Begroting 2024 MijnGemeenteDichtbij- bijlage 1 Begroting 2024 MijnGemeenteDichtbij.pdf

Begroting 2024

Inhoudsopgave Programmaplan ..................................................................................................................... 4 Programma Bedrijfsvoering................................................................................................ 4 Paragrafen ...........................................................................................................................22 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................................22 Financiering ......................................................................................................................25 Bedrijfsvoering ..................................................................................................................29 Verbonden partijen ...........................................................................................................31 Financiën..............................................................................................................................33 Overzicht van baten en lasten per programma/producten .................................................33 Uiteenzetting financiële positie ..........................................................................................35 Overzicht incidentele baten en lasten

...............................................................................45 Overzicht begrote baten en lasten per taakveld ................................................................47 Bijlagen ................................................................................................................................48 Bijlage 1 Verplichte BBV indicatoren .................................................................................48 Bijlage 2 Overzicht formatie en salarissen ........................................................................49 Bijlage 3 Lijst met afkortingen ...........................................................................................50

________________________________________________________________________ 2 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Inleiding Voor u ligt de Begroting 2024 met bijbehorende meerjarenraming 2025-2027. Deze begroting wordt vooruitlopend op de Eerste bestuursrapportage 2023 in procedure gebracht. Deze begroting leggen we voor zienswijze voor aan de beide gemeenteraden. In deze begroting is geen nieuw beleid opgenomen en hebben we in lijn met de Kadernota 2024 de financieel technische uitgangspunten doorgerekend voor lonen en prijzen. Met name de nieuwe CAO gemeenten en oplopende inflatie leiden tot autonome verhoging van budgetten. Nieuwe ontwikkelingen waarvoor gemeenten een afweging kunnen doen, maken geen deel uit van deze begroting. Op basis van de GR-regeling leggen we deze begroting voor zienswijze voor aan de beide gemeenten. Na ontvangst van de zienswijze stelt het Algemeen bestuur de begroting op 12 september 2023 vast. Visie en kernwaarden We bouwen voort op de stappen die het afgelopen jaar zijn gezet, met als doel een bijdrage te leveren aan goed leven en werken in beide gemeenten. We werken voor onze inwoners, ondernemers, instellingen, colleges en gemeenteraden in beide gemeenten. Dat doen we onverminderd aan de hand van onze kernwaarden: • Verbinden: We dragen gezamenlijke verantwoordelijkheid, zorgen voor vertrouwen in elkaar, zoeken actief verbinding met elkaar en met onze omgeving en pakken zaken samen op.

• Passie: We zijn gedreven voor de samenleving, trots op onze rol en bijdrage die we daaraan kunnen leveren, we dragen bij aan werkplezier en zetten onze kennis en kunde in. • Vernieuwen: We geven ruimte voor innovatie, denken out of the box, leren van fouten en tonen lef. Speerpunten 2024 en verder De focus van MijnGemeenteDichtbij voor de komende jaren ligt op de volgende thema’s: Verbinding verbeteren We versterken onze verbinding met het bestuur, met onze inwoners en met elkaar. Basis op orde krijgen Hierbij ligt de primaire focus op het op orde krijgen van de planning & control cyclus en het bestuurlijke besluitvormingsproces. Sturing verbeteren Hierbij is het verstevigen van het bestuurlijk en ambtelijk opdrachtgeverschap een aandachtspunt. Het afmaken van lopende zaken Hierbij wordt allereerst gedacht aan de lopende projecten met prioriteit, zoals organisatiemodel en sturing en het versterken van het strategisch vermogen. De kosten van het gemeentelijke beleid treft u aan in de P&C documenten van de afzonderlijke gemeenten. In dit document gaat het over de bedrijfsvoering van onze ambtelijke organisatie. Boxtel, 24 mei 2023 Het Dagelijks bestuur. ________________________________________________________________________ 3 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Programmaplan Programma Bedrijfsvoering

Producten Personeel Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We zijn een goede werkgever van medewerkers die trots zijn te werken voor de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel. In een open en veilige werkomgeving stimuleren we leren en ontwikkeling. Het goede gesprek tussen medewerkers en leidinggevenden is daarbij van groot belang, waarbij onze missie, kernwaarden en generieke competenties als vaste basis dienen. De personele ontwikkelingen sluiten aan bij de verdere (door)ontwikkeling van MijnGemeenteDichtbij. We zetten in op binden en boeien van onze medewerkers door hen mogelijkheden te bieden voor verdere ontwikkeling, niet alleen vakinhoudelijk maar ook op persoonlijk vlak. Daarbij geven we hen autonomie en regelmogelijkheden gericht op een gezonde werk/privé-balans, we hebben aandacht voor de mens achter de medewerker. De competitieve arbeidsmarkt van dit moment vraagt om blijvende aandacht. We zien een aanhoudende vacaturestroom en het invullen ervan met kwalitatief goede kandidaten blijft een punt van extra oplettendheid. De krappe arbeidsmarkt daagt werkgevers, en daarmee ook onze organisatie, behoorlijk uit en vereist creativiteit. Om een interessante en relevante werkgever te blijven, is het noodzakelijk over marktconforme arbeidsvoorwaarden te beschikken.

Erkenning en belonen zijn factoren die een positieve uitwerking hebben op motivatie en betrokkenheid van medewerkers. Niet alleen voor het aantrekken van nieuwe medewerkers maar vooral ook voor het behouden van onze zittende medewerkers. Onze medewerkers zijn ons belangrijkste kapitaal. Om te komen tot een gezonde balans tussen continuïteit, behoudt van kennis en betrokkenheid wordt inhuur van personeel beperkt tot momenten van piek, ziek of projecten én voor overbrugging vanwege vacatures. Dit voornemen kan op gespannen voet komen staan met het belang onze kwalitatieve dienstverlening te handhaven. Dit willen we bereiken In 2024 zetten we de ingeslagen weg van 2023 verder voort. We onderhouden onze verworven positie op de competitieve arbeidsmarkt en schaven bij waar verbetering mogelijk is. Daarnaast willen we ons richten op het versterken van de band tussen de medewerkers onderling en de band tussen medewerkers en onze organisatie. Het begrip 'lerende organisatie' wordt verder uitgewerkt binnen MijnGemeenteDichtbij. Passend bij onze kernwaarden Verbinden Passie Vernieuwen wordt ruimte geboden aan ontwikkeling. Naast aandacht voor ontwikkeling van het individu, hebben we vooral ook aandacht voor team- en organisatieontwikkeling. Het bieden van groeimogelijkheden is voor MijnGemeenteDichtbij een belangrijke peiler in het kader van binden en boeien.

Ontwikkeling levert niet alleen motivatie en verbinding op bij de medewerker, het stelt onze organisatie in staat mee te bewegen met de veranderingen die gaan komen. ________________________________________________________________________ 4 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Het hebben van een open en veilige werkomgeving geldt als een gezamenlijke plicht, een verantwoordelijkheid van iedere medewerker. Voorbeelden uit de praktijk maken keer op keer duidelijk dat het creëren van zo'n werkomgeving continue aandacht vraagt zodat medewerkers zich vrij (blijven) voelen hun mening te uiten en ideeën vrij te delen. Medewerkers die voldoening en plezier uit hun werk halen, zijn gemotiveerde en enthousiaste krachten. Dit vertaalt zich vervolgens naar kwalitatief goede dienstverlening voor onze beide gemeenten. We hebben aandacht voor de mens achter de medewerker. Dit doen we door de medewerker te faciliteren en te stimuleren zodat hij in zijn kracht komt passend bij de beschikbare kwaliteiten en competenties. Dit vergroot het werkplezier en de veerkracht van onze medewerkers dat vervolgens een positief effect heeft op de wendbaarheid van de organisatie. Waar nodig passen we maatwerk toe om (tijdelijk) tot effectieve oplossingen te komen. Werkplezier én integraal werken zijn daarbij belangrijke voorwaarden. Dit gaan we er voor doen Waar het gaat om toekomstige inzet en planning van personeel blijven we inzetten op Strategische Personeelsplanning SPP). We kijken verder dan de eigen teams naar waar onze talenten het best tot hun recht komen. Interne mobiliteit wordt hierin gestimuleerd en gefaciliteerd.

