6.62 GGD Jaarstukken 2024

55

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.5.

Overzicht Incidentele/structurele lasten en baten per programma Op grond van artikel 28, onderdeel c, van het BBV dient te worden opgenomen een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten als een totaalbedrag kunnen worden opgenomen. In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten verantwoord. Dit betreft: -De in de begroting (primair en/of gewijzigde) opgenomen incidentele baten en lasten -Nagekomen baten en lasten voorgaande jaren in de realisatie -Projecten zijn aangemerkt als incidenteel (met uitzondering van gemeentelijk projecten budget) -Mutatie reserves Taakvelden GGD + IJZ

Primair budget

Gewijzigd budget

Realisatie

Verschil BudgetRealisatie

Saldo van baten en lasten WPG Lasten Baten Veilig Thuis Lasten Baten Overhead Lasten Baten Mutatiereserves WPG Mutatiereserve Veilig Thuis Mutatiereserve Eindtotaal

90.000 90.000 90.000 185.489 -185.489 -90.000 -90.000 -90.000 -

342.394 187.100 5.062.951 -4.875.851 155.294 155.294 185.489 -185.489 -342.394 -187.100 -187.100 -155.294 -155.294 -

-216.604 -44.172 3.178.383 -3.222.555 -5.321 -5.321 -167.111 18.577 -185.688 -97.100 -97.100 -97.100 -313.704

558.998 231.272 1.884.568 -1.653.296 160.615 160.615 167.111 166.912 199 -245.294 -90.000 -90.000 -155.294 -155.294 313.704

Het positieve saldo van de GGD is € 313.704 en bestaat uit: -Opbrengst vanuit de gemeentelijke bijdrage € 185.489 ten behoeve van de aanstelling van 2 projectleiders (vanuit de BW 2023-01 GGD op orde) was begroot en de opbrengst is gerealiseerd. De lasten waren eveneens begroot doch realisatie was nihil. Per saldo 185.489 positief verschil -Het saldo van nagekomen baten en lasten uit voorgaande jaren (resp. € 52.837 en € 62.719) gerealiseerd op € 9.882 negatief. -Wat betreft de projecten is er t.o.v. het gewijzigd lasten budget van 4.875.851 een lasten onderschrijding van 1.844.031 T.o.v. het gewijzigd baten budget van 4.875.851 staat een onderschrijding van 1.705.934. M.a.w. per saldo een positief resultaat op projecten van 138.097 waarvan 8 projecten met een positief saldo van totaal 144.260 afsloten en 1 project sloot met een negatief resultaat van 6.163. 56

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.6

Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Niet van toepassing

57

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.7.

Balans per 31 december

GGD Zeeland (incl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) ACTIVA

31-12-24

31-12-23

Materiële vaste activa

880.076

709.507

Investeringen met een economisch nut

880.076

709.507

Financiële vaste activa

2.623.225

2.623.225

Overige langlopende leningen

2.623.225

2.623.225

TOTAAL VASTE ACTIVA

3.503.301

3.332.732

Voorraden

64.802

45.722

Gereed product en handelsgoederen

64.802

45.722

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

33.907.996

25.600.052

Vorderingen op openbare lichamen

11.501.588

2.168.075

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

21.939.293

22.879.049

467.115

552.928

Liquide middelen

1.110

15.132

Kassaldi

1.110

1.388

Banksaldi

-

13.744

1.056.796

12.042.104

-

-

79.851

137.443

-

10.697

976.946

11.893.964

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

35.030.706

37.703.010

TOTAAL ACTIVA

38.534.007

41.035.743

VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifieke bestedingsdoel: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

58

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

GGD Zeeland (incl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) PASSIVA

31-12-24

31-12-23

EIGEN VERMOGEN

6.515.882

7.423.115

Algemene reserve

1.163.385

791.307

Bestemmingsreserves

4.150.368

3.296.440

Gerealiseerde resultaat

1.202.129

3.335.369

VOORZIENINGEN

354.932

107.963

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

354.932

107.963

6.870.814

7.531.078

24.716.985

31.747.781

173

164

Overige schulden

24.716.812

31.747.617

Overlopende passiva

6.946.208

1.756.884

-

-

2.641.642

491.335

TOTAAL VASTE PASSIVA VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Banksaldi

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen

562.977

391.933

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

3.741.589

873.616

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

31.663.193

33.504.665

TOTAAL PASSIVA

38.534.007

41.035.743

59

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.7.

