08.a - Tweede bestuursrapportage 2022 Sint-Michielsgestel

Tweede Bestuursrapportage 2022 Gemeente Sint-Michielsgestel Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................. 3 Samenvatting ........................................................................................................................ 4 Programma Duurzaamheid.................................................................................................... 6 Programma Sociaal Domein .................................................................................................. 9 Programma Leefomgeving ...................................................................................................14 Programma Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport ............................................17 Programma Ruimtegevend bestuur ......................................................................................18 Voorgestelde begrotingsmutaties .........................................................................................22 Investeringen ........................................................................................................................27 Voortgang taakstellingen ......................................................................................................29 Overige ontwikkelingen

........................................................................................................30 Bijlage 1: Circulaire gemeentefonds .....................................................................................31 Bijlage 2: Controleprotocol en normenkader 2022 ................................................................34

2 Tweede Bestuursrapportage 2022

Inleiding Voor u ligt de Tweede Bestuursrapportage 2022. Deze bestuursrapportage bestaat met name uit autonome ontwikkelingen, gevolgen van eerder genomen besluiten en de rapportage van de voortgang van beleid. Ook het resultaat vanuit de septembercirculaire 2022 (algemene uitkering uit het gemeentefonds) is in deze rapportage verwerkt. Deze bestuursrapportage is aanvullend op de ontwikkelingen die in de Begroting 2023 zijn opgenomen. De Begroting 2023 en deze bestuursrapportage bespreken we op 3 november met uw gemeenteraad. De financiële gevolgen van deze Tweede bestuursrapportage verwerken we met de 8e wijziging van de begroting 2022 en de 3e wijziging van de meerjarenbegroting 2023-2026. Leeswijzer In het hierna hoofdstuk Samenvatting is een financiële samenvatting opgenomen van de nu voorgestelde begrotingsmutaties. In de daarop volgende hoofdstukken wordt per programma ingegaan op beleidsmatige en financiële ontwikkelingen. Het samenvattende financieel overzicht inclusief de gevolgen hiervan voor het begrotingsbeeld en de reservepositie staan in het hoofdstuk Voorgestelde begrotingsmutaties. Sint-Michielsgestel, 4 oktober 2022 Het college van Burgemeester en Wethouders.

3 Tweede Bestuursrapportage 2022

Samenvatting Ontwikkeling begrotingssaldo Startpunt voor de bepaling van de financiële positie is het begrotingssaldo na verwerking van de begrotingsmutaties vanuit de begroting 2023 en de 1e wijziging op deze begroting. Op basis van de voorgestelde begrotingsmutaties vanuit deze tweede bestuursrapportage en de gevolgen van de septembercirculaire (algemene uitkering gemeentefonds) zien we de volgende ontwikkeling van het begrotingssaldo. Ontwikkeling begrotingssaldo (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Begrotingssaldo begroting 2023, na 1e wijziging Voorgestelde begrotingsmutaties:  Resultaat 2e bestuursrapportage 2022  Resultaat septembercirculaire 2022 Subtotaal voor bestemming resultaat  Inzet voor toekomstige onderwijsinvesteringen en overige investeringen Begrotingssaldo na 2e bestuursrapportage

begroting 2022 1.748,6

begroting 2023 500,0

begroting 2024 500,0

begroting 2025 500,0

begroting 2026 -909,6

1.864,9 712,2 4.325,7

700,5 762,4 1.962,9

848,0 745,3 2.093,3

991,5 710,3 2.201,8

602,5 1.868,7 1.561,6

-4.325,7

-1.462,9

-1.593,3

-1.701,8

-1.061,6

0,0

500,0

500,0

500,0

500,0

overschot

overschot

overschot

overschot

overschot

Per saldo zien we voor alle jaren een verbetering van het begrotingssaldo. De belangrijkste reden hiervan is de vrijval van een aantal stelposten in 2022 en het structureel inzetten van de extra middelen jeugdzorg. Een toelichting hiervoor is opgenomen onder product Algemeen budgettair. Bestemming resultaat De gevolgen voor de begroting van deze bestuursrapportage, met hierin verwerkt de gevolgen van de septembercirculaire, geven aanleiding om te reserveren voor toekomstige investeringen in onderwijshuisvesting en toekomstige overige investeringen. Hiermee zetten we lijn zoals is ingezet bij de Begroting 2023 voort. Het begrotingssaldo voor het lopende begrotingsjaar zetten we hier volledig voor in. Het saldo voor de daarop volgende jaren zetten we in tot een resterend begrotingssaldo van maximaal € 500.000. Hiermee realiseren we flexibiliteit en ruimte in onze begroting voor de uitdagingen die de komende jaren op ons pad komen. Daarnaast geeft ook de septembercirculaire een positief beeld. Hierbij moet wel worden aangetekend, dat hoewel het jaar 2026 nu eenmalig 'gerepareerd' is met landelijk € 1 miljard extra voor gemeenten, het daarop volgende jaar 2027 weer een terugval kent. Dit betekent dat we in structurele zin nog zeer terughoudend moeten zijn met de inzet van middelen.

Een uitgebreide toelichting op deze circulaire is opgenomen in bijlage 1 bij deze bestuursrapportage. Begrotingsmutaties In de hierop volgende hoofdstukken zijn per programma de diverse ontwikkelingen en daarmee samenhangende gevolgen voor de begroting toegelicht. De voorgestelde begrotingsmutaties per programma (resultaat 2e bestuursrapportage 2022, resultaat septembercirculaire en bestemming resultaat) zijn samenvattend als volgt: 4 Tweede Bestuursrapportage 2022

Begrotingsmutaties programma's (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)

begroting begroting begroting begroting begroting 2022 2023 2024 2025 2026

Duurzaamheid

-14,0

Sociaal domein

-776,5

-739,1

-586,3

-294,5

-294,3

Leefomgeving

-280,5

-90,4

-25,4

-25,4

-22,7

Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport

-64,0

-126,7

-126,2

-125,7

-97,7

-613,6

956,2

737,9

445,6

1.824,3

-1.748,6

0,0

0,0

0,0

1.409,6

Ruimtegevend bestuur Totaal

Het totaalbedrag is het saldo van de mutaties van het begrotingssaldo. Een totaaloverzicht van de voorgestelde mutaties en de gevolgen hiervan voor de begroting en de reservepositie zijn opgenomen in het hoofdstuk 'Voorgestelde begrotingsmutaties'.

5 Tweede Bestuursrapportage 2022

Programma Duurzaamheid Klimaatadaptatie en energietransitie Beleids- en beheersmatige afwijkingen Duurzaamheid 

Door incidentele Rijksbijdragen (o.a. Regeling Reductie Energiebesparing Woningen, Beperking energiearmoede en Nationaal Isolatieprogramma) ontstaat dit jaar een overschot binnen het structurele werkbudget voor duurzaamheid. Voorgesteld wordt om van het structurele werkbudget € 50.000 (eenmalig) over te hevelen voor groen ten behoeve van de strategie en uitvoeringsplan klimaatadaptatie.



De middelen Duurzaamheid worden ingezet voor klimaat adaptief en sociaal Groenbeleidsplan: Actualiseren groenbeleid met de opgaven: sociaal in de openbare ruimte, toegankelijkheid, duurzaamheid, circulariteit, klimaatadaptatie, biodiversiteit, hittestress, wateropvang, steenbreek, tegelwippen, groen-adopteren. Daarvoor is het ook nodige om de beheergegevens te actualiseren. We streven er naar een voorziening vervangingsinvesteringen Groen op te richten.

Energiearmoede 

In 2022 hebben we € 254.000 ontvangen voor bestrijding energiearmoede (door energiebesparing) en uitvoering van het Nationaal Isolatieprogramma. Deze moeten voor 2024 uitgegeven worden en via SISA verantwoord worden in de jaarrekening.

Plattelandsvernieuwing Beleids- en beheersmatige afwijkingen Inrichting Dommelzone (parkzone en EVZ) 

Onderdeel van de herinrichting van de openbare ruimte in het centrum van SintMichielsgestel is de nieuwe inrichting van het gebied tussen de gebouwen Dommelsteate en Brenthof en de Dommel. In 2022 starten we met de aanleg van dit gebied. De totale aanlegkosten van de EVZ en de parkzone ramen we op € 175.000. Het Waterschap heeft toegezegd om 50% van de aanlegkosten voor de EVZ te betalen. Dit betekent dat in totaal € 132.500 ten laste wordt gebracht van de Reserve Groenfonds:  

De kosten voor de aanleg van de EVZ worden geraamd op: € 85.000 (inclusief eventuele bodemsanering), 50% hiervan wordt betaald door het Waterschap en 50% komt ten laste de Reserve Groenfonds. De kosten voor de aanleg van de parkzone worden geraamd op: € 90.000 Dit komt 100% ten laste van Reserve Groenfonds.