Intern sollicitaties krijgen bij geschiktheid voorrang op externe kandidaten. De (door) ontwikkeling van E-HRM systemen, verdere digitalisering van (interne) processen en het maken van (HR-)rapportages blijft onze aandacht krijgen. Dit mag het kosten Personeel

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 5.080 1.013

Baten

Begroting 2024 684

Lasten

38.906

42.152

42.743

Saldo voor bestemming x € 1.000

-33.825

-41.139

-42.059

Saldo na bestemming x € 1.000

-33.825

-41.139

-42.059

Ontwikkeling begrote budgetten Begroot saldo 2024 is € 920k nadeliger dan begroot saldo 2023 na wijziging. De belangrijkste afwijkingen zijn de reguliere indexering salarissen, prijsbudgetten en het verhoogde budget voor opleidingskosten via de kadernota 2024.

________________________________________________________________________ 5 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Huisvesting Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We gebruiken onze panden zo optimaal mogelijk door flexibel te werken. We werken hybride dat wil zeggen een combinatie van werken op kantoor en thuis. Hierbij is de soort activiteit leidend voor waar we werken. Deze nieuwe manier van werken vraagt om aanpassingen op het bestaande kantoorconcept. De impact hiervan wordt nu uitgewerkt in een plan van aanpak. Dit willen we bereiken Toegankelijkheid voor onze inwoners en bedrijven en een goede huisvesting voor onze medewerkers. De organisatie gebruikt de werkplekken zo optimaal mogelijk door het nieuwe werken maximaal te ondersteunen. Dit gaan we er voor doen We zorgen voor toegankelijke gebouwen voor onze inwoners en voor een optimale inrichting voor het nieuwe werken op al onze verschillende locaties voor de medewerkers. Voor het Ursula gebouw zal een visie worden ontwikkeld over het gebruik en de onderverhuur aan andere organisaties tot aan het einde van het huurcontract in 2028. Huisvesting, visie voor de komende periode Vanaf de start van MijnGemeenteDichtbij is de huisvesting van de MGD geborgd. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het gemeentehuis in Sint-Michielsgestel, het gemeentehuis in Boxtel, Ursula in Boxtel en nog een aantal andere locaties. Het huurcontract van de locatie Ursula in Boxtel verloopt echter in 2028 en vraagt om tijdige aanpak.

Daarnaast zien we in de multifunctionele accommodatie Meander in Sint-Michielsgestel knelpunten die de directe dienstverlening raken. De huisvesting van MGD kan inmiddels niet meer los worden gezien van de brede maatschappelijke vraagstukken waar de gemeente Boxtel en de gemeente SintMichielsgestel momenteel voor aan de lat staan. De opvang van vluchtelingen, Oekraïners en het huisvesten van statushouders moeten integraal benaderd worden. De komende periode brengen we het brede huisvestingsvraagstuk in beeld inclusief mogelijke oplossingen. We verwachten dat de oplossingen hiervoor financiële consequenties zullen hebben voor de begrotingen van 2024. Dit mag het kosten Huisvesting

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 244 261

Baten

Begroting 2024 265

Lasten

1.819

1.879

1.847

Saldo voor bestemming x € 1.000

-1.576

-1.618

-1.582

Saldo na bestemming x € 1.000

-1.576

-1.618

-1.582

________________________________________________________________________ 6 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Ontwikkeling begrote budgetten Begroot saldo 2024 is € 36k minder nadeliger dan begroot saldo 2023 na wijziging. De belangrijkste afwijkingen zijn hogere kosten vanwege indexeringen en lagere kosten vanwege minder kapitaallasten.

________________________________________________________________________ 7 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Facilitair Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We zetten in op het zo goed mogelijk facilitair ondersteunen van onze medewerkers zodat zij een bijdrage kunnen leveren aan goed leven en werken in de gemeenten. De interne faciliteiten nutten we efficiënt en doelmatig uit. Dit willen we bereiken We willen dat onze medewerkers in een prettige, schone en veilige werkomgeving zo efficiënt mogelijk kunnen werken. We ondersteunen hierbij onze medewerkers met goede faciliteiten. Dit gaan we er voor doen We zorgen voor voldoende en goede interne faciliteiten die aansluiten op de behoeften van de gebruikers. Vernieuwing Audio Visueel middelen De huidige presentatieapparatuur in de vergaderruimten en in de raadzaal in Boxtel zijn aan vernieuwing en vervanging toe. De meeste vergaderruimten zijn nu als traditionele vergaderruimten ingericht en hebben, op een enkele ruimte na, geen mogelijk om hybride te vergaderen door gebruik te maken van MS Teams. Daarnaast is in diverse ruimten de wifi apparatuur aan vervanging toe. Er is binnen MijnGemeenteDichtbij geen vervangingsbudget hiervoor begroot. Wij willen hiervoor een structureel exploitatiebudget opnemen in de begroting waarmee deze kosten doorlopend valt te realiseren. De komende periode werken we dit nader uit in een plan.

Op basis van dit plan nemen wij de financiële consequenties mee in de begroting van 2024. Dit mag het kosten Facilitair

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 45 7

Baten

Begroting 2024 3

Lasten

1.060

1.178

1.200

Saldo voor bestemming x € 1.000

-1.016

-1.172

-1.198

Saldo na bestemming x € 1.000

-1.016

-1.172

-1.198

Ontwikkeling begrote budgetten Begroot saldo 2024 is € 26k nadeliger dan begroot saldo 2023 na wijziging. De belangrijkste afwijkingen zijn hogere kosten vanwege indexeringen.

________________________________________________________________________ 8 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Automatisering/I&A Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie MijnGemeenteDichtbij is de ICT serviceprovider voor de gemeentes Boxtel en SintMichielsgestel. Inwoners, bedrijven en medewerkers van MGD hebben tijd-, plaats- en apparaat onafhankelijk toegang tot data, informatie en processen. Met de doorontwikkeling van onze ondersteunende diensten handelen we de meeste zaken digitaal af. Dienstverleningsprocessen zijn zoveel mogelijk uniform en gebruikersvriendelijk ingericht, met de juiste informatievoorziening en digitale afhandeling. Dit willen we bereiken Als ICT serviceprovider bereiden we ons voor en volgen we de verdergaande digitalisering van onze diensten. Dit geldt extern naar onze gemeenten als ook intern gericht op de gebruikersorganisatie. Door de groeiende vraag blijft continu investeren in Informatievoorziening en Automatisering nodig. We willen onze weerbaarheidsniveaus verhogen door in te zetten op tal van technische maatregelen en bewustwordingscampagnes voor onze medewerkers. Dit gaan we er voor doen Het hybride werken is in de organisatie eigen gemaakt en wordt breed gebruikt. Door meer onderdelen uit de Microsoft365 te implementeren wordt het activiteit gericht werken verder ondersteund. Een stabiele omgeving, een moderne werkplek, in de cloud werken, gemakkelijk en goed werken zijn daarbij uitgangspunten.