Grondslagen van resultaatbepaling en waardering

De verslaggeving van GGD is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschafkosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct toe te rekenen salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen: een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de aanschafwaarde. Waardering en afschrijving vaste activa De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven volgens onderstaand schema. a. b. c. d.

40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen – niet van toepassing 20 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen – niet van toepassing 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen – niet van toepassing 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen; koelkasten; weegschalen; hydraulische prikstoel; narrowcasting apparatuur e. 6 jaar: vervoermiddelen – niet van toepassing f. 4 jaar: automatiseringsapparatuur (laptops); wifi accespoints; audiometers; switches g. 2 jaar: mobiele telefonie; h. 0 jaar: gronden en terreinen – niet van toepassing De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereedkomt/verworven wordt.

Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd evenals activa met een verkrijgingsprijs van meer dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan 10.000 per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar, mogen worden geactiveerd.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor zover nodig wordt een voorziening voor oninbaarheid getroffen.

60

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de tegoeden niet ter vrije beschikking staan, wordt dit afzonderlijk gemeld. Overige vlottende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze reserves worden gevormd door de mutaties in het exploitatieresultaat. Voor wat betreft de Saldireserve gemeentelijke projecten geldt dat op basis van een AB besluit saldi die 3x de storting van het laatste jaar te boven gaan terug te storten zijn tenzij de gemeente dit niet wil. Voor het onttrekken/doteren aan de reserves, in de gerealiseerde cijfers, worden de volgende regels toegepast: A. Als uit de gerealiseerde cijfers blijkt dat meer onttrokken moet worden dan bij de BURAP goedgekeurd was, mag in de realisatie slechts het in de BURAP goedgekeurde bedrag onttrokken worden. Als vanuit de realisatie een lagere onttrekking nodig is wordt de lagere onttrekking toegepast. B. Als uit de gerealiseerde cijfers blijkt dat meer toegevoegd kan worden aan de reserve dan bij de BURAP opgenomen en goedgekeurd was, mag in de realisatie slechts het in de BURAP goedgekeurde bedrag toegevoegd worden. Het meerdere valt in het exploitatieresultaat waarover in de resultaat bestemming ervan door het AB beslist wordt.

Als de realisatie lager is dan de BURAP wordt de lagere realisatie toegevoegd aan de reserve. Voorziening Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voor arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume (bijv. verlofaanspraken) wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Spaarverlof Met 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlof-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. -

-

Bronnen van spaarverlof kunnen zijn: bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst nu in één keer door medewerkers kunnen worden omgezet in spaarverlof. Deze bronnen leiden niet automatisch tot spaarverlof doch slechts na een actieve handeling van de medewerker. De dotatie is de opbouw van het spaarverlof. De onttrekking is de daadwerkelijke (deel) opname van het verlof en/of evt.(deel)uitbetaling bij uitdienst treden. De voorziening is op medewerker niveau bepaald en wordt niet contant gemaakt. 61

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

-

Voor het tarief (waarmee het aantal verlofuren wordt vermenigvuldigd) wordt uitgegaan van het bruto uurloon op waarderingsdatum verhoogd met sociale lasten. Dotaties en onttrekkingen zijn verantwoord op het Programma waarvan de medewerker deel uitmaakt op het moment dat deze de verantwoording opgesteld is.

