Document · PDF

6.52 SWVO Begroting 2026 en begrotingswijziging 2025

Besluitvormende raadsvergadering 3 juli 2025, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel inzake de zienswijzen over de financiële stukken van diverse gemeenschappelijke regelingen (alle portefeuillehouders)20.453 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting SWVO Primair 2026 & 2e wijziging 2025

Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio (SWVO)

JRR 2024 Concept

Begroting 2025 primair

Begroot 2025 1e wijziging

Begroot 2025 2e wijziging

Mutatie

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

866.556

LASTEN Programma 1 Educatie

784.152

749.462

791.106

52.340

843.446

838.941

847.753

856.952

50.081.333

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.848.689

4.055.359

-282.586

3.772.773

3.689.773

3.852.123

4.021.616

4.198.568

Programma 4 Overige projecten

2.985.685

7.455.212

3.120.697

-6.918

3.113.779

3.163.549

3.211.984

3.261.164

3.311.103

Programma 5 Secretariaat

1.791.682

2.027.452

42.848

2.070.300

2.089.014

2.095.268

2.112.566

2.141.408

Totaal lasten

9.410.208

64.368.818

9.994.614

-194.316

9.800.298

9.781.277

10.007.127

10.252.299

10.517.635

866.556

Programma 2 Uitvoering Wmo

BATEN Programma 1 Educatie

784.152

749.462

791.106

52.340

843.446

838.941

847.753

856.952

Programma 2 Uitvoering Wmo

78.318

50.181.333

100.000

Programma 3 Gezondheidsbeleid

3.848.689

4.055.359

-282.586

3.772.773

3.689.773

3.852.123

4.021.616

4.198.568

Programma 4 Overige projecten

2.985.685

7.455.212

3.120.697

-6.918

3.113.779

3.163.549

3.211.984

3.261.164

3.311.103

Programma 5 Secretariaat

1.883.058

1.796.769

1.817.421

111.855

1.929.276

1.897.927

1.966.469

2.037.946

2.112.482

Totaal baten

9.579.902

64.238.135

9.884.582

-125.309

9.759.274

9.690.190

9.878.328

10.177.679

10.488.709

0 0

Gerealiseerde saldo baten en lasten

169.693

-130.683

-110.031

69.007

-41.024

-91.087

-128.799

-74.620

-28.926

Toevoeging/onttrekking aan reserves

-169.693

130.683

110.031

-69.007

41.024

91.087

128.799

74.620

28.926

Onvoorzien Vennootschapsbelasting

Gerealiseerde resultaat

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Toelichting Regionale en lokale begroting De deelnemende gemeenten in het Samenwerkingsverband bepalen de inhoudelijke doelstellingen die in regionaal verband gehaald moeten worden en bepalen daartoe gezamenlijk het beleid. De gemeenteraden wegen de verschillende opties af en bepalen welk budget aan de verschillende activiteiten wordt toegekend. Voor een aantal Wmo-voorzieningen geldt een open eind financiering. Dat betekent dat hieraan geen limitatief budget is verbonden. De begroting/jaarrekening van SWVO volgt daarom de uitgaven zoals de gemeenten deze bepalen. Het SWVO voert de taken namens de gemeenten uit en doet betalingen namens de gemeenten. Om welke doelstellingen het gaat en wat daarvoor nodig is beantwoorden de deelnemende gemeenten in hun eigen begroting. De bijdragen van de gemeenten aan het SWVO maken onderdeel uit van de gemeentelijke begroting. De gemeenteraad stelt via die weg de (financiële) kaders vast.

Factoren die de kostenontwikkeling bepalen Mondiaal en nationaal Sinds maart 2022 hebben we te maken met prijsverhogingen in vrijwel alle maatwerkvoorzieningen. Dit is mede het gevolg van de loonstijgingen die onder andere door arbeidsmarktkrapte tot stand zijn gekomen. Nieuwe cao’s in de zorg kennen in sommige gevallen plussen van 10%. Ook de oorlog in Oekraïne en het conflict in Israël/Gaza hebben een prijsopdrijvend effect van onder andere brandstof en gas. Met name in het doelgroepenvervoer zullen de sterk gestegen brandstof- en gasprijzen van invloed zijn op de contractueel afgesproken indexeringen. In de begroting is daar rekening mee gehouden. Voor de hulpmiddelen verloopt medio 2025 het contract met de huidige leverancier. Dit betekent dat in 2025 een Europese aanbesteding plaats gaat vinden. Nieuwe contracten leiden vrijwel altijd tot een wat hogere prijs. Zeker in het licht van de prijsstijgingen van allerlei goederen en de reeds genoemde loonstijgingen, zal ook voor het nieuwe hulpmiddelencontract rekening worden gehouden met een hoger tarief per hulpmiddel. De recente verkiezing van Trump tot president van Amerika, heeft verschillende ontwikkelingen teweeggebracht c.q. versneld, die effect hebben op de bestaande geopolitieke orde en daarmee op de mondiale economische ontwikkeling en de beschikbaarheid van grondstoffen en producten.

Ook op nationaal niveau zullen we hier wat van gaan merken in onder andere prijzen van producten - waaronder onderdelen van hulpmiddelen en trapliften - en de beschikbaarheid daarvan. Regionaal en lokaal Kostenontwikkeling en invloeden De kosten voor Wmo maatwerkvoorzieningen worden voornamelijk bepaald door het verbruik, dat beïnvloed wordt door twee belangrijke factoren: 1. Vergrijzing: De sterke vergrijzing in Zeeland zorgt voor een toenemende vraag naar ondersteuning, aangezien de oudere bevolking steeds ouder wordt en de duur van de benodigde zorg toeneemt. 2. Arbeidsmarktkrapte: Er is een tekort aan capaciteit bij de aanbieders van Wmo-ondersteuning, doordat er onvoldoende personeel beschikbaar is. Dit zorgt ervoor dat de vraag niet volledig kan worden ingevuld. Dit dempt de kosten maar de vraag zelf blijft wel bestaan, alleen wordt deze uitgesteld. Daarnaast zijn er nog andere factoren die een rol spelen: Achterstanden. De drie gemeentelijke toegangen in de Oosterschelderegio, die de Wmo-aanvragen en -verlengingen van inwoners respectievelijk cliënten verwerken, hebben deels te maken (gehad) met achterstanden. Dit leidt ertoe dat er later ondersteuning wordt geïndiceerd en/of dat aflopende indicaties niet tijdig kunnen worden verlengd, waardoor wel wordt doorgeleverd maar niet kan worden gedeclareerd. Ook dit heeft een (tijdelijk) dempend effect op de kosten.

