8.1 Programmajaarrekening 2025
Tekst van het document
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Jaarverantwoording 2025
1
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Inhoudsopgave Inleiding ............................................................................................................................................................................................................................................ 4 Programma's .................................................................................................................................................................................................................................... 5 Programma Bestuur en ondersteuning ....................................................................................................................................................................................... 6 Programma Veiligheid ................................................................................................................................................................................................................ 35 Programma Verkeer, vervoer en waterstaat .............................................................................................................................................................................
44 Programma Economie................................................................................................................................................................................................................ 52 Programma Onderwijs ............................................................................................................................................................................................................... 64 Programma Sport, cultuur en recreatie..................................................................................................................................................................................... 75 Programma Sociaal domein ...................................................................................................................................................................................................... 94 Programma Volksgezondheid en milieu.................................................................................................................................................................................. 128 Programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing ...............................................................................................................................
146 Paragrafen .................................................................................................................................................................................................................................... 169 Paragraaf Lokale heffingen ...................................................................................................................................................................................................... 170 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................................................................................ 178 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................................................................................................ 192 Paragraaf Financiering ............................................................................................................................................................................................................. 200 Paragraaf Bedrijfsvoering.........................................................................................................................................................................................................
204 Paragraaf Wet Open Overheid.................................................................................................................................................................................................. 214 Paragraaf Projecten .................................................................................................................................................................................................................. 216 Paragraaf Grondbeleid ............................................................................................................................................................................................................. 223 Paragraaf Verbonden partijen.................................................................................................................................................................................................. 227 Paragraaf subsidies .................................................................................................................................................................................................................. 256 Overige ontwikkelingen ...........................................................................................................................................................................................................
257 Jaarrekening ................................................................................................................................................................................................................................. 258 Balans per 31 december 2025 .................................................................................................................................................................................................. 259 Programmarekening o.b.v. taakveld 2025 .............................................................................................................................................................................. 261 Waarderingsgrondslagen ......................................................................................................................................................................................................... 265 2
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Toelichting op de balans .......................................................................................................................................................................................................... 274 Niet uit de balans blijkende verplichtingen............................................................................................................................................................................. 298 Toelichting programmarekening 2025 .................................................................................................................................................................................... 302 Overzicht incidentele baten en lasten ..................................................................................................................................................................................... 303 Overzicht reserves en voorzieningen ....................................................................................................................................................................................... 304 Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................................................................................................................
305 Wet normering bezoldiging topfuntionarissen (WNT) ............................................................................................................................................................ 308 Verplichte beleidsindicatoren .................................................................................................................................................................................................. 310 SiSa bijlage................................................................................................................................................................................................................................ 312 Overzicht taakvelden 2025 ....................................................................................................................................................................................................... 323 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .......................................................................................................................................................... 329 Afkortingenlijst ......................................................................................................................................................................................................................... 330
3
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Inleiding De jaarverantwoording 2025 is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Dit naast de opstelling van een programmabegroting. Deze is aangepast als gevolg van een aantal begrotingswijzigingen. In december hebben wij de programmarapportage en de rapportage van het sociaal domein gepresenteerd. Als sluitstuk van de budgetcyclus bieden we u nu de jaarverantwoording 2025 aan. De jaarverantwoording is op dezelfde manier opgesteld als de begroting. De jaarverantwoording is een integraal geheel en als volgt opgebouwd: 1. Programmaverantwoording 2. Paragrafen 3. Jaarrekening De programma’s bevatten een analyse van de belangrijkste afwijkingen van het programma per taakveld. In de financiële tabellen van de begroting zijn mutaties op totaalniveau opgenomen. In de jaarrekening zijn mutaties uitgesplitst. In de programmaverantwoording is ook het overzicht van de voortgang van projecten en investeringen opgenomen. Het jaar 2025 stond in het teken van een aantal belangrijke maatschappelijke thema’s, die ook hun weerslag hebben gehad op het gemeentelijk beleid en de financiële huishouding. De aanhoudende druk op de woningmarkt, de toenemende kosten in het sociaal domein, de stijgende rente en de gevolgen van de energie- en klimaattransitie vroegen om scherpe keuzes en bestuurlijke wendbaarheid.
De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 10.402.000.
Saldo van baten en lasten Baten Lasten Saldo van baten en lasten voor bestemming Toevoeging aan reserves Onttrekking uit reserves Saldo van baten en lasten na bestemming
2025 102.946.000 89.410.000 13.536.000 13.344.000 10.210.000 10.402.000
4
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Programma's
5
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Programma Bestuur en ondersteuning Programmadoelstellingen De gemeentelijke organisatie is ingericht op integraliteit en een goede dienstverlening aan haar inwoners. Aanpassingen in de duale werkwijze, participatie en bestuurlijke vernieuwing staan in het teken van actieve betrokkenheid van inwoners bij de politiek en ons beleid. Het college van burgemeester en wethouders (hierna: het college) en de gemeentelijke organisatie geven hier verdere invulling aan via interactieve communicatie met de inwoners, bedrijven en organisaties in onze gemeente. De dorpsraden, de kinderburgemeester, het uitdaagrecht (Right to Challenge) en inwonersinitiatieven spelen hierbij een belangrijke rol. Onze wethouders vervullen de rol van dorpswethouder: ieder voor vijf dorpen. Gastvrijheid en efficiënte digitale en fysieke dienstverlening staan centraal. We blijven investeren in onze medewerkers; zij zijn ons gezicht naar de buitenwereld. Een goed leef- en woonklimaat voor onze inwoners houdt niet op bij de gemeentegrenzen. Daarom zoeken wij actief de samenwerking op met partijen in de regio en over de grens. Dit doen wij onder andere binnen het North Sea Port District (NSPD), Platform de Bevelanden, Mainport Zeeland/West-Brabant en met onze uitvoeringsorganisaties Regionale Uitvoeringsdienst Zeeland (RUD), Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) en de Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Zeeland.
Een financieel gezonde gemeente is een prioriteit. We geven inzicht in de inkomsten en de uitgaven die niet direct aan specifieke programma's zijn gekoppeld. Betrouwbaar financieel beleid houdt onze balans in evenwicht. Dit programma belicht financiële aspecten en benoemt ook overheadkosten voor sturing en medewerkersondersteuning. Zo krijgen we helderheid over de directe kosten voor het realiseren van doelen in onze beleidsprogramma's.
6
Gemeente Borsele 0.1 Bestuur Wat willen we bereiken?
Jaarverantwoording 2025
Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? De raad vindt het van groot belang een goede Om meer contact met de samenleving te hebben, In 2025 legde de raad verschillende binding met de inwoners van de gemeente te gaat de raad regelmatig op werkbezoek en is werkbezoeken af. De fracties namen regelmatig hebben en te weten wat er bij hen leeft. Om zijn aanwezig bij inwonersbijeenkomsten. De raad deel aan vergaderingen van dorpsraden en volksvertegenwoordigende rol te vervullen zal de werkt vanuit een lange termijnagenda. Hiermee bezochten bijeenkomsten die door andere raad meer contact met de samenleving zoeken. beoogt de raad een meer sturende rol over de partijen werden georganiseerd. Daarnaast thema’s die zij wil behandelen én krijgt de raad nodigde de raad maatschappelijke organisaties meer grip op zijn agenda. Om de uit om te vertellen over hun werk. Een overzicht raadsbijeenkomsten toegankelijker te maken, van alle raadsactiviteiten staat in de jaarkalender zijn zowel de besluitvormende, de kaderstellende op Notubiz. De raad werkt met een als de informerende raadsvergaderingen live via langetermijnagenda. Alle raadsvergaderingen zijn de website te volgen. Vanuit de raadswerkgroep digitaal te volgen. ‘bestuurlijke vernieuwing’ is een aantal aandachtspunten uitgewerkt om tot verbetering van het besluitvormingsproces te komen. In 2025 bouwen wij hierop voort.