6 Tweede Bestuursrapportage 2022

Westakkers – Sint-Michielsgestel 

Het gebied Westakkers (Berlicum) is aan het transformeren van een agrarisch gebied naar een natuurgebied. Hieraan liggen verschillende initiatieven van verschillende partijen ten grondslag. Een groot deel van het gebied is al onderdeel van het NatuurNetwerk Brabant (NNB). Er zijn kansen om de natuurontwikkeling in dit gebied verder uit te breiden. In samenwerking met Stichting Landschapsbeheer Aadal pakken we dit op. Voor deze investering reserveren we € 85.000 ten laste van Reserve Groenfonds. De realisatie is gedeeltelijk subsidiabel. De subsidie vloeit terug naar Reserve Groenfonds (in een volgende boekjaar).

Natuurcompensatie N279 – Sint-Michielsgestel 

De gemeente heeft in het gebied tussen Berlicum en de N279 nieuwe natuur gerealiseerd als compensatie voor het natuurverlies door de opwaardering en reconstructie van de N279. De provincie heeft deze opgave in samenwerking met de regio uitgewerkt. De bijdrage van de provincie hiervoor bedraagt € 72.000. Dit bedrag is teruggestort in de Reserve Groenfonds, zodat we in de toekomst weer nieuwe groene investeringen kunnen doen.

Afval Beleids- en beheersmatige afwijkingen Kwijtschelding 

De kwijtscheldingsbedragen op gebied van afval zijn in werkelijkheid afwijkend van de begroting (€ 30.000 hoger). Deze zijn aangepast op basis van hogere afvaltarieven en gedekt via de voorziening en/of de opbrengsten afvalstoffenheffing.

Riolering Beleids- en beheersmatige afwijkingen Onderzoek werking retentie Beekkant 

Voor 2022 is het onderzoek werking retentie Beekkant voorzien en zal dit jaar niet meer uitgevoerd worden. Volgend jaar wordt dit onderzoek opgestart waardoor dit budget doorgeschoven kan worden naar 2023.

Kwijtschelding 

De kwijtscheldingsbedragen op gebied van riolering zijn in werkelijkheid afwijkend van de begroting (€ 10.000 hoger). Deze zijn aangepast en gedekt via de voorziening en/of de opbrengsten rioolrecht.

7 Tweede Bestuursrapportage 2022

Milieu Beleids- en beheersmatige afwijkingen Intrekken dwangsom 

In de jaarrekening 2021 is en voordelig resultaat van € 74.000 gerealiseerd op dwangsommen milieuhandhaving. Door intrekking van de dwangsom moet nu een verlies van € 64.000 worden genomen in 2022.

8 Tweede Bestuursrapportage 2022

Programma Sociaal Domein Economische ontwikkelingen, gevolgen voor sociaal domein Op diverse vlakken worden de gevolgen van economische ontwikkelingen merkbaar. De grote stijging in de kosten voor energie, de inflatie, de stijgende rente en dreigende recessie zullen in het sociaal-maatschappelijk domein voelbaar zijn. De toenemende armoede leidt tot een stijgende vraag naar inkomensondersteuning en schulddienstverlening, en daarmee tot een extra vraag aan de organisatie. Daarnaast zullen ook maatschappelijke organisaties de gevolgen ervaren, enerzijds door toenemende (energie)kosten anderzijds door mogelijk minder leden/deelnemers, omdat deze dit financieel niet meer kunnen opbrengen. Tenslotte is bekend dat financiële problemen tot spanningen leiden, zodat er ook een toenemende vraag naar maatschappelijke dienstverlening te verwachten is. De exacte gevolgen voor Sint-Michielsgestel zijn nog niet bekend, aangezien er veel onzekerheden binnen deze ontwikkelingen zijn. Zo is het bijvoorbeeld nog niet duidelijk welke maatregelen het rijk gaat doorvoeren om de ongewenste effecten te bestrijden en in hoeverre hiervoor een beroep op gemeenten gedaan wordt.

Maatschappelijk werk Beleids- en beheersmatige afwijkingen Subsidie 

In 2022 is een subsidie voor sociale benadering dementie van € 28.000 ontvangen. Deze inkomst is aan de budgetten toegevoegd.



Het budget voor de subsidiestaat 2023 wordt verhoogd vanwege hogere indexering van de subsidies aan de primaire partners. Dit wordt gedekt uit de daarvoor ontvangen rijksmiddelen uit het gemeentefonds.

Minderheden Beleids- en beheersmatige afwijkingen Project Oekraïne-vluchtelingenopvang 

Vanaf medio maart is het project Oekraïne-vluchtelingenopvang opgestart. Hiervoor is een projectstructuur ingericht. Ook is een externe projectleider aangetrokken. De totale opgave voor de gemeente Boxtel en de gemeente SintMichielsgestel samen bedraagt 285 opvangplekken. De verantwoording vindt in principe plaats bij MijnGemeenteDichtbij. De volgende locaties zijn inmiddels gerealiseerd: Groepsaccommodatie De Kleine Aarde: Van Coothhoeve: Liduinahof:

Capaciteit 32 Capaciteit 9 Capaciteit 40

9 Tweede Bestuursrapportage 2022

Kentalis: Voormalige Rabobankgebouw (Boxtel)

Capaciteit 90 Capaciteit 150

Per 31 december 2022 zullen er naar verwachting nog 249 opvangplekken beschikbaar zijn. Potentiële locaties worden nog beoordeeld om aan de opgave te kunnen voldoen. Voor elke opvangplek wordt door het Rijk minimaal tot en met 31 december 2022 een vergoeding verstrekt van € 100 per dag. Een verlenging van deze regeling wordt verwacht. De vergoeding bedraagt voor het jaar 2022 op basis van deze aantallen gaan we uit van een budget van ongeveer € 3.000.000. Ons gemeentelijk aandeel schatten we in op € 1.500.000. Het inzicht in de nog te verwachten kosten is mede afhankelijk van eventuele SPUKbijdragen en de feitelijke kosten voor de locaties. Vooralsnog gaan wij er vanuit dat de bijdragen de kosten zullen dekken. Eventuele resultaten worden gelijkelijk verdeeld over de beide gemeenten. Wet inburgering 

Er wordt een overschot verwacht op het budget Minderheden, waartoe ook de middelen voor de nieuwe wet inburgering (per 01-01-2022) behoren. Grotendeels bestaat het overschot uit budget dat bedoeld is om verplichte voorzieningen uit de Wet inburgering in te kopen gedurende drie jaar. Dit gebeurt op basis van het geschatte aantal gehuisveste statushouders in het betreffende uitvoeringsjaar. Na het uitvoeringsjaar stelt het Rijk het definitieve budget vast. Hierin geldt een meeneemregeling voor overschotten (of tekorten) in het betreffende uitvoeringsjaar. De meeste statushouders zijn pas later dit jaar gestart met de inburgering. Daarom is nog relatief weinig geld uitgegeven van dit budget. Voor het vrij besteedbare overschot geldt dat we dit willen inzetten voor de volgende zaken: 1) het ondersteunen van huidige groep inburgeraars, waarvoor wij nu al te weinig structurele personele capaciteit hebben; 2) het opvangen van de piek aan statushouders in 2023 met extra inhuur; en 3) het afdekken van enkele financiële risico's van de nieuwe wet inburgering. Hiervoor stellen we een meerjarig financieel plan op. Het budget dat hiervoor aan het einde van het jaar resteert, zal meegenomen worden in het voorstel overhevelingen bij de jaarrekening.

10 Tweede Bestuursrapportage 2022

Jeugdzorg Beleids- en beheersmatige afwijkingen Kosten jeugdzorg 

Per saldo nemen de kosten voor jeugdzorg toe met € 280.000 in 2022, met € 390.000 in 2023 en 2024 en met € 190.000 structureel vanaf 2025.

Wijziging financiering 

In de eerste bestuursrapportage van 2022 is gemeld dat per 2022 het woonplaatsbeginsel is ingevoerd en de financieringsvorm van Lumpsum is gewijzigd naar P*Q. Deze wijzigingen hebben een financieel effect op de begroting. Op basis van opgebouwde ervaringscijfers is de prognose dat dit leidt tot hogere kosten voor zorg in natura. De begroting wordt daarom voor 2022 met € 200.000 naar boven bijgesteld. Vanaf 2023 wordt de begroting structureel met € 310.000 naar boven bijgesteld. De indexering van zorg in natura voor 2023 is reeds verwerkt. De indexering van zorg in natura vanaf 2024 is in deze bestuursrapportage verwerkt. De dekking voor de budgetverhoging en indexering komt uit de aanvullende rijksmiddelen voor jeugdzorg.