Momenteel heeft één van de toegangen nog een wachtlijst van ongeveer 3 maanden. Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Vernieuwde contracten en kosten Sinds mei 2024 zijn er vernieuwde contracten afgesloten tussen SWVO en de aanbieders van Wmo maatwerkvoorzieningen (zoals dagbesteding, huishoudelijke ondersteuning en begeleiding). De gemeenten hebben hogere reële tarieven afgesproken die rekening houden met cao-onderhandelingen en specifieke Zeeuwse omstandigheden, zoals de lange reistijden tussen locaties. Ondanks deze hogere tarieven is er een lichte daling in zowel de kosten als het aantal geregistreerde cliënten. Dit wordt verklaard door bovenstaande factoren. De daling in kosten is dus vermoedelijk tijdelijk en het betreft vooral uitgestelde vraag, niet een afname van de vraag. Verwachting voor de toekomst Met de vergrijzing in Zeeland is de verwachting dat de vraag naar Wmo ondersteuning in de toekomst zal blijven toenemen. De uitgestelde vraag zal uiteindelijk weer op gang komen, vooral wanneer de wachttijden bij de gemeentelijke toegangen zijn verminderd en de aanbieders weer voldoende capaciteit hebben om nieuwe cliënten te plaatsen. Dit wordt waarschijnlijk medio 2025 het geval, waarna het aantal cliënten en de kosten naar verwachting weer zullen stijgen. Voor de voorgestelde bevoorschotting van 2026 houdt SWVO dan ook rekening met een kostenstijging. Er blijft echter een nadere analyse nodig.

Het gaat dan niet alleen om gevolgen van de veranderde werkwijze bij de gemeentelijke toegangen maar bijvoorbeeld ook over de consequenties van de verschuiving in het aantal aanbieders van Wmo ondersteuning. Bij een aantal aanbieders was, ten tijde van het sluiten van de vernieuwde contracten, niet meteen duidelijk of ze, gezien de geschiktheidseisen, in aanmerking kwamen voor een vernieuwd contract. Bij de toegangen heeft dit geleid tot een afwachtende houding naar deze aanbieders in de plaatsing van nieuwe cliënten of herbeoordeling van bestaande cliënten. Ook dit is een reden dat ondersteuning later op gang kwam dan gebruikelijk. Dit alles kan op verschillende manieren de kostenontwikkeling beïnvloeden. SWVO zal in samenwerking met de gemeentelijke toegangen en de aanbieders de ontwikkelingen nauwkeurig volgen. De bevindingen zullen worden verwerkt in de voorgestelde bevoorschotting en kwartaalrapportages, om tijdig in te kunnen spelen op de veranderende situatie en de kostenontwikkeling.

Vennootschapsbelasting In het kader van de vennootschapsbelasting heeft het SWVO een terugbetalingsverplichting opgenomen in de financiële verordening. Conform de brief van de Belastingdienst d.d. 24 maart 2017 bevestigt deze dat, bij gebreke van een (objectief) winststreven, SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig is voor de activiteiten die zij in opdracht van haar participanten verricht. Dit onder de voorwaarde dat de eigen bijdragen van degenen voor wie de activiteiten worden verricht de kosten niet te boven gaan.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Programma Educatie JRR 2024 Concept

Begroting 2025 primair

Begroting 2025 1e wijziging

Begroot 2025 2e wijziging

Mutatie

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Lasten Volwasseneneducatie Cultuureducatie Jeugdtheaterhuis Advieskosten Regioplan laaggeletterdheid

536.543 177.432 19.117 181 50.879

543.290 184.909 19.863 1.400 0

584.934 184.909 19.863 1.400 0

52.340 0 0 0 0

637.274 184.909 19.863 1.400 0

637.274 180.841 19.426 1.400 0

637.274 188.798 20.281 1.400 0

637.274 197.105 21.173 1.400 0

637.274 205.778 22.105 1.400 0

Totaal lasten

784.152

749.462

791.106

52.340

843.446

838.941

847.753

856.952

866.556

Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontv. Regioplan laaggeletterdheid'

536.543 196.730 50.879

543.290 206.172 0

584.934 206.172 0

52.340 0 0

637.274 206.172 0

637.274 201.667 0

637.274 210.479 0

637.274 219.678 0

637.274 229.282 0

Totaal baten

784.152

749.462

791.106

52.340

843.446

838.941

847.753

856.952

866.556

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

Toelichting:

Volwasseneneducatie Als contactgemeente van de arbeidsmarktregio ontvangt de gemeente Goes jaarlijks een rijksbijdrage voor de volwasseneneducatie op grond van de Wet Educatie Beroepsonderwijs (WEB). Binnen Zeeland is de afspraak gemaakt dat de middelen via de 3 sub-regio’s worden ingezet. SWVO ontvangt de middelen voor de Oosterschelderegio. WEB-middelen mogen besteed worden aan trajecten ter verbetering van basisvaardigheden (taal, rekenen en digitaal) voor mensen van 18+ die niet inburgering plichtig zijn. Voor de periode 2024 tot en met 2028 zijn afspraken gemaakt met Scalda en de Digitaalhuizen in meerjarige overeenkomsten. Deze educatiegelden worden via een specifieke uitkering vanuit het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap beschikbaar gesteld. Voor 2025 zijn de budgetten voor de Oosterschelderegio met € 52.340,- naar boven bijgesteld bij wijziging d.d. 12.11.2024. Totaal voor 2025: € 637.274,-. Voor 2026 wordt dit bedrag voorlopig aangehouden.

Cultuureducatie/Jeugdtheaterhuis Met de gemeentelijke bijdrage voor de cultuureducatie wordt het KCE Oosterschelderegio gesubsidieerd. KCE Oosterschelderegio zet zich in de regio in om zoveel mogelijk leerlingen in contact te laten komen met culturele activiteiten. KCE is organisatorisch ondergebracht bij Muziekschool Zeeland. Daarnaast ontvangt de Jeugdtheaterschool Zeeland (JTSZ) subsidie voor het verzorgen van theaterlessen voor verschillende leeftijden in de regio. De bijdrage per gemeente staat opgenomen in onderstaande tabel. Voor de subsidie aan KCE en JTSZ wordt in 2026 en in de meerjarenbegroting rekening gehouden met de VZGrichtlijn 2026 van –2,2% (bezuinigingsrichtlijn). Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Regioplan laaggeletterdheid Als contactgemeente van de arbeidsmarktregio ontvangt de gemeente Goes tot en met 2025 een decentralisatie-uitkering voor een extra impuls aanpak laaggeletterdheid. De uitvoering van deze impuls is omgezet in Zeeuwse actiepunten die staan beschreven in het Zeeuwse regioplan laaggeletterdheid. Als subregio Oosterschelderegio ontvingen we uit de decentralisatie-uitkering tot en met 2024 jaarlijks € 37.000,- zoals omschreven in het regioplan. Voor 2025 is dit budget nog niet bekend. De kosten voor programma Educatie zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Begroting 2025 2e wijziging Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Volwassenen educatie