Een goede samenwerking met de dorpsraden. We (dorpswethouder, burgemeester, college) In 2025 organiseerden we twee bijeenkomsten in houden jaarlijks overleg met de dorpsraden en samenwerking met de dorpsraden. Bijna alle organiseren desgewenst extra overleg. Deze dorpsraden waren daarbij aanwezig. We overleggen gebruiken we om tot een vernieuwde wisselden kennis en ervaringen uit en gaven manier van samenwerken met de dorpsraden te vanuit de gemeente updates over verschillende komen. Met regelmaat zijn de dorpswethouders onderwerpen. Ook maakten we afspraken met de aanwezig bij vergaderingen van de dorpsraden. dorpsraden voor het verdere proces om tot nieuwe samenwerkingsafspraken te komen. Deze starten zodra er een nieuw college is in 2026.
7
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
De controlerende taak van de raad versterken door onderzoek van de rekenkamer.
Per 1 april 2024 beschikken we in Borsele over een onafhankelijke rekenkamer (personele unie). De rekenkamer doet onderzoek naar de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van het gevoerde bestuur. We werken samen met de gemeenten Goes, NoordBeveland, Reimerswaal en Tholen. Het presidium fungeert als klankbordgroep en kan suggesties meegeven voor onderzoeken.
We willen het politieke bewustzijn van jeugdigen (basisschoolleeftijd) aanwakkeren en de betrokkenheid tussen gemeente en kinderen vergroten.
Ieder jaar installeren we een kinderburgemeester die een jaar lang actief is. De kinderburgemeester gaat aan de slag met één of meerdere zelf uitgekozen thema’s en doet mee met verschillende activiteiten in de gemeente. Op deze manier versterken we de betrokkenheid tussen kinderen en de gemeente. Ook gaan we aan de slag met het spel Democracity om basisschoolleerlingen meer te leren over hoe de gemeente werkt.
8
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Op 26 maart 2025 deelde de rekenkamer het jaarverslag. Daarnaast startte de rekenkamer met verschillende onderzoeken, onder meer naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het jeugdbeleid en woonzorgbeleid. Ook de relatie met het woningtekort nemen ze hierin mee. Verder deed de rekenkamer mee aan landelijke ‘Doe-mee-onderzoeken’ van de Nederlandse Vereniging van Rekenkamers (NVRR). Die gingen over de energiebesparingsplicht en onderbesteding binnen gemeenten. We willen dat kinderen op de basisschool meer leren over politiek en zich betrokken voelen bij hun gemeente. Daarom voerde de kinderburgemeester van 2025 verschillende projecten uit. Ze vroeg niet alleen aandacht voor pesten en discriminatie op school. Maar ook voor eenzaamheid onder ouderen, openbare verlichting langs de wegen en Internationale Vrouwendag op 8 maart. Daarnaast droeg ze meerdere keren een gedicht voor bij herdenkingen. Ook organiseerden we het jaarlijkse Burgemeestersontbijt weer. Daarbij mocht groep 7/8 van een Borselse basisschool samen met de burgemeester ontbijten. Zo konden de kinderen op een informele manier kennismaken met de burgemeester en de gemeente.
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
Duidelijkheid over de koers die we willen met (burger)participatie.
De participatienota is in 2023 door de gemeenteraad vastgesteld. In deze nota schetsen we op welke manier we onze inwoners betrekken bij het beleid en de uitvoering van gemeentelijke taken. Ook het uitdaagrecht (Right to Challenge) maakt hier onderdeel van uit. In 2025 zetten we – net als al in 2024 - het digitale participatieplatform ‘Praat mee Borsele’ (www.praatmee.borsele.nl) in. Zo kunnen inwoners op een laagdrempelige manier meedenken en input leveren op projecten vanuit de gemeente.
Een goed leef- en woonklimaat in de grensregio Vlaanderen en Zeeland en verwerving van (Europese) subsidies.
Vanuit de Benelux Groepering voor Territoriale Samenwerking (BGTS) North Sea Port District (NSPD) richten we ons mede op Europese subsidieverwerving en pakken we onderwerpen op die de landsgrenzen overstijgen zoals: zoetwaterproblematiek, energietransitie, wonen, natuur, infrastructuur en recreatie
9
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Op 1 januari trad de ‘Wet versterking participatie op decentraal niveau’ in werking. We stelden de participatieverordening Borsele 2025 op die door de gemeenteraad is vastgesteld. Het participatieplatform zetten we ook in 2025 in om inwoners te laten meedenken, meepraten en meedoen met projecten in Borsele. Bijvoorbeeld bij het nieuwe begraafbeleid van Borsele, het uitloopgebied Heinkenszand en de nieuwe locatie voor de gemeentelijke dodenherdenking in Heinkenszand. Maar ook bij het inrichten van het koppelingsgebied tussen ‘s-Heerenhoek en de haven van North Sea Port. Het platform groeide dit jaar van 177 naar 540 leden. Binnen de BGTS NSPD gingen we aan de slag met de Uitvoeringsagenda North Sea Port District. Daarin staan zestien sleutelprojecten die zich richten op wonen, bereikbaarheid, klimaat, leefbaarheid, economie en energie in het gebied. Daarnaast maakten we met Europese subsidies de kaders voor een woonmonitor en hielden we leefplekmeters in verschillende kernen. Met leefplekmeters bedoelen we metingen en onderzoeken waarmee we de kwaliteit van de leefomgeving in een buurt of kern in kaart brengen. Daarmee kregen we inzicht in wat er al goed gaat en wat er nog beter kan.
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken? Verbreding regionale samenwerking Platform De Bevelanden.
Een efficiëntere en doelmatige samenwerking tussen de GGD, VRZ en de RUD.
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Op De Bevelanden kiezen we ervoor om de In 2025 ondertekenden we een nieuwe bekende samenwerkingen op het gebied van overeenkomst voor de regionale samenwerking. wonen, werken en recreëren verder voort te We willen onze samenwerking op de Bevelanden zetten. Indien gewenst zullen we deze in meer kracht bijzetten. We zetten onze samenwerking met onze partners uit het samenwerking op het gebied van economie, bedrijfsleven en het onderwijs verbreden met wonen, beleving en duurzaamheid voort. Dit nieuwe samenwerkingen op het gebied van doen we, omdat we zien dat er ontwikkelingen op ‘Brede Welvaart’. Het doel van onze ons afkomen die overleg met buurgemeenten in samenwerking is om op alle dimensies van het de regio vragen. Om ook in de toekomst op koers dossier ‘Brede Welvaart’ in 2030 bovengemiddeld te blijven, bekijken we de mogelijkheden om de te scoren. samenwerkingsagenda bij te werken. In juli 2024 is het adviesrapport ‘De Moe(T)d tot In de raadsvergadering van 5 juni 2025 deelden Samenwerken’ aangeboden over het traject we het rapport ‘Samen, Sterker en Beter’ over de samenwerking en huisvesting GGD, RUD en VRZ. samenwerking tussen de GGD en de VRZ.
