebben in 2022 een gezamenlijke aanbesteding doorlopen voor accountantsdiensten vanaf het boekjaar 2022 t/m 2028. Om synergievoordelen te behalen hebben we één gezamenlijke accountant die als externe partij de jaarstukken controleert. Naast deze resultaatsverplichting hebben we een accountant die de organisaties ondersteunt en adviseert bij het werken aan verbetering van de interne beheersing. Dit willen we bereiken De beide gemeenten en MijnGemeenteDichtbij wensen een gedegen verantwoording af te leggen en willen voldoen aan wet- en regelgeving. Dit gaan we er voor doen De reguliere werkzaamheden volgens het contract: - interim controle - jaarrekeningcontrole - ad hoc advisering. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

0 49 -49

0 49 -49

0 51 -51

Saldo na bestemming x € 1.000

-49

-49

-51

Accountant

Ontwikkeling begrote budgetten Budget is trendmatig aangepast.

________________________________________________________________________ 21 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Projecten Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie In onze organisatie voeren we een beperkt aantal tijdelijk projecten voor onze gemeenten uit waarvoor eenmalige budgetten beschikbaar zijn. Programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij In 2021 is het programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij gestart. Een programma dat de kwaliteit van onze organisatie op een hoger niveau brengt. Het realiseren van dit plan kan alleen met voldoende middelen en capaciteit. Daarom voeren we het programma gefaseerd uit en loopt het programma tot en met 2025. Omgevingswet De invoering van de Omgevingswet is uitgesteld tot 1 januari 2023. De Omgevingswet is projectmatig aangepakt en daarvoor is het projectplan geactualiseerd. De verschillende deelprojecten om de implementatie vorm te geven lopen op schema. Huisvesting en integratie arbeidsmigranten Voor het huisvesten van arbeidsmigranten is in Boxtel een raadsbesluit genomen. Kern is dat gekozen is voor complexgewijze huisvesting en dat daarvoor een tender op de markt zal worden uitgezet. De eerste tender heeft niet geleid tot het gewenste resultaat.

Dit willen we bereiken Programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij Met het programmaplan en het daarbij inzetten op de vier projecten met prioriteit, willen we de doelen van beide gemeenten beter realiseren waarbij we de kwaliteit van onze organisatie op een hoger niveau tillen. Dat betekent dat we de basis hiermee op orde krijgen, ervoor zorgen dat onze medewerkers met plezier naar hun werk komen en dat we de dienstverlening aan onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners op peil houden of liever nog verbeteren. Om dit te bereiken zetten we in op vijf hoofddoelen:  Het verkrijgen van een wendbaardere organisatie.  Heldere inzet van het strategische vermogen van de organisatie.  Het verkrijgen van een integralere benadering van werken.  Duidelijkere sturing van de organisatie maar ook van en naar de besturen.  Plezierig werken voor onze medewerkers. Tot en met 2025 blijven we werken aan het bereiken van de doelen met dit programmaplan. Omgevingswet We willen bereiken dat tijdig wordt gewerkt conform de nieuwe wetgeving. Huisvesting en integratie arbeidsmigranten Er wordt een nieuwe tender uitgezet met als doel complexgewijze huisvesting van arbeidsmigranten. Dit gaan we er voor doen Programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij We zijn gaan ons in 2023 verder focussen op de vier projecten met prioriteit.