Uitkeringen PGB 

De verwachte lasten aan uitkeringen PGB zijn lager dan begroot. De begroting wordt hierdoor structureel met € 120.000 naar beneden bijgesteld.

Regio 

De regio is solidair voor excessieve casussen tot een bedrag van € 2.500.000 per jaar. Bij overschrijding van dit budget betalen gemeenten naar rato. We verwachten dat we € 300.000 moeten bijdragen. In de eerste bestuursrapportage is hier al structureel € 100.000 voor gereserveerd. We stellen de begroting voor 2022 tot en met 2024 met een extra € 200.000 naar boven bij. De dekking hiervoor komt uit de aanvullende rijksmiddelen voor jeugdzorg. De verwachting is dat deze kosten over drie jaar komen te vervallen.

WMO Beleids- en beheersmatige afwijkingen Stijging indicaties 

We zien een stijging van 7% in het aantal indicaties voor groepsbegeleiding en huishoudelijke hulp. Daarentegen zijn ook de inkomsten voor wat betreft de eigen bijdrage hoger dan begroot, waardoor per sado geen bijstelling nodig is.

11 Tweede Bestuursrapportage 2022

Wijziging financiering 

Per 1 januari zijn we overgestapt van een lumpsumfinanciering naar een PxQ financiering. Dit heeft een positief financieel effect. Hierdoor kunnen we binnen de Wmo de taakstelling van € 200.000 op sociaal domein realiseren.

Uitgaven hulpmiddelen 

De uitgaven voor woningaanpassingen zijn hoger zoals eerder ook verwacht. Echter, op zijn totaliteit schatten we nu in dat er geen bijstelling nodig is op het Wmo budget.

Inkomensvoorziening Beleids- en beheersmatige afwijkingen Sociale recherche 

Vanaf 2022 wordt aanvullend budget beschikbaar gesteld voor uitvoering sociale recherche.

Uitvoeringsbudget energietoeslag 

Met de mei- en septembercirculaire is via het gemeentefonds budget ontvangen voor uitvoering energietoeslag. Huishoudens met inkomsten tot 120% van het sociaal minimum komen in aanmerking voor een energietoeslag van in totaal € 1.300. Van het budget dat we als gemeente hiervoor ontvangen is 10% beschikbaar voor uitvoering.

Participatie Beleids- en beheersmatige afwijkingen BTW suppletie re-integratie 

Op basis van jurisprudentie is de BTW op re-integratietrajecten met terugwerkende kracht compensabel. Hierdoor is een incidenteel voordeel ontstaan over de jaren 2017 t/m 2020.

12 Tweede Bestuursrapportage 2022

Onderwijs Beleids- en beheersmatige afwijkingen Leerlingenvervoer 

De kosten voor het leerlingenvervoer vallen hoger uit dan begroot. De begroting wordt in 2022 en 2023 met € 50.000 naar boven bijgesteld. Om de stijging van de aantal solo-ritten te stoppen zijn er verschillende maatregelen getroffen. Het effect van deze maatregelen voor 2022 is op dit moment onbekend. We gaan er van uit dat vanaf 2024 een daling in de aantallen zal worden gerealiseerd.

Onderwijshuisvesting 

Via de SUVIS-regeling (Specifieke uitkering ventilatie in scholen) is de maximale subsidie van 30% van de investeringslast aangevraagd. De overige 70% wordt op basis van de verdeling van 50/50 (ieder 35%) gedragen door de gemeente en beide schoolbesturen Cadans Primair (Roald Dahl) en Stroomm (De Kleine Beer). De totale investeringslast voor de gemeente bedraagt € 238.000.



Het schoolbestuur Cadans Primair heeft voor capaciteitsuitbreiding van de Theresiaschool een spoedaanvraag voorziening onderwijshuisvesting. De uitbreiding wordt gerealiseerd door huur van tijdelijke huisvesting. Bij de uitbreiding is voor het aantal leerlingen ook het 1e onderwijsleerpakket en meubilair aangevraagd. De kosten voor de huur in 2022 t/m 2024 bedragen totaal € 97.000. De eenmalige bijdrage voor de 1e onderwijsleerpakket en meubilair is € 22.500.



Het opstellen van het Integrale Huisvestingsplan onderwijshuisvesting wordt in 2023 uitgevoerd. De daarvoor in de begroting opgenomen kosten worden doorgeschoven naar 2023.

13 Tweede Bestuursrapportage 2022

Programma Leefomgeving Ruimtelijke ontwikkeling Beleids- en beheersmatige afwijkingen Sanering varkenshouderij 

We hebben een subsidie van € 75.000 ontvangen van het Rijk voor de warme saneringsregeling varkenshouderijen. Dit bedrag is beschikbaar voor de uitvoering.

Grondverkoop compensatie sportpark Zegenwerp 

We hebben € 57.000 ontvangen in verband met de verkoop van een perceel grond, die voortkomt uit een compensatieovereenkomst van verloren gegane natuurwaarden. Conform vastgesteld beleid reserveren we dit bedrag voor versterking van de vermogenspositie en onderwijshuisvesting.

Leges Omgevingsvergunningen 

Op basis van prognose 2022 verwachte we een meeropbrengst van € 87.000 op de leges voor omgevingsvergunningen.

Groenbeheer Beleids- en beheersmatige afwijkingen Project 'bomenziekten buiten de kom' 

We bekijken in de komende periode de stand van zaken van project 'bomenziekten buiten de kom' in relatie tot reguliere onderhoudsbudgetten voor bomen. Er is een structureel budget van € 72.000 voor dit project met als dekking een onttrekking uit de reserve groenfonds.

Beheer openbare ruimte Beleids- en beheersmatige afwijkingen Groot Asfaltonderhoud 

Indexatie door hogere brandstof- en grondstofkosten bedraagt ca. 23%; dit betekent ca. € 46.000 aan extra benodigde middelen voor 2022.

Groot Elementenonderhoud. 

Indexatie bedraagt door hogere brandstof-, loon en grondstofkosten bedraagt ca. 4%; dit betekent voor 2022 ca. € 10.000 aan extra benodigde middelen.

14 Tweede Bestuursrapportage 2022

Openbare verlichting 

De prijsstijgingen op staal is op dit moment gestegen naar +35%. Dit betekent eenmalig ca. € 35.000 aan extra benodigde middelen voor het krediet vervangingsinvesteringen in 2022.

Verkeersmaatregelen Beleids- en beheersmatige afwijkingen Verkeersvisie Den Dungen 

In juli is besloten om een verkeersvisie voor Den Dungen op te stellen De kosten hiervoor bedragen € 40.000. Het project wordt gefinancierd uit het gelabeld incidenteel verkeersbudget, zoals dat bij de 2e bestuursrapportage 2021 door de raad beschikbaar is gesteld.

Aanpassing Kruising Fonteinkruid - Apollostraat 

In 2022 is besloten om een aantal aanpassingen te doen aan het kruisingsvlak Fonteinkruid - Apollostraat. De kosten hiervoor bedragen circa € 25.000, ten laste van verkeer en mobiliteit dat in 2026 (einde planperiode) op de begroting staat. Voor de realisatie is het nodig om de investering van 2026 naar 2022 te halen.

Parkeren Beleids- en beheersmatige afwijkingen Aanleg parkeerplaatsen 

Eind 2019 is het pand Tennispad 4 (voormalig scouting Bernadette) verkocht om een kinderdagverblijf te realiseren. Deze gewijzigde bestemming van het gebouw heeft gevolgen voor de parkeercapaciteit, waardoor er vier extra parkeerplaatsen gerealiseerd moeten worden. Dit is zo bepaald bij de verkoopwaarden. Hierdoor is nu een eenmalig budget van € 10.600 exclusief BTW benodigd om de parkeerplaatsen aan te kunnen leggen.

Invoering blauwe zone 

De herinrichting van het Mercuriusplein leidt tot de invoering van een blauwe zone. Het doorlopen van procedures voor het instellen van parkeerschijfzones bepaalt wanneer de zones effectief inwerking gaan en ontheffingen verleend kunnen worden. Invoering van de parkeerschijfzone Mercuriusplein wordt niet eerder dan 2023 verwacht. Daarom stellen wij u voor het incidenteel budget (€ 15.000) over te hevelen naar 2023.