Begroting 2026 Primair Borsele Goes Goes - Arbeidsmarktregio Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Volwassenen educatie

Cultuureducatie

JTSZ

Advies

Totaal

27.572 38.451

3.879 6.657

192 329

15.920 7.014 29.728 34.165 32.059 184.909

2.183 1.333

108 66 194 288 223 1.400

637.274

Cultuureducatie

5.811 19.863 JTSZ

Advies

Totaal

26.965 37.605

3.783 6.564

192 332

15.570 6.860 29.074 33.413 31.354 180.841

2.131 1.316

108 67 193 285 223 1.400

637.274

5.632 19.426

31.643 45.437 637.274 18.211 8.413 29.922 40.264 32.282 843.446

30.940 44.501 637.274 17.809 8.243 29.267 39.330 31.577 838.941

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Programma Uitvoering Wmo JRR 2024 Concept

Begroting 2025 primair

Begroting 2025 1e wijziging

Begroot 2025 2e wijziging

Mutatie

Begroting 2026 primair

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Lasten Hulpmiddelen Regiotaxi vervoer Trapliften Hulp bij het Huishouden Begeleiding Dagbesteding Overige kosten

0 0 0 0 0 0 0

3.388.188 6.043.092 392.820 19.235.887 14.119.862 6.891.483 10.000

0 0 0 0 0 0 0

Totaal lasten

50.081.333

Baten Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontv. innovatiebudget begeleiding' Ritbijdragen cliënten Regiotaxi

78.318 0 0

49.366.341 0 814.992

100.000 0 0

0 0 0

100.000 0 0

0 0 0

Totaal baten

78.318

50.181.333

100.000

Gerealiseerde saldo baten en lasten

78.318

100.000

Toevoeging aan reserve afschrijvingen

-78.318

-100.000

Gerealiseerde resultaat

Toelichting:

Algemeen In afstemming met de Commissie BBV en de accountant van de gemeenschappelijke regeling (GR) SWVO, en op basis van o.a. de geactualiseerde notitie rechtmatigheid van de Commissie BBV, is de verwerkingswijze voor de lasten van de uitvoering Wmo (alle gemeenten) gewijzigd. Dat heeft tot gevolg dat bovengenoemde lasten niet langer bij de GR SWVO worden verwerkt maar bij de deelnemende gemeenten. Om praktische redenen worden bovengenoemde lasten in de begroting van 2025 wel inzichtelijk gemaakt en via een administratief-technische correctie er weer uitgehaald.

Bijdragen gemeenten - Toevoeging/onttrekking aan reserves Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Voor 2025 en 2026 verwachten we een investering van € 100.000,-. De kosten van deze investering worden, conform de financiële verordening, op de balans opgenomen. Jaarlijks zal worden afgeschreven op de boekwaarde. De bijdrage van de gemeenten zal daarom worden toegevoegd aan de reserve afschrijvingen, zodat daaruit de jaarlijkse afschrijvingslasten kunnen worden gedekt. De bijdrage van de gemeenten is inclusief de kosten van de investering in automatisering.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Begroting 2026 primair UITVOERINGSKOSTEN Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

JRR 2024 Concept 10.541 24.355 5.753 3.224 7.912 15.058 11.475 78.318

Begroting 2025 primair 13.653 31.254 7.036 4.109 9.916 18.057 15.974 100.000

Begroting 2025 1e wijziging 13.237 29.451 7.437 4.259 10.608 19.274 15.734 100.000

Begroting 2025 2e wijziging 13.237 29.451 7.437 4.259 10.608 19.274 15.734 100.000

Begroting 2026 primair 13.335 29.014 7.664 4.326 10.863 19.166 15.632 100.000

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Programma Gezondheidsbeleid JRR 2024 Concept

Begroting 2025 primair

Begroting 2025 1e wijziging

Begroot 2025 2e wijziging

Mutatie

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Lasten SMWO, subsidie AMW en CLIO Koploperproject onafhankelijke CLIO Kosten regionaal preventiebeleid

3.562.009 653 286.027

3.758.175 0 297.184

-282.586 0 0

3.475.589 0 297.184

3.399.128

3.548.690

3.704.832

3.867.845

290.645

303.433

316.784

330.723

Totaal lasten

3.848.689

4.055.359

-282.586

3.772.773

3.689.773

3.852.123

4.021.616

4.198.568

Baten Bijdrage gemeenten voor AMW en CLIO Vooruitontvangen Koploperproject CLIO Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid

3.562.009 653 286.027

3.758.175 0 297.184

-282.586 0 0

3.475.589 0 297.184

3.399.128 0 290.645

3.548.690 0 303.433

3.704.832 0 316.784

3.867.845 0 330.723

Totaal baten

3.848.689

4.055.359

-282.586

3.772.773

3.689.773

3.852.123

4.021.616

4.198.568

Gerealiseerde saldo baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en cliëntondersteuning Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) richt zich op het ondersteunen en begeleiden van mensen met en zonder beperking, zodat zij zoveel mogelijk zelfstandig kunnen functioneren en volwaardig kunnen deelnemen aan de samenleving. Onafhankelijke cliëntondersteuning is voor mensen die zelf, of binnen hun eigen netwerk, niet in staat zijn om passende zorg en ondersteuning te regelen. De cliëntondersteuner helpt inwoners bij het vinden en aanvragen van de juiste voorzieningen en zorgtrajecten, met als uitgangspunt de eigen mogelijkheden en voorliggende voorzieningen. SWVO heeft namens de 5 Bevelandse gemeenten een subsidierelatie met SMWO voor de uitvoering van maatschappelijk werk en cliëntondersteuning. De inzet richt zich tot inwoners die (tijdelijk) verminderd zelfredzaam zijn. De financiën van gemeenten staan onder druk. Daarom is in afstemming met SMWO voor 2025 al een besparing gerealiseerd. Dit legt druk op SMWO, omdat de afgelopen jaren de loonstijgingen in de CAO Sociaal Werk hoger waren dan de VZG-richtlijn die wordt toegepast. Verder maakt de gemeente Tholen vanaf 1 januari 2025 geen gebruik meer van cliëntondersteuning door SMWO (dit wordt belegd bij de organisatie die ook maatschappelijk werk in Tholen verzorgt). De frictiekosten voor Tholen zijn in het AB SWVO afgestemd.

Voor 2026 is de VZG-richtlijn –2,2% (geen inflatiecorrectie, wel bezuiniging) toegepast.