Op basis De aanleiding was gelegen in drie opdrachten: van dit rapport besloot de raad positief te ▪ Het opstellen van een inhoudelijke reageren op het plan om de samenwerkingsagenda voor de komende vijf bedrijfsvoeringstaken van beide organisaties jaar; samen te voegen. Het doel is om tot één ▪ Het ontwikkelen van een agenda voor gemeenschappelijke regeling en gezamenlijke gemeenschappelijke bedrijfsvoering(staken); huisvesting in Goes-West te komen. ▪ Het uitvoeren van een gezamenlijke gebiedsverkenning voor huisvesting in GoesWest. ▪ Kortgezegd vinden de drie organisaties elkaar op het facet van de ‘inhoudelijke samenwerkingsagenda’. De VRZ en de GGD gaan ook verder op de twee andere aspecten. Vanaf 2025 richten we ons op het formaliseren van deze samenwerking.
10
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken? Een goed lopend Just Transition Fund (JTF) programma.
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? We bundelen de krachten met het Rijk en de In 2025 stelden we de subsidie vanuit JTF provincie voor een gezamenlijk JTF-programma. opnieuw open. In eerste instantie richtten we ons Het JTF heeft als doel om regio’s die sterk op de arbeidsmarkt. Daarna stelden we de afhankelijk zijn van fossiele brandstoffen, subsidie breder open. We gaven subsidies aan financiële hulp te bieden bij de energietransitie. onder andere een project van Thorizon in De strategie voor de inzet van de JTF-gelden is samenwerking met EPZ. Zij werken aan de voor onze regio (Zeeuws-Vlaanderen/Vlissingen- ontwikkeling van een gesmolten zoutreactor. Dit Oost) ingedeeld in drie sporen: biedt duurzame oplossingen voor industrie en ▪ Onderzoek & innovatie; versterking van de samenleving. Ook het CATALYST-project van LBC regionale economie door projecten die leiden Tank Terminals ontving subsidie. tot economische verscheidenheid, modernisering en omschakeling; ▪ Investeringen in technologie, systemen en infrastructuur; ▪ Arbeidsmarkt; een wendbare en weerbare beroepsbevolking, bijvoorbeeld door het creëren van nieuwe werkgelegenheid en bijen omscholing. In 2024 is het JTF voor de drie sporen gecombineerd opengesteld. In 2025 zal het eventueel resterende budget in eerste instantie gericht zijn op het arbeidsmarktspoor. Het JTFprogramma loopt tot en met 2027.
11
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
Uitvoering van het bestuursprogramma ‘Schakelen met raad en daad’.
In het bestuursprogramma heeft de gemeenteraad zich over twaalf thema’s uitgesproken die hij belangrijk vindt om extra inspanningen op te verrichten. In 2025 vervolgen we de uitvoering op onder meer de thema’s ‘leefbaarheid’ (het kaderplan maatschappelijke voorzieningen), ‘zoetwaterhuishouding’ en ‘welstand’. Over de voortgang rapporteren wij jaarlijks.
0.2 Burgerzaken Wat willen we bereiken? Voortdurende verbetering van onze dienstverlening.
Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Met de gemeenteraadsverkiezingen van 18 maart 2026 in zicht maakten we de balans op. We gaven de eindevaluatie de titel Reflectie op het Bestuursprogramma ‘Schakelen met raad en daad’. In de reflectie kijken we terug op de uitvoering van het bestuursprogramma. We evalueren welke doelen zijn gehaald, welke uitdagingen we zijn tegengekomen en welke lessen we meenemen voor de toekomst. Deze terugblik geeft inzicht in de voortgang en resultaten van het bestuursprogramma. Ook vormt het een basis voor de verdere ontwikkeling van ons beleid. Aan sommige thema’s werken we nog.
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? We blijven onze ambities waarmaken. We hebben We lieten een architectenkantoor een schets een integrale visie op het hostmanship maken van een nieuwe publieksruimte waar ontwikkeld, die nauw aansluit bij het project openheid, veiligheid, klantvriendelijkheid en flexibel werken en de dienstverlenings- en transparantie centraal staan. Deze keurde de communicatievisie. In deze visie hebben we de raad samen met het investeringsvoorstel goed. dienstverlenende rol van de receptie, telefonie, Daarnaast investeerden we in trainingen voor de balies van burgerzaken en de Borselse onze hosten, zodat zij extra taken bij burgerzaken beleving in de publieke ruimte opgenomen. kunnen verrichten. Ook voerden we een Voorbeelden hiervan zijn de herindeling van de kluisoplossing in om contant geld veilig te werkplekken om de privacy en veiligheid van de bewaren. Deze maatregel draagt bij aan een inwoners te verbeteren en een representatieve betere interne controle en helpt oplichting te gastvrouw/heer in herkenbare uniforme voorkomen. (bedrijfs)kleding. 12
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken? Optimaliseren (digitale) dienstverlening.
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Inwoners regelen de aanvraag en afhandeling van Om de dienstverlening continu te verbeteren en producten steeds vaker digitaal. Met het in te spelen op de wensen van onze inwoners en programma iBurgerzaken bieden we modules medewerkers stelden we een vacature voor voor optimale dienstverlening op het gebied van functioneel beheerder open. We startten een Burgerzaken. Dit stelt ons in staat om onze aanbestedingstraject voor een nieuw dienstverlening verder uit te breiden: veilig, afsprakensysteem. Daarnaast oriënteerden we efficiënt en gebruiksvriendelijk. We spelen ons op aanvullende modules voor de digitale voortdurend in op nieuwe ontwikkelingen, terwijl dienstverlening, zoals iKwaliteit en we ook aandacht houden voor inwoners die OPENburgerzaken. moeite hebben met digitale dienstverlening.
13
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken? Verdere ontwikkeling en vernieuwing van het verkiezingsproces.
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? De Nederlandse politiek streeft voortdurend naar De medewerkers van Burgerzaken volgen optimalisatie, kwaliteit en efficiëntie in het regelmatig trainingen op het gebied van verkiezingsproces. Gemeenten richten zich op verkiezingen, zodat zij op de hoogte blijven van verschillende onderwerpen zoals: de laatste ontwikkelingen. Deze kennis delen ze ▪ Het versterken van de kwaliteit van het in het multidisciplinaire team van verkiezingen en verkiezingsproces; met andere betrokkenen, zoals voorzitters van ▪ Het evalueren van de pilot met het aankomende verkiezingen. Ook houden we de nieuwe stembiljet; website van de Kiesraad goed in de gaten voor ▪ Het vernieuwen van het uitbrengen en het laatste nieuws en ontwikkelingen. tellen van stemmen; ▪ Het verbeteren van de toegankelijkheid van stemlokalen; ▪ Het verkennen van andere stemmethoden; ▪ De voortschrijdende digitalisering. Wij volgen de ontwikkelingen in wet- en regelgeving en innovaties nauwlettend. Onze focus ligt op betrouwbaarheid, controleerbaarheid, transparantie en voortdurende verbetering van het verkiezingsproces. Waar de organisatie van verkiezingen vroeger uitsluitend bij burgerzaken lag, kiezen wij nu voor een integrale samenwerking met verschillende teams, zoals de buitendienst en communicatie, om optimaal gebruik te maken van ieders expertise.