Uitbesteden parkeerbeheer 

De uitbesteding van het verlenen van ontheffingen aan een extern parkeerbedrijf is gerelateerd aan de invoering van een parkeerschijfzone in het centrumgebied van Sint-Michielsgestel. Het instellen van de parkeerschijfzone is gerelateerd aan de 15 Tweede Bestuursrapportage 2022

realisatie van het gebouw De Raadskamer. Als gevolg van ruimtelijke procedures met betrekking tot De Raadskamer wordt een invoering van een parkeerschijfzone niet eerder dan 2024 verwacht. Het structurele exploitatiebudget van € 15.000 kan in 2022 vervallen en het incidentele budget voor de invoering € 15.000 moet worden doorgeschoven naar 2023.

Woningbouwplannen en sociale woninbouwopgave Beleids- en beheersmatige afwijkingen Subsidie Stimulering woningbouw 

Op 4 mei 2022 heeft de provincie de beschikking afgegeven op de subsidieaanvraag van de gemeente in het kader van de Bijdrageregeling stimulering woningbouw Noord-Brabant, ook wel Flexpool deel A genoemd. Het gaat om een bedrag van € 28.900 en is bedoeld voor activiteiten gericht op versnelling van de voorfase van woningbouwprojecten die onderdeel uitmaken van de sub regionale woningbouwopgave in de provincie Noord-Brabant. Dit bedrag is beschikbaar voor de uitvoering. Het heeft hier betrekking op het woningbouwproject De Huif.

16 Tweede Bestuursrapportage 2022

Programma Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport Economische aangelegenheden Beleids- en beheersmatige afwijkingen Centrummanagement 

Om over te gaan tot een professionele vorm van centrummanagement worden er twee ondernemersfondsen opgericht per 1-1-2023. Een voor de kern SintMichielsgestel, Gemonde en evt. Den-Dungen en een voor de kern Berlicum. De fondsen worden gevoed door de opbrengst uit reclamegelden (belasting). Dit gaat jaarlijks om ongeveer € 50.000 aan inkomsten die direct worden gestort in de fondsen voor de ondernemers. De gemeente doet daarnaast in de jaren 2023 t/m 2025 een bijdrage van € 27.500 in de twee fondsen.



Om te komen tot twee ondernemersfondsen per 2023 is er een bedrag van € 30.000 nodig om de kwartiermakers in te huren van 1 juli t/m 31 december 2022. Zij zullen de ondernemers informeren over de reclamebelasting en bouwen aan de structuur die straks nodig is.

Sport Beleids- en beheersmatige afwijkingen SPUK subsidie Sport 

In de definitieve beschikking van de SPUK subsidie Sport (Regeling Specifieke uitkering stimulering sport) is € 22.000 meer ontvangen

Kunstgrasveld hockeyveld Berlicum 

De renovatie van het hoofdveld van Hockeyvereniging Berlicum wordt in 2022 uitgevoerd. Het bestaande kunstgrasveld wordt vervangen door een waterveld. De club participeert in de kosten. Tevens is voor deze renovatie een SPUK bijdrage aangevraagd voor de kostenverhogende BTW en verwachten we een voordeel op de aanbesteding. Het totale maximale krediet bedraagt € 423.500. Hier zijn de kapitaallasten nu op doorgerekend. In de raadsinformatiebrief d.d. 11 juli 2022 zijn we uitgegaan van een lagere gemeentelijke bijdrage, omdat we toen er nog op rekenden dat de vereniging de subsidie op de BTW zou kunnen aanvragen. Dit blijkt echter niet meer te kunnen. Indien de verwachte bijdragen daadwerkelijk gerealiseerd worden, passen we de begroting hier later op aan.

Specifieke uitkering Zwembaden (gevolgen corona) 

Het Rijk heeft een specifieke uitkering beschikbaar gesteld voor het dekken van exploitatietekorten 2021 en 2022 van gemeentelijke zwembaden (als gevolg van COVID). De ontvangen uitkering betalen we door aan de exploitant van zwembad Zegenwerp.

17 Tweede Bestuursrapportage 2022

Programma Ruimtegevend bestuur Bestuur Beleids- en beheersmatige afwijkingen MijnGemeenteDichtbij (MGD) loonkostenbudgetten 

MijnGemeenteDichtbij is nog steeds volop in ontwikkeling. De 2e bestuursrapportage 2022 van MGD is beland in een afrondende fase. De loonkostenbudgetten staan, met name door de arbeidsmarktsituatie onder druk. De resultaten 2022 kunnen naar verwachting opgevangen worden binnen de ruimte van de hiervoor eerder ingestelde egalisatiereserve. Eventuele aanvullende resultaten worden naar verhouding verrekend tussen de gemeenten.

Wachtgeldverplichting 

Het formeren van een nieuw bestuur binnen Sint-Michielsgestel is gepaard gegaan met het aftreden van wethouders. Dit aftreden brengt wachtgeldverplichtingen met zich mee, waarvoor we een voorziening treffen. De wachtgeldverplichting is bepaald op een totaalbedrag van +/- € 244.000.

Griffie en gemeenteraad 

In verband met de tijdelijke vervanging van een medewerker van de griffie zullen de verwachte kosten voor 2022 en 2023 € 26.500 resp. € 37.700 hoger uitkomen dan waarmee nu in de begroting is rekening gehouden. Voorgesteld wordt om de ramingen voor 2022 en 2023 daarop aan te passen.



Het budget voor cursussen en opleidingen voor de gemeenteraad, waarbij gedacht kan worden aan thema's als integriteit, democratische ontwikkeling, weerbaar bestuur e.d. is door verwachte uitbreiding van activiteiten niet meer toereikend. Voorgesteld wordt om het budget structureel te verhogen met € 5.000.



Het discussiesysteem in de raadszaal is economisch afgeschreven en vertoont veel technische storingen en moet daarom worden vervangen. Eerder heeft uw raad besloten om een krediet beschikbaar te stellen krediet voor een videovolgsysteem. Omdat wordt afgezien van de aankoop en implementatie van zo’n videovolgsysteem, kan het gevoteerde krediet komen te vervallen. Het nieuwe systeem heeft een hoger investeringsbedrag waardoor de geraamde lasten per saldo met € 6.000 per jaar stijgen.

Accountantskosten 

De accountancywerkzaamheden vanaf 2022 zijn opnieuw aanbesteed. Door deze aanbesteding nemen de kosten per jaar met € 7.800 toe. De begroting moet daarop worden aangepast.

18 Tweede Bestuursrapportage 2022

Voorziening pensioenrechten 

De hoogte van deze voorziening wordt vastgesteld aan de hand van de actuariële waardeberekeningen. Door een flinke stijging van het rentepercentage zal de voorziening waarschijnlijk naar beneden kunnen worden bijgesteld. Omdat het effect onvoorspelbaar is, mede gezien andere ontwikkelingen als indexering van de pensioenen, stellen wij voor het effect hiervan bij de jaarrekening mee te nemen.

80 jaar bevrijding 

In 2024 vieren we de 80-jarige bevrijding. Hiervoor wordt gevraagd budget beschikbaar te stellen voor 2024 ten bedrage van € 30.000.

GGU bijdrage 

Als onderdeel van de VNG voert VNG Realisatie projecten, programma’s en structurele diensten uit vanuit de Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering (GGU). De jaarlijkse bijdrage voor GGU is verhoogd. Vanaf 2023 kunnen de extra lasten gedekt worden vanuit de vergoeding die we het gemeentefonds ontvangen. Voor 2022 nemen we de extra lasten (€ 18.400) incidenteel mee.

Openbare orde en veiligheid Beleids- en beheersmatige afwijkingen Integraal Veiligheidsplan 

Binnen het basisteam Meierij wordt op het gebied van veiligheid nauw samengewerkt met de 5 gemeenten, te weten Boxtel, Heusden, Meierijstad, Sint-Michielsgestel en Vught. Zo ook bij het opstellen van het (gezamenlijke) integrale veiligheidsplan, dat vanaf 2023 gaat gelden. Om onze gezamenlijke ambities op het gebied van veiligheid binnen het Basisteam de Meierij waar te kunnen maken, hebben wij dan ook in de voorafgaande beleidsperiode, een bedrag van 1 euro per inwoner beschikbaar gesteld. Wij stellen voor de incidentele bijdrage voor het jaar 2023 (€ 29.700) in deze bestuursrapportage op te nemen. De structurele bijdrage voor de periode vanaf 2024 wordt afgewogen in de kadernota van 2024.

Algemene dekkingsmiddelen Beleids- en beheersmatige afwijkingen Rentekosten 

Het resterende budget voor kortlopende rentekosten voor dit jaar (€ 115.000) kan vervallen en ook meerjarig worden verlaagd met een bedrag van € 10.000.

Dividend BNG 

Over het resultaat 2021 is per saldo meer dividend uitgekeerd dan begroot. Dit extra bedrag (€ 18.300) begroten we incidenteel bij.