 Organisatiemodel en sturing  Functiehuis ________________________________________________________________________ 22 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

 0-Meting  Strategische structuur/functie Daarnaast starten we met een nieuw cultuurtraject als opvolger van Het Is Goed Werken Hier! Omgevingswet In 2023 werken we verder aan het vormgeven van de “Omgevingsvisie” daarnaast gaan we stapsgewijs het “Werken in de geest van de Omgevingswet” implementeren. Eind 2022 komen we met een transitieplan waarin we aangeven wat er allemaal verder nog moet gebeuren in de jaren vanaf 2023. In het transitieplan geven we aan hoe we komen tot een “Omgevingsplan” nieuwe stijl. Huisvesting en integratie van arbeidsmigranten In het laatste kwartaal van 2022 wordt een tweede nieuwe tender uitgezet. In 2023 werken we deze uit. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

673 721 -48

1.897 2.287 -390

110 110 0

Saldo na bestemming x € 1.000

-48

-390

0

Projecten

Ontwikkeling begrote budgetten Projecten zijn als incidenteel budget opgenomen in de begroting. Voor projectuitgaven is in 2022 en 2023 het volgende begroot. Project

2022

2023

Koplopersgemeente OCO 82.200 Omgevingswet 100.000 50.000 Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij 681.400 Arbeidsmigranten 196.000 59.500 Basis registratieve ontwikkelingen 40.000 transformatie 3D sociaal domein 187.200 Opvang Vluchtelingen Oekraïne 1.000.000 TOTAAL 2.286.800 109.500 Vanaf het begrotingsjaar 2024 zijn geen projectuitgaven begroot. Inzake de Omgevingswet komt er nog een projectplan waarin de volgende stappen zijn opgenomen en waaruit blijkt wat de kosten hiervan zijn, naast de budgetten die reeds beschikbaar zijn vanuit het (mogelijke) restant van 2022 en budget 2023. Afgezien van deze budgetten is vanuit de voorgaande jaren een bedrag van ruim 4 ton beschikbaar vanuit de egalisatiereserve ICT/Omgevingswet. Het moet nog blijken of dit voldoend eis voor het totale project. Bij de eerste bestuursrapportage 2023 komen we hier zo nodig op terug. ________________________________________________________________________ 23 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Bijdragen gemeenten Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie Op basis van de GR-regeling is bepaald dat MijnGemeenteDichtbij geen eigen reserves heeft of gaat vormen; derhalve wordt het financieel resultaat van de GR (voordeel en nadeel) op basis van artikel 30a van de gemeenschappelijke regeling, conform de verdeelsleutel verrekend bij het opmaken van de jaarrekening. Daarnaast hebben de gemeenten egalisatiereserves voor ICT/Omgevingswet en Loonkosten beschikbaar. De resultaten die MGD op deze budgetten bij de jaarrekening realiseert, worden met deze egalisatiereserves verrekend. Dit willen we bereiken Op basis van de GR-regeling verzorgen we de volledige bestuursondersteuning voor de beide gemeenten en werken we aan een efficiënte bedrijfsvoering van onze GR. Uitgangspunt hierbij zijn de hiervoor beschikbaar gestelde bedrijfsvoeringsmiddelen Dit gaan we er voor doen Via de reguliere planning en control cyclus wordt de financiële en inhoudelijke voortgang gerapporteerd en eventueel wordt de begroting hierop gemuteerd. Dit mag het kosten Rekening 2021

Begroting na wijziging 2022

Begroting 2023

Baten Lasten Saldo voor bestemming x € 1.000

39.830 0 39.830

40.008 0 40.008

44.664 0 44.664

Saldo na bestemming x € 1.000

39.830

40.008

44.664

Bijdragen gemeenten

________________________________________________________________________ 24 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Ontwikkeling begrote budgetten De gemeentelijke bijdragen zijn met deze begroting, ten opzichte van hetgeen we begroot hadden bij de 2e bestuursrapportage 2021, samenvattend als volgt aangepast: Begrote bijdragen gemeenten

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

22.215,6

22.900,7

23.371,1

23.860,1

24.261,4

1.400,0

1.442,0

1.485,3

1.529,9

(x 1.000) Boxtel: Begrote bijdrage per 1 januari 2022 Mutaties via begroting 2023 en 1e bestuursrapportage 2022: - toekomstbestendige organisatie - autonome ontwikkelingen