Regionaal preventiebeleid De middelen regionaal preventiebeleid worden ingezet voor o.a. het regionaal contract met Emergis Preventie (preventieve GGZ, daarin zijn zowel regionale als lokale activiteiten collectieve preventie GGZ (CPGGZ) en verslavingspreventie opgenomen) en het projectmanagement van de Zeeuwse aanpak 'Laat ze niet (ver)zuipen!’. Voor de meerjarenbegroting is de VZG-richtlijn van –2,2% voor 2026 toegepast.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Begroting 2025 2e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

AMW

Begroting 2026 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

AMW

487.176 836.203 274.210 167.401 491.580 0 0 2.256.572

474.104 822.562 266.992 164.923 478.347 0 0 2.206.928

CLIO 263.176 451.724 148.131 90.432 265.556 0 0 1.219.017

CLIO 256.114 444.355 144.231 89.093 258.407 0 0 1.192.200

Regionaal Preventiebeleid 43.678 73.112 19.725 16.314 44.167 62.736 37.452 297.184

Totaal

Regionaal Preventiebeleid 42.668 71.826 19.270 16.030 43.145 61.072 36.634 290.645

Totaal

794.030 1.361.039 442.066 274.147 801.303 62.736 37.452 3.772.773

772.886 1.338.743 430.493 270.046 779.899 61.072 36.634 3.689.773

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Programma Overige projecten JRR 2024 Concept

Begroting 2025 primair

Begroting 2025 1e wijziging

2.820.008 165.677 2.985.685

3.437.037 196.028 3.633.065

2.924.668 196.028 3.120.697

Kosten vervoer jeugdzorg

102.147

Wmo gemeente Veere Hulp bij het Huishouden Begeleiding Dagbesteding Totaal Wmo gemeente Veere

0 0 0 0

Totaal lasten

Begroting 2025 2e wijziging

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-1.918 -5.000 -6.918

2.922.751 191.028 3.113.779

2.967.300 196.249 3.163.549

3.011.810 200.174 3.211.984

3.056.987 204.177 3.261.164

3.102.842 208.261 3.311.103

1.700.000 1.350.000 670.000 3.720.000

0 0 0 0

2.985.685

7.455.212

3.120.697

-6.918

3.113.779

3.163.549

3.211.984

3.261.164

3.311.103

Baten Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer Eigen bijdragen ouders Totaal bijdragen leerlingenvervoer

2.972.756 12.929 2.985.685

3.633.065 0 3.633.065

3.120.697 0 3.120.697

-45.418 38.500 -6.918

3.075.279 38.500 3.113.779

3.125.049 38.500 3.163.549

3.172.714 39.270 3.211.984

3.221.109 40.055 3.261.164

3.270.246 40.857 3.311.103

Bijdragen gemeenten vervoer jeugdzorg

102.147

Bijdrage Wmo gemeente Veere

3.720.000

2.985.685

7.455.212

3.120.697

-6.918

3.113.779

3.163.549

3.211.984

3.261.164

3.311.103

Gerealiseerde saldo baten en lasten

Onttrekking aan reserve expl.resultat.

Gerealiseerde resultaat

Lasten Kosten leerlingenvervoer Loketkosten leerlingenvervoer Totaal leerlingenvervoer

Totaal baten

Mutatie

Algemeen In afstemming met de Commissie BBV en de accountant van de gemeenschappelijke regeling (GR) SWVO, en op basis van o.a. de geactualiseerde notitie rechtmatigheid van de Commissie BBV, is de verwerkingswijze voor de kosten vervoer jeugdzorg (alle gemeenten) en de kosten voor het leerlingenvervoer (alleen gemeente Borsele) gewijzigd. Dat heeft tot gevolg dat bovengenoemde lasten niet langer bij de GR SWVO worden verwerkt maar bij de deelnemende gemeenten. Om praktische redenen worden bovengenoemde lasten in de begroting van 2025 wel inzichtelijk gemaakt en via een administratief-technische correctie er weer uitgehaald.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Leerlingenvervoer Om tot een realistische 2e begrotingswijziging 2025 te komen is uitgegaan van de maanden juli t/m december 2024. Deze specifieke maanden zijn gebruikt, aangezien dit het huidige schooljaar betreft. Aan de hand van de vervoersbewegingen en aantallen leerlingen in deze periode kan een redelijk goed beeld worden afgegeven voor de periode tot en met juni 2025. Feit is wel dat vanaf juli 2025 tot einde jaar er weer een nieuw schooljaar begint en dit laat zich altijd lastig begroten aangezien er na de zomer grote mutaties kunnen plaatsvinden. Op basis van de vervoerskosten van januari 2025 is de 2e begrotingswijziging 2025, over de hele regio, exclusief Borsele, genomen, met ongeveer € 4.000,- opgehoogd. Op gemeentelijk niveau zijn er echter wel verschillen te zien. Zo zijn de vervoerskosten voor Kapelle met € 50.000,- naar beneden bijgesteld ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2025. Aan de andere kant zijn de vervoerskosten voor Reimerswaal, Noord-Beveland en Schouwen-Duiveland opgehoogd met respectievelijk € 13.000,-, € 30.000,- en € 17.000,-. Voor Tholen en Goes verandert en nagenoeg niks op het gebied van vervoerskosten. Deze verschillen komen vooral voort uit het feit dat er nu begroot is op basis van de cijfers van huidig schooljaar.

De Loketkosten zijn met € 5.000,- naar beneden bijgesteld in verband met een wijziging in het personeelsbestand van het Loket. Om tot de begroting 2026 te komen zijn de vervoerskosten van de 2e begrotingswijziging van 2025 genomen en vermenigvuldigd met de NEA-index van 2025 á 1,5%. Dit is de standaard manier waarmee de primaire begroting wordt opgesteld. De verdeling van de kosten over de gemeenten is als volgt: Begroting 2025 2e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Vervoerskosten

Vergoedingen ouders

0 207.910 189.877 188.346 626.655 788.258 779.987 2.781.034

0 7.160 3.968 20.520 68.358 10.882 30.829 141.717

Loketkosten 0 14.911 18.006 15.192 60.206 38.824 43.889 191.028

Totaal kosten LL-vervoer 0 229.981 211.851 224.059 755.219 837.964 854.704 3.113.779

Eigen bijdragen ouders 0 -1.000 -1.000 -1.000 -30.000 -4.500 -1.000 -38.500

Bijdrage gemeenten 0 228.981 210.851 223.059 725.219 833.464 853.704 3.075.279

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Begroting 2026 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Vervoerskosten