14
Gemeente Borsele 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Wat willen we bereiken? Efficiënt gebruik van gebouwen en gronden en het afstoten van gebouwen en gronden die niet (meer) nodig zijn voor gemeentelijke taken.
Jaarverantwoording 2025
Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? We blijven gronden verhuren, ver(erf)pachten, Wij beheren onze voorraad strategische gronden ruilen of verkopen. We zetten, zo mogelijk, doelmatig. Dat doen we door de grond die we nog strategische (vrij van pacht komende landbouw-) niet gebruiken of geruild hebben voor gronden in, bijvoorbeeld via het Kavelruilbureau maatschappelijke doelen, tijdelijk te verhuren of Zeeland. verpachten.
15
Gemeente Borsele 0.4 Overhead Wat willen we bereiken? Verbetering van zowel onze interne als externe dienstverlening en communicatie.
Jaarverantwoording 2025
Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? De dienstverlenings- en communicatievisie met In 2025 pakten we verschillende projecten op uit onze ambities is vastgesteld. In 2025 geven we het uitvoeringsprogramma Dienstverlening en hieraan verder uitvoering. Op het gebied van Communicatie. We herschreven een deel van dienstverlening zijn onze speerpunten een goede onze standaardbrieven op een begrijpelijk B1bereikbaarheid voor onze inwoners en de niveau. Om een toekomstbestendig invoering van een nieuw telefonieplatform. Op telefoniesysteem te krijgen, stapten we over op het gebied van communicatie gaan we extra een nieuwe telefooncentrale. We besteedden inzetten op: helder en eenvoudig taalgebruik, extra tijd aan het neerzetten van onszelf als interne communicatie, onszelf profileren als aantrekkelijk werkgever. Verder zetten we in op aantrekkelijke werkgever en nieuwe media de communicatie rondom de Tweede inzetten om nog beter onze inwoners te bereiken. Kamerverkiezingen en Slag om de Schelde. Tot slot blijven we onze bijdrage leveren bij Daarnaast ontwikkelden we de campagne actuele thema’s zoals energietransitie, ‘Zuunig Borsele’ om de verschillende digitaliseringsopgaven, klimaatadaptatie, duurzaamheidssubsidies onder de aandacht te duurzaamheid, sociaal domein en wonen. brengen van inwoners en organisaties.
Om ideeën te krijgen voor de visies op Dienstverlening en Communicatie doen we onderzoek naar deze onderwerpen. Door middel van een steekproef ontvingen inwoners de vragenlijst van ‘Waarstaatjegemeente.nl’. Zo kunnen we onze gemeente straks goed vergelijken met andere gemeenten.
16
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken? Een geactualiseerde, zoekvraag gestuurde website.
Meepratende en meedenkende inwoners.
Een effectief en digitaal informatiebeheer inclusief duurzame toegankelijkheid van informatie.
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? We blijven onze website verbeteren door het Op de website staat de zoekreis van de gebruiker zoekgedrag bij te houden. We passen het aanbod centraal. Het aanbod passen we aan naar op de website periodiek aan op het zoekgedrag aanleiding van de actuele ontwikkelingen. Na de van onze bezoekers en houden de websites website van het Welzijnshuis gingen we in 2025 actueel en (digitaal) toegankelijk voor een brede aan de slag met de website van Borsele Beweegt. doelgroep. De subsites van Borsele Beweegt en We troffen alle voorbereidingen, zodat de Borsele Na School (BONS) krijgen dezelfde leverancier dit najaar kon starten met bouwen. leverancier als die van de gemeentelijke website Door de verschillende websites onder te brengen en het Welzijnshuis. bij dezelfde leverancier krijgt alles dezelfde herkenbare uitstraling. In 2025 gaan we – net als al in 2024 - het digitale Op ons participatieplatform ‘Praat Mee participatieplatform ‘Praat mee Borsele’ Borsele’ kunnen inwoners meedenken, -praten en (www.praatmee.borsele.nl) inzetten. Zo kunnen -doen met projecten vanuit de gemeente. Zo’n inwoners op een laagdrempelige manier vijftien onderwerpen kwamen dit jaar aan bod; meedenken over en input leveren op projecten van het koppelingsgebied tussen ’s-Heerenhoek vanuit de gemeente.
Ook het inwonerspanel en de haven van North Sea Port tot Vitale Kern blijven we in 2025 inzetten. Nieuwdorp. En van de visie Sloerandzone, Middengebied Nieuwdorp tot Eenzaamheid in Borsele. We werken aan effectief en digitaal We sloten ons aan op het e-depot van het Zeeuws informatiebeheer. Het op een goede manier Archief. Zo maken we het digitaal archief omgaan (o.a. bewaren en vernietigen volgens de duurzaam en toegankelijk. Ook ontwikkelden we Archiefwet) met informatie in al onze processen een erfgoedportaal. Hiermee delen we ons en in diverse vak applicaties staat centraal. erfgoed met onze inwoners. Binnen de Daarbij blijft het vergroten van kennis en organisatie gaven we trainingen. Daarmee vaardigheden belangrijk. Waar nodig werken we verstrekten we de kennis en vaardigheden voor samen met andere Zeeuwse overheden. Voor een goed informatiebeheer. Daarnaast evalueerden toekomstbestendig digitaal archief sluiten we we het zaakgericht werken. Op basis daarvan aan op het e-depot van het Zeeuws Archief. zetten we de eerste stappen voor een vervolg. Tot slot stelden we naar aanleiding van het IBT een verbeterplan op voor ons informatiebeheer. 17
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken? Een toekomstbestendige en stabiele informatievoorziening.
Vaardige medewerkers op het gebied van iBewustzijn.
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? In 2025 geven we samen met de andere We willen dat alles blijft werken, ook als er iets Bevelandse gemeenten en GR De Bevelanden misgaat. Daarom schaften we nieuwe servers aan verder uitvoering aan de iVisie. Door onder met meer capaciteit. Deze zijn succesvol getest. andere inzet en investeringen op continuïteit en We voerden Microsoft 365 in en trainden het uitwijk, implementatie van Microsoft 365 en het eerste organisatiedeel dat hiermee is gaan verbeteren van het beheer van mobiele werken. Ook namen we alle telefoons op in een apparaten. We geven uitvoering aan diverse beheersysteem. Daarnaast rondden we de proef acties vanuit het strategiedocument data‘SafeGPT voor generatieve AI’ af en verlengden geïnformeerd werken. Daarnaast worden we deze met een jaar. Binnen het verschillende noodzakelijke vak applicaties op vergunningsproces schaften we nieuwe software onder andere het gebied van sociaal domein, aan. Hiermee verbeteren wij de dienstverlening leefomgeving en communicatie vervangen. en communicatie naar onze inwoners. Daarnaast verhuisden we de interne communicatie naar een nieuwe omgeving. We werken continu aan het verhogen van het We gaven trainingen om het bewustzijn over bewustzijn op informatiebeveiliging en privacy. data-geïnformeerd werken te vergroten.