Voorziening RVU De RVU-regeling biedt een tijdelijke mogelijkheid tot vervroegd uittreden en is wettelijk mogelijk tot en met 31 december 2025. Werkgevers in de CAO SGO en VVT kunnen de regeling toepassen om oudere werknemers maximaal 3 jaar vóór hun AOW-leeftijd financieel te ondersteunen, met een vrijstelling die jaarlijks vastgesteld wordt. Voorziening WW-rechten Deze voorziening is gevormd voor een medewerker waarmee onherroepelijke afspraken zijn gemaakt over beëindiging dienstverband en een te betalen transitievergoeding. De GGD is eigenrisicodrager voor de WW (werkloosheidswet)uitkering. Indien medewerker daar aanspraak op doet resulteert dat in kosten voor de GGD. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden hier verantwoord. Overige schulden De verwerkingswijze voor de lasten van jeugdhulp is, bij het opstellen van de jaarrekening 2023, gewijzigd. Die lasten worden niet langer bij de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland verwerkt, maar bij de deelnemende gemeenten. Het resultaat van de jeugdhulplasten is opgenomen onder de post overige schulden. Dit betreft een momentopname per 05-03-2024. Op basis van de aangeleverde productieverantwoordingen van de jeugdhulpaanbieders zullen de definitieve jeugdhulp lasten vastgesteld worden.

Dit zal de basis zijn voor de uiteindelijke afrekening per gemeente. Baten en lasten De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. - Het toerekeningbeginsel. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd. - Het realisatiebeginsel. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. - Het voorzichtigheidsbeginsel. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Wachtgeldverplichtingen waarvan de duur en de hoogte niet met een redelijke mate van zekerheid zijn vast te stellen worden niet in de jaarrekening verwerkt. Resultaat Het saldo van de programmarekening is op de balans verantwoord onder de post ‘Gerealiseerd resultaat’. 62

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.8. Toelichting op de balans 3.8.1. Vaste activa Investeringen met een economisch nut

Vervoermiddelen 506.298 -455.668 50.630

Machines apparaten en installaties 1.970.668 -1.529.577 441.091

Overige materiele vaste activa 560.577 -342.791 217.786

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

Totaal

3.037.543 -2.328.036 709.507

Investeringen Desinvesteringen Bijdragen van derden Afschrijvingen Mutaties

0 0 0 -50.630 -50.630

360.114 0 0 -171.261 188.853

58.869 0 0 -26.523 32.346

418.983 0 0 -248.414 170.569

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

506.298 -506.298

2.330.782 -1.700.838

619.446 -369.314

3.456.526 -2.576.450

Boekwaarde per 31 december

0

629.944

250.132

880.076

Bovenstaande investeringen hebben uitsluitend betrekking op GGD Zeeland. Inkoop Jeugdhulp Zeeland heeft geen investeringen in materiele vaste activa. GGD Zeeland is juridisch eigenaar van het pand Westwal 37. Het bedrijfspand wordt gewaardeerd op de balans van de Stichting GGE en GGD Zeeland huurt het pand van de Stichting GGE. Er zijn geen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voor de investeringen zijn geen reserves beschikbaar. Er heeft geen afwaardering plaatsgevonden wegens duurzame waardeverminderingen.

63

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Uitputting investeringsbudget 2024 GGD Oorspronkelijk budget 2024 Machines, apparaten en installaties 346.509 Koffieautomaten 7.929 Doorontwikkeling website 20.000 Apparatuur JGZ specifiek 31.797 Telefoons 59.857 Werkplekapparatuur, netwerk etc. 226.926 Overige materiele vaste activa 70.331 Koelkast PMR Meubilair JGZ specifiek 3.827 Meubilair diverse afdelingen 51.504 Prikstoel hydraulisch 15.000 Totaal 416.840

Gewijzigd Gerealiseerd budget Saldo 2024 2024 2024 276.509 360.114 -83.605 7.929 11.828 -3.899 20.000 28.264 -8.264 31.797 53.142 -21.345 59.857 62.238 -2.381 156.926 204.641 -47.715 55.331 58.870 -3.539 3.685 -3.685 3.827 605 3.222 51.504 54.580 -3.076 331.840 418.983 -87.143

In de slotwijzigingen 2024 is er van het investeringsbudget voor werkplekapparatuur, netwetwerk etc. € 70.000 doorgeschoven naar boekjaar 2025. Eind 2024 is er echter een inhaalslag gemaakt op de geplande ICT-investeringen. Achteraf gezien had het doorschuiven van een deel van het budget naar 2025 niet plaats hoeven vinden. Het betreft dus een doorlopend investeringskrediet. Financiële vaste activa Overige langlopende leningen Financiële vaste activa - overige langlopende leningen Lening u/g Stichting GGE Totaal financiële vaste activa - overige langlopende leningen

31-12-2024 2.623.225

31-12-2023 2.623.225

2.623.225

2.623.225

Betreft de begin december 1995 verstrekte geldlening voor de realisering van het pand Westwal 37 Goes. De rente bedraagt 7%, ingaande januari 1996. Op de lening behoeft niet te worden afgelost. De lening kan door de GGD worden opgeëist bij de Stichting GGE.