Vergoedingen ouders

0 211.029 192.726 191.172 636.055 800.082 791.687 2.822.749

0 7.303 4.047 20.931 69.725 11.100 31.445 144.551

Loketkosten 0 17.280 16.663 14.503 62.331 37.028 48.445 196.250

Totaal kosten LL-vervoer 0 235.612 213.436 226.605 768.111 848.210 871.577 3.163.550

Eigen bijdragen ouders 0 -1.000 -1.000 -1.000 -30.000 -4.500 -1.000 -38.500

Bijdrage gemeenten 0 234.612 212.436 225.605 738.111 843.710 870.577 3.125.050

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Programma Secretariaat JRR 2024 Concept

Begroting 2025 primair

Begroting 2025 1e wijziging

Mutatie

Begroting 2025 2e wijziging

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

LASTEN Personele kosten Huisvestingskosten Organisatiekosten Automatiseringskosten

1.367.965 123.618 69.008 231.091

1.601.615 132.525 64.232 229.080

38.285 -5.625 4.518 5.670

1.639.900 126.900 68.750 234.750

1.671.799 132.599 70.978 213.638

1.698.717 133.310 73.707 189.534

1.725.655 134.033 76.438 176.440

1.747.612 134.768 79.673 179.355

Totaal lasten

1.791.682

2.027.452

42.848

2.070.300

2.089.014

2.095.268

2.112.566

2.141.408

BATEN Bijdragen van gemeenten voor secretariaat Vergoedingen secretariaatskosten Rentebaten en overige inkomsten

1.460.927 231.566 190.565

1.517.903 228.866 50.000

1.535.677 231.744 50.000

0 11.855 100.000

1.535.677 243.599 150.000

1.501.892 246.035 150.000

1.567.974 248.495 150.000

1.636.966 250.980 150.000

1.708.992 253.490 150.000

Totaal baten

1.883.058

1.796.769

1.817.421

111.855

1.929.276

1.897.927

1.966.469

2.037.946

2.112.482

91.376

-230.683

-210.031

69.007

-141.024

-191.087

-128.799

-74.620

-28.926

-476 147.551 -238.450 -91.375

-495 153.337 77.841 230.683

-495 153.337 57.189 210.031

0 -337 -68.670 -69.007

-495 153.000 -11.481 141.024

-500 135.500 56.087 191.087

-505 110.000 19.304 128.799

-510 95.500 -20.370 74.620

-515 97.000 -67.559 28.926

Gerealiseerde saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserve Ziektekosten Onttrekking aan reserve Afschrijvingen Toevoeging/onttrekking aan reserve expl.resultaat Totaal Toevoeg./onttrek. aan reserves Gerealiseerde resultaat

Toelichting

Algemeen: In het kader van het traject voor Zeeuwse samenwerking in het Sociaal Domein is besloten om de bestaande Zeeuwse samenwerking geleidelijk verder te optimaliseren en aan te passen aan inhoudelijke ontwikkelingen. Er loopt een onderzoek naar mogelijke varianten voor de governance. Vooralsnog is nog niet bekend welke ingrijpende organisatorische wijzigingen worden voorgestaan in relatie tot het SWVO/CZW Bureau. De huidige organisatievorm blijft om die reden voorlopig gehandhaafd. Dit impliceert, dat ook de taken en positie van het SWVO en CZW Bureau vooralsnog niet substantieel wijzigen. LASTEN:

Personeel Door de invoering van het nieuwe functioneringssysteem HR21 en de inhuur van een medewerker Applicatiebeheer zijn de kosten voor 2025 met ruim € 38.000,verhoogd. Voor 2026 zijn de loonkosten verhoogd met 3% inclusief periodieken. Bij het secretariaat SWVO werken in 2025 in totaal 19 personen (13,97 fte) en bij het loket van het Leerlingenvervoer in totaal 3 personen (2,22 fte). Verder worden er nog 2 personen (0,88 fte) ingehuurd via detachering. Totaal 24 personen (17,07 fte) in 2025.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Huisvesting De huur en energielasten vallen lager uit en zijn in 2025 met € 10.000,- naar beneden bijgesteld. In 2025 vindt een herinrichting plaats van het kantoor van SWVO. Deze investering bedraagt € 75.000,-. Deze kosten worden in 10 jaar afgeschreven. De afschrijvingskosten worden hierdoor in 2025 met € 4.000,- verhoogd. Voor 2026 zijn de lasten minimaal verhoogd met een percentage van 1%.

Organisatie Door stijging van o.a. de accountantskosten zijn de organisatiekosten in 2025 met bijna € 4.500,- naar boven bijgesteld. Voor 2026 zijn de lasten minimaal verhoogd met een percentage van 1%.

Automatisering De automatiseringskosten zijn in 2025 met meer dan € 5.500,- verhoogd, vanwege de overgang naar Business Central 365, Informatiebeveiliging en uitfaseren lokale servers. Voor 2026 zijn de automatiseringslasten ruim € 22.000,- lager, doordat de afschrijvingslasten lager uit vallen. BATEN:

Gemeentelijke bijdrage: In 2025 is de gemeentelijke bijdrage niet aangepast. Voor 2026 is de VZG-richtlijn 2026 van -/- 2,2% toegepast.

Begroting 2025 2e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Secretariaats kosten 210.591 361.465 118.533 72.362 212.495 315.495 244.736 1.535.677

Begroting 2026 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal

Secretariaats kosten 205.500 356.540 115.728 71.486 207.339 305.882 239.417 1.501.892

Rentebaten en overige inkomsten: Vanaf 1 oktober 2022 ontvangen wij weer rente op onze rekening voor het schatkistbanbieren van het Ministerie van Financiën. Voor 2025 hebben wij deze rentebaat verhoogd met € 100.000,- naar totaal € 150.000,-. Deze baat hebben wij ook opgenomen voor 2026.

Onttrekking aan reserve afschrijvingen: Voor 2025 is de onttrekking aan de reserve afschrijvingen met een kleine correctie bijgesteld naar € 153.000,-. Voor 2026 is de onttrekking aan de reserve afschrijvingen naar beneden bijgesteld € 135.500,-. Dit komt door lagere afschrijvingskosten automatisering (€ 22.000) en hogere afschrijvingskosten gebouwen (€ 4.500).

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Onttrekking/toevoeging aan reserve Exploitatieresultaten: Het verwachte positieve resultaat van ruim € 11.000,- in 2025 wordt voorlopig toegevoegd aan de reserve exploitatieresultaten. Bij de jaarrekening 2025 wordt door het algemeen bestuur besloten, wat er met het resultaat gebeurt. Voor 2026 wordt een negatief resultaat verwacht van bijna € 56.000,-. Dit negatieve resultaat wordt onttrokken uit de reserve exploitatieresultaten.

