8.6 Jaarrekening GR de Betho 2021

bestaande beleid. Van onrechtmatigheid is dan ook geen enkele sprake.

ol cl o '-l (o o)l

g)

E

c

()

.cl (t,

(D

-lol

J Ëo o d)l o ol

@

o cc) o c(5

FI ol

cl Hl El 6lc ol cl ol ol ol

:-

(l)

-:z (!

0)l

>t -t (Dl

c(D

ol '=l _l -l 0)l c)l EI (l)l Ét =l

(D

0) E (D

o at, C

o o = o-

NI

(Dl

ml

Èt Èl

.9.

:l ilol .a)l cl 6l

-c

d)l oJ ol

co

ol

>t cl

(D

o

o ctt €) .ct (l)

c,

o ctt

'-c

L

q)

(t)

FI

(:')

(sl

.g Y

=E .=g

E .=

(l, tt, ftt

co

E o, (E

ct

c(E

(J .N (l)

o

szE

.só Eb o__

+l o o o o o o S +l Él o) ol ol >l ci .cl Yl co cl -l ol cl d)l d)l

col _ol

ol -ol (o J U t Ë J J to- j j j j j j cl ctl àl

c! (lDU'

>t

ax

ucecc-c

EI

í) ='d)

ol

(UoD

Ect .98 oc c(D = *c) .lJo

-dl >t

ol

-i-iiii ccEccc

(Dl

c{ (\t (\,t <\ c\ c\t (\

o)l

CD (f) CD CD CD (Í) Cf)

EI '-lol

orE cO) 'ó -9 E(g

o_l

\\\\\\\ r--ooooooo

RE (1)-

_oc 9) -(q :> ;i c)

.()l ol cl =l tr-I

Ea) 9o: L-o

ooooooo i o) o)

-=È c 'Fl

(l)-€ o_s, =-96e N>

*

óbbó o>(/)>:==

(Dc

.-s o o-!2.<)-(,-<'

={ EC (D

E (E

(Dtr @=

(E

.s? 8)

--O 0)Ë Ír>

-t

(Dl

-ol

=@ o-(D

o F

c,

col

g=

.9

.E

cl EI C\ O O O O O O (l)I :=l Fol cl FIO -t cl plN ol ol (l)l ol

8p a=

coE =! b<8 .-6 qb '-ko)0)

ct)

=l @l

=d) lJ>

E=

d d d c; N c\t c\,t c!

(ooooooo CO o rri o

al ol cl

LJ OY

(E

(l,

@.-i d 6l al dl -- co (\ 6l ol ol NI 0)l (Dl ól _ol

(D

bE ,o

ct

(Dl

i

.Y qt

\-

O O O O O O rí-) O ó O o ó ::d)l JlËl cl -- <f) O) o, o) o) o)

E(D

F(D 6q) aa>

cl

YI Al

m

(l)

o o o o o o o

-ol

o)

E

o rci o

o o o o

cn

(o oooooo (o

ol cl ol El ól

(lt

G' '(,)-'

. ci tc ci ic ci ic

pl 9l

o_ (/,

(5

: ccccccc

EI (l) ol -o >t

z.

ó(s

-@f!

o OO--

(\I

o GI

(s

6

QT*P E -HËi5*?? ab--EF> <A\-=-

< >-.; y 6i <cciOltu>oo<>ui<ci <

Overzicht incidentele baten en lasten in de jaarekening over het begrotingsjaar (in euro)

Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Bij De Betho worden deze niet expliciet met elkaar verrekend, maar in de totale exploitatie meegenomen. Bij de bepaling van de incidentele baten en lasten is als uitgangspunt genomen dat deze baten en lasten

niet in de reguliere begroting worden meegenomen en een maximale termijn van 3 jaar kennen. Baten en lasten lager dan € 50.000 worden als regulier beschouwd en als zodanig niet in het overzicht vermeld. ln het onderstaande schema is een specificatie van de incidentele baten en lasten 2021 weergegeven.

Omschriiving

Baten

Loonkostensubsidie (Lage lnkomens Voordeel)

150.000

Betalingen/ontvangsten transitievergoeding

'101.000

Aanvulling/vermindering verlofsaldo Wsw- en staf personeel

57.000

Reservering oud personeel 120.000

Extra rijkssubsidie i,v.m. Corona pandemie

285.000

Terugstorting deelnemende gemeenten

*

Het bedrag betreft een ruwe schatting, die varieert tussen € 25.000 en € 75.000

95.000

58.000

Vrijval bestemmingsreserve Reorganisatiekosten Participatiewet

Extra kosten / gederfde opbrengsten i,v.m. Corona pandemie

Lasten

50.000 1.762.000

-

Gebeurtenissen na balansdatum Geen

Bijlage Taakvelden (in euro x 1.000)

Op grond van artikel 66 van het BBV dient in de jaanekening een verplichte bijlage taakvelden opgenomen te worden.

Voor een verklaring van de verschillen wordt verwezen naar het cijfermatige deel van het jaarverslag. Aangezien er sprake is van slechts één programma, zijnde "Het bieden van werkgelegenheid aan mensen met een handicap onder aangepaste omstandigheden" is van een onderverdeling naar programma's geen sprake. Er worden slechts 2 taakvelden onderscheiden, zijnde "Bestuur en ondersteuning" en "Sociaal domein", De taakvelden zijn over de programma's verdeeld, waarbij de volgende uitgangspunten in acht zijn genomen.