19 Tweede Bestuursrapportage 2022

Reclamebelasting 

Zoals bij product economische aangelegenheden is toegelicht gaan we vanaf 2023 reclamebelasting in rekening brengen.

Algemeen budgettair Beleids- en beheersmatige afwijkingen Middelen jeugdzorg Gemeentefonds 

In 2021 heeft de Commissie van Wijzen uitspraak gedaan over het structureel opnemen van budget jeugdzorg via het Gemeentefonds. Inmiddels zijn incidenteel budgetten voor de jaren 2022 en 2023 beschikbaar gesteld. Voor de jaren daarna worden de middelen op een later moment definitief toegekend. Vooruitlopend hierop is er een afspraak gemaakt tussen het Rijk, IPO en VNG over de op te nemen jeugdmiddelen in de meerjarenraming vanaf 2024. Op basis daarvan ramen we een stelpost van 100% onder de inkomsten gemeentefonds.



Samengevat en rekening houdend met de tot en met deze bestuursrapportage in de begroting hiervoor opgenomen middelen leidt dit tot het volgende budgettaire effect:

Raming middelen jeugdzorg Gemeentefonds

2022

Al definitief toegekend

2023

2024

2025

2026

1.590.300 1.511.400

Op basis van 2023 de volgende stelpost

1.427.700 1.315.800

906.800

1.590.300 1.511.400 1.427.700 1.315.800

906.800

af: reeds in begroting opgenomen stelpost

-395.000 -395.000

-395.000

-395.000

bij: vervallen storting in reserve SD

395.000

395.000

395.000

395.000

-510.000 -519.300

-328.900

-338.800

986.900

568.000

Totaal raming middelen jeugdzorg

af: in 2e berap extra opgenomen lasten jeugdzorg

-400.000

Resteert effect begrotingssaldo

1.190.300 1.001.400

908.400

Vervallen stelposten begroting 

In de begroting zijn diverse stelposten opgenomen voor het jaar 2022. De nu nog resterende stelposten kunnen vervallen ten gunste van het begrotingssaldo. Het gaat hierbij om de volgende posten:

20 Tweede Bestuursrapportage 2022

Stelpost prijsindexering

315.000

Stelpost areaaluitbreiding

70.700

Stelposten gemeentefonds 2022

117.600

Totaal

1.190.300

Compensatie inkomstenderving corona 2021 

Net zoals over 2020 worden we als gemeente ook voor 2021 gecompenseerd voor de gederfde (belasting) inkomsten vanwege corona. Op basis van de gerealiseerde inkomsten bij de jaarrekening 2021 is een bedrag toegekend van € 82.000. Dit bedrag ontvangen we definitief met de decembercirculaire later dit jaar.

Vrijval en inzet resterend budget coronacompensatie 

Vanaf het voorjaar 2020 hebben we tot eind vorig jaar een zestal corona compensatiepakketen ontvangen. Deze middelen hebben we ontvangen via het gemeentefonds en zijn voor de gemeenten vrij inzetbaar. Hoe we omgaan met deze middelen hebben we vastgelegd in een bestuurlijke richtlijn en de gemeenteraad is hierover geïnformeerd via een raadsinformatiebrief d.d. 19 januari 2021. Op dit moment resteert nog een te bestemmen budget van € 687.000. Omdat het niet te verwachten is dat we nog middelen voor dit doel beschikbaar moeten stellen wordt voorgesteld om: 

de bestuurlijke richtlijn in te trekken



het resterend bedrag van € 687.000 vrij te laten vallen



deze middelen vervolgens te bestemmen in de Vrije reserve als geoormerkt budget voor 'Actuele knelpunten'.

Hiermee realiseren we de mogelijkheid voor het opvangen van knelpunten als gevolg van actuele ontwikkelingen (energie, inflatie e.d.) voor inwoners en lokale maatschappelijke instellingen. In geval van benutting van deze middelen zal dit als begrotingsmutatie worden voorgelegd aan de gemeenteraad via de gebruikelijke P&C documenten. Septembercirculaire 2022 

Het netto resultaat van de septembercirculaire leidt voor alle jaren tot een verbetering van het begrotingssaldo. In bijlage 1 bij deze bestuursrapportage is een toelichting opgenomen.

21 Tweede Bestuursrapportage 2022

Voorgestelde begrotingsmutaties In de volgende overzichten gaan we in op de voorgestelde begrotingsmutaties waarbij de mutaties op het niveau van beleidsproducten zijn weergegeven. Het overzicht is opgebouwd uit drie onderdelen, te weten: 

een overzicht van autonome (kosten)ontwikkelingen, danwel gevolgen van eerder genomen besluiten.



een overzicht met budgetneutrale begrotingsmutaties met verrekening met reserves (overige neutrale begrotingsmutaties zijn in voorgaande hoofdstukken toegelicht).



een overzicht van de gevolgen voor de begroting van de septembercirculaire (algemene uitkering Gemeentefonds).

Deze ontwikkelingen leiden tot nieuwe meerjarige begrotingssaldi. Voorgestelde autonome en nieuwe begrotingsmutaties begroting begroting begroting begroting begroting (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) 2022 2023 2024 2025 2026 Duurzaamheid Duurzaamheidsbudget voor Klimaatadaptatie en klimaatadaptatiie voor 50,0 energietransitie groenbeheer in 2023 Milieu Intrekken verbeurde dwangsom -64,0 Sociaal domein Jeugdzorg Jeugdzorg Jeugdzorg Participatie Onderwijs Onderwijs Onderwijs Onderwijs

Budgetverhoging jeugdzorg PxQ Budgetverhoging excessieve casuïstiek jeugdzorg Budgetverlaging overschot PGB Inkomst BTW suppletie 2017 t/m 2020 Tijdelijke huisvesting Theresiaschool Budgetverhoging leerlingenvervoer Kapitaallasten krediet ventilatie basisscholen Roald Dahl en De Kleine Beer 238k IHP budget uitvoering in 2023 i.p.v. 2022

-200,0

-310,0

-310,0

-310,0

-310,0

-200,0

-200,0

-200,0

120,0

120,0

120,0

120,0

120,0

-61,5

-23,0

-35,0

-50,0

-50,0

-2,2

-27,1

-26,8

-26,5

-26,2

100,0

-100,0

131,0

Leefomgeving Ruimtelijke ontwikkeling Groenbeheer Beheer openbare ruimte

Hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen Klimaatadaptief en sociaal Groenbeleidsplan opstellen

87,0 -50,0

Hogere kosten wegenonderhoud

Budget invoer parkeerbedrijf 2022 Verkeersmaatregelen deels vervallen en deels doorschuiven naar 2023 Aanleg parkeerplaatsen Tennispad Parkeren 4 Den Dungen Economische Financiering en bijdrage aangelegenheden Centrummanagement

-56,0 30,0

-15,0

-10,6 -30,0

-78,5

-78,5

-78,5

-51,0

-7,0

-48,2

-47,7

-47,2

-46,7

Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport Sport

Kapitaalasten HC Berlicum 423,5k

22 Tweede Bestuursrapportage 2022

Definitieve beschikking SPUK SPORT 2022 Ruimtegevend bestuur Sport

Bestuur Bestuur Bestuur Bestuur Bestuur Bestuur Bestuur Openbare orde en veiligheid Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemeen budgettair

22,0

Wachtgeldverplichting voormalige bestuurder Vervanging medewerker griffie Verhoging contributie GGU € 3,14 per inwoner Aanbesteding nieuwe accountant Budget dualisme gemeenteraad Aanschaf nieuw discussiesysteem 80-jaar bevrijding Integraal Veiligheidsbeleid incidenteel

-244,3 -26,5 -18,4 -5,7 -5,0 -2,8

18,3

Vrijval overtollig budget rentekosten

115,0

Reclamebelasting

Voorgestelde begrotingsmutaties inzet reserves (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel)

-7,8 -5,0 -5,5

-7,8 -5,0 -5,4 -30,0

-7,8 -5,0 -5,3

-7,8 -5,0 -5,2

12,0

10,9

10,1

9,1

51,0

51,0

51,0

51,0

-9,3

-18,9

-28,8

1.428,0

1.316,0

907,0

-6,4

-6,4

-6,4

-3,9

700,5

848,0

991,5

602,5

-29,7

Dividend BNG

Indexering jeugdzorg PxQ 3% Vrijval restant stelpost Algemeen budgettair areaaluitbreiding Compensatie derving inkomsten Algemeen budgettair 2021 vanwege corona Vrijval eerder geoormerkte Algemeen budgettair stelposten gemeentefonds 2022 Vrijval restant stelpost Algemeen budgettair prijsindexering Vrijval compensatie tekorten Algemeen budgettair budgetten jeugdzorg Gemeentefonds Structurele stelpost middelen Algemeen budgettair jeugdzorg (via gemeentefonds) Diverse administratieve mutaties en mutaties < 5.000 Totaal effect 2e bestuursrapportage begrotingssaldo

