VRZ Jaarstukken 2025

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 688.535 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 945.949. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur een bedrag van € 519.359 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN 72

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 09-04-2026 ...................

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 09-04-2026 ...................

13. Gebeurtenissen na balansdatum CAO Veiligheidsregio’s Na balansdatum zijn de onderhandelingen over de nieuwe CAO Veiligheidsregio’s afgerond. In de CAO is een structurele loonsverhoging overeengekomen van 4,1% per 1 augustus 2025. De financiële impact van de overeengekomen loonontwikkeling op het verslagjaar 2025 is reeds volledig verwerkt in de cijfers per 31 december 2025. De formele bekrachtiging van de nieuwe CAO in 2026 zal derhalve geen aanvullende invloed hebben op het resultaat over 2025.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN 74

Verstegen accountants en adviseurs B.V. d.d. 09-04-2026 ...................

Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring over de in de jaarstukken 2025 opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland te Middelburg gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken 2025 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland op 31 december 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3.

4. 5.

het overzicht van baten en lasten over 2025; de balans per 31 december 2025; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2025; de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de controleverordening dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 april 2024 en de Regeling Controleprotocol WNT 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zeeland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

2

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 945.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten en voor onzekerheden 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2025 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Verklaring over de in de jaarstukken 2025 opgenomen andere informatie De jaarstukken 2025 omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: voorwoord; jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; jaarrekening; bijlagen (1 tot en met 4). Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiëleverhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).

3

Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2025 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet.

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2025, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2025 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

•

het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en de controleverordening van Veiligheidsregio Zeeland, vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 april 2024, en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

4

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de controleverordening dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 april 2024, de Regeling Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; - het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; - het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; - het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. -

5

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; - het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; - het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dordrecht,

Verstegen accountants en adviseurs B.V., <Signer1>

W.P. (Wayne) de Vries RA

15. Bijlagen Bijlage 1 Realisatie begrote investeringen 2025 Rijlabels INV 001 C2000 Portofoons,mobilofoons,luistersets INV 002 ICT INV 003 Bluskleding INV 004 Inventaris kazernes INV 005 Natuurbrandbestrijdingsvoertuigen (NBT's) INV 006 TS6 en SB-voertuigen INV 007 Logistieke voertuigen INV 013 Paxtas/AED's INV 015 MDT's (Ipads op de voertuigen) INV 016 Ipads brandweer ROL INV 017 Midlife vervanging banden + straalpijpen INV 019 Handlampen oplaadbaar INV 020 Precom-schermen INV 022 Duikmaterialen INV 025 Voertuigen waterongevallenteams INV 027 Dienstbussen INV 029 Dienstauto's (klein) INV 031 Hoogwerkers / Redvoertuigen INV 032 Waterwagens INV 036 I&A Telefoons INV 039 Energiebesparende maatregelen INV 041 Ademluchtmaskers INV 044 Werkplaatsinirchting MTL INV 048 Kettingzagen en zaagkleding INV 055 Redvesten INV 058 Blushelmen INV 059 Blushandschoenen INV 060 Bluslaarzen INV 069 Investeringsbijdragen nieuwe kazernes INV 075 Voorbereiding nieuwbouw kantoor Goes-West Eindtotaal

Budget 2025 61.200 215.900 76.400 118.600 0 160.000 441.500 58.800 39.303 27.901 61.200 34.400 30.600 86.683 0 0 94.100 2.139.000 0 45.380 164.720 5.600 39.700 2.600 4.000 35.000 33.200 97.700 65.000 1.626.000 5.764.487

Realisatie 2025 0 224.203 79.091 130.677 6.285 295.447 441.150 53.004 26.229 22.524 53.118 12.224 29.657 86.613 1.683 13.936 94.118 2.164.073 44.271 49.508 0 5.536 33.121 5.979 3.775 31.711 32.318 70.464 65.000 72.334 4.148.048

Verschil Status AT 61.200 -8.303 Activeren 4 -2.691 Activeren 10 -12.077 Activeren 10 -6.285 OHW 17 -135.447 Activeren/OHW 2 350 Activeren 10 5.796 Activeren 8 13.074 Activeren 4 5.377 Activeren 4 8.082 Activeren 8 22.176 Activeren 8 943 Activeren 5 71 Activeren 7 -1.683 OHW -13.936 OHW -18 Activeren 10 -25.073 Activeren 15 -44.271 OHW -4.128 Activeren 4 164.720 64 Activeren 10 6.579 Activeren 10 -3.379 Activeren 10 225 Activeren 10 3.289 Activeren 10 882 Activeren 5 27.236 Activeren 5 0 Activeren 25 1.553.666 OHW 1.616.439