Beleidsindicator Bezetting:

Aantal inwoners: Gemeente

Aantal Fte's per 1.000 inwoners

inwoners 1-1-2025

SWVO

13,97

Borsele

23.127

Leerlingenvervoer

2,22

Goes

40.125

Totaal aantal Fte in dienst

16,19

Kapelle

13.024

Noord-Beveland

8.045

Reimerswaal

23.334

Schouwen-Duiveland

34.424

Tholen

26.944

Totaal

169.023

Totaal inwoners Oosterschelderegio Aantal Fte per 1.000 inwoners

169.023 0,096

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Overige paragrafen

De overige paragrafen zoals genoemd in het Besluit Begroting en Verantwoording zijn niet allemaal van toepassing op het Samenwerkingsverband. Er zijn in tegenstelling tot bij een gemeente bv. geen grondbedrijf, geen verbonden partijen en geen kapitaalgoederen (behoudens kantoorinventaris en maatwerk-software). De enige paragrafen die in aanmerking komen voor behandeling zijn de paragrafen weerstandsvermogen, bedrijfsvoering en in beperkte mate de financieringsparagraaf. Op deze paragrafen wordt hieronder kort ingegaan. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Samenwerkingsverband loopt, wat de subsidiering van instellingen en de Wmo betreft, maar beperkt financiële risico’s. Er wordt subsidie toegezegd voor zover daar door gemeenten of het rijk middelen voor ter beschikking worden gesteld. De uitgaven voor Wmo maatwerkvoorzieningen worden gedaan voor rekening en risico van de gemeenten. Gemeenten bepalen immers zelf welke burgers toegang tot deze voorzieningen krijgen via een Wmo beschikking. Op de onderdelen van de Wmo waarvoor het SWVO verantwoordelijk is, zijn voor de inkoop en uitvoering zo goed als mogelijk doorrekeningen gemaakt op basis van de huidige bekende jaarcijfers. Ieder kwartaal worden voor de onderdelen HH, Begeleiding en Dagbesteding de cijfers uit de begroting vergeleken met de realisatie.

Dit leidt tot management rapportages die worden aangeleverd aan de deelnemende gemeenten. Over de andere Wmo-onderdelen wordt ook per kwartaal gerapporteerd aan de gemeenten. Middels een Business Intelligence (BI) tool zijn de actuele ontwikkelingen te volgen voor de deelnemende gemeenten. Hierdoor ontstaat een goed zicht op de ontwikkelingen en de financiële risico’s die worden gelopen in het betreffende jaar. De huidige begroting geeft een redelijk betrouwbaar inzicht in de ontwikkelingen van de uitgaven op basis van de nu bekende cijfers. Door allerlei (maatschappelijke) ontwikkelingen, zoals collectief vervoer, landelijke wetgeving in relatie tot Huishoudelijke Hulp (invoering abonnementstarief), invoering eigen bijdrage systeem en de toename van begeleiding (extramuralisering), bestaat voor deze voorzieningen een financieel onzeker risico. Voor wat het programma secretariaat betreft zijn nauwelijks financiële risico’s aanwezig. Er is een beperkte reserve ziektekosten en kennisverbreding aanwezig. De aanwezige kantoorinventaris is verzekerd. Wat het personeel betreft zijn de gebruikelijke voorzieningen getroffen. Tot nu toe zijn deze reserves altijd voldoende gebleken.

De overige reserves en voorzieningen die het Samenwerkingsverband bezit dienen er voornamelijk voor om kosten over meerdere jaren uit te smeren en om ontvangen bijdragen van derden te reserveren voor de aangegeven taak. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het SWVO van toepassing zijn: Verloop van de kengetallen Kengetallen:

Concept 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Netto schuldquote

-6,33%

-5,88%

-5,58%

-5,22%

-4,88%

-4,55%

Solvabiliteitsrisico

6,92%

5,41%

4,82%

4,67%

4,81%

5,21%

Structurele exploitatieruimte

5,38%

0,14%

0,16%

0,05%

0,06%

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het SWVO ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien SWVO geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het SWVO is staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het SWVO. Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte het SWVO heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Financieringsparagraaf Het SWVO handelt conform de Financiële verordening SWVO 2023 (getekend door AB d.d. 4 december 2024). Het Samenwerkingsverband ontvangt de binnenkomende gelden gespreid door het jaar heen. De middelen worden ontvangen middels een vooraf bekend bevoorschottingsschema. De subsidiëring van instellingen verloopt volgens een vast ritme (maandelijks). De geldstroom binnen het Samenwerkingsverband is daardoor redelijk overzichtelijk. Om uitgaande betalingen te doen kan uit eigen liquide middelen worden geput. Er worden geen leningen afgesloten om aan de kasgeldbehoefte te voldoen. De lagere overheden en gemeenschappelijke regelingen zijn verplicht overtollige liquiditeiten aan te houden in de schatkist. Over het bij het rijk gestalde geld wordt in principe rente vergoed. Vanaf 2022 ontvangen we weer rente-inkomsten. Hierdoor begroten we vanaf 2023 weer renteopbrengsten op de kostenplaats secretariaat.

De richtlijnen zoals opgenomen in het Treasury statuut SWVO worden gevolgd. Het Samenwerkingsverband heeft de kasgeldlimiet uit de Wet RUDDO nog in geen enkel jaar overschreden. De wijzigingen in het BBV geven eveneens aan dat een geprognosticeerde balans moet worden opgenomen. In de balans zijn alleen de posten opgenomen die nodig zijn voor het berekenen van het EMU-saldo. Het EMU-saldo wordt als volgt berekend: de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. Voor 2026 betekent dit dat het EMU-saldo -/- € 71,- bedraagt. Bedrijfsvoering Met het oog op de toekomst van het SWVO wordt geprobeerd om in de bedrijfsvoering zo veel mogelijk flexibiliteit in te bouwen. Bij het ontstaan van vacatures wordt eerst contact opgenomen met omliggende gemeenten om te proberen de vacature in te vullen via een detacheringsovereenkomst. Dit wordt ook geprobeerd bij het inzetten van extra personeel voor tijdelijk werk in het kader van de decentralisaties. Er is veel werk te verzetten en waar mogelijk wordt geprobeerd daarvoor de menskracht te vinden door het zittende personeel tijdelijke urenuitbreiding te geven. Verder zijn er weinig mogelijkheden om flexibiliteit in te bouwen als voorbereiding op de toekomst. De kosten van huisvesting, automatisering en organisatie liggen grotendeels vast.