Samen Dit doen we door aandacht te schenken aan het met onze ICT-partner bouwden we een centraal onderwerp bij indiensttreding (bijvoorbeeld via e- datawarehouse op. Dit zorgt voor kloppende data learning en de informatiegids voor nieuwe en betere toegang tot informatie. Tot slot medewerkers). Daarnaast delen we belangrijke ontwikkelden we samen met Zeeuwse partners informatie via verschillende kanalen met alle verschillende dataproducten, zoals dashboards. medewerkers. Dit doen we op basis van het Deze zorgen dat we beter weten wat er speelt en communicatieplan informatieveiligheid 2022helpen bij het maken van keuzes. 2025. Vanaf 2025 hopen we een programma in gebruik te nemen dat ondersteunt bij het verhogen van het beveiligingsbewustzijn van onze medewerkers.
18
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken?
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Een organisatie in stand houden die adequaat en Met ingang van 2024 werken we met een Ter voorbereiding op de kadernota 2026-2029 flexibel inspeelt op nieuwe trends en strategische personeelsplanning (SPP) die we werkten we de strategische personeelsplanning ontwikkelingen. koppelen aan de planning-en-control cyclus en (SPP) bij. Daarin bekeken we niet alleen hoeveel die onderdeel is van de kadernota. Hierdoor medewerkers we nodig hebben, maar ook hoe we stemmen we de in-, door- en uitstroom van de organisatie sterker kunnen maken. personeel af op veranderingen in de vraag naar Bijvoorbeeld door te werken aan arbeid in de organisatie. Dit doen we zodanig dat talentmanagement, het ontwikkelen van een we de taken kunnen blijven uitvoeren die nodig nieuwe strategie voor de zijn om de doelstellingen van de organisatie te arbeidsmarktcommunicatie en de weerbaarheid behalen. van onze organisatie. Integere, betrouwbare, klantgerichte en flexibele Binnen onze organisatie bieden we We gaven opnieuw aandacht aan onze bestuurders en medewerkers. opleidingsprogramma’s aan op relevante kernwaarden bij onder andere teamoverleggen, thema’s. Daarnaast werken we volgens het personeelsbijeenkomsten en vastgestelde integriteitsprotocol en geven we medewerkersgesprekken. Daarnaast volgden een aandacht aan de naleving van onze kernwaarden.
aantal teams integriteitstrainingen. Hiermee De integriteitscode voor college en raad wordt gaan we verder in 2026. herzien. Duurzame inzetbaarheid van onze medewerkers. Begin 2025 kijken we of we onze doelstellingen Wij voerden in 2025 een scan uit naar de op het gebied van duurzame inzetbaarheid inzetbaarheid van onze medewerkers. Daaruit hebben behaald. Dit doen we op basis van de bleek dat wij onze doelen op het gebied van uitkomsten van ons meetinstrument de duurzame inzetbaarheid ruim hebben behaald. ‘inzetbaarheidsscan’. Aan de hand van de Op basis hiervan stelden we nieuwe doelen op en resultaten passen wij mogelijk ons beleid op het werkten we ons beleid bij. De komende periode gebied van duurzame inzetbaarheid (Bfit) aan. richten wij ons met name op de thema’s Thema’s die doorlopend onder de aandacht talentmanagement, vitaliteit en betekenisvol blijven zijn: vitaliteit, SPP en talentmanagement. werken.
19
Gemeente Borsele Wat willen we bereiken? Verwerven van subsidies.
Professionaliseren van de inkoop- en aanbestedingsfunctie.
0.5 Treasury Wat willen we bereiken? Benodigde financieringsmiddelen aantrekken tegen zo laag mogelijke kosten en risico’s.
Jaarverantwoording 2025 Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Door initiatieven aan elkaar te koppelen, Binnen de organisatie werkt een trainee als vergroten we de kans op het verkrijgen van beleidsmedewerker klimaatadaptatie en subsidies. We maken daarbij gebruik van een duurzaamheid. Zijn kennis op het gebied van deskundige. We hebben een trainee opgeleid met subsidies konden we goed gebruiken bij als doel de kennis over subsidieverwerving in de verwervingsvraagstukken. Voor het aanvragen organisatie te behouden. van subsidies uit de programma’s Netten Op Zee en de Regio Deal stelden we een programmacoördinator aan. We blijven samenwerken met inkoopbureau Karel We maakten goed gebruik van de expertise van (voorheen het Inkoopbureau West-Brabant). Het het inkoopbureau. Dit leidde tot een hogere inkoopbureau richt zich op het begeleiden, afname van het aantal dagdelen en een betere ondersteunen en adviseren van inkooptrajecten, samenwerking. Vooral de begeleiding van aanbestedingen en contractmanagement. Europese aanbestedingsprocedures verbeterde.
Wat gaan we ervoor doen? We monitoren de geld- en kapitaalmarkt. Ook kijken we naar onze financieringsbehoefte. Afhankelijk hiervan zullen we zo goedkoop mogelijk lenen.
20
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? In 2025 sloten we geen kasgeldlening of langlopende lening af. We hadden voldoende liquide middelen om te voorzien in de financieringsbehoefte.
Gemeente Borsele 0.61 OZB woningen Wat willen we bereiken?
Jaarverantwoording 2025
Wat gaan we ervoor doen?
Het zo reëel mogelijk ramen van de opbrengsten. De mutaties in de WOZ-waarden (Waardering Onroerende Zaken) compenseren we door het bijstellen van het tarief van de Onroerendezaakbelasting (OZB). We willen hiermee voorkomen dat waardestijgingen tot een hogere aanslag leiden voor onze inwoners. Om de stijging van de lasten als gevolg van prijsstijgingen te kunnen opvangen, passen we de tarieven voor inflatie aan. 0.62 OZB niet-woningen Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
Het zo reëel mogelijk ramen van de opbrengsten. De mutaties in de WOZ-waarden compenseren we door het bijstellen van het tarief van de OZB. We willen hiermee voorkomen dat waardestijgingen tot een hogere aanslag leiden voor de bedrijven. Om de stijging van de lasten als gevolg van prijsstijgingen te kunnen opvangen, passen we de tarieven voor inflatie aan. 0.64 Belastingen overig Wat willen we bereiken? Borsele
Wat gaan we ervoor doen? Sinds 2022 leggen we geen precarioheffing meer op. De compensatie voor het aandeel in de betaalde precariobelasting van Evides is daarmee vervallen. Het bedrag van Enduris over vorige jaren is gereserveerd in afwachting van een gerechtelijke uitspraak. 21
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? De opbrengsten van 2025 zijn in lijn met onze begroting. In december stelde de raad het tarief voor 2026 vast.