Eind 2024 willen we ons gehele applicatielandschap vanuit de cloud aanbieden aan de organisatie. hiervoor zal 2023 verder worden gewerkt aan het overbrengen van ons applicatielandschap naar de cloud (SAAS = Software As A Service). Sommige applicaties kunnen we niet als dienst afnemen. Hiervoor wordt in 2023 een begin gemaakt met het gebruik van een private cloud waar we deze applicaties kunnen laten landen. Applicaties in de Cloud (SAAS) Binnen het programma Modernisering Informatie Architectuur loopt een onderzoek wat het betekent om de alle huidige applicaties extern te beleggen bij leveranciers (Cloudgang) en af te nemen als SAAS-oplossing (Software As A Service). De software wordt dan niet meer aangeschaft maar we nemen dan een abonnement op het gebruik van de software. Onze leveranciers gaan steeds meer applicaties in de Cloud plaatsen. Als klant zullen we daar in mee moeten gaan, daar hebben we geen keuze in. Dat betekent dat we steeds minder applicaties in ons eigen huis op onze eigen infrastructuur zullen ondersteunen. Het is moeilijk in te schatten welke abonnementskosten leveranciers gaan vragen. Dat kan minder zijn maar zal in vele gevallen stukken meer worden. Dat zal zich lopende het onderzoek en de komende jaren verder uitwijzen. Het is nu dan ook niet mogelijk om financieel de gevolgen te kwantificeren.

Echter in 2024 zullen we daar wel mee geconfronteerd gaan worden. Bij de verSaaSing faseren we langzaam onze huidige serveromgeving uit en zullen we SAASabonnementen gaan afsluiten. Hierdoor neemt onze kapitaallast geleidelijk af en neemt onze exploitatielast toe. We proberen daarbij om zoveel als mogelijk de abonnementen te dekken met de weggevallen kapitaallasten.

________________________________________________________________________ 9 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Ook tijdens het verSaaSen van applicaties hebben we incidentele middelen nodig. Immers zal er een migratie moeten plaatsvinden per applicatie van in huis naar de Cloud. We hebben inmiddels al enige ervaringen opgedaan met migraties en gaan per applicatie kijken welke kosten hierbij gemoeid zijn. Dit doen we aan de hand van businesscases en projectopdrachten. (Denk aan kosten voor het project, kosten voor het maken van koppelingen, kosten voor migratie van data enzovoort) Voor de dekking van de middelen voor de hele Cloudgang heeft MijnGemeenteDichtbij onvoldoende middelen. Gaandeweg kijken we naar de middelen die we hebben en die zetten we als eerste in echter verwachten we in 2024 en 2025 bij beide gemeenten te komen met een extra claim om de Cloudgang te kunnen financieren. Het verSaaSen van software vraagt een andere competentie van onze mensen. Taken zullen veranderen en er worden andere expertises gevraagd. Vanaf januari 2023 is er een bureau Eraneos binnen gehaald die zich bezig houdt met organisatie vraagstukken rondom Cloudgang. Zij doen een onderzoek en komen aan het eind van hun onderzoek (kwartaal 2) van 2023) met een advies hoe wij onze organisatie het beste kunnen inrichten. Dit kan personele consequenties hebben (verschuiving van taken, andere functies enzovoort) en ook daar kunnen kosten mee gemoeid zijn.

Uiteraard zullen we dat proberen tot een minimum te beperken. Dit mag het kosten Automatisering/I&A

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 5 289

Baten

Begroting 2024 0

Lasten

3.659

4.114

3.714

Saldo voor bestemming x € 1.000

-3.654

-3.825

-3.714

Saldo na bestemming x € 1.000

-3.654

-3.825

-3.714

Ontwikkeling begrote budgetten Begroot saldo 2024 is € 111k minder nadeliger dan begroot saldo 2023 na wijziging. De belangrijkste afwijkingen zijn hogere kosten vanwege indexeringen. Daarnaast zijn in 2023 incidentele kosten gedekt vanuit de egalisatiereserve. De inzet van deze reserve vervalt vanaf de begroting 2024.

________________________________________________________________________ 10 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Tractie Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie We werken aan efficiënte en doelmatige inzet van onze bedrijfsvoertuigen (tractiemiddelen). Duurzaamheid, inzetbaarheid, betaalbaarheid, arbeidsomstandigheden en veiligheid zijn belangrijke uitgangspunten bij de aanschaf van deze bedrijfsvoertuigen. Dit willen we bereiken Het geactualiseerde vervangingsschema voor bedrijfsvoertuigen vormt de basis voor de investeringen op deze voertuigen. De investeringen zijn in deze begroting opgenomen. Hiervoor verwijzen we naar het investeringsoverzicht. Dit gaan we er voor doen Wanneer een voertuig economisch is afgeschreven kijken we jaarlijks naar de technische staat van het voertuig. Op basis daarvan en de te verwachten onderhoudskosten kijken we of vervanging noodzakelijk is of nog uitgesteld kan worden. Dit mag het kosten Tractie

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 14 0

Baten

Begroting 2024 0

Lasten

490

518

472

Saldo voor bestemming x € 1.000

-476

-518

-472

Saldo na bestemming x € 1.000

-476

-518

-472

Ontwikkeling begrote budgetten Begroot saldo 2024 is € 46k minder nadeliger dan begroot saldo 2023 na wijziging. De belangrijkste afwijkingen zijn hogere kosten vanwege indexeringen en incidenteel verhogen van het budget voor brandstofkosten. Voordelig effect is vooral het gevolg van lagere kapitaallasten omdat een aantal vervangingsinvesteringen is doorgeschoven.

________________________________________________________________________ 11 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Gemeentelijke belastingen Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie MijnGemeenteDichtbij voert de herwaardering (WOZ), de gemeentelijke belastingen (Heffen), de Invordering en de kwijtschelding gemeentelijke belastingen uit voor: • de gemeente Boxtel • de gemeente Sint-Michielsgestel Er is een eenduidige aanpak en er zijn gelijklopende processen. Dit is een continue proces waarbij er voortdurend wordt gekeken naar de mogelijkheden om efficiënter te werken zonder dat dit de kwaliteit van de dienstverlening aantast. Dit willen we bereiken In 2024 zetten we verder in op een efficiënte en gedegen uitvoering van de wet WOZ en op het genereren van een evenwichtige belastingopbrengst. Dit sluit aan bij de beleidsafspraken van beide gemeenten en past binnen de dienstverleningsvisie. Indicatoren De Waarderingskamer controleert en beoordeelt gemeenten op een adequate uitvoering van de Wet WOZ. Zij hanteren hiervoor een vijftal categorieën. - De uitvoering verloopt goed (meerdere jaren aaneengesloten); - De uitvoering verloopt naar behoren; - De uitvoering kan worden verbeterd; - De uitvoering moet dringend verbeterd worden.

De Waarderingskamer heeft onderstaande beoordeling gegeven: Boxtel Sint-Michielsgestel Uitvoering wet WOZ GOED GOED (Waarderingskamer) Het algemene oordeel is GOED! Dit houdt in dat de WOZ-taxaties van goede kwaliteit zijn en dat alle onderdelen van het WOZ-proces voldoen aan de gestelde kwaliteitseisen. Ook voor 2024 worden er voldoende maatregelen getroffen voor een adequate aansturing en kwaliteitsbeheersing van de werkzaamheden. Dit gaan we er voor doen Naast het reguliere werk voor de beide gemeenten staat 2024 in het teken van verschillende (voor)onderzoeken die mogelijk leiden tot projecten. Deze projecten zijn ingegeven door o.a. verdere professionalisering van de dienstverlening, verbetering van de kwaliteit (object)gegevens en verlagen proceskosten: 1. Onderzoek Voormeldingen WOZ-waarden; 2. Onderzoek proces Bezwaarschriften Woz; 3. Onderzoek SOR (Samenhangende Objecten Registratie); 4. Onderzoek software Waarderen.