64

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.8.2. Vlottende activa Voorraden grond- en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen Totaal voorraden grond- en hulpstoffen

31-12-2024

31-12-2023

64.802

45.722

De voorraad betreft vaccins en producten ten behoeve van reizigersvaccinaties. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen<1 jaar (Geconsolideerd)

31-12-2024

31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen*

11.501.588

2.168.075

Uitzettingen in 's Rijksschatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar

21.939.293

22.879.049

467.115

552.928

33.907.996

25.600.052

Overige vorderingen Totaal uitzettingen <1 jaar

* Op 31-12-2024 heeft Inkooporganisatie Jeugdhulp een vordering van € 19.174 op GGD Zeeland (waarbij vordering IJZ negatief onder de schulden en schuld GGD negatief onder de vorderingen). In de geconsolideerde jaarrekening zijn deze posten onder resp. Vorderingen op openbare lichamen en Schulden aan openbare lichamen geëlimineerd. Ook in 2023 heeft deze eliminatie plaats gevonden voor € 118.817 (vordering van GGD Zeeland op Inkooporganisatie Jeugdhulp) per 31-12-2023.

Liquide middelen Liquide middelen Kassaldi

31-12-2024

31-12-2023

1.110

1.388

-

13.744

1.110

15.132

Banksaldi Totaal liquide middelen

65

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Overlopende activa Overlopende activa (Geconsolideerd) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - Europese overheidslichamen - Het Rijk* - Overige Nederlandse (overheids)lichamen* Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

31-12-2024

31-12-2023

79.851 976.946

137.443 10.697 11.893.964

1.056.796

12.042.104

*Specificatie: Project recapitulatie Europese overheidslichamen Het Rijk Proeftuin Vaart in Veiligheid (IJZ) Overige Nederlandse (overheids)lichamen Project Gezonde school (GGD) Totaal overlopende activa projecten

Saldo 1-1-2024 -

Toevoegingen

Bestedingen

Resultaat

-

-

Saldo 31-12-2024 -

137.443 137.443

239.552 239.552

181.959 181.959

79.851 79.851

10.697

22.860

18.325

-6.163

-

10.697

22.860

18.325

-6.163

-

148.140

262.412

200.284

-6.163

79.851

Onttrekking

31-12-2024

97.100

1.163.385

97.100

1.163.385

3.8.3. Passiva Eigen vermogen Eigen vermogen geconsolideerd Algemene Reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal eigen vermogen

31-12-2024 1.163.385 4.150.367 1.202.129 6.515.882

31-12-2023 791.307 3.296.439 3.335.969 7.423.715

Het verloop gedurende het boekjaar is hieronder per reserve weergegeven: Algemene reserve verloopoverzicht

1-1-2024

Toevoeging

791.307

Bestemming resultaat vorig boekjaar 469.178

Algemene Reserve Totaal Algemene Reserve

791.307

469.178

-

66

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Bestemmingsreserve verloopoverzicht

1-1-2024

Saldireserve Markttaken

252.760

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

420.454

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Toevoeging

Onttrekking

252.760 107.115

527.569 2.623.225

Bestemmingreserve basis op orde

746.813

Totaal Bestemmingsreserve

3.296.439

Gerealiseerd resultaat verloopoverzicht

1-1-2024

31-12-2024

746.813

853.928

-

4.150.367

Bestemming Toevoeging resultaat vorig boekjaar

Onttrekking

31-12-2024

Gerealiseerd resultaat GGD

2.524.147

-1.323.106

1.064.127

1.201.041

1.064.127

Gerealiseerd resultaat IJZ

811.822

0

138.002

811.822

138.002

Gerealiseerd resultaat geconsolideerd

3.335.969

-1.323.106

1.202.129

2.012.863

1.202.129

Toetsing VZG-richtlijn 5% reserve GGD Zeeland excl. inkooporganisatie Totale baten Af: baten programma COVID Baten (excl. mutatie reserves, excl. COVID) VZG Reserve richtlijn 5% (max. reserve positie) Reservepositie relevant voor toetsing: Algemene reservestand per Saldireserve Markttaken stand per Subtotaal Maximaal toe te voegen aan de algemene reserve