-37,7

70,7 82,0 117,6 315,0 1.590,3

1.864,9

1.511,4

begroting begroting begroting begroting begroting 2022 2023 2024 2025 2026

Duurzaamheid Subsidie provincie natuurcompensatie N279 Plattelandsvernieuwing Storting in reserve groenfonds Project Westakers, uitvoering in Plattelandsvernieuwing 2022 en storing in reserve groenfonds in 2023 Project Westakers verrekening Plattelandsvernieuwing reserve groenfonds in 2022 en te ontvangen subsidie in 2023 Inrichting Dommelzone, aandeel Plattelandsvernieuwing ten laste van eigen middelen Plattelandsvernieuwing

Plattelandsvernieuwing

72,0 -72,0 -85,0

-42,5

85,0

42,5

-2,5

Inrichting Dommelzone, dekking reserve groenfonds

2,5

Verkoop grond compensatie Zegenwerp

57,0

Leefomgeving Ruimtelijke ontwikkeling

23 Tweede Bestuursrapportage 2022

Verkoopopbrengst Zegemwerp toevoegen aan reserves onderwijs gebouwen en algemene risicoreserve Verkeersmaatregelen Verkeersvisie Den Dungen Dekking uit vrije reserve Verkeersmaatregelen (geoormerkt budget verkeer) Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport Maatschappelijke Verkoop locatie De Huif voorzieningen doorschuiven van 2022 naar 2023 Maatschappelijke Verkoopresultaat toevoegen aan voorzieningen reserve gemeenschapshuizen Ruimtegevend bestuur Ruimtelijke ontwikkeling

Vrijval restant budget coronacompensatie Vrijgevallen budget coronacompensatie bestemmen in Algemeen budgettair de Vrije reserve als geoormerkt budget voor 'Actuele knelpunten' Inzet voor toekomstige onderwijsinvesteringen en overige Algemeen budgettair investeringen (ten laste van het begrotingssaldo) Totaal effect 2e bestuursrapportage begrotingssaldo Algemeen budgettair

-57,0 -40,0 40,0

-1.031,9

1.031,9

1.031,9

-1.031,9

687,0

-687,0

-4.325,7

-1.462,9

-1.593,3

-1.701,8

-1.061,6

-4.325,7

-1.462,9

-1.593,3

-1.701,8

-1.061,6

Voorgestelde begrotingsmutaties gevolgen begroting begroting begroting begroting begroting septembercirculaire 2022 2023 2024 2025 2026 (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Algemeen budgettair Bruto resultaat 1.666,3 852,5 820,7 729,3 1.887,5 af: te oormerken voor: Participatie Energietoeslag -496,6 Minderheden Asiel (inburgering) -32,6 -71,1 -56,4 Maatschappelijke begeleiding Minderheden -64,0 statushouders (DU) Ruimtelijke Invoeringskosten Omgevingswet -284,3 ontwikkeling Ruimtelijke Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) -46,6 -19,0 -19,0 -19,0 -18,8 ontwikkeling Onderwijs Leerlingenvervoer Oekraïne -7,9 Participatie Participatie (IU) -22,1 Totaal effect 2e bestuursrapportage begrotingssaldo 712,2 762,4 745,3 710,3 1.868,7

Ontwikkeling begrotingssaldo begroting begroting begroting begroting begroting (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) 2022 2023 2024 2025 2026 Begrotingssaldo begroting 2023, na 1e wijziging 1.748,6 500,0 500,0 500,0 -909,6 Voorgestelde begrotingsmutaties: - Resultaat 2e bestuursrapportage 2022 1.864,9 700,5 848,0 991,5 602,5 - Resultaat septembercirculaire 2022 712,2 762,4 745,3 710,3 1.868,7 Subtotaal voor bestemming resultaat 4.325,7 1.962,9 2.093,3 2.201,8 1.561,6 - Inzet voor toekomstige onderwijsinvesteringen en overige -4.325,7 -1.462,9 -1.593,3 -1.701,8 -1.061,6 investeringen Begrotingssaldo na 2e bestuursrapportage 2022 0,0 500,0 500,0 500,0 500,0 overschot overschot overschot overschot overschot

Voor een toelichting op deze mutaties wordt verwezen naar het betreffende programma in deze bestuursrapportage. 24 Tweede Bestuursrapportage 2022

Begrotingsmutaties op basis van programma's Het volgende overzicht is als volgt samengesteld: 

Resultaat voor bestemming Per programma, de baten en lasten voor mutaties met reserves; dit leidt dan tot het resultaat voor bestemming.



Resultaatbestemming Per programma, de onttrekkingen aan en de stortingen in de reserves; dit leidt dan tot de resultaatbestemming.



Resultaat na bestemming / Totaal resultaat Per programma, het verschil tussen het resultaat voor bestemming en de resultaatbestemming; dit leidt dan tot het resultaat na bestemming, oftewel de mutatie van het vrij inzetbare begrotingssaldo. Dit bedrag is dan weer gelijk aan het totaal van de voorgestelde begrotingsmutaties.

Begrotingsmutaties programma's (x € 1.000: - = nadeel en + = voordeel) Baten voor resultaatbestemming: Duurzaamheid Sociaal domein Leefomgeving Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport Ruimtegevend bestuur Totaal baten voor resultaatbestemming Lasten voor resultaatbestemming: Duurzaamheid Sociaal domein Leefomgeving Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport Ruimtegevend bestuur Totaal lasten voor resultaatbestemming RESULTAAT VOOR BESTEMMING Resultaatbestemming: Onttrekking aan reserves: Duurzaamheid Sociaal domein Leefomgeving Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport Ruimtegevend bestuur Totaal onttrekking aan reserves Storting in reserves: Duurzaamheid Sociaal domein Leefomgeving Economie, Toerisme, Recreatie, Cultuur en Sport Ruimtegevend bestuur Totaal storting in reserves

begroting 2022

begroting 2023

begroting 2024

begroting 2025

begroting 2026

269,5 1.912,1 677,9 -992,0 1.830,9 3.698,4

96,0 -375,0 100,0 1.100,0 983,2 1.904,2

17,0 -395,0 100,0

-14,6 -395,0 100,0

34,3 -395,0 100,0

2.375,4 2.097,4

2.160,5 1.850,9

2.852,5 2.591,8

299,0 2.688,6 941,4 103,9 -2.568,2 1.464,7

53,5 759,1 190,4 194,8 -1.435,9 -238,1

17,0 586,3 125,4 126,2 44,2 899,1

-14,6 294,5 125,4 125,7 13,1 544,1

34,3 294,3 122,7 97,7 -33,4 515,6

2.233,7

2.142,3

1.198,3

1.306,8

2.076,2

42,5 -395,0

-395,0

-395,0

-395,0

1.031,9 1.462,9 2.142,3

1.593,3 1.198,3

1.701,8 1.306,8

1.061,6 666,6

87,5 40,0

127,5 72,0 57,0 -1.031,9 5.012,7 4.109,8

25 Tweede Bestuursrapportage 2022

Saldo resultaatbestemming

-3.982,3

-2.142,3

-1.198,3

-1.306,8

-666,6

RESULTAAT NA BESTEMMING (mutaties begrotingssaldo)

-1.748,6

0,0

0,0

0,0

1.409,6

Ontwikkeling reservepositie Inclusief de mutaties vanuit deze bestuursrapportage ontwikkelen de reserves zich als volgt: RESERVES Saldo per 1 januari (bedragen x € 1.000) ALGEMENE RESERVE: Algemene Risico Reserve BESTEMMINGSRESERVES: Vrije reserve, vrij besteedbaar - spaardeel sporthal De Run - spaardeel verkeerskundige projecten - spaardeel ontwikkelingen Heidelust - spaardeel actuele ontwikkelingen Egalisatie MGD budgetten IV/ICT/Veranderprogr's Egalisatie Loonkostenontwikkeling MGD Egalisatiereserve P&O Egalisatiereserve afschrijvingen Gemeentelijke subsidies Egalisatiereserve bouwvergunningen Wegbeheer Groenfonds Reserve onderwijs gebouwelijk Cultuurzaken Realisatie Kulturhusconcept (gebouwelijk) Reserve Sociaal Domein Toekomstige investeringen Totaal reserves

2022

2023

2024

2025

2026

2027

5.627

5.655

5.655

5.655

5.655

5.655

-87 650 500 1.300

280 650 460 1.300 687 732 358 189 3.953 51 50 548 1.425 3.687 182 0 2.880 2.163 25.249

517 650 460 1.300 687 732 358 189 3.586 51 50 548 1.360 4.997 169 803 3.049 3.399 28.560

-128 650 460 1.300 687 732 358 189 4.479 51 50 548 1.005 6.846 157 764 3.774 5.173 32.750

39 650 460 1.300 687 732 358 189 4.112 51 50 548 910 8.915 144 728 4.988 7.167 37.683

205 650 460 1.300 687 732 358 189 3.745 51 50 548 815 9.521 132 695 6.671 7.698 40.163

732 358 204 4.320 51 50 548 1.161 1.435 194 0 3.346 0 20.389

Nieuwe Bestemmingsreserve vanaf 2022 De nota Reserves en voorzieningen wordt momenteel geactualiseerd. Het streven is om deze nieuwe nota eind dit jaar/begin volgend jaar ter vaststelling voor te leggen aan de gemeenteraad. Met het vaststellen van deze bestuursrapportage stelt de gemeenteraad ook de nieuwe bestemmingsreserve 'Toekomstige investeringen' vast.