________________________________________________________________________ 12 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Dit mag het kosten Gemeentelijke belastingen

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 0 0

Baten

Begroting 2024 0

Lasten

165

681

211

Saldo voor bestemming x € 1.000

-165

-681

-211

Saldo na bestemming x € 1.000

-165

-681

-211

Ontwikkeling begrote budgetten Begroot saldo 2024 is € 470k minder nadeliger dan begroot saldo 2023 na wijziging. De belangrijkste afwijkingen zijn hogere kosten vanwege indexeringen. Voordelig verschil ten opzichte van de begroting 2023 is vooral het gevolg van het vervallen van het incidentele extra budget in 2023 voor de hogere proceskosten vanwege het hogere aantal ontvangen WOZ bezwaarschriften. Dit budget is vooralsnog incidenteel bijgeraamd.

________________________________________________________________________ 13 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Regionaal Team Leerplicht (RTL) Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie Sinds 1 januari 2017 is de uitvoering van leerplicht- en RMC-taken van de gemeenten Boxtel, Sint-Michielsgestel en Vught opgedragen aan MijnGemeenteDichtbij. De werkzaamheden worden uitgevoerd door het Regionaal Team Leerplicht (RTL), als onderdeel van het team Jeugd. Door de positionering binnen het wijkgericht werken binnen sociaal domein worden leerplicht en RMC verankerd in de aanpalende beleidsterreinen Participatie, Jeugd en Zorg. Dit willen we bereiken Het uiteindelijke doel is dat leerlingen, voor zover dit haalbaar is, een startkwalificatie halen, zodat zij goed toegerust zijn voor de arbeidsmarkt. Samen met schoolbesturen ervoor zorgdragen dat passende en voldoende onderwijsvoorzieningen aanwezig zijn zodat leerplichtigen van hun recht op onderwijs gebruik kunnen maken. Indicatoren Het Regionaal Team Leerplicht werkt voor de kinderen en jongeren uit drie gemeenten. In totaal hebben wij te maken met 23.138 kinderen en jongeren in de leeftijd van 4 tot 23. De cijfers zijn gebaseerd op het jaarverslag schooljaar 2021-2022. Met de implementatie van de nieuwe versie van het JeugdVolgSysteem (JVS) zijn verschillen in categorieën ten opzichte van vorig jaar.

Aantal Gemeente Nog niet leerplichtig Leerplichtig Kwalificatieplichtig Boven leerplichtig Startkwalificatie behaald Geen doelgroep meer Niet kwalificatieplichtig Eindtotaal

Leerplichtstatus Sint-Michielsgestel Boxtel Vught Eindtotaal 1347 1395 1597 4339 3707 3808 4095 11610 643 756 665 2064 477 717 544 1738 4466 2658 3256 10380 1076 1214 1097 3387 4 8 4 16 11720 10556 11258 33534

________________________________________________________________________ 14 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Aantal behandelzaken per gemeente Onderstaand een overzicht van het aantal zaken onder de RTL-gemeenten. Absoluut verzuim 178 Relatief verzuim 441 Aanvraag vrijstelling van inschrijving 75 Aanvraag vervangende leerplicht 6 In beeld houden * geen registratie Informatie en advies 95 Verzuim 18+ 407 VSV 387 Zorg en preventie 54 Totaal aantal casussen 1643 * komt niet meer terug in nieuwe JVS Het Regionaal Team Leerplicht zet in op jongeren die zonder startkwalificatie de school verlaten. Momenteel zijn er 387 VSV-jongeren (Voortijdig schoolverlaten) in begeleiding. Het RTL werkt hierin samen met het team Participatie, Jongerenwerk en andere ketenpartners. Dit gaan we er voor doen We faciliteren dat alle leerlingen in de leerplichtige leeftijd van 5 tot en met 17 jaar in de drie gemeenten naar hun mogelijkheden onderwijs kunnen volgen. Hetzelfde geldt voor de jongeren van 18 tot en met 22 jaar die nog geen startkwalificatie hebben behaald. De taken voor RMC worden vanaf 2024 uitgebreid in verband met het oprekken van de leeftijd 23 jaar naar 27 jaar, hierdoor zal het aantal werkprocessen naar alle waarschijnlijkheid gaan stijgen. Verder geeft het team RTL invulling aan; - Vroegtijdig signaleren en handelen bij ongeoorloofd schoolverzuim. - Gemeente- school en gezinsgericht werken. - Samenwerking met scholen. - Integrale samenwerking in het sociaal domein.

- Samenwerken met andere ketenpartners zoals het Openbaar Ministerie, Samenwerkingsverband, schoolbestuur, onderwijsinspectie, re-integratiebedrijven, WSD. - Leveren van maatwerk. Dit mag het kosten Regionaal Team Leerplicht (RTL)

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 552 654

Baten Lasten

Begroting 2024 673

552

654

673

Saldo voor bestemming x € 1.000

0

0

0

Saldo na bestemming x € 1.000

0

0

0

Ontwikkeling begrote budgetten Zowel de lasten als de baten (bijdragen gemeenten) zijn trendmatig aangepast.

________________________________________________________________________ 15 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Rente en afschrijving Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie In samenwerking met de beide gemeenten werken we aan een optimale inzet van onze liquiditeiten. Dit willen we bereiken Het rente effect zoveel als mogelijk beperken. Dit gaan we er voor doen De huidige marktrente is hoewel stijgende nog steeds redelijk laag. Het renterisico blijft daardoor beperkt. Zeker ook omdat MGD in de huidige begrotingsperiode geen behoefte heeft aan nieuwe externe financiering. Dit mag het kosten Rente en afschrijving

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 550 526

Baten

Begroting 2024 497

Lasten

565

543

513

Saldo voor bestemming x € 1.000

-15

-17

-16

Saldo na bestemming x € 1.000

-15

-17

-16

Ontwikkeling begrote budgetten Geen relevante afwijkingen.

________________________________________________________________________ 16 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Accountant Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie Met Crowe Foederer B.V. is een overeenkomst aangegaan voor het uitvoeren van de accountancywerkzaamheden voor de initiële looptijd van vier controlejaren (2022 tot en met 2025) met twee verlengingsopties van respectievelijk 2 controlejaren (2026 + 2027) en 1 controlejaar (2028). Daarmee zijn de accountancywerkzaamheden voor de toekomst geborgd. Dit willen we bereiken De beide gemeenten en MijnGemeenteDichtbij wensen een gedegen verantwoording af te leggen en willen voldoen aan wet- en regelgeving. Dit gaan we er voor doen De reguliere werkzaamheden volgens het contract: - interim controle - jaarrekeningcontrole - ad hoc advisering. Dit mag het kosten Accountant

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 0 0

Baten

Begroting 2024 0

Lasten

22

42

43

Saldo voor bestemming x € 1.000

-22

-42

-43

Saldo na bestemming x € 1.000

-22

-42

-43

Ontwikkeling begrote budgetten Geen relevante afwijkingen.