31-12-2024

31-12-2023

[a]

34.323.825 -57.067 34.266.758 1.713.338

36.607.021 -6.342.125 30.264.896 1.513.245

[b]

1.163.385 252.760 1.416.145

791.307 252.760 1.044.067

[a] – [b]

297.193

469.178

De volgende reserves bij de GGD zijn bij de toetsing van de 5% norm altijd buiten beschouwing gebleven namelijk de bestemmingsreserve huisvesting en de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten. Voor de in 2024 gevormde GGD-bestemmingsreserve Basis op Orde is door het AB besloten dat ook deze reserve buiten beschouwing blijft. In bovenstaande opstelling is in lijn met voorgaande jaren de omzet en de reservepositie van de Inkooporganisatie buiten beschouwing gelaten. Bestemmingsreserve gemeentelijke projecten Het saldo van tussen de toevoegingen in 2024 van € 137.124 en de bestedingen in 2024 van € 149.143 is per saldo € 12.019 negatief. Deze saldi zijn onderdeel van het gerealiseerd resultaat GGD 2024 van € 1.064.127. Het voorstel aan het AB is om het bedrag van € 12.019 per saldo aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten te onttrekken. Indien het AB besluit het resultaat volgens het voorstel te bestemmen dan ontstaat het volgende verloopoverzicht van de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten (in boekjaar 2025).

67

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Saldireserve Gemeentelijke Projecten

Saldo 31-12-2024 voor resultaatbestemming 2024

Besteding/ lasten 2024

Toevoeging/ baten 2024

Saldo 2025 na resultaatbestemming 2024

Borsele

61.230

0

8.100

69.330

Goes

92.883

69.501

13.809

37.191

Hulst

28.089

1.512

9.762

36.339

Kapelle

20.187

0

4.616

24.803

Middelburg

29.396

20.594

17.443

26.245

224

0

2.719

2.943

Reimerswaal

35.469

0

8.126

43.595

Schouwen-Duiveland

27.769

0

12.108

39.877

Sluis

35.410

0

8.204

43.614

Terneuzen

64.043

53.000

19.323

30.366

Tholen

32.548

4.536

9.360

37.372

Veere

37.321

0

7.747

45.068

Vlissingen

62.998

0

15.807

78.805

Totaal

527.567

149.143

137.124

515.548

Noord-Beveland

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar is opgenomen in onderstaand overzicht: Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's (art 44.1a en 1b BBV) Voorziening spaarverlof GGD

01-01-24

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

31-12-24

107.963

82.499

-

-

190.462

Voorziening WW-rechten

-

126.285

-

-

126.285

Voorziening RVU

-

53.459

15.274

-

38.185

107.963

262.243

15.274

-

354.932

Totaal voorzieningen

In de kolom ‘Vrijval’ zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle onttrekkingen aan de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

68

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.8.4. Vlottende Passiva Liquide middelen Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

31-12-2024 173 173

31-12-2023 164 164

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar (Geconsolideerd) Overige schulden Belastingdienst LH en sociale lasten Belastingdienst BTW Crediteuren Nettolonen Reserveringen vakantiegeld en eindejaarsuitkering Kruisposten Vooruit ontvangen subsidies Nog te betalen posten Schulden aan openbare lichamen Totaal

31-12-2024

31-12-2023

70.601 3.527.337 76.331 34.194 44.882 16.745.053

21.026 70.774 8.050.480 98.249 40.956 21.064 44.882 19.181.772

4.218.414 24.716.812

4.218.414 31.747.617

Overlopende passiva Overlopende passiva (Geconsolideerd) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen

31-12-2024 31-12-2023

-

-

- Het Rijk*

2.641.642

491.336

562.977

391.933

3.741.589

873.616

6.946.208

1.756.884

- Overige Nederlandse (overheids)lichamen* Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal Overlopende passiva

*Voor het verloop van de post overlopende passiva GGD Zeeland (met een specifiek bestedingsdoel) zie onderstaande tabel

69

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Project specificatie: Saldo 1-1-2024 491.336

Europese overheidslichamen Het Rijk -Project EAP Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 1 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 2 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 3 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 4 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler 5 Zeeland Pandemisch Paraat (ZPP) Pijler LFI SPUK Covid-24 jan/juni en juli/dec (SISA H33) Kanker Lokaal op de Kaart Project toekomst JGZ *Vaccinatiecampagne HPV 18+ Overige Nederlandse (overheids)lichamen *Project KEA Spark Project Gezonde School: Relaties & Seksualiteit Project Uitstapprogramma RUPS 2021-2025 Project Corona Gezondheidsmonitor Jong Leren Eten - Makelaar Project Wijk GGD ’er Gemeente Borsele Positief Gezond innoveren Organiseren en monitoren van groepsleerprocessen SPUK GALA SPUK IZA SPUK-doorontwikkeling Expertisecentrum (IJZ) Totaal overlopende passiva projecten

16.238 219.477 4.250 208.220 -

Toevoegingen 4.795.200

Bestedingen 2.583.076

Saldo 31-12-2024 61.818 2.641.642

Resultaat

3.525 492.719 55.291 195.225 283.732 3.593.000 26.595 125.370 19.743 828.358

4.589 451.453 46.947 141.177 105.458 1.770.338 221

8.075

14.492

95.521 5.991 11.008

132.573 101.060 31.532

46.089 12.195 24.601

26.486 11.925

74.184 107.637 15.605

44.971 45.920

236 45.008 144.641

68.769 274.923 14.000

2.063 266.394 118.148

8.529

66.942 45.008 40.493

883.269

5.623.558

3.157.949

144.260

3.204.618

43.150 391.933 17.403 33.714

62.893 574.873

13.508 8.343

24.212 15.755

82.442 17.403 27.297

15.175 247.235 4.250 238.056 162.519 1.822.662 26.375 125.370 562.976 182.005 94.856 17.939

29.213

26.486 73.642 15.605

Niet uit de balans blijkende verplichtingen GGD Zeeland is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Voor deze verplichtingen zijn geen voorzieningen getroffen. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste verplichtingen voor huur en lease:

Afloop contractwaarde 2.126.408

Vervaldatum in Huur 2025 2026 2027 2028 2029

1.007.413 792.444 169.978 156.573 46.369 70

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Lease 2025 2026 2027 2028 2029 Totaal

43.625 16.827 14.617 12.181 2.170.033

Er zijn geen Financial Lease contracten afgesloten. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen noemenswaardige gebeurtenissen na balansdatum van toepassing.

3.9. Rechtmatigheidsverantwoording van het Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 vastgestelde normenkader van relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.098.675.

Tevens bedraagt deze 1% (€ 366.225) bij politiek gevoelige onderwerpen. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 149.000 bedragen. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.098.675. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 149.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken.

71

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat alle over- en onderschrijdingen met een bedrag hoger dan € 25.000 in de jaarrekening zijn toelicht. De toelichtingsgrens van € 25.000 is overeenkomstig met de afspraken uit artikel 6 lid 3 van de Financiële verordening GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland 2024. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV en op basis van de afspraken van het Algemeen Bestuur met het Dagelijks Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

72

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.10. SiSa-bijlage bij de jaarrekening

VWS H29 Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Indicator Beschikkingsnummer/ Naam van de pijler kenmerk

Indicator Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: H29/01

Indicator: H29/02

Indicator: H29/03 € 121.213

1 1382269-1045588 Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen 2 1326204-1045588 Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen

Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Kwetsbaarheden € 464.961 wegnemen

73

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden Aard controle D2

Indicator Plannen uitgevoer d conform uitvraag? (Ja/Nee/N vt)