30,3

504,7

753,2

1.029,8

1.315,0

- overdracht budgetten applicaties

2,0

20,0

20,0

20,0

20,0

102,3

102,3

102,3

102,3

102,3

Begrote bijdrage na mutaties

22.350,2

24.927,7

25.688,6

26.497,5

27.228,6

Verdeelpercentage na mutaties

55,9%

55,8%

55,8%

55,7%

55,7%

17.606,3

18.190,7

18.593,7

19.015,0

19.336,6

1.100,0

1.133,0

1.167,0

1.202,0

- ontwikkelingen formatie en inhuurbudget

Sint-Michielsgestel: Begrote bijdrage per 1 januari 2022 Mutaties via begroting 2023 en 1e bestuursrapportage 2022: - toekomstbestendige organisatie - autonome ontwikkelingen

24,1

400,9

599,3

820,6

1.048,0

- overdracht budgetten applicaties

2,0

20,0

20,0

20,0

20,0

- ontwikkelingen formatie

25,0

25,0

25,0

25,0

25,0

Begrote bijdrage na mutaties

17.657,4

19.736,6

20.371,0

21.047,6

21.631,6

Verdeelpercentage na mutaties

44,1%

44,2%

44,2%

44,3%

44,3%

40.007,6

44.664,3

46.059,6

47.545,1

48.860,2

Totaal bijdragen gemeenten

Een toelichting op deze ontwikkelingen is opgenomen in het hoofdstuk Financiën.

________________________________________________________________________ 25 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Programma Bedrijfsvoering samenvattend Op basis van artikel 8 BBV wordt in het onderdeel programmaplan en paragrafen een samenvattend overzicht van de algemene dekkingsmiddelen, kosten van overhead, bedrag voor de heffing van vennootschapsbelasting en het bedrag van onvoorzien opgenomen. Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

baten lasten

saldo

baten lasten

saldo

baten lasten

saldo

rekening 2020

begroting 2021

begroting 2022

6.640 41.367 -34.727

5.769 44.375 -38.607

1.738 40.566 -38.828

- lokale heffingen

0

0

0

- algemene uitkeringen

0

0

0

- dividend

0

0

0

programma Bedrijfsvoering algemene dekkingsmiddelen:

- saldo financieringsfunctie

600

607

- overige algemene dekkingsmiddelen

34.733

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

35.334

-6

549

562

0

34.733 38.620

607

34.727 39.169

-13

616

627

-11

0

38.620 38.839

0

38.839

562

38.607 39.455

627

38.828

gerealiseerde kosten overhead

0

0

0

vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal saldo van baten en lasten 41.974 41.974

0 44.937 44.937

0 41.193 41.193

0

0

0

0

0 44.937 44.937

0 41.193 41.193

0

Toevoeging en onttrekking aan reserves: programma Bedrijfsvoering RESULTAAT

41.974 41.974

Het overzicht algemene dekkingsmiddelen bevat met name de gemeentelijke bijdragen in de exploitatie op basis van de verdeelsleutel, alsmede de financieringsfunctie. Budget voor onvoorziene uitgaven is er niet. De exploitatie van MijnGemeenteDichtbij is structureel maximaal kostendekkend. Om deze reden is er geen bedrag voor te betalen vennootschapsbelasting opgenomen. Omdat MijnGemeenteDichtbij geen gebruik maakt van het integraal verantwoorden van tijd, is geen inzicht beschikbaar in de mate waarin voor directe, dan wel overheadtaken gewerkt wordt. De lasten van onze ambtelijke organisatie zijn alle verantwoord op het programma Bedrijfsvoering.

________________________________________________________________________ 26 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Inleidende tekst Het weerstandsvermogen bepaalt of een organisatie in staat is om de financiële gevolgen van onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit:  

de benodigde weerstandscapaciteit = het totaal van de risico’s en kansen op basis van een inschatting van kans en impact. de beschikbare weerstandscapaciteit = de financiële middelen om de risico’s te dekken.