________________________________________________________________________ 17 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Projecten Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie In onze organisatie voeren we een beperkt aantal tijdelijk projecten voor onze gemeenten uit waarvoor eenmalige budgetten beschikbaar zijn. Het gaan onder andere om de volgende projecten: Programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij In 2021 is het programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij gestart. Een programma dat de kwaliteit van onze organisatie op een hoger niveau brengt. Het realiseren van dit plan kan alleen met voldoende middelen en capaciteit. Daarom voeren we het programma gefaseerd uit en loopt het programma tot en met 2025. Omgevingswet De invoering van de Omgevingswet is uitgesteld tot 1 januari 2024. De Omgevingswet is projectmatig aangepakt en daarvoor is het projectplan geactualiseerd. De verschillende deelprojecten om de implementatie vorm te geven lopen op schema. Huisvesting en integratie arbeidsmigranten Voor het huisvesten van arbeidsmigranten is in Boxtel een raadsbesluit genomen. Kern is dat gekozen is voor complexgewijze huisvesting en dat daarvoor een tender op de markt is uitgezet. Het traject is doorgezet tot medio 2025.

Dit willen we bereiken Programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij Met het programmaplan en het daarbij inzetten op de vier projecten met prioriteit, willen we de doelen van beide gemeenten beter realiseren waarbij we de kwaliteit van onze organisatie op een hoger niveau tillen. Dat betekent dat we de basis hiermee op orde krijgen, ervoor zorgen dat onze medewerkers met plezier naar hun werk komen en dat we de dienstverlening aan onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners op peil houden of liever nog verbeteren. Om dit te bereiken zetten we in op vijf hoofddoelen: • Het verkrijgen van een wendbaardere organisatie. • Heldere inzet van het strategische vermogen van de organisatie. • Het verkrijgen van een integralere benadering van werken. • Duidelijkere sturing van de organisatie maar ook van en naar de besturen. • Plezierig werken voor onze medewerkers. Tot en met 2025 blijven we werken aan het bereiken van de doelen met dit programmaplan. Omgevingswet We willen bereiken dat tijdig wordt gewerkt conform de nieuwe wetgeving.

________________________________________________________________________ 18 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Dit gaan we er voor doen Invulling geven aan de lopende projecten. Dit mag het kosten Projecten

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 2.534 1.404

Baten

Begroting 2024 44

Lasten

2.646

1.404

44

Saldo voor bestemming x € 1.000

-113

0

0

Saldo na bestemming x € 1.000

-113

0

0

Ontwikkeling begrote budgetten Geen relevante afwijkingen. Zijn incidentele projecten waardoor zowel de baten als de lasten voor de begroting 2024 lager zijn ten opzichte van de begroting 2023.

________________________________________________________________________ 19 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Bijdragen gemeenten Verantwoordelijke: Dagelijks bestuur Hier staat onze organisatie Op basis van de GR-regeling is bepaald dat MijnGemeenteDichtbij geen eigen reserves heeft of gaat vormen; derhalve wordt het financieel resultaat van de GR (voordeel en nadeel) op basis van artikel 30a van de gemeenschappelijke regeling, conform de verdeelsleutel verrekend bij het opmaken van de jaarrekening. Daarnaast hebben de gemeenten egalisatiereserves voor ICT/Omgevingswet en Loonkosten beschikbaar. De resultaten die MGD op deze budgetten bij de jaarrekening realiseert, worden met deze egalisatiereserves verrekend. Dit willen we bereiken Op basis van de GR-regeling verzorgen we de volledige bestuursondersteuning voor de beide gemeenten en werken we aan een efficiënte bedrijfsvoering van onze GR. Uitgangspunt hierbij zijn de hiervoor beschikbaar gestelde bedrijfsvoeringsmiddelen. Dit gaan we er voor doen Via de reguliere planning en control cyclus wordt de financiële en inhoudelijke voortgang gerapporteerd en eventueel wordt de begroting hierop gemuteerd. Dit mag het kosten Bijdragen gemeenten

Rekening Begroting 2022 na wijziging 2023 40.861 49.036

Baten Lasten

Begroting 2024 49.327

0

0

0

Saldo voor bestemming x € 1.000

40.861

49.036

49.327

Saldo na bestemming x € 1.000

40.861

49.036

49.327

Ontwikkeling begrote budgetten Per saldo stijgen de bijdragen van de gemeenten met € 291k. Dit bedrag is het resultaat van de gestegen bijdragen verdeelsleutel met € 1.040k en het vervallen van incidentele bijdragen voor 2024 ten opzichte van 2023 € 749k. In het hoofdstuk 'Uiteenzetting financiële positie', paragraaf 'Financiële gevolgen gemeenten begrotingsmutaties' zijn de diverse mutaties nader toegelicht.

________________________________________________________________________ 20 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Programma Bedrijfsvoering samenvattend Op basis van artikel 8 BBV wordt in het onderdeel programmaplan en paragrafen een samenvattend overzicht van de algemene dekkingsmiddelen, kosten van overhead, bedrag voor de heffing van vennootschapsbelasting en het bedrag van onvoorzien opgenomen. Overzicht van baten en lasten (bedragen x € 1.000)

baten

lasten

saldo

baten lasten saldo

baten lasten saldo

rekening 2022

begroting 2023

begroting 2024

9.008 49.854 -40.846

3.702 52.696 -48.994

1.744 51.022 -49.279

programma Bedrijfsvoering 0.4 overhead 0.5 treasury 0.8 overige baten en lasten

550

565

40.861

0

-15

526

543

-17

497

513

-16

40.861 49.036

24 49.012 49.327

0.9 vennootschapsbelasting

0

0

0

bedrag voor onvoorzien

0

0

0

Totaal saldo van baten en lasten 50.420 50.420

0 53.264 53.264

0 51.567 51.567

0

0.10 mutaties reserves

0

0

0

0 53.264 53.264

0 51.567 51.567

0

RESULTAAT

50.420 50.420

32 49.294

Het overzicht algemene dekkingsmiddelen bevat met name de gemeentelijke bijdragen in de exploitatie op basis van de verdeelsleutel, alsmede de financieringsfunctie. Budget voor onvoorziene uitgaven is er niet. De exploitatie van MijnGemeenteDichtbij is structureel maximaal kostendekkend. Om deze reden is er geen bedrag voor te betalen vennootschapsbelasting opgenomen. Omdat MijnGemeenteDichtbij geen gebruik maakt van het integraal verantwoorden van tijd, is geen inzicht beschikbaar in de mate waarin voor directe, dan wel overheadtaken gewerkt wordt. De lasten van onze ambtelijke organisatie zijn alle verantwoord op het programma Bedrijfsvoering.

________________________________________________________________________ 21 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleidende tekst Het weerstandsvermogen bepaalt of een organisatie in staat is om de financiële gevolgen van onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit: • •

de benodigde weerstandscapaciteit = het totaal van de risico’s en kansen op basis van een inschatting van kans en impact. de beschikbare weerstandscapaciteit = de financiële middelen om de risico’s te dekken.

In december 2018 heeft het algemeen bestuur de notitie risicomanagement & weerstandsvermogen vastgesteld. In deze notitie zijn de kaders en spelregels vastgesteld voor het bepalen van het beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen en het ratio weerstandsvermogen.

Weerstandsvermogen Volgens artikel 30a van de Gemeenschappelijke Regeling, wat de basis is voor deze samenwerking van GR MijnGemeenteDichtbij is bepaald dat deze geen eigen reserves zal vormen. Van een beschikbare weerstandscapaciteit is daarom geen sprake. Onverwachte, niet-begrote kosten (risico’s) zijn er natuurlijk wel. Dit is de benodigde weerstandscapaciteit. Het gevolg hiervan is dat als deze risico’s zich voordoen de benodigde middelen beschikbaar gesteld worden vanuit de gemeenten Deze risico’s worden conform de verdeelsleutel opgenomen in de weerstandsparagrafen van de gemeente Boxtel en Sint-Michielsgestel en zijn daarmee ook onderdeel van het weerstandsvermogen van de gemeenten.