26 Tweede Bestuursrapportage 2022

Investeringen In deze bestuursrapportage worden de volgende begrotingsmutaties voorgesteld op de meerjarige investeringen: 

Intrekken investeringsbudget van € 35.000 in 2022 voor aanschaf video volgsysteem en hiervoor in de plaats een nieuw investeringsbudget van € 60.000 in 2022 voor de aanschaf van een nieuw discussiesysteem microfoons, met een afschrijvingstermijn van 5 jaar.



Nieuw investeringsbudget van € 30.000 in 2022 voor overkluizing De Run, met een afschrijvingstermijn van 30 jaar.



Verhogen investeringsbudget Vervangen masten openbare verlichting met € 35.000 in 2022



Nieuw investeringsbudget van € 156.000 in 2022 voor ventilatievoorzieningen basisschool Roald Dahl, met een afschrijvingstermijn van 10 jaar.



Nieuw investeringsbudget van € 82.000 in 2022 voor ventilatievoorzieningen basisschool De Kleine Beer, met een afschrijvingstermijn van 10 jaar.



Nieuw investeringsbudget van € 134.000 in 2022 voor aankoop gronden Petrushofje, waar niet op wordt afgeschreven.



Nieuw investeringsbudget van € 423.500 in 2022 voor renovatie Hockeyveld Berlicum, met een afschrijvingstermijn van 10 jaar.



Nieuw investeringsbudget van € 25.000 in 2022 voor Aanpassing Kruising Fonteinkruid - Apollostraat (met dekking uit budget voorgenomen investeringen), met een afschrijvingstermijn van 10 jaar.

Toelichting mutaties investeringen Nieuw discussiesysteem gemeenteraad 

Het discussiesysteem in de raadszaal is economisch afgeschreven en vertoont veel technische storingen en moet daarom worden vervangen

Overkluizing De Run 

Tussen de nieuwbouwwijk Beekveld en het Burgemeester Godschalxplein legt de ontwikkelaar een langzaamverkeersverbinding aan. Daarvoor moet de Run (een Awatergang) voor een deel worden overkluisd. De meerkosten voor de overkluizing komen voor rekening van de gemeente. De totale kosten bedragen € 30.000.

Vervangen masten openbare verlichting 

De prijsstijgingen op staal is op dit moment gestegen naar +35%. Dit betekent ca. € 35.000 aan extra benodigde middelen voor het krediet vervangingsinvesteringen in 2022. 27 Tweede Bestuursrapportage 2022

Ventilatievoorzieningen basisscholen Roald Dahl en De Kleine Beer 

De gemeente draagt bij in de investering voor ventilatievoorzieningen. Via de SUVISregeling (Specifieke uitkering ventilatie in scholen) is de maximale subsidie van 30% van de investeringslast aangevraagd. De overige 70% wordt op basis van de verdeling van 50/50 (ieder 35%) gedragen door de gemeente en beide schoolbesturen Cadans Primair (Roald Dahl) en Stroomm ( De Kleine Beer).

Petrushofje Berlicum 

Na realisatie van het appartementencomplex is het Petrushofje en het aangelegde parkeerterrein voor € 134.000 aangekocht. Het Petrushofje wordt beheerd als openbaar gebied.

Hockeyveld Berlicum 

De renovatie van het hoofdveld van Hockeyvereniging Berlicum wordt in 2022 gerenoveerd. Het bestaande kunstgrasveld wordt vervangen door een waterveld. De club participeert in de kosten. Tevens is voor deze renovatie een SPUK bijdrage aangevraagd. Het totale krediet bedraagt € 423.500.

Aanpassing Kruising Fonteinkruid - Apollostraat 

In 2022 is besloten om een aantal aanpassingen te doen aan het kruisingsvlak voor circa € 25.000, ten laste van de voorgenomen investering verkeer en mobiliteit dat in 2026 (einde planperiode) op de begroting staat. Voor de realisatie is het nodig om de investering van 2026 naar 2022 te halen.

28 Tweede Bestuursrapportage 2022

Voortgang taakstellingen Met deze bestuursrapportage is voor 2022 de resterende taakstelling van € 2 ton op sociaal domein incidenteel inverdiend. De nog in te verdienen resterende taakstellingen zijn: Betreft Maatschappelijk vastgoed Sociaal Domein Jeugdzorg (kadernota 2022)

2022

2023 en volgende jaren

€ 165.500

€ 165.500

-

€ 200.000

€ 142.000

€ 142.000

29 Tweede Bestuursrapportage 2022

Overige ontwikkelingen Rechtmatigheidsverantwoording college Door een wetswijziging wordt de verantwoording over financiële rechtmatigheid neergelegd bij het college. Dit is onderdeel van het wetsvoorstel versterking decentrale rekenkamers. De Tweede Kamer is op 31 mei 2022 akkoord gegaan met dit wetsvoorstel. De vervolgstap is dat de Eerste Kamer het wetsvoorstel zal behandelen. In de huidige situatie vormt de accountant een oordeel over financiële rechtmatigheid en brengt er verslag over uit. Bij het van kracht worden van deze wet stelt het college deze verantwoording op en neemt deze op in de jaarrekening. Zodra de nieuwe wet van kracht is zal de raad via het controleprotocol naast de tolerantiegrens voor de jaarrekening ook een tolerantiegrens vaststellen voor de rechtmatigheidsverantwoording. Deze verantwoordelijkheid is niet nieuw, het college is en blijft verantwoordelijk voor het vermijden van getrouw- en rechtmatigheidsfouten en het optimaliseren van de bedrijfsprocessen om dit te voorkomen. Er zijn al verbijzonderde interne controles ingericht voor het onafhankelijk toetsen van rechtmatigheid. Na de wetswijziging zullen de verbijzonderde interne controles de basis zijn voor het zelfstandig toetsen en rapporteren over financiële rechtmatigheid.

Volgens de nieuwsbrief van rijksoverheid is besloten om de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording, in te laten gaan met ingang van het verslagjaar 2023. Dit in tegenstelling tot de eerder gecommuniceerde ingangsdatum van 2022. Dit omdat het relatief lang heeft geduurd voordat het wetsvoorstel kon worden behandeld en om de nodige vervolgstappen zorgvuldig te kunnen zetten.

30 Tweede Bestuursrapportage 2022

Bijlage 1: Circulaire gemeentefonds Septembercirculaire gemeentefonds 2022 Inleiding Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires gemeentefonds als basis voor de berekening van de algemene uitkering. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september van de vertaling van de Miljoenennota, december rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af. De septembercirculaire 2022 is een dag na Prinsjesdag verschenen. Deze circulaire bevat informatie over de actualisatie van het accres op basis van de Miljoenennota en een eenmalige rijksbijdrage in 2026. Belangrijkste ontwikkelingen: 

Het acrres (prijsontwikkeling gemeentefonds) blijft voor 2022 ongewijzigd op basis van eerder gemaakte afspraken; vanaf 2023 zien we stijgende trend. Hoewel dit bedrag nu ten gunste komt van het begrotingssaldo kan een deel van het voordeel nodig zijn voor toekomstige prijsontwikkelingen.



Voor het jaar 2022 ontvangen we een voorschot op de onderbesteding BTWCompensatiefonds.



Om (beperkt) tegemoet te komen aan de oproep van gemeenten wordt voor 2026 een eenmalige rijksbijdrage van € 1 miljard beschikbaar gesteld. Hierbij moet wel worden aangetekend, dat hoewel het jaar 2026 nu eenmalig 'gerepareerd' is met landelijk € 1 miljard extra voor gemeenten, het daarop volgende jaar 2027 weer een terugval kent. Dit betekent dat we in structurele zin nog zeer terughouden moeten zijn met de inzet van middelen. In 2026 ontvangen we eenmalig een bedrag van € 1.112.000 en dit bedrag vervalt weer in 2027.