Rechtmatigheid Het Algemeen Bestuur is sinds verslagjaar 2023 verantwoordelijk voor de rechtmatigheid van het SWVO. Met een rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze kaders zijn opgenomen in het normenkader. Het normenkader is de set aan regelgeving waaraan in het kader van de rechtmatigheid moet worden voldaan. Daarbij gaat het zowel om Europese regelgeving, wettelijke bepalingen als eigen regelgeving, zoals verordeningen vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit kader zijn bij de wettelijke bepalingen alleen de financiële beheershandelingen van belang, zoals bijvoorbeeld Europese aanbestedingsrichtlijnen.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Financiën

De geprognotiseerde balans en meerjarenraming zien er als volgt uit: Activa (per 31 december)

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

JRR 2024 Concept

Begroting 2025

Begroting 2026

bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2028 2029

Begroting 2027

0 567 0 567

0 597 0 597

0 561 0 561

0 552 0 552

0 557 0 557

0 560 0 560

0 0 0

Overige activa Kortlopende vorderingen

14.118 14.118

TOTAAL ACTIVA

14.685

14.715

14.679

14.670

14.675

14.678

Voorraad gronden in exploitatie Niet in exploitatie genomen gronden Voorraden

Passiva (per 31 december)

Algemene reserves Bestemmingsreserves Saldo van rekening Eigen vermogen

JRR 2024 Concept

Begroting 2025

Begroting 2026

bedragen x € 1.000 Begroting Begroting 2028 2029

Begroting 2027

399 528 238 1.165

488 476 11 975

484 441 -56 869

428 432 -19 841

409 437 20 867

429 441 68 938

Voorzieningen voor risico's (niet GREX) Onderhoudsvoorzieningen Voorzieningen

0 0 0

Langlopende leningen Nog aan te trekken leningen Vaste schulden

0 0 0

12.987 533 13.519

13.207 533 13.739

13.278 533 13.810

13.296 533 13.829

13.275 533 13.808

13.208 533 13.740

14.685

14.715

14.679

14.670

14.675

14.678

Handelscrediteuren Overige passiva Kortlopende schulden TOTAAL ACTIVA

Programmabegroting 2026 + 2 Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC e

Stand en verloop van Reserves en Vooruit ontvangen bedragen: Reserves: Algemene reserve per 31 december

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Reserve exploitatieresultaten

398.889

488.000

484.000

428.000

409.000

429.000

TOTAAL

398.889

488.000

484.000

428.000

409.000

429.000

Het resultaat van de jaarrekening 2023 (secretariaat) is in 2024 onttrokken aan de reserve exploitatieresultaten.

Bestemmingsreserve per 31 december

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Reserve toekomstvisie Reserve ziektevervanging Reserve kennisverbreding Reserve afschrijvingen

110.825 5.302 1.758 409.786

110.825 5.797 1.758 357.282

110.825 6.297 1.758 322.172

110.825 6.802 1.758 313.038

110.825 7.312 1.758 317.594

110.825 7.827 1.758 321.013

TOTAAL

527.671

475.661

441.051

432.422

437.488

441.422

TOTAAL RESERVES

926.559

963.661

925.051

860.422

846.488

870.422

Toelichting:

Reserve toekomstvisie Het bestuur besloot bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 een reserve Toekomstvisie te vormen. Het positief saldo 2012 en het restant van de reserve Frictiekosten KV werden aan deze reserve toegevoegd. Deze reserve wordt benut om de plannen voor de doorontwikkeling van het Samenwerkingsverband uit te kunnen werken en te financieren.

Reserve ziektevervanging Aan deze reserve wordt jaarlijks rente toegeschreven. De reserve is gemaximeerd op 10% van de jaarlijkse salariskosten.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Reserve kennisverbreding Deze reserve wordt gebruikt om voor de deelnemende gemeenten via het Samenwerkingsverband aan kennisverbreding te doen. Te denken valt aan de organisatie van gezamenlijke bijeenkomsten, scholing ed. Er zijn nog geen activiteiten gepland ten laste van deze reserve.

Reserve afschrijvingen Bij de bestemming van het positief saldo 2007 heeft het bestuur besloten een reserve afschrijvingen te vormen. Vanaf 2007 worden aanschaffingen geactiveerd op de balans en wordt daarop afgeschreven. De afschrijvingen betekenen hogere lasten in het programma Secretariaat. Uit de reserve Afschrijvingen zullen, gedurende de periode dat moet worden afgeschreven, de afschrijvingslasten worden gedekt. Dit betekent dat de gemeentelijke bijdrage voor de kosten van het Secretariaat niet hoefde te worden verhoogd. Vanaf 2016 wordt in het kader van de uitbreiding van taken met begeleiding en de invoering van iWmo geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten ontvingen hiervoor een Invoeringsbudget van het Rijk. Een deel van dit budget is bestemd voor de automatisering. Het bedrag van de investeringen wordt aan de reserve afschrijvingen toegevoegd, zodat de afschrijvingslasten van de automatisering in de komende jaren niet op de exploitatie drukken.

Vooruit ontvangen: Vooruit ontvangen per 31 december

2024

2025

2026

2027

2028

2029

AMW/Cliëntondersteuning Koploper Cliëntondersteuning Gezondheidsbeleid Innovatie en uitvoering begeleiding WEB-middelen Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Educatie diversen

7.485 17.697 9.999 11.000 285.842 52.389 1.080

TOTAAL

385.493

Toelichting:

AMW/Cliëntondersteuning Als gevolg van een klein verschil tussen subsidiebeschikking en bevoorschotting is deze post positief gemuteerd in 2024 (+ € 124,-). Voor 2025 en 2026 zijn geen bestedingen ten laste van de vooruit ontvangen middelen AMW/Cliëntondersteuning geraamd.

Koploper Cliëntondersteuning Het resterende budget van het afgeronde koploperproject wordt gebruikt voor projectactiviteiten die worden gecontinueerd (zoals de campagnewebsite meedenkerszeeland), tot het beschikbare budget op is. In 2024 zijn middelen onttrokken voor onderhoud van de campagnewebsite.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Gezondheidsbeleid Als gevolg van een verschil tussen het begrote bedrag (SWVO) en de uitgaven in 2024 is deze post positief gemuteerd (+ € 2.825,-). Voor 2025 en 2026 zijn geen bestedingen ten laste van de vooruit ontvangen middelen Gezondheidsbeleid geraamd. De middelen kunnen worden ingezet voor (incidentele) regionale activiteiten.

Innovatie en Uitvoering Begeleiding Binnen de begroting 2015 zijn destijds middelen geraamd voor innovatie binnen de toen nog nieuwe taak: de uitvoering van begeleiding. In 2015 werd het grootste deel van het gereserveerde budget niet besteed. Het bestuur van SWVO besloot daarop de middelen te reserveren voor besteding in 2016 en volgende jaren. Het belangrijkste doel met betrekking tot de besteding van het budget voor innovatie is het creëren van alternatieven voor de Wmo maatwerkvoorzieningen. Bij de uitvoering van alternatieve en innovatieve plannen in het kader van de Wmo maken de aangesloten gemeenten gebruik van deze middelen. Door regionaal een innovatiebudget in te richten wordt regionale uitvoering en implementatie gestimuleerd. Dit komt de efficiency en ‘het leren van elkaar’ ten goede.