Risicoregister Risico’s worden vastgelegd in het risicoregister. Per risico is een inschatting gemaakt van de kans dat het risico zich voordoet en de financiële gevolgen ervan. Deze inschatting is in lijn met het beleid vertaald naar een risicoscore. De risico’s zijn ingedeeld op incidenteel/structureel risico (I/S). Er wordt in het risico register onderscheid gemaakt tussen de kwantificeerbare en niet-kwantificeerbare risico’s.

________________________________________________________________________ 22 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

De benodigde weerstandscapaciteit is als volgt berekend: Nr.

Kwantificeerbare risico's

Effect

Type

Kans

Gevolg

kans*gevolg

Risico

Begroting

score

2024

Kans op optreden in jaar

Uitval van kritische 1

applicaties/systemen door Extra lasten, een cyberaanval

niet begroot

I

30%

5.000.000

1.500.000

10

1.500.000 2024 e.v.

S

50%

700.000

350.000

15

350.000 2024 e.v.

S

30%

336.000

100.800

10

100.800 2024 e.v.

I

50%

200.000

100.000

15

100.000 2024 e.v.

Personele knelpunten door een krappe 2

arbeidsmarkt, langdurig

Extra lasten,

ziekteverzuim in

niet begroot

combinatie met duurdere inhuur. Fiscale gevolgen 3

huisvestingskosten op BTW/BCF. Hogere indexering

4

bestaande contracten door inflatie MGD

Extra lasten, niet begroot Extra lasten, niet begroot

Totaal risico's met een impact vanaf het jaar 2024

2.050.800

Zoals aangegeven heeft MijnGemeenteDichtbij geen eigen weerstandsvermogen. Daarom worden de risico’s conform de verdeelsleutel opgenomen in de weerstandsparagrafen van de gemeente Boxtel en Sint-Michielsgestel en zijn daarmee ook onderdeel van het weerstandsvermogen van de gemeenten. Voor de gemeenten is dit respectievelijk een afgerond bedrag van € 1.148K en € 902K. 1 Uitval van kritische applicaties/systemen in verband met een cyberaanval Het risico op schade door een cyberaanval neemt toe. Een cyberaanval kan bestaan uit een gijzeling van data (ransomware) of diefstal en mogelijke publicatie van privacygevoelige informatie. De inschatting van de impact van dit risico is gebaseerd op voorvallen die zich elders hebben voorgedaan. De ontwikkelingen op het vlak van cyberaanvallen gaan echter onverminderd snel. We blijven dit continu monitoren, indien nodig stellen we onze verbetermaatregelen hierop bij, zodat we tijdig in kunnen spelen op mogelijke ontwikkelingen. 2. Personele knelpunten door een krappe arbeidsmarkt, langdurig ziekteverzuim in combinatie met duurdere inhuur. Met regelmaat worden we geconfronteerd met personele knelpunten door krapte in de arbeidsmarkt of langdurig ziekteverzuim. In 2022 en 2023 zijn hiervoor extra maatregelen getroffen.

We zien echter dat de arbeidsmarkt nog steeds leidt tot moeilijk in te vullen vacatures met als gevolg meer inhuur en daardoor hogere kosten. Langdurig ziekteverzuim is een blijvend risico. 3. Fiscale gevolgen huisvestingskosten op BTW/BCF In 2022 heeft de Belastingdienst een boekenonderzoek aangekondigd naar de fiscale gevolgen inzake huur en verhuur maatschappelijk vastgoed. Het risico is dat een deel van de diensten van MijnGemeenteDichtbij voortaan niet meer als 100% ondernemerschap worden aangemerkt. Medio 2023 wordt de definitieve rapportage van dit boekenonderzoek verwacht. ________________________________________________________________________ 23 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

4. Hogere indexering bestaande contracten door inflatie Bij de meeste indexeringsverzoeken op grond van contracten wordt uitgaan van inflatiegegevens van het CBS. De inflatie is op dit moment fors: 10-15%. Deze percentages wijken af van de indexering waarmee jaarlijks de begroting wordt aangepast (3%). Als deze forse indexering zich voor langere tijd voordoet kan dit een structureel probleem zijn. De statistieken van de afgelopen 10-20 jaar laten echter zien dat het indexeringspercentage dat we gebruiken voor de begroting een solide gemiddelde basis is. Grofweg worden daarmee alle pieken en dalen in de conjunctuur opgevangen, op de lange termijn zorgt dit dus niet voor een probleem omdat de ca. 3% indexering per jaar afdoende is.

Kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Tabel Overzicht kengetallen MijnGemeenteDichtbij Kengetal

Berekening

Toelichting

Netto schuldquote Totale schulden/totale baten (excl. reserves)

Geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijke schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden.

Netto schuldquote Idem, gecorrigeerd voor gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen alle verstrekte leningen

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van MijnGemeenteDichtbij ten opzichte van de begrotingsomvang. netto schuldquote per 31 december

rekening begroting begroting begroting begroting begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2,78% 2,14% 2,81% 4,14% 1,68% 3,09% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen MijnGemeenteDichtbij kent geen doorgeleende geldleningen. Derhalve is dit kengetal gelijk aan het vorige kengetal. De overige verplichte kengetallen solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit zijn voor MijnGemeenteDichtbij niet van toepassing.

________________________________________________________________________ 24 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Financiering

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een door de Wet FIDO voorgeschreven sturings- en verantwoordingsinstrument ter beperking van het renterisico op de korte schuld met een looptijd van minder dan een jaar. Deze kasgeldlimiet geeft het maximale bedrag aan dat met vlottende middelen mag worden gefinancierd en bedraagt 8,2% van de begrotingsomvang bij aanvang van het jaar. Voor MijnGemeenteDichtbij is voor het begrotingsjaar 2024 de volgende kasgeldlimiet van toepassing. begrotingsomvang kasgeldlimiet € 51.567.100 € 4.228.500 Met onze huisbankier, Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), is een financieringsovereenkomst aangegaan van € 2.500.000.

Schatkistbankieren Op basis van de Wet FIDO zijn decentrale overheden verplicht om overtollige liquide middelen tegen marktconforme rente (zijnde de rente waartegen de Nederlandse staat zichzelf financiert op de geld -en kapitaalmarkten) in de schatkist aan te houden. Deze regeling trad per 31 december 2013 in werking. Vanaf 1 juli 2021 is voor gemeenten (en provincies, waterschappen en hun gemeenschappelijke regelingen) het verplicht schatkistbankieren verhoogd van 0,75% naar 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Om decentrale overheden enige flexibiliteit te geven is een drempelbedrag van toepassing. Indien het totaal aan liquide middelen deze drempel overschrijdt, behoren de overtollige middelen te worden uitgezet bij de schatkist. Voor MijnGemeenteDichtbij is voor 2023 de volgende drempel voor schatkistbankieren van toepassing. begrotingsomvang schatkistbankieren € 51.567.100 € 1.031.342 In de overeenkomst met de BNG worden bedragen vanaf € 400.000 automatisch afgeroomd.

Garantstelling MijnGemeenteDichtbij heeft geen garantie op geldleningen verstrekt aan derden.