In december 2018 heeft het algemeen bestuur de notitie risicomanagement & weerstandsvermogen vastgesteld. In deze notitie zijn de kaders en spelregels vastgesteld voor het bepalen van het beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen en het ratio weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen Volgens artikel 30a van de Gemeenschappelijke Regeling, wat de basis is voor deze samenwerking van GR MijnGemeenteDichtbij is bepaald dat deze geen eigen reserves zal vormen. Van een beschikbare weerstandscapaciteit is daarom geen sprake. Onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) zijn er natuurlijk wel. Dit is de benodigde weerstandscapaciteit. Het gevolg hiervan is dat als deze risico’s zich voordoen de benodigde middelen beschikbaar gesteld worden vanuit de gemeenten Deze risico’s worden conform de verdeelsleutel opgenomen in de weerstandsparagrafen van de gemeente Boxtel en Sint-Michielsgestel en zijn daarmee ook onderdeel van het weerstandsvermogen van de gemeenten.

Risicoregister Risico’s worden vastgelegd in het risicoregister. Per risico is een inschatting gemaakt van de kans dat het risico zich voordoet en de financiële gevolgen ervan. Deze inschatting is in lijn met het beleid vertaald naar een risicoscore. De risico’s zijn ingedeeld op incidenteel/structureel risico (I/S). Er wordt in het risico register onderscheid gemaakt tussen de kwantificeerbare en niet-kwantificeerbare risico’s.

________________________________________________________________________ 27 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

De benodigde weerstandscapaciteit is als volgt berekend:

Nr.

Kwantificeerbare risico's

Effect

Type Kans Gevolg

Uitval van kritische Extra applicaties/systemen in verband met lasten, 1 I een cyberaanval niet begroot Personele knelpunten door een Extra krappe arbeidsmarkt, langdurig lasten, 2 S ziekteverzuim in combinatie met niet duurdere inhuur. begroot Extra Fiscale gevolgen huisvestingskosten lasten, 3 S op BTW/BCF. niet begroot Totaal risico's met een impact vanaf het jaar 2023

Kans op Risico Begroting optreden score 2023 in jaar

30% 5.000.000

10

1.500.000 2023 e.v.

70% 825.000

20

577.500 2023 e.v.

30% 336.000

10

100.800 2023 e.v. 2.178.300

De risico’s worden hieronder toegelicht. 1 Uitval van kritische applicaties/systemen in verband met een cyberaanval Het risico op schade door een cyberaanval neemt toe. Een cyberaanval kan bestaan uit een gijzeling van data (ransomware) of diefstal en mogelijke publicatie van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt direct hoge schade met zich mee. De impact van dit risico is gebaseerd op informatie op de markt. Er zijn al maatregelen getroffen in de organisatie om digitale aanvallen te weren. 2. Personele knelpunten door een krappe arbeidsmarkt, langdurig ziekteverzuim in combinatie met duurdere inhuur. Met regelmaat worden we geconfronteerd met personele knelpunten door krapte in de krapte arbeidsmarkt of langdurig ziekteverzuim. Een deel van de ziekte-uitval (met name kortdurend) is op te vangen binnen de bestaande organisatie. Bij vacatures wordt geacht dat de budgettair vrij te vallen ruimte voldoende is voor vervanging. De kans bestaat dat er hogere kosten zijn dan begroot door de krapte op de arbeidsmarkt, mogelijke toename in het langdurig ziekteverzuim in combinatie met de hogere kosten voor inhuur. 3. Fiscale gevolgen huisvestingskosten op BTW/BCF Op basis van de huidige inzichten is gekozen voor BTW ondernemerschap vanuit de GR. Dit lijkt op dit moment het meest efficiënt, hoewel deze keuze wel BTW nadelen voor de gemeenten tot gevolg heeft.