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? De opbrengsten van 2025 zijn in lijn met onze begroting. In december stelde de raad de tarieven voor 2026 vast.
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? In 2025 deed de rechter nog geen uitspraak. Het bedrag van Enduris blijft gereserveerd.
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Wat willen we bereiken? Wat gaan we ervoor doen?
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? Het zo reëel mogelijk ramen van de algemene De raming van de algemene uitkering en de We verwerkten de mei- en septemberciculaire, uitkering en de decentralisatie uitkeringen uit het decentralisatie-uitkeringen stemmen we af op de waarmee het ministerie ons informeert over de Gemeentefonds. circulaires van het ministerie van Binnenlandse uitkeringen. De decembercirculaire komt ieder Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). In deze jaar te laat om in het lopende jaar te verwerken. begroting is de meicirculaire 2023 verwerkt. De betalingsspecificaties van het gemeentefonds verwerkten we tijdens het jaar. 0.8 Overige baten en lasten Wat willen we bereiken?
Wat gaan we ervoor doen?
Efficiënt gebruik maken van de werkplaats en het We streven naar een optimale bezetting van de breed inzetten van het personeel. werkplaats. Verder zetten we personeel efficiënt in voor projecten met andere gemeenten.
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) Wat willen we bereiken? Een rechtvaardige belastingdruk voor die situaties waarbij de gemeente als ‘ondernemer’ optreedt.
Wat gaan we ervoor doen? We dienen aangiften in conform de fiscale regelgeving.
22
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? De werkplaats deed in 2025 naast het eigen onderhoud ook onderhoud en APK-keuringen aan de voertuigen van de Veiligheidsregio Zeeland en verschillende Zeeuwse gemeenten. De gemeente Reimerswaal zette ook in 2025 een vrachtauto van ons in. De onderhoudsopbrengsten hiervan zijn verwerkt.
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? We deden aangifte volgens de belastingregels. We betaalden vennootschapsbelasting (VpB) over inkomsten uit het exploiteren van grond en een klein deel van de reststromen van afval.
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Wat willen we bereiken? Wat gaan we ervoor doen? Een evenwichtige en reëel structureel sluitende meerjarenbegroting.
We houden de ramingen actueel door tussentijdse begrotingswijzigingen en rapportages.
Wat hebben we er voor gedaan per 31 december? We voegden het saldo van de programmarapportage (met daarin de effecten van de septembercirculaire) toe aan het weerstandsvermogen. De raad stelde de totaallijst van begrotingswijzigingen vast op 11 december 2025.
Relevante bestuurlijke kaders Omschrijving
Herzieningsdatum
Uitvoeringsprogramma ‘Schakelen met raad en daad’ (2022-2026)
2026
Besturings- en managementfilosofie Borsele (2023)
2026
Participatienota (2023)
2027
Besluit begroting en verantwoording (BBV)
Niet van toepassing
Financiële verordening (2025)
2026
Dienstverlenings- en communicatievisie (2023)
2026
Informatiebeveiliging en -plan BRP en waardedocumenten 2024 – 2026
2026
Strategische visie op de ambtelijke organisatie (2023)
2026
Belastingverordeningen (2025)
2027
Controleverordening (2024)
2026
Treasurystatuut (2023)
2026
Garantiebeleid (2023)
2026
iVisie (2023)
2027
Privacybeleid Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) (2023)
2026 23
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Omschrijving
Herzieningsdatum
Addendum privacybeleid Wet politiegegevens (Wpg) (2023)
2027
Strategisch Informatiebeveiligingsbeleid (2022)
2026
Verbonden partijen Bijdrage van gemeenschappelijke regelingen aan het programma NV Bank Nederlandse Gemeenten Samenwerkingsverband Belastingen en Waardebepaling Zeeland Gemeenschappelijke regeling De Bevelanden Platform De Bevelanden
Wat heeft het gekost? Baten en lasten Bestuur en ondersteuning Rekening 2024 Lasten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.62 OZB niet-woningen 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal lasten
2.172 998 221 11.379 304 254 211 141 10.092 25.772
24
Begroting 2025 1.798 1.066 479 12.466 1.162 155 106 30 847 18.109
Begr. na wijziging 2025 5.171 1.202 664 14.479 262 155 343 30 1.204 23.509
Rekening 2025 2.909 1.309 316 12.907 244 182 225 389 10.402 28.883
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Baten en lasten Bestuur en ondersteuning Rekening 2024 Baten 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten Totaal baten Saldo programma Mutaties reserves Baten Reserve TV 0.1 Bestuur Reserve Bestuur Reserve Burgerzaken Reserve Beheer gronden en gebouwen Reserve TV 0.4 Overhead Reserve Belastingen Reserve Algemene dekkingsmiddelen/overige baten Reserve Overhead Totaal baten reserves
25
Begr. na wijziging 2025
Begroting 2025
Rekening 2025
471 525 229 938 14.124 3.377 6.687 -1 47.117 168 73.634 -47.862
12 661 161 212 2.876 3.356 6.715 0 47.518 96 61.606 -43.497
12 661 662 333 5.626 3.396 6.990 -500 52.801 96 70.076 -46.567
565 551 718 1.315 5.062 3.413 7.008 -479 52.947 208 71.308 -42.425
0 64 14 0 0 54 113 1.334 1.580
0 0 0 24 0 0 87 83 194
0 3.821 105 75 0 0 883 1.187 6.071
2 30 105 75 1.443 0 535 371 2.560
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Baten en lasten Bestuur en ondersteuning Rekening 2024
Begr. na wijziging 2025
Begroting 2025
Rekening 2025
Lasten Reserve TV 0.4 Overhead Reserve Algemene dekkingsmiddelen/overige baten Totaal lasten reserves Saldo reserves
0 16.963 16.963 15.383
0 0 0 -194
0 5.160 5.160 -911
1.140 5.160 6.301 3.741
Totaal saldo programma
-32.479
-43.691
-47.477
-38.684
Baten
Saldo -96.000 -90.000 6.000 -335.000 -59.000 -38.000 -612.000
Voordeel/Nadeel Nadeel Nadeel Voordeel Nadeel Nadeel Nadeel Nadeel
Financiële afwijking: Het programma sluit met een nadelig saldo van € 8.794.000 ten opzichte van de begroting.