Indicator Toelichting verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06

€ 121.213

Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05 Ja

€ 768.549

Ja

Indicator: H29/04

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3 1326204-1045588 Versneld opleiden Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen Kopie Kopie Naam van de Beschikkingsnummer/ pijler kenmerk Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 1 1382269-1045588 Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen 2 1326204-1045588 Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen 3 1326204-1045588 Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingen

VWS H29B Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en

Indicator: H29/08

€ 131.043

€ 199.603

Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee) Aard controle n.v.t. Indicator: H29/09 Ja

Eindverantwoording? (Ja/Nee) Aard controle n.v.t. Indicator: H29/10

Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Kwetsbaarheden Ja wegnemen

Ja

Versneld opleiden

Ja

Ja

Hieronder per regel één Naam van de (code) uit (jaar T) pijler selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen 74

Ja

Ja

Besteding (jaar T) Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)

Toelichting verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 1 50358 GGD BrabantZuidoost

2 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht 3 50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht

VWS

H33

Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie

Besteding (jaar T) COVID-19-vaccinaties conform basiscapaciteit

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/02 Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Versneld opleiden

Aard controle R Indicator: H29B/03 € 55.291

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04 Ja

€ 46.658

Ja

Kwetsbaarheden wegnemen

€ 11.730

Ja

Heeft u de infrastructuur ingericht ten behoeve van de basiscapaciteit covid-19-vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)

75

Besteding (jaar T) inzake voorbereidende werkzaamheden (Art. 3 lid 1, onder c)

Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05

Heeft u (na Besteding (jaar T) schriftelijke ten behoeve van mededeling aan de alternatieve minister van VWS) activiteiten de infrastructuur die (verplicht als bij specifiek voor voorgaande COVID-19indicator ‘Ja’ is vaccinaties is geselecteerd) opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

Eerste halfjaar

Eerste halfjaar

Aard controle R Indicator: H33/01 € 135.736 Besteding (jaar T) COVID-19-vaccinaties

Aard controle D1 Aard controle R Aard controle D2 Indicator: H33/02 Indicator: H33/03 Indicator: H33/04 Ja € 45.118 Nee Heeft u (na Besteding (jaar T) ten schriftelijke behoeve van alternatieve mededeling aan de activiteiten (verplicht als minister van VWS) de bij voorgaande indicator infrastructuur die ‘Ja’ is geselecteerd) specifiek voor COVID19-vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Tweede halfjaar Tweede halfjaar Aard controle D2 Aard controle D2 Indicator: H33/07 Indicator: H33/08 Nee €0

Tweede halfjaar Aard controle R Indicator: H33/06 € 1.589.483

Eerste halfjaar

artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Eerste halfjaar

76

Eerste halfjaar Aard controle D2 Indicator: H33/05 €0

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

3.11 Vaststelling jaarrekening 2024 Dagelijks bestuur De jaarrekening 2024 is aangeboden aan het Dagelijks Bestuur op ………………. 2025. Het Dagelijks Bestuur van GGD Zeeland De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

-------------------------------

-----------------------------

Mw. S. Suij

Mw. J. Gaemers

Algemeen Bestuur De jaarrekening 2024 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland in de openbare vergadering d.d. ………………. 2025. Het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland, De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

-------------------------------

----------------------------

Mw. S. Suij

Mw. J. Gaemers

77

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025

4. BIJLAGEN

Exploitatieresultaat Programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland

Gemeente

Borsele Goes Kapelle NoordBeveland Reimerswaal SchouwenDuiveland Tholen Middelburg Veere Vlissingen Hulst Sluis Terneuzen Totaal

Uitvoeringskosten IJZ

Taskforce Jeugd

Betaalde voorschotten

Afrekensaldo resultaat jaarrekening 2024

91.044 158.917 43.361 35.854

14.881 25.974 7.087 5.860

113.845 198.773 54.192 44.891

7.920 13.883 3.744 3.177

97.561 119.786

15.946 19.578

121.933 149.838

8.427 10.474

120.543 258.848 63.911 205.764 105.699 75.661 242.890 1.619.839

19.702 42.307 10.446 33.631 17.029 12.126 39.699 264.267

150.849 323.739 79.873 257.414 130.224 92.815 303.721 2.022.108

10.604 22.584 5.516 18.020 7.495 5.028 21.132 138.002

78

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 april 2025