Inmiddels heeft de Belastingdienst een boekenonderzoek aangekondigd naar de fiscale gevolgen inzake huur en verhuur maatschappelijk vastgoed. Het risico is dat een deel van de diensten van MijnGemeenteDichtbij voortaan niet meer als 100% ondernemerschap worden aangemerkt

________________________________________________________________________ 28 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Tabel Overzicht kengetallen MijnGemeenteDichtbij Kengetal Berekening Netto schuldquote Totale schulden/totale baten (excl. reserves) Netto schuldquote Idem, gecorrigeerd voor alle gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen verstrekte leningen

Toelichting Geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijke schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van MijnGemeenteDichtbij ten opzichte van de begrotingsomvang. netto schuldquote per 31 december rekening 2021 begroting 2022 begroting 2023 4,67% 4,54% 4,31% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen MijnGemeenteDichtbij kent geen doorgeleende geldleningen. Derhalve is dit kengetal gelijk aan het vorige kengetal. De overige verplichte kengetallen solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit zijn voor MijnGemeenteDichtbij niet van toepassing.

________________________________________________________________________ 29 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Financiering Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een door de Wet FIDO voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een looptijd van minder dan een jaar. Deze kasgeldlimiet geeft het maximale bedrag aan dat met vlottende middelen mag worden gefinancierd en bedraagt 8,2% van de begrotingsomvang bij aanvang van het jaar. Voor MijnGemeenteDichtbij is voor het begrotingsjaar 2023 de volgende kasgeldlimiet van toepassing. begrotingsomvang € 46.953.600

kasgeldlimiet € 3.850.100

Met onze huisbankier, Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), is een financieringsovereenkomst aangegaan van € 2.500.000.

Schatkistbankieren Op basis van de Wet FIDO zijn decentrale overheden verplicht om overtollige liquide middelen tegen marktconforme rente (zijnde de rente waartegen de Nederlandse staat zichzelf financiert op de geld -en kapitaalmarkten) in de schatkist aan te houden. Deze regeling trad per 31 december 2013 in werking. Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) het verplicht schatkistbankieren verhoogd van 0,75% naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Om decentrale overheden enige flexibiliteit te geven is een drempelbedrag van toepassing. Indien het totaal aan liquide middelen deze drempel overschrijdt, behoren de overtollige middelen te worden uitgezet bij de schatkist. Voor MijnGemeenteDichtbij is voor 2023 de volgende drempel voor schatkistbankieren van toepassing. begrotingsomvang € 46.653.600

schatkistbankieren € 1.000.000

In de overeenkomst met de BNG worden bedragen vanaf € 400.000 automatisch afgeroomd. Aanleiding voor deze lage norm is de negatieve rente de we moeten betalen op een saldo van meer dan € 500.000.

Garantstelling MijnGemeenteDichtbij heeft geen garantie op geldleningen verstrekt aan derden.

Renterisiconorm Het renterisico is gebaseerd op de Wet FIDO en heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen en te spreiden. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van de begrotingsomvang. Het doel hiervan is om het financieel risico bij rentestijgingen zoveel als ________________________________________________________________________ 30 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

mogelijk te spreiden over de jaren. MijnGemeenteDichtbij heeft in november 2016 een 20jarige geldlening aangetrokken van € 4.000.000 met een (20 jaar) rentevast-percentage van 1,13%. Voor de komende meerjarenbegroting is de renterisiconorm als volgt berekend. Berekening renterisiconorm (bedragen x € 1.000) renteherzieningen netto aflossingen renterisico begrotingsomvang percentage risiconorm renterisiconorm

2022

2023

2024

2025

2026

0 200 200 47.037 20% 9.407

0 200 200 46.954 20% 9.391

0 200 200 48.081 20% 9.616

0 200 200 49.535 20% 9.907

0 200 200 50.880 20% 10.176

Conclusie is dat het begrote renterisico aanzienlijk minder is dan de renterisiconorm.