Op de investeringen is er € 1.616.439 minder uitgeven dan begroot. Verschillen van meer dan € 25.000 of significante afwijkingen t.o.v. het budget (na wijziging) worden toegelicht. INV 001 C2000 Portofoons, mobilofoons en luistersets € 61.200 V We hebben 2e hands communicatie-apparatuur ‘om-niet’ overgenomen van een andere Veiligheidsregio. Het is daardoor niet nodig geweest om in 2025 nieuwe apparatuur aan te schaffen. INV 006 TS6 en SB-voertuigen € 135.447 N Het betreft een investering in bepakking voor nieuwe TS-en die in 2026 zullen worden geleverd. De uitgaven staan onder ‘onderhanden werk’. INV 031 Hoogwerkers / redvoertuigen € 25.073 N De meerkosten zijn het gevolg van het toevoegen van een ademlucht-systeem in de korf. Hiermee was in de oorspronkelijke inkooporder geen rekening gehouden. INV 032 Waterwagens € 44.271 N Het betreft een investering in bepakking voor nieuwe waterwagens die naar verwachting in 2027 zullen worden geleverd. De uitgaven staan onder ‘onderhanden werk’. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Jaarstukken 2025

Verstegen accountants 76 en adviseurs B.V. d.d. 09-04-2026 ...................

INV 039 Energiebesparende maatregelen € 164.720 V Deze middelen zijn o.a. bedoeld voor laadpunten. Deze investering wordt in 2026 bezien en uitgevoerd samen met de start van de vervanging van een groot aantal dienstvoertuigen. Het NIPV is momenteel hiervoor bezig met een aanbesteding. Het budget van € 164.720 wordt doorgeschoven naar 2026. INV 060 Bluslaarzen € 27.236 V Eind 2025 is besloten dat in 2026 alle bluslaarzen in 1 keer zullen worden vervangen. Omdat hiermee rekening is gehouden zijn er in 2025 minder bluslaarzen vervangen. INV 075 Voorbereiding nieuwbouw kantoor Goes-West € 1.553.666 In 2025 is een voorbereidingskrediet van € 1.626.000 beschikbaar gesteld voor kosten van de ontwikkelfase van de nieuwbouw van het kantoor VRZ-GGD in Goes-West. De totale kosten (inclusief BTW) bedragen € 1.626.000 voor beide organisaties VRZ en GGD samen. Vooralsnog worden deze kosten geadministreerd bij VRZ. Deze post is onderdeel van de stichtingskosten nieuwbouw, die zal worden geactiveerd bij de eigenaar van het gebouw en tot afschrijvingslasten zal leiden in het jaar volgend op de oplevering van de nieuwbouw. Het budget van € 1.626.000 wordt doorgeschoven naar 2026. De uitgaven staan onder ‘onderhanden werk’.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Jaarstukken 2025

Verstegen accountants 77 en adviseurs B.V. d.d. 09-04-2026 ...................

Bijlage 2 Recapitulatie onttrekkingen reserves 2025 Algemene reserve Begroting 2025 B2025 Algemene reserve Saldo aan het begin van het jaar Toevoegingen Resultaat 2024

B2025 Totaal

€ 686.511 € 686.511

€ 686.511 € 686.511

€ 686.516 € 686.516

€ -5 € -5

€ 145.000 € 60.000 € 40.000 € 45.000

€ 145.000 € 60.000 € 40.000 € 45.000

€ 92.812 € 60.000 € 12.030 € 20.782

€ 52.188 €0 € 27.970 € 24.218

€ 306.724

€ 848.235

€ 848.235

€ 900.428

B2025

Mutatie 2025

€ 306.724 €0

€0

Onttrekkingen Meerjarenonderhoudsplanning huisvesting Professionalisering inkoopfunctie VRZ Implementatie laatste modules McMain Saldo aan het eind van het jaar Totaal algemene reserve

Begroting 2026-2030

Mutatie 2025

Realisatie 2025

Verschil

B2026

Nog te wijzigen

B2026 Totaal

B2027

B2028

B2029

B2030

€ 900.428 €0

€0

€0 €0

€0

€0

€0

€0

€0

€ 52.188

€ 52.188 €0 € 27.970 € 24.218

€0

€0

€0

€0

€ 848.240

€ 848.240

€ 848.240

€ 848.240

€ 848.240

B2029

B2030

€ 27.970 € 24.218

Bestemmingsreserves

Reserve Meldkamer Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Frictiekosten: woon-werkvekeer BoZ Frictiekosten: meerjarige kwaliteitsslag OCB incl procesaansluitingen brw.