Taakveld 0.1 Bestuur € 263.000 nadeel Mutaties Raad en -commissies Ondersteuning Raad College B&W Voorziening APPA Samenwerking de Bevelanden Restantkrediet Borsele B2030 Fonds Huisvesting Ontheemden Overige verschillen Totaal taakveld
Lasten 96.000 90.000 -27.000 335.000 59.000 -19.000 -3.387.000 39.000 -2.814.000
-21.000
-19.000 -3.387.000 -3.427.000
De lasten voor raad en -commissies zijn € 96.000 hoger dan begroot. Dat komt onder andere door hogere personeelslasten van de raad, coachingskosten voor de raad en hogere lasten voor Notubiz en Notubox. De kosten van de griffier vallen onder het budget Ondersteuning Raad. Dit jaar is de griffier vervangen. Daardoor is de functie tijdelijk dubbel ingevuld en was er sprake van een transitievergoeding. Verder maakten we kosten voor de werving en selectie van onze nieuwe griffier. Dit zorgt voor een nadeel van € 90.000. Het budget onvoorzien benutten we niet helemaal. De lasten zijn € 66.000 lager. Ook de onttrekking aan de reserve € 21.000 lager. Per saldo levert dit een voordeel op van € 45.000. Verder hebben we op het Bestuursprogramma een 26
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
nadeel van € 39.000. De lasten voor de Voorziening APPA zijn € 335.000 lager dan begroot. Dit komt doordat het APPA-pensioen vanaf 1 januari 2028 overgaat naar pensioenfonds ABP. De voorziening moet worden opgehoogd omdat de pensioenregeling bij ABP duurder is dan de huidige APPA-regeling. De lasten hiervan bedragen € 335.000 hoger dan begroot. De bijdrage voor Samenwerking de Bevelanden steeg met € 59.000 doordat de begroting is geprofessionaliseerd, alle personeelslasten zijn gedekt en alle actielijnen een eigen uitvoeringsbudget hebben. De kosten voor het project Borsele B2030 zijn € 19.000 lager dan begroot. Ook de onttrekking aan de reserve is lager, en daarmee budgetneutraal. De kosten voor het Fonds Huisvesting Ontheemden benutten we dit niet benut en zijn € 3.387.000 lager dan begroot. Ook de onttrekking aan de reserve is lager, en daarmee budgetneutraal.
Taakveld 0.2 Burgerzaken - € 218.000 nadeel Mutaties Lasten Ambtelijke inzet 159.000 Reisdocumenten -37.000 Overige verschillen Totaal taakveld 122.000
Baten -67.000 -67.000
27
Saldo Voordeel/Nadeel -159.000 Nadeel -30.000 Nadeel -29.000 Nadeel -218.000 Nadeel
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Doordat paspoorten en identiteitsbewijzen sinds 2014 10 in plaats van 5 jaar geldig zijn, verwachten we een piek in het uitgeven van reisdocumenten vanaf 2024. Voor 2025 viel dit € -67.000,- lager uit dan begroot. De bijbehorende lasten vallen hierdoor ook € 37.000,- lager uit. Dit zorgde voor een nadeel van € 30.000,- op reisdocumenten. Daarnaast benutten we op dit taakveld meer uren (€ 159.000,-) dan begroot. Dit komt met name door ziekte van personeel.
Taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden – € 404.000 voordeel Mutaties Lasten Gronden en landerijen Kapitaallasten -39.000 Ambtelijke inzet -327.000 Overige verschillen 8.000 Totaal taakveld -358.000
Baten 46.000
46.000
Saldo Voordeel/Nadeel 46.000 Voordeel 39.000 Voordeel 327.000 Voordeel -8.000 Nadeel 404.000 Voordeel
De baten op dit taakveld zijn € 46.000 hoger dan begroot. Dat komt door een kavelruil aan het einde van het jaar, die niet was voorzien in de begroting. Verder is er een voordeel van € 39.000 op de kapitaallasten doordat de rente van de activastaat niet is doorgerekend. Op dit taakveld zetten we minder ambtelijke uren in dan begroot, wat resulteert in voordeel van € 327.000.
28
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Taakveld 0.4 Overhead – € 1.252.000 voordeel Mutaties Abonnementen Ambtelijke inzet CAO effect 2025 + uitloopschalen Diverse belastingen / heffingen Fonds Overhead GELB Fonds personele knelpunten GR De Bevelanden Inhuur extern personeel Interne doorbelastingen Kantoormiddelen Kapitaallasten Onderhoudslasten Overige goederen en diensten Studielasten Voorziening RVU Voorziening Verlofsparen Restantkrediet flexibel werken Restantkrediet E-depot archief Restantkrediet Informatiebeheer op orde Totaal taakveld
Lasten 57.000 -511.000 -553.000 -50.000 -500.000 15.000 161.000 -76.000 -216.000 -16.000 -312.000 156.000 -32.000 65.000 379.000 -13.000 -43.000 -21.000 -1.510.000
Baten 774.000 -1.000 -500.000 15.000 -20.000 32.000 -68.000 78.000 -84.000 63.000 -43.000 -21.000 225.000
Saldo Voordeel/Nadeel -57.000 Nadeel 1.285.000 Voordeel 553.000 Voordeel 49.000 Voordeel -181.000 Nadeel 76.000 Voordeel 248.000 Voordeel 16.000 Voordeel 244.000 Voordeel -78.000 Nadeel -52.000 Nadeel -65.000 Nadeel 63.000 Voordeel -379.000 Nadeel 13.000 Voordeel 1.735.000 Voordeel
De kosten voor abonnementen zijn € 57.000 hoger dan begroot. Dat geldt onder andere voor juridische zaken, telefonie, dienstauto's en openbaar vervoer. Op dit taakveld pakt de ambtelijke inzet € 1.285.000 voordeliger uit. Dit komt doordat andere taakvelden minder uren doorbelastten naar het taakveld Overhead. Ook besteedden we minder uren aan overheadtaken, wat leidt tot een voordeel van € 511.000. Daarnaast levert de ambtelijke inzet op het project GELB en de SPUK-regelingen Mainport en Brede Spuk-regeling een bate op van € 774.000 die niet was begroot. In de begroting stond een stelpost CAO-verhoging van € 553.000. Deze verdeelden we uiteindelijk niet over alle programma’s, waardoor het effect op dit taakveld een voordeel lijkt op te leveren. Het Fonds Overhead GELB benutten we dit jaar niet. Omdat ook de onttrekking aan de reserve lager is, eindigen we budgetneutraal. Op het budget Fonds Personele Knelpunten besteedden we € 15.000 meer dan begroot. Ook werden de UWV-uitkeringen voor ziekteverzuim toegevoegd aan het fonds. Dit was niet zo begroot, wat leidt tot een afwijking van € 163.000. Per saldo levert dit een voordeel op van € 148.000. De kosten voor GR De Bevelanden zijn op dit taakveld € 181.000 hoger. Deze verdeelden we naar andere taakvelden en zijn dus in de hele jaarverantwoording budgetneutraal.
De kosten voor interne doorbelastingen gaan over alle doorbelaste kosten, behalve de inzet van uren (ambtelijke inzet). Dit levert een voordeel op van € 29
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
248.000. De kapitaallasten zijn € 312.000 lager dan begroot, doordat we verschillende investeringen niet deden. Ook afschrijvingen uit de bestemmingsreserve werden daardoor niet gerealiseerd. Dit levert een voordeel op van € 244.000. De onderhoudslasten zijn € 156.000 hoger dan begroot. Een deel komt ten laste van het egalisatiereserve Gebouwenbeheer, wat leidt tot een hogere onttrekking van € 78.000. Dit zorgt voor een nadeel van € 78.000. Uit de voorziening Regeling Vervroegde Uittreding onttrekken we € 63.000 om de doorbetaalde salarislasten te dekken. Op dit taakveld levert dit een voordeel op en de werkelijke salarislasten zitten onder andere programma’s. De stijging in de voorziening verlofsparen is € 379.000, doordat er meer uren opgespaard werden en de salarissen hoger waren. Dit hangt samen met de nieuwe regeling verlofsparen, die vanaf begin 2025 is verwerkt.