Liquiditeitsbegroting In het betalingsproces wordt financieringsruimte geclaimd en is het in het belang van een solide liquiditeitsbegroting om deze lasten zo voorspoedig mogelijk op te nemen. Door omstandigheden (procedures, personele capaciteit, economische ontwikkelingen e.d.) kunnen plannen vertragen en ontstaat er een afwijkend financieringsbeeld, uiteraard met de bedoeling om de begroting daar zo mogelijk op aan te passen. Gebaseerd op de werkelijke cijfers 2021, de geactualiseerde begroting 2022 en deze meerjarenbegroting 2023-2026 ontwikkelt de liquiditeitsbegroting zich als volgt: financieringsbehoefte (bedragen x € 1.000) saldo inkomsten exploitatie en investeringen saldo ontvangen aflossingen saldo ontvangsten saldo uitgaven exploitatie saldo investeringen en voorzieningen aflossing geldleningen saldo uitgaven op te nemen geldleningen financieringsresultaat resultaat voorgaande jaren cumulatief

2021

2022

2023

2024

2025

2026

42.247

45.840

45.758

46.895

48.397

49.730

0

0

0

0

0

0

42.247

45.840

45.758

46.895

48.397

49.730

41.707

45.273

45.165

46.092

47.425

48.523

209

677

477

955

602

83

200 42.116

200 46.150

200 45.842

200 47.247

200 48.227

200 48.806

0

0

0

0

0

0

131

-309

-84

-352

171

925

841

972

662

578

226

397

972 663 578 226 397 1.321 overschot overschot overschot overschot overschot overschot

________________________________________________________________________ 31 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

De gemeenten zorgen er voor dat MijnGemeenteDichtbij steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar heeft om aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen.

EMU-saldo Op Europees niveau zijn afspraken gemaakt dat het EMU-tekort (het gezamenlijke begrotingstekort van de overheden en de sociale fondsen) niet meer dan 3% mag bedragen. Ook lokale overheden dragen bij aan dit tekort. Op basis van de Wet FIDO heeft de minister van Financiën aanwijzingsbevoegdheden met betrekking tot het EMU-saldo. in het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van 23 mei 2018 zijn meerjarige afspraken gemaakt over de EMU-norm voor de decentrale overheden. Afgesproken is een macro EMUnorm van -0,4 procent van het bbp per jaar voor de periode van 2019 tot en met 2022. Het verwachte verloop van het EMU-saldo behoort opgenomen te worden in de jaarlijkse begroting. Hiervoor kan verwezen worden naar onderstaand overzicht. Algemene gegevens: Overheidslaag: Berichtgevernaam: Berichtgevernummer: Jaar:

Omschrijving

Gemeenschappelijke Regeling MijnGemeenteDichtbij 0853 2023 2022 2023 2024 x € 1.000,x € 1.000,x € 1.000,Volgens realisatie tot Volgens begroting Volgens en met sept. 2022, 2023 meerjarenraming in aangevuld met begroting 2024 raming resterende periode

1.Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2.Mutatie (im)materiële vaste activa

0

0

0

109

-116

350

-109

116

-350

3.Mutatie voorzieningen 4.Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5.Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo

________________________________________________________________________ 32 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Rente Rente speelt een belangrijke rol in de begroting; er zijn kosten (vergoeding voor het lenen van geld) maar ook opbrengsten (bespaarde rente) mee gemoeid. Mede gelet op de omvang van deze bedragen, is het gewenst dit onderdeel van de begroting inzichtelijk te maken. Daarbij gaat het zowel om factoren die invloed op de rente hebben, als het in beeld brengen van de keuzemogelijkheden die hier aanwezig zijn. Onderscheid kan worden gemaakt tussen de zogenaamde korte rente en lange rente. We spreken van korte rente voor termijnen tot maximaal 1 jaar en van lange rente voor termijnen van 1 jaar of langer. De hoogte van de rente kan fluctueren als gevolg van diverse omstandigheden. Gemeenten kunnen op de ontwikkelingen die van buiten komen, weinig tot geen invloed uitoefenen. Wel kunnen gemeenten de interne rekenrente bepalen en ook keuzes maken in de manier waarop geld aangetrokken of uitgezet wordt. Zij zijn daarbij gebonden aan wettelijke bepalingen, waaronder de Wet Fido en de Wet HOF. Op basis van de BBV-vernieuwing zoals die vanaf 2017 van toepassing is behoort voortaan de rente op een post in de begroting te worden opgenomen en wel via het taakveld treasury. De commissie BBV geeft aan dat er 3 methoden kunnen worden toegepast voor wat betreft de renteomslag: 1. In de renteomslag ook de berekende rente over het eigen vermogen en de voorzieningen verwerken. 2.

Alleen de werkelijk betaalde rente verwerken in de renteomslag. 3. Geen renteomslag toepassen en alleen rente toerekenen aan projecten, investeringen en grondexploitatie. Wij hebben gekozen om methode 1 toe te passen om hiermee de taakvelden naar evenredigheid te kunnen blijven doorbelasten van de te maken rentekosten. Vanaf 2021 hanteren we hiervoor het rentepercentage van de externe financiering, te weten 1,13%. Samenvattend geeft dit het volgende overzicht: Renteschema rentetoerekening (x € 1.000) a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering b. De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente

2021 2022 2023 2024 2025 2026 36 37 35 33 31 31

36

37

35

33

31

31

c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering Saldo door te rekenen externe rente

36

37

35

33

31

31

d.1 Rente over eigen vermogen d.2 Rente over voorzieningen De aan de taakvelden toe te rekenen rente

36

37

35

33

31

31

25

24

23

25

27

25

11

13

12

8

4

6

e. De werkelijke aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. renteresultaat op het taakveld treasury

afwijking (maximaal 25%) 31% 35% 34% 24% 13% 19% In de notitie Rente van cie. BBV staat de stellige uitspraak dat correctie van de toegerekende rente dient plaats te vinden wanneer de toegerekende rente >25% afwijkt van de begrote rentelasten. Op basis van dit overzicht kan worden geconcludeerd dat vanaf de begroting 2024 voldaan wordt aan deze stellige uitspraak. ________________________________________________________________________ 33 Begroting 2023 en meerjarenbegroting 2024-2026 GR MijnGemeenteDichtbij

Bedrijfsvoering Organisatieontwikkeling Programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij Begin 2021 is een programmaplan geschreven dat de kwaliteit van onze organisatie op een hoger niveau brengt. We streven naar een dynamische organisatie met bevlogen medewerkers, gericht op het leveren van kwaliteit voor het goed leven en werken in de gemeenten Boxtel en Sint-Michielgestel. Dat betekent dat we samen ervoor gaan zorgen dat de basis op orde is, dat de kwaliteit van onze dienstverlening op peil blijft of verbetert en dat onze mensen met plezier hier werken. We sluiten met dit plan aan op de kwaliteitsverbetering van onze organisatie die opgenomen is in de coalitieakkoorden van zowel Boxtel als Sint-Michielsgestel. Bij het realiseren van het programmaplan vertrouwen we op de kwaliteit en betrokkenheid van medewerkers en bestuur van MijnGemeenteDichtbij en benutten die. We zoeken hierbij continu de verbinding. We gebruiken datgene wat in de afgelopen jaren voor ons waardevol is gebleken en waarvan we hebben geleerd. We bouwen dat gaandeweg stapsgewijs verder uit, waarbij we het doel niet uit het oog verliezen en hebben de flexibiliteit om waar nodig bij te sturen. Het realiseren van dit plan kan alleen met voldoende middelen en capaciteit. Daarom voeren we het programma gefaseerd uit en loopt het programma tot en met 2025.