€ 172.154 € 40.600 € 10.600 € 30.000

Saldo aan het eind van het jaar

€ 131.554

B2025

Reserve uitgestelde activiteiten Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen PFAS Schuimblusproblematiek Kwaliteitsslag riscobeheersing / Invoering omgevingswet Saldo aan het eind van het jaar

€ 27.640 €0

€ 27.640

B2025

Reserve Maritieme Veiligheid Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Maritieme Veiligheid Algemeen Maritieme Veiligheid Vakbekwaamheid Saldo aan het eind van het jaar

Reserve dekking afschrijving Saldo aan het begin van het jaar Onttrekkingen Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Stromenweg Dekking afschrijvingen verbouwing kazerne Borssele

€ 365.338 € 175.000 € 125.000 € 50.000

€ 123.054

Begroting 2025 B2025 Realisatie Totaal 2025

€ 123.054

€ 163.654 € 10.600 € 153.054

€ 23.151 € 10.600 € 12.551

€ 8.500

€ 8.500

€ 149.003

Mutatie 2025

Begroting 2025 B2025 Realisatie Totaal 2025

€ 27.639 € 3.665 € 23.974

€ 27.639 € 3.665 € 23.974

€ 3.665 € 3.665 €0

€0

€0

€ 23.974

Mutatie 2025

€ 30.000

€ 205.000 € 125.000 € 80.000

€ 190.338

€ 160.338

€ 160.338

B2025

Mutatie 2025

159.320 € 9.200 € 5.600 € 3.600

€ 30.000

Begroting 2025 B2025 Realisatie Totaal 2025

€ 114.064 € 91.144 € 22.920 € 251.274

Begroting 2025 B2025 Realisatie Totaal 2025

€0

€ 9.200 € 5.600 € 3.600

€ 9.200 € 5.600 € 3.600

Verschil

€ 140.503 €0 € 140.503

Verschil

€ 23.974 €0 € 23.974

Verschil

€ 90.936 € 33.856 € 57.080

Verschil

€ 9.200 €0 €0

B2026

€ 149.003 € 6.400 € 6.400

B2026

€ 23.974 €0

Nog te wijzigen

€ 140.503 € 140.503

Nog te wijzigen

€ 23.974 € 23.974

B2026

€ 251.274 € 160.338 € 90.338 € 70.000

B2026

150.120 € 9.200 € 5.600 € 3.600

Nog te wijzigen

€ 90.936 € 33.856 € 57.080

Nog te wijzigen

€0

Begroting 2026-2030 B2026 B2027 B2028 Totaal

€ 146.903 € 6.400 € 140.503

€ 2.100 € 2.100

€0

€0

€0

€ 2.100

€0

€0

€0

€0

Begroting 2026-2030 B2026 B2027 B2028 Totaal

B2029

B2030

€ 23.974 €0 € 23.974

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

Begroting 2026-2030 B2026 B2027 B2028 Totaal

B2029

B2030

€ 251.274 € 124.194 € 127.080

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

€0

Begroting 2026-2030 B2026 B2027 B2028 Totaal

B2029

B2030

€ 9.200 € 5.600 € 3.600

€ 9.200 € 5.600 € 3.600

€ 9.200 € 5.600 € 3.600

€ 9.200 € 5.600 € 3.600

€ 9.200 € 5.600 € 3.600

140.920

131.720

122.520

113.320

104.120

Saldo aan het eind van het jaar

150.120

150.120

150.120

150.120

Totaal bestemmingsreserves aan het begin van het jaar Totaal toevoegingen bestemmingsreserves Totaal onttrekkingen bestemmingsreserves Totaal bestemmingsreserves aan het eind van het jaar

€ 724.452 €0 € 224.800 € 499.652

€0 €0 € 180.693 € 318.959

€ 724.452 €0 € 405.493 € 318.959

€ 724.452 €0 € 150.080 € 574.372

€ 574.372 €0 € 175.938 € 398.434

€0 € 255.413

€ 574.372 €0 € 431.351 € 143.021

€ 143.021 €0 € 11.300 € 131.721

€ 131.721 €0 € 9.200 € 122.521

€ 122.521 €0 € 9.200 € 113.321

€ 113.321 €0 € 9.200 € 104.121

Totaal reserves aan het begin van het jaar € 1.031.176 € 0 € 1.031.176 Totaal toevoegingen reserves € 0 € 686.511 € 686.511 Totaal onttrekkingen reserves € 224.800 € 325.693 € 550.493 Totaal reserves aan het eind van het jaar € 806.376 € 1.167.194 € 1.167.194

€ 1.031.176 € 686.516 € 242.892 € 1.474.800

€ 1.474.800 €0 € 175.938 € 1.298.862

€0 € 307.601

€ 1.474.800 €0 € 483.539 € 991.261

€ 991.261 €0 € 11.300 € 979.961

€ 979.961 €0 € 9.200 € 970.761

€ 970.761 €0 € 9.200 € 961.561

€ 961.561 €0 € 9.200 € 952.361

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Jaarstukken 2025

Verstegen accountants 78 en adviseurs B.V. d.d. 09-04-2026 ...................