Renterisiconorm Het renterisico is gebaseerd op de Wet FIDO en heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen en te spreiden. De renterisiconorm houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van de begrotingsomvang. Het doel hiervan is om het financieel risico bij rentestijgingen zoveel als mogelijk te spreiden over de jaren. MijnGemeenteDichtbij heeft in november 2016 een 20jarige geldlening aangetrokken van € 4.000.000 met een (20 jaar) rentevast-percentage van 1,13%. Voor de komende meerjarenbegroting is de renterisiconorm als volgt berekend. ________________________________________________________________________ 25 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Berekening renterisiconorm (bedragen x € 1.000) renteherzieningen netto aflossingen

2023

2024

2025

2026

2027

0 200

0 200

0 200

0 200

0 200

renterisico begrotingsomvang percentage risiconorm

200 53.264 20%

200 51.567 20%

200 53.110 20%

200 54.480 20%

200 55.909 20%

renterisiconorm

10.653

10.313

10.622

10.896

11.182

Conclusie is dat het begrote renterisico aanzienlijk minder is dan de renterisiconorm.

Liquiditeitsbegroting In het betalingsproces wordt financieringsruimte geclaimd en is het in het belang van een solide liquiditeitsbegroting om deze lasten zo voorspoedig mogelijk op te nemen. Door omstandigheden (procedures, personele capaciteit, economische ontwikkelingen e.d.) kunnen plannen vertragen en ontstaat er een afwijkend financieringsbeeld, uiteraard met de bedoeling om de begroting daar zo mogelijk op aan te passen. Gebaseerd op de werkelijke cijfers 2022, de geactualiseerde begroting 2023 en deze meerjarenbegroting 2024-2027 ontwikkelt de liquiditeitsbegroting zich als volgt: financieringsbehoefte (bedragen x € 1.000) saldo inkomsten exploitatie en investeringen saldo ontvangen aflossingen saldo ontvangsten saldo uitgaven exploitatie saldo investeringen en voorzieningen aflossing geldleningen saldo uitgaven op te nemen geldleningen financieringsresultaat resultaat voorgaande jaren cumulatief

2022

2023

2024

2025

2026

2027

48.908

52.043

50.392

51.988

53.304

54.694

0

0

0

0

0

0

48.908

52.043

50.392

51.988

53.304

54.694

47.942

51.480

49.835

51.220

52.248

53.372

341

50

805

1.312

103

238

200

200

200

200

200

200

48.483

51.730

50.840

52.731

52.551

53.810

0

0

0

0

0

0

424

314

-448

-743

753

884

972

1.396

1.710

1.261

518

1.271

1.397 1.710 1.262 518 1.271 2.156 overschot overschot overschot overschot overschot overschot

________________________________________________________________________ 26 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

De gemeenten zorgen er voor dat MijnGemeenteDichtbij steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar heeft om aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen.

EMU-saldo Op Europees niveau zijn afspraken gemaakt dat het EMU-tekort (het gezamenlijke begrotingstekort van de overheden en de sociale fondsen) niet meer dan 3% mag bedragen. Ook lokale overheden dragen bij aan dit tekort. Op basis van de Wet FIDO heeft de minister van Financiën aanwijzingsbevoegdheden met betrekking tot het EMU-saldo. in het Bestuurlijk Overleg Financiële verhoudingen van 23 mei 2018 zijn meerjarige afspraken gemaakt over de EMU-norm voor de decentrale overheden. Afgesproken is een macro EMUnorm van -0,4 procent van het bbp per jaar voor de periode vanaf 2019. Het verwachte verloop van het EMU-saldo behoort opgenomen te worden in de jaarlijkse begroting. Hiervoor kan verwezen worden naar onderstaand overzicht. Algemene gegevens: Overheidslaag: Berichtgevernaam: Berichtgevernummer: Jaar:

Omschrijving

Gemeenschappelijke Regeling MijnGemeenteDichtbij 0853 2023 2023 2024 2025 x € 1.000,x € 1.000,x € 1.000,Volgens realisatie tot Volgens begroting Volgens en met sept. 2023, 2024 meerjarenraming in aangevuld met begroting 2025 raming resterende periode

1.Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2.Mutatie (im)materiële vaste activa

0

0

0

-476

311

845

476

-311

-845

3.Mutatie voorzieningen 4.Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5.Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo

________________________________________________________________________ 27 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Rente Rente speelt een belangrijke rol in de begroting; er zijn kosten (vergoeding voor het lenen van geld) maar ook opbrengsten (bespaarde rente) mee gemoeid. Mede gelet op de omvang van deze bedragen, is het gewenst dit onderdeel van de begroting inzichtelijk te maken. Daarbij gaat het zowel om factoren die invloed op de rente hebben, als het in beeld brengen van de keuzemogelijkheden die hier aanwezig zijn. Onderscheid kan worden gemaakt tussen de zogenaamde korte rente en lange rente. We spreken van korte rente voor termijnen tot maximaal 1 jaar en van lange rente voor termijnen van 1 jaar of langer. De hoogte van de rente kan fluctueren als gevolg van diverse omstandigheden. Gemeenten kunnen op de ontwikkelingen die van buiten komen, weinig tot geen invloed uitoefenen. Wel kunnen gemeenten de interne rekenrente bepalen en ook keuzes maken in de manier waarop geld aangetrokken of uitgezet wordt. Zij zijn daarbij gebonden aan wettelijke bepalingen, waaronder de Wet Fido en de Wet HOF. Op basis van de BBV-vernieuwing zoals die vanaf 2017 van toepassing is behoort voortaan de rente op een post in de begroting te worden opgenomen en wel via het taakveld treasury. De commissie BBV geeft aan dat er 3 methoden kunnen worden toegepast voor wat betreft de renteomslag: 1. In de renteomslag ook de berekende rente over het eigen vermogen en de voorzieningen verwerken. 2.

Alleen de werkelijk betaalde rente verwerken in de renteomslag. 3. Geen renteomslag toepassen en alleen rente toerekenen aan projecten, investeringen en grondexploitatie. Wij hebben gekozen om methode 1 toe te passen om hiermee de taakvelden naar evenredigheid te kunnen blijven doorbelasten van de te maken rentekosten. Vanaf 2021 hanteren we hiervoor het rentepercentage van de externe financiering, te weten 1,13%. Samenvattend geeft dit het volgende overzicht: Renteschema rentetoerekening (x € 1.000) werkelijk begroot begroot begroot begroot begroot 2022 2023 2024 2025 2026 2027 a. De externe rentelasten over de korte en 35 35 33 31 31 31 lange financiering b. De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente 35 35 33 31 31 31 c.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering Saldo door te rekenen externe rente

35

35

33

31

31

31

d.1 Rente over eigen vermogen d.2 Rente over voorzieningen De aan de taakvelden toe te rekenen rente

35

35

33

31

31

31

e.

De werkelijke aan taakvelden 23 18 17 23 26 22 toegerekende rente (renteomslag) f. renteresultaat op het taakveld 12 17 16 7 5 9 treasury afwijking (maximaal 25%) 34% 49% 48% 23% 15% 28% In de notitie Rente van commissie BBV staat de stellige uitspraak dat correctie van de toegerekende rente dient plaats te vinden wanneer de toegerekende rente >25% afwijkt van de begrote rentelasten. Op basis van dit overzicht kan worden geconcludeerd dat vanaf de begroting 2024 voldaan wordt aan deze stellige uitspraak. ________________________________________________________________________ 28 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Bedrijfsvoering

Organisatieontwikkeling Het programma Doorontwikkeling MijnGemeenteDichtbij loopt tot en met 2025. Het realiseren van dit plan kan alleen met voldoende middelen en capaciteit. Het programma wordt gefaseerd uitgevoerd. Met het programmaplan willen we de doelen van beide gemeenten beter realiseren waarbij we de kwaliteit van onze organisatie op een hoger niveau tillen. Dat betekent dat we de basis hiermee op orde krijgen, ervoor zorgen dat onze medewerkers met plezier naar hun werk komen en dat we de dienstverlening aan onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke partners op peil houden of liever nog verbeteren. Om dit te bereiken zetten we in op vijf hoofddoelen en 37 subdoelen. De vijf hoofddoelen zijn: • Het verkrijgen van een wendbaardere organisatie. • Heldere inzet van het strategische vermogen van de organisatie. • Het verkrijgen van een integralere benadering van werken. • Duidelijkere sturing van de organisatie maar ook van en naar de besturen. • Plezierig werken voor onze medewerkers. Een aantal van de huidige gestarte projecten met prioriteit ronden we af. In het proces van directie en teamplannen bepalen we in de periode oktober/december 2023 welke projecten met prioriteit we in 2024 gaan aanpakken.