De vergoeding energietoeslag wordt voor 2022 verhoogd (en daarmee gebaseerd op een bijdrage van € 1.300 per huishouden met een minimuminkomen). Ook voor de uitvoeringskosten wordt een vergoeding beschikbaar gesteld (10% van het budget). Ook voor het jaar 2023 stelt het Rijk hiervoor budget beschikbaar (hoeveel dat wordt, is nog niet bekend).



In het bestuurlijk akkoord met betrekking tot de opvang van asielzoekers op 26 augustus jl.3 is afgesproken dat het Rijk voldoende financiële middelen beschikbaar stelt voor integratie. Als gevolg van een hogere instroom van inburgeraars is afgesproken het budget voor de inburgering voor de jaren 2022, 2023 en 2024 op te hogen.



Conform artikel 18 van de Wet inburgering 2013 voorziet het college in de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Gemeenten ontvangen voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden in 2022 hiervoor aanvullend budget.

31 Tweede Bestuursrapportage 2022



Voor de invoeringskosten Omgevingswet wordt voor 2022 een decentralisatieuitkering ter beschikking gesteld. Voor onze gemeente is dit een bedrag van € 284.300.



Gemeenten ontvangen in 2022 een bijdrage voor de noodzakelijke voorbereiding die de gemeenten nog moeten treffen tot de inwerkingtreding van de wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) vanaf 1 januari 2023. Daarnaast ontvangen de gemeenten na inwerkingtreding een jaarlijkse bijdrage (tot en met 2026) voor het uitvoeren van de Wkb-taken. Voor onze gemeente is dit bedrag van € 46.600 in 2022 en voor de jaren 2023 tot en met 2026 jaarlijks € 19.000. De Wkb heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. De kwaliteitsborgers dragen zorg voor het voldoen aan de bouwtechnische regels. De registratie en beoordeling van de Wkb-meldingen wordt een taak van de gemeente.



Het Rijk, de VNG en het IPO zijn voor de jaren 2024, 2025 en 2026 overeengekomen dat gemeenten zowel de verwachte extra rijksbijdragen voor de jeugdzorg als de geplande bezuinigingen voor 100% in de begroting 2023 mogen opnemen In de begroting 2022 mochten de gemeenten nog 75% opnemen. Voor de jaren 2022 en 2023 zijn de middelen eerder al definitief toegekend. In de tweede bestuursrapportage is onder Product Algemeen budgettair dit verder toegelicht.

32 Tweede Bestuursrapportage 2022

De doorrekening van de septembercirculaire geeft het volgende beeld Septembercirculaire 2022

2021

2022

2023

2024

2025

2026

(bedragen x € 1) berekend op basis van meicirculaire 2022

42.837,1 45.908,5 46.905,0 47.313,9 49.027,8 46.539,5

berekend op basis van septembercirculaire 2022

42.755,3 47.656,6 47.757,5 48.134,6 49.757,1 48.427,0

per saldo mutaties

-81,8

1.748,1

852,5

820,7

729,3

1.887,5

472,1

579,8

633,4

703,2

Mutaties bestaan uit: Accresontwikkeling in september 2022, ujr 2023 t/m 2027 Eenmalige rijksbijdrage financieringssystematiek

1.112,0

Voorschot BCF-plafond 2022

408,4

Overige ontwikkelingen uitkeringsfactor (o.a. afronding)

-81,8

385,6

290,4

165,6

76,9

53,5

71,1

56,4

19,0

19,0

19,0

18,8

852,5

820,7

729,3

1.887,5

71,1

56,4

19,0

19,0

19,0

18,8

Taakmutaties Energietoeslag

496,6

Asiel (inburgering)

32,6

IU/DU/SU Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

64,0

Invoeringskosten Omgevingswet

284,3

Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

46,6

Leerlingenvervoer Oekraïne

7,9

Participatie (IU)

22,1

totaal mutaties

-81,8

1.748,1

af te oormerken voor: Energietoeslag

496,6

Asiel (inburgering)

32,6

Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU)

64,0

Invoeringskosten Omgevingswet

284,3

Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

46,6

Leerlingenvervoer Oekraïne

7,9

Participatie (IU)

22,1

totaal te oormerken

954,1

90,1

75,4

19,0

18,8

-81,8

794,0

762,4

745,3

710,3

1.868,7

negatief

positief

positief

positief

positief

positief

netto effect (mutaties min te oormerken)

33 Tweede Bestuursrapportage 2022

Bijlage 2: Controleprotocol en normenkader 2022 Controleprotocol en normenkader 2022 Het normenkader bevat de door de gemeenteraad vastgestelde regelingen met financiële beheershandelingen. Deze wordt jaarlijks geactualiseerd in de 2e bestuursrapportage. Het normenkader is de basis waarop de accountant zijn rechtmatigheidscontrole uitoefent. Vanaf controlejaar 2022 start een nieuwe accountant en wordt voor de contractperiode een nieuw controleprotocol vastgesteld door de raad. Door het van kracht worden van de wet versterking decentrale rekenkamers zal waarschijnlijk met ingang van het boekjaar 2023 de verantwoording voor financiële rechtmatigheid neergelegd worden bij het college. De verwachting is dat in het begin van 2023 het controleprotocol door deze wetswijziging opnieuw wordt aangepast omdat de raad dan naast de tolerantiegrens voor de jaarrekening voor de accountant ook een tolerantiegrens vaststelt voor de rechtmatigheidsverantwoording door het college. Controleprotocol Voor de accountantscontrole op de jaarrekeningen 2022 tot en met 2026 (met een optie tot één keer twee jaar en één keer één jaar verlenging) van De gemeente BOXTEL, De gemeente SINT-MICHIELSGESTEL EN De gemeenschappelijke regeling MIJNGEMEENTEDICHTBIJ (MGD) 1.

Inleiding Accountant Onlangs hebben de gemeenten Boxtel en Sint-Michielsgestel en de GR MijnGemeenteDichtbij de controle van de jaarrekening 2022 tot en met 2026 gegund aan Crowe Foederer. Daarbij is overeengekomen dat de opdracht voor de accountantscontrole van deze 3 partijen met één keer twee jaar verlengd kan worden tot en met 2028 en daarna nog een keer met één jaar tot 2029. Verordening In de Controleverordeningen van de beide gemeenten en de GR zijn de uitgangspunten voor de accountantscontrole vastgelegd. De controleverordeningen zijn vastgesteld door de raden en het algemeen bestuur. Controleprotocol Dit controleprotocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringtoleranties voor de controle van de jaarrekeningen 2022 tot met 2026, eventueel tot en met 2029, van de beide gemeenten en GR. Het controleprotocol wordt in één keer voor de duur van het contract met de accountant vastgesteld. Dit gebeurt door de twee gemeenteraden en het Algemeen Bestuur. 2. Algemene uitgangspunten voor de controle (getrouwheid en rechtmatigheid) 34 Tweede Bestuursrapportage 2022

Zoals in artikel 213 Gemeentewet is voorgeschreven zal de controle van de jaarrekening, uitgevoerd door de door de raad benoemde accountant, gericht zijn op het afgeven van een oordeel over: 

De getrouwe weergave van de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten en de activa en passiva;



Het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten en balansmutaties in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen;



Het in overeenstemming zijn van de door het college/DB opgestelde jaarrekening met de bij of krachtens algemene maatregel van bestuur te stellen regels bedoeld in artikel 186 Gemeentewet (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten);



De verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening.

Bij de controle zullen de nadere regels die bij of krachtens algemene maatregel van bestuur worden gesteld op grond van artikel 213, lid 6 Gemeentewet alsmede de Richtlijnen voor de Accountantscontrole (NBA) bepalend zijn voor de uit te voeren werkzaamheden. Onder rechtmatigheid wordt begrepen de definitie volgens het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen “in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder gemeentelijke verordeningen”. 3. Te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties De accountant richt de controle in op het ontdekken van belangrijke fouten en baseert zich daarbij op risicoanalyse, vastgestelde toleranties en (statistische) deelwaarnemingen en extrapolaties. De goedkeuringstolerantie is het bedrag dat de som van fouten in de jaarrekening of onzekerheden in de controle aangeeft, die in een jaarrekening maximaal mogen voorkomen, zonder dat dit van invloed is op de oordeelsvorming door de gebruikers van de jaarrekening. De goedkeuringstolerantie is bepalend voor de oordeelsvorming, in casu de strekking van de af te geven accountantsverklaring. Naast de goedkeuringstolerantie wordt de rapporteringstolerantie onderkend.