Bijlage 3 Overzicht van baten en lasten per taakveld 2025 Rijlabels 0.4 Overhead Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 2.1 Belastingen 3.5.1 Ingeleend personeel 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.3 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen 4.3.6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5.1 Rente 7.2 Mutatie voorzieningen 7.3 Afschrijvingen Baten 3.5.2 Uitgeleend personeel 3.6 Huren 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4.3.2 Inkomensoverdrachten – gemeenten 4.3.6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 0.5 Treasury Lasten 5.1 Rente Baten 5.1 Rente 0.8 Overige baten en lasten Lasten 3.8 Overige goederen en diensten 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Lasten 3.8 Overige goederen en diensten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten 2.1 Belastingen 3.5.1 Ingeleend personeel 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.3 Inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen 4.3.6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 5.1 Rente 7.2 Mutatie voorzieningen 7.3 Afschrijvingen Baten 3.5.2 Uitgeleend personeel 3.6 Huren 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4.3.2 Inkomensoverdrachten – gemeenten 4.3.6 Inkomensoverdrachten – overige overheden 4.3.7 Inkomensoverdrachten – Europese Unie 0.10 Mutaties reserves Mutatie reserves 7.1 Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

Begroting 2025 10.580.309 10.580.309 7.035.700 11.200 16.200 2.995.148 35.000 146.240 30.200 0 310.621 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50.000 50.000 50.000 0 0 0 -10.405.509 35.267.412 20.442.200 150.500 32.600 10.319.395 899.700 323.400 282.700 0 2.816.917 -45.672.921 -19.600 0 -309.200 -9.647.854 -35.420.267 -276.000 0 -224.800 -224.800 -224.800 0

Begroting 2025 na wijz. Jaarrekening 2025 11.243.970 11.061.012 11.344.966 10.306.120 7.084.465 7.113.045 6.200 2.164 180.800 243.277 3.482.269 2.321.535 35.000 34.239 164.240 169.456 20.600 28.537 48.200 70.673 323.192 323.193 -100.996 754.892 -64.300 -4.189 -23.334 -23.334 -13.362 -13.864 0 122.983 0 744.863 0 -71.567 -129.600 -144.760 -12.100 1.998 -12.100 1.998 -117.500 -146.758 -117.500 -146.758 146.071 0 146.071 0 146.071 0 0 0 0 0 0 0 -10.709.948 -10.792.001 37.556.870 36.989.320 21.339.731 21.415.200 171.300 169.245 178.633 163.304 11.315.793 10.675.487 1.148.554 960.346 356.400 348.313 214.400 205.389 106.400 299.377 2.725.659 2.752.658 -48.266.818 -47.781.320 -222.700 -76.283 -500 -500 -381.700 -408.508 -10.375.294 -9.960.056 -36.729.751 -36.729.753 -414.173 -569.833 -142.700 -36.387 -550.493 -242.892 -550.493 -242.892 -550.493 -242.892 0 -118.642

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Jaarstukken 2025

Verstegen accountants 79 en adviseurs B.V. d.d. 09-04-2026 ...................

Verschil -182.958 -1.038.846 28.580 -4.036 62.477 -1.160.734 -761 5.216 7.937 22.473 1 855.888 60.111 0 -502 122.983 744.863 -71.567 -15.160 14.098 14.098 -29.258 -29.258 -146.071 -146.071 -146.071 0 0 0 -82.053 -567.550 75.469 -2.055 -15.329 -640.306 -188.208 -8.087 -9.011 192.977 26.999 485.498 146.417 0 -26.808 415.238 -2 -155.660 106.313 307.601 307.601 307.601 -118.642

Uitkeringscode

A2

Verstrekker

JenV

Specifieke uitkering

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Juridische grondslag

Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.837.073

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Ontvanger

ocw

Indicator

Bijlage 4 SiSa 2025

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Jaarstukken 2025

Verstegen accountants 80 en adviseurs B.V.

d.d. 09-04-2026 ...................