Taakveld 0.5 Treasury € 536.000 nadeel Mutaties Schatkistbankieren Dividenden Niet doorgerekende rente Overige verschillen Totaal taakveld
Lasten
-27.000 -27.000
Baten 87.000 97.000 -747.000 -563.000
Saldo Voordeel/Nadeel 87.000 Voordeel 97.000 Voordeel -747.000 Nadeel 27.000 Voordeel -536.000 Nadeel
De rentevergoeding op middelen in de schatkist valt € 87.000 hoger uit. Ook de dividendopbrengsten zijn hoger. Dit is vanwege een interimdividend van Evides. Er is geen rente doorberekend aan investerende taakvelden vanwege de lage rentelasten. Dit levert een nadeel op van € 747.000.
Taakveld 0.61 OZB woningen € 17.000 voordeel Geen bijzonderheden.
Taakveld 0.62 OZB niet-woningen € 9.000 nadeel Geen bijzonderheden.
Taakveld 0.64 OZB niet-woningen € 21.000 voordeel Geen bijzonderheden.
Taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds € 146.000 voordeel
30
Gemeente Borsele
Mutaties Algemene uitkering Participatiewet Afrekening oude jaren Totaal taakveld
Jaarverantwoording 2025
Lasten
-
Baten 174.000 131.000 -159.000 146.000
Saldo Voordeel/Nadeel 174.000 Voordeel 131.000 Voordeel -159.000 Nadeel 146.000 Voordeel
De baten van de algemene uitkering en de integratie-uitkering Participatiewet zijn hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk door de decembercirculaire 2025. Vanwege wijzigingen van bepaalde maatstaven in de afgelopen jaren kregen we € 159.000 minder.
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten € 6.000 nadeel Mutaties Werk voor derden Investeringsfonds Overige verschillen Totaal taakveld
Lasten 100.000 -236.000 18.000 -118.000
Baten 112.000 -236.000 -124.000
Saldo Voordeel/Nadeel 12.000 Voordeel -18.000 Nadeel -6.000 Nadeel
De kosten voor het Investeringsfonds zijn € 236.000 lager. Dit is budgetneutraal door een lagere onttrekking aan de reserve. De kosten voor het wagenpark van derden zijn € 100.000 hoger, tegenover € 112.000 hogere baten. Per saldo een voordeel van € 12.000.
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting € 359.000 nadeel Mutaties Vennootschapsbelasting Totaal taakveld
Lasten 359.000 359.000
Baten -
Saldo Voordeel/Nadeel -359.000 Nadeel -359.000 Nadeel
De vennootschapsbelasting van de grondexploitaties bedroeg € 388.000. Deze wordt budgettair neutraal verrekend met de reserve grondexploitaties. Door een negatieve afrekening bedroeg het nadeel € 359.000 ten opzichte van de raming.
31
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Taakveld 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten € 10.402.000 voordeel Mutaties Resultaat rekening van baten en lasten Totaal taakveld
Lasten -
Baten 10.402.000 10.402.000
Saldo Voordeel/Nadeel 10.402.000 Voordeel 10.402.000 Voordeel
Het saldo van de jaarrekening is € 10.402.000 door een aantal grote meevallers. We gebruiken het voordeel deels voor kosten die we in het volgende boekjaar moeten maken. De rest van het saldo voegen we in eerste instantie toe aan het algemeen weerstandsvermogen. Daarna doen we in het raadsvoorstel voor de resultaatbestemming voorstellen om deze middelen in te zetten. Binnen deze taakvelden verantwoorden we ook de samenwerkingen Mainport Zeeland/West-Brabant en Bestuurlijk Platform de Bevelanden. Gemeente Borsele zorgt voor de geldstromen voor het gezamenlijke project Mainport Zeeland/West-Brabant. Alleen de kosten die de gemeente rechtstreeks maakt, verantwoorden we in de exploitatie. Het aandeel van de overige gemeenten verloopt via de balans van de gemeente. Dit geldt ook voor het gezamenlijk project Bestuurlijk Platform de Bevelanden, waarvoor de gemeente Borsele ook de geldstromen verzorgt.
32
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Voortgang projecten/investeringen Omschrijving
Beschikbaar gesteld
Raadsbesluit
Restant
Saldo 1-1-2025
Projecten Borsele projecten B2030 Investeringsfonds E-depot archief Dienstverleningsvisie / communicatievisie Informatiebeheer op orde Flexibel werken Vervanging financieel pakket, HRM-pakket en website Organisatorische aanpassingen Borsele 2024 Fonds personele knelpunten Fonds huisvesting ontheemden Fonds Overhead GELB Investeringen Flexibel werken 2024 (meubilair) Aanpassingen trouw- en raadsboerderij Huisvestingsplan Buitendienst werkplaats Heinkenszand
1-11-2018 5-6-2014 1-11-2018 5-6-2014 7-12-2023 4-3-2021 8-7-2021 4-7-2024 4-7-2024 4-7-2024 4-7-2024
173.000 300.000 1.000.000 500.000
17-10-2024 4-7-2024 2-11-2024
700.000 363.000 200.000
Verleend in Besteed in
20.726 236.351 43.000 13.188 21.236 68.093 19.621 25.000 300.000 1.000.000
680.950 132.395 61.973
Gereed Ja/Nee
2025
2025
50.000 2.400.000 500.000
1.575 54.693 6.105 201.780 12.961 -
19.151 Nee 236.351 Ja 43.000 Nee 13.188 Nee 21.236 Nee 13.400 Ja 19.621 Ja 18.895 Nee 148.220 Nee 3.387.039 Nee 500.000 Nee
209.614 173.982 53.635
471.336 Nee -41.587 Ja 8.338 Ja
Borsele projecten B2030 Het restant budget Borsele 2030 wordt overgezet naar het budget Participatie. Hiermee willen we het participatieplatform beter positioneren, de bekendheid vergroten en zorgen dat een bredere doelgroep wordt bereikt en betrokken.
E-depot archief en informatiebeheer op orde Beide projecten zijn onder handen. Hoewel er in 2025 geen kosten gemaakt zijn voor beide projecten is er wel vooruitgang geboekt en lopen door in 2026. Zo zal Informatiebeheer op orde mede onder handen genomen worden bij de implementatie van M365 in 2026.
33
Gemeente Borsele
Jaarverantwoording 2025
Flexibel werken Voor het project Flexibel werken lopen er twee budgetten. Een voorbereidingsbudget en een investeringsbudget. Het voorbereidingsbudget is voor kleinere aanpassingen in het kader van flexibel werken. Het investeringsbudget van € 700.000 is bestemd voor de grotere aanpassingen binnen ons gemeentehuis. De verbouwingen van het gemeentehuis zijn afgerond.
Fonds personele knelpunten Het fonds heeft als doel de organisatie te faciliteren bij het opvangen van zwangerschaps-, geboorte- en ouderschapsverlof en ziekte. Het beschikbare budget is verhoogd met € 50.000 en bedraagt bij aanvang € 350.000. In 2025 is het fonds ingezet voor zowel vervanging bij ziekte als bij verschillende vormen van verlof.