Taakveld

Realisatie 2021

Baten Lasten Saldo Bestuur en ondersteuninq

Beqrotin s2021

Baten Lasten Saldo

035-350 0 1.092 -1.092 01-1 577 0 577 577 1.128 -551

0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0,10 Mutatie reserves

0 0

575 575

-35 35 1.217 -1.217 2-2 0 575 1"254 -679

Sociaal domein

6.4 Begeleidende participatie 6,5 Arbeidsparticipatie

19.201

18,650

670

670

19,871 19,320

551

551

18.583 17.904

670

19253

679

670

0

8.574

679

De taakvelden zijn over de programma's verdeeld waarbij de onderstaande uitgangspunten in acht zijn genomen: De lasten en baten voor overhead zijn niet direct aan het primaire proces (specifieke taakvelden) toe te rekenen apparaatskosten. Deze mogen niet worden doorbelast naar de programma's.

Het bedrag voor overhead bestaat voornamelijk uit de onderdelen loonkosten van stafpersoneel betreffende financiën, lCT, P&O, archief en huishoudelijke dienst. Daarnaast worden kosten voor scholing personeel en materiaalkosten verantwoord op het overzicht overhead. Op dit overzicht zijn ook de kosten van het taakveld bestuur opgenomen. De lasten en baten van het taakveld treasury zijn opgenomen onder het overzicht algemene dekkingsmiddelen. De kosten van begeleide participatie en arbeidsparticipatie zijn opgenomen in het programma Betho. ln de begeleidende participatie is ook de gemeentelijke terugstorting ( € 1.762.000 ) meegenomen

0.1 Bestuur en ondersteuning betreÍfen de accountantskosten betrekking hebbend op overhead. 0.4 Overhead conform overzicht overhead, exclusief de accountantskosten. 0.5 Treasury conÍorm overzicht dekkingsmiddelen

6.4 Begeleidende participatie betreft Beschut Werken en Wsw 6.5 Arbeidsparticipatie beheft detacheringsbanen, participatiebanen, jobcoaches, werkplekaanpassingen, etc,

Goes,06 april2022

C.A.A. Roovers GR De Betho

de Betho Overige gegevens www.debetho.nl

Resu ltaatbestemming en controleverklari ng

Resultaatbestemming lngevolge artikel 27 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling stelt het algemeen bestuur de jaarrekening vast. Het algemeen bestuur heeft besloten in haar vergadering uan 20-10-2020 de gemeenschappelijke regeling goedgekeurd, waarin is opgenomen dat het overschot van het boekjaar na aftrek van de eventueel te vormen bestemmingsreserve(s) wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeentes naar rato van hun inbreng.

Controleverklaring De conholeverklaring behorende bij deze jaarrekening ligt ter inzage ten kantore van De Betho.

de Betho Bij lagen www.debetho.nl

Doelmatigheid gemeentewet

Doelmatigheid gemeentewet De juridische structuur van De Betho is die van een gemeenschappelijke regeling. lngevolge de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR) is de Gemeentewet ook van kracht voor de onder de WGR vallende openbare lichamen en gemeenschappelijke organen.

De Gemeentewet is met ingang van 1 januari 1994 gewijzigd, De Gemeentewet vereist dat door het Algemeen Bestuur regels worden vastgesteld die waarborgen dat aan de eisen van doelmatigheid wordt voldaan. Het gegeven dat wij in een markt opereren vraagt op zich zeker een doelmatig handelen. De sociale doelstelling van onze organisatie vormt bij dat doelmatig handelen een belangrijke (beperkende) randvoorwaarde, Naast de conigerende werking van de markt kunnen adequate procedures en taakverdelingen bijdragen en een waarborg zijn voor de doelmatigheid. Vastgestelde procedures en bevoegdheden worden regelmatig geëvalueerd en bijgesteld. Naast de borging van doelmatigheid door het hanteren van procedures en bevoegdheden wordt doelmatigheid onder meer beoordeeld door het periodiek volgen van de flnanciële ontwikkelingen.

Gemeentel ijke bijd rage

lngevolge artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling worden de bijdragen als volgt aan de gemeenten doorberekend:

Gemeente

Verhouding 31-',t2-2018

Gemeentelijke bijdrage

Borsele

15,40/o

0

Goes

39,20/o

0

Kapelle

7,40/o

0

Noord Beveland

5,30/o

0

14,50/o

0

18,20/o

0

100,0%

0

Reimerswaal Tholen

Totaal

Overzicht letto omzet per gemeente

Werksoort

Realisatie

Realisatie

Begroting

Realisatie

2019

2020

2021

2021

Gemeenteliike omzet Detacheringen

785.200

Groenbedrijf

1.036.300

Schoonmaakbedrijf Verpakken en montage

751.400

6'12.000

729.000

68.300

658.000

1.183.000

404.900

431.000

549.000

415.000

8.300

0

11,000

0

Totaal

1 .1

2.234.700

2.350.700

1,830.000

2.327.000

Netto omzet per qemeente Borsele

293.500

304.900

281.000

284.500

Goes

848.600

933.700

702.000

896.800

Kapelle

264.000

314.700

146.000

320.300

Noord-Beveland Reimerswaal

217.200 265.300

1 55.1

00

283.900

91.000 260.000

328.000

Tholen

346,1 00

358.400

350.000

352.600

Totaal

2.234.700

2.350.700

144.800

1.830.000

2.327.000