Personeel en Organisatie We zijn een goede werkgever van medewerkers die trots zijn te werken voor de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel. In een open en veilige werkomgeving stimuleren we leren en ontwikkeling. Het goede gesprek tussen medewerkers en leidinggevenden is daarbij van groot belang, waarbij onze missie, kernwaarden en generieke competenties als vaste basis dienen. De personele ontwikkelingen sluiten aan bij de verdere (door)ontwikkeling van MijnGemeenteDichtbij. Medewerkers zijn het belangrijkste kapitaal van MijnGemeenteDichtbij. Naast een goede positie op de arbeidsmarkt willen we onze eigen mensen blijven binden en boeien. Onze aandacht en inspanning gaat naar beide categorieën uit. Bestaande activiteiten gericht op de arbeidsmarkt en onboarding blijven we voortzetten en bijschaven. In het kader van ontwikkeling wordt nadrukkelijker ingezet op scholing zoals creëren van leerlijnen, uitbreiden van het digitale leerplatform en verschaffen van maatwerktrajecten voor nieuwe medewerkers. Scholing, coaching en ontwikkeling op alle niveaus krijgt een prominentere plek. Ook het integriteitsbeleid en alle activiteiten rondom vitaliteit van onze medewerkers nemen een belangrijke plek in onze dagelijkse manier van werken.

Huisvesting De MijnGemeenteDichtbij organisatie is ondergebracht binnen de gemeentehuizen en werven van beide gemeenten. De organisatie ondersteunt het hybride werken. Efficiënt gebruik van de gebouwen is continu het streven. Er zal een visie worden ontwikkeld over het gebruik van de huisvesting in het gebouw Ursula voor de komende jaren.

Informatiebeleid Het informatiebeleid van MijnGemeenteDichtbij staat beschreven in de I-visie. In 2024 geven we invulling aan deze i-Visie. De huidige versie van de I-visie heeft een looptijd tot 2025. In ________________________________________________________________________ 29 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

2024 zal een nieuwe I-visie worden geschreven voor de periode 2025-2028. Het vastgestelde Strategisch Informatiebeveiligingsbeleid 2021-2024 voor Boxtel, SintMichielsgestel en MijnGemeenteDichtbij, geeft onze organisatie kaders en richting hoe om te gaan met de beveiliging van systemen en data. Zo voldoen we aan landelijke afspraken en wetgeving en zijn we een betrouwbare partner van inwoners, bedrijven en ketenpartners.Net zoals de I-visie zal dit informatiebeveiligingsbeleid worden vernieuwd voor de periode 20252028.

Wet open overheid (Woo) De Wet open overheid (Woo) is sinds mei 2022 in werking getreden. De actieve openbaarmakingsplicht vanuit de Woo treedt echter gefaseerd in werking. Het zal, naar verwachting, vele jaren in beslag nemen alvorens de openbaarmaking van alle elf vastgestelde categorieën uit de Woo verplicht is gesteld. Vanuit onze organisatie zullen wij de landelijke instructies blijven volgen. Dit houdt in dat wij in 2024 op dezelfde wijze om zullen gaan met de implementatie van de Woo als in 2023. Hierbij speelt de informatiehuishouding binnen de organisatie een grote rol. Vandaar dat de implementatie van de Woo verweven is met het project ‘Grip op informatie’.

Rechtmatigheidsverantwoording Op 27 september 2022 is de wetswijziging versterking decentrale rekenkamers door de Eerste kamer vastgesteld. Onderdeel van deze wetswijziging is de invoering van rechtmatigheidsverantwoording door het Dagelijks Bestuur. Hierdoor verschuift de verantwoording over het toetsen en rapporteren over financiële rechtmatigheid met ingang van dit boekjaar 2023 van accountant naar Dagelijks Bestuur. Het Algemeen Bestuur stelt in de financiële verordening de kaders vast die betrekking hebben op deze wetswijziging; de tolerantiegrens voor rechtmatigheid en de gewenste inhoud van de paragraaf bedrijfsvoering over rechtmatigheid. Deze verantwoordelijkheid is niet nieuw, het Dagelijks Bestuur is en blijft verantwoordelijk voor het vermijden van getrouw- en rechtmatigheidsfouten en het optimaliseren van de bedrijfsprocessen om dit te voorkomen. Er zijn al verbijzonderde interne controles ingericht voor het onafhankelijk toetsen van rechtmatigheid. Met ingang van dit jaar zijn deze verbijzonderde interne controles de basis voor het zelfstandig toetsen en rapporteren over financiële rechtmatigheid. In de jaarrekening van 2023 wordt voor het eerst de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Hierin rapporteert het Dagelijks Bestuur over de financiële rechtmatigheid van dit controlejaar.

Een toelichting op deze rechtmatigheidsverantwoording wordt opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur wordt, indien van toepassing, gedurende het jaar geïnformeerd over bevindingen boven de door Het Algemeen Bestuur vastgestelde goedkeurings- en rapportagegrens rechtmatigheid in de 2e bestuursrapportage. Met ingang van dit jaar zal na het opstellen van de jaarrekening de accountant de getrouwheid van deze rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening toetsen en hier een oordeel over geven in het accountantsverslag. Hierop wordt de controleverordening aangepast. Het vaststellen van de gewijzigde financiële- en controleverordening door Het Algemeen Bestuur is gepland in het najaar van 2023.

________________________________________________________________________ 30 Begroting 2024 en meerjarenbegroting 2025-2027 GR MijnGemeenteDichtbij

Verbonden partijen Naam: Vestigingsplaats: Openbaar belang:

Bizob, (stichting Bureau Inkoop Zuid Oost Brabant). Oirschot Bizob zet zich in voor ruim 35 gemeenten en publieke organisaties als strategisch partner voor inkoop en aanbestedingen. In nauwe samenwerking met de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel faciliteert Bizob inkoop, aanbestedingen, contractmanagement en contractbeheer voor het sociaal domein, openbare ruimte, bedrijfsvoering en ICT. Het doel is het behalen van voordeel voor alle bij Bizob aangesloten organisaties. De inkoopsamenwerking gaat verder dan het bundelen van inkoopvolumes. Door samenwerking wordt kennis opgebouwd van producten, markten en bedrijven, waardoor transactiekosten en inkooprisico’s verminderen en de professionaliteit van de inkoopfunctie toeneemt. Bestuurlijk belang: Bizob is een stichting en wordt aangestuurd door de gemeenten en aangesloten organisaties. Het bestuur wordt gevormd door een afvaardiging van twee bestuurders per regio. De zittingsduur voor bestuurders is vier jaar. De voorzitter van het bestuur is een burgemeester en heeft een zittingsduur van zes jaar. Daarnaast worden twee secretarissen toegevoegd aan het bestuur. Tevens neemt vanuit elke aangesloten gemeente één bestuurder deel in de Vergadering van Aangeslotenen. Relatie beleidsveld: Door strategische inkoop dragen we bij aan de realisatie van de beleidsdoelstellingen van onze aangesloten organisaties.