WEB-middelen Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. Hier wordt in de begroting van SWVO rekening mee gehouden.

Regioplan laaggeletterdheid 2020-2024 Het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft budget beschikbaar gesteld voor de ontwikkeling en uitvoering van een regionaal plan laaggeletterdheid 2020-2024. Voor de uitvoering van extra activiteiten in de aanpak van laaggeletterdheid in Zeeland wordt voor de periode 2020-2024 jaarlijks een bedrag van € 37.000,- per subregio beschikbaar gesteld. Voor 2025 is het budget nog niet bekend.

Educatie diversen In 2019 is door het SWVO, als vertegenwoordiger van de Zeeuwse gemeenten, een vliegwielbijdrage ontvangen vanuit Stichting Lezen & Schrijven onder de naam Digitaal Platform Zeeland. Hiermee is o.a. een Zeeuwse landingspagina www.taalnetwerkzeeland.nl tot stand gekomen en is in 2020 een communicatiecampagne voor meer bereik van (werkende) laaggeletterden gelanceerd. Het restant van dit budget wordt nu Zeeuws ingezet voor het drukken van flyers of andere communicatie uitingen rondom laaggeletterdheid.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Overzicht van incidentele baten en lasten per programma

Programma

Activiteit

Begroting 2025 e

2 wijziging Lasten

Begroting 2026 Primair

Baten

Lasten

Baten

Programma 5 Secretariaat

Toevoeging aan reserve ziektekosten

495

Programma 5 Secretariaat

Toevoeging aan reserve expl.resultaten

11.481

56.087

11.976

56.087

TOTAAL

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

500

Bijlage 1 Financiële verantwoording Financiële verantwoording – Totaaloverzicht JRR 2024 Concept

Bevoorschot 2025 primair

Bevoorschot 2025 1e wijzig.

Bevoorschot 2025 2e wijzig.

Mutatie

Bevoorschot 2026 primair

Bevoorschot 2027

Bevoorschot 2028

Bevoorschot 2029

LASTEN Programma 1 Educatie Programma 2 Uitvoering Wmo Programma 3 Gezondheidsbeleid Programma 4 Overige projecten Programma 5 Secretariaat Totaal lasten

44.841.883

50.081.333

51.848.829

432.228

52.281.057

55.707.876

59.795.036

64.209.823

68.979.080

3.959.062

4.360.220

4.362.601

-6.323

4.356.278

4.365.822

4.375.509

4.385.342

4.395.322

48.800.945

54.441.553

56.211.430

425.905

56.637.335

60.073.698

64.170.545

68.595.165

73.374.402

BATEN Programma 1 Educatie Programma 2 Uitvoering Wmo Programma 3 Gezondheidsbeleid

44.841.883

50.081.333

51.848.829

432.228

52.281.057

55.707.876

59.795.036

64.209.823

68.979.080

3.959.062

4.360.220

4.362.601

-6.323

4.356.278

4.365.822

4.375.509

4.385.342

4.395.322

48.800.945

54.441.553

56.211.430

425.905

56.637.335

60.073.698

64.170.545

68.595.165

73.374.402

Onvoorzien Vennootschapsbelasting

0 0

Gerealiseerde saldo baten en lasten

Toevoeging/onttrekking aan reserves

Gerealiseerde resultaat

Programma 4 Overige projecten Programma 5 Secretariaat Totaal baten

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Financiële verantwoording – Uitvoering Wmo JRR 2024 Concept

Bevoorschot 2025 primair

Bevoorschot 2025 1e wijzig.

Bevoorschot 2025 2e wijzig.

Mutatie

Bevoorschot 2026 primair

Bevoorschot 2027

Bevoorschot 2028

Bevoorschot 2029

Lasten Hulpmiddelen Regiotaxi vervoer Trapliften Hulp bij het Huishouden Begeleiding Dagbesteding Overige kosten

3.261.600 5.987.253 302.501 17.794.574 11.778.869 5.639.283 77.803

3.388.188 6.043.092 392.820 19.235.887 14.119.862 6.891.483 10.000

3.391.676 6.094.212 338.509 20.116.995 14.819.947 7.077.489 10.000

-9.678 431.864 -29.958 0 0 0 40.000

3.381.998 6.526.076 308.551 20.116.995 14.819.947 7.077.489 50.000

3.669.468 6.541.098 318.733 21.658.293 15.968.426 7.541.856 10.000

3.981.373 6.639.215 329.251 23.423.444 17.352.889 8.058.473 10.390

4.319.790 6.738.803 340.117 25.332.455 18.857.384 8.610.479 10.795

4.686.972 6.839.885 351.341 27.397.050 20.492.320 9.200.297 11.216

Totaal lasten

44.841.883

50.081.333

51.848.829

432.228

52.281.057

55.707.876

59.795.036

64.209.823

68.979.080

Baten Bijdragen gemeenten Uit 'vooruitontv. innovatiebudget begeleiding' Ritbijdragen cliënten Regiotaxi

43.998.730 843.153 0

49.266.341 0 814.992

51.005.462 0 843.367

409.689 0 22.539

51.415.151 0 865.906

54.828.982 0 878.894

58.902.958 0 892.078

63.304.364 0 905.459

68.060.039 0 919.041

Totaal baten

44.841.883

50.081.333

51.848.829

432.228

52.281.057

55.707.876

59.795.036

64.209.823

68.979.080

Gerealiseerde saldo baten en lasten

Toevoeging aan reserve afschrijvingen

Gerealiseerde resultaat

Algemeen In afstemming met de Commissie BBV en de accountant van de gemeenschappelijke regeling (GR) SWVO, en op basis van o.a. de geactualiseerde notitie rechtmatigheid van de Commissie BBV, is de verwerkingswijze voor de lasten van de uitvoering Wmo (alle gemeenten), kosten vervoer jeugdzorg (alle gemeenten) en de kosten voor het leerlingenvervoer (alleen gemeente Borsele) gewijzigd. Dat heeft tot gevolg dat bovengenoemde lasten niet langer bij de GR SWVO worden verwerkt maar bij de deelnemende gemeenten. Om praktische redenen worden bovengenoemde lasten in de begroting 2025 wel inzichtelijk gemaakt en via een administratief-technische correctie er weer uitgehaald.

Toelichting: De ramingen voor 2025 en 2026 zijn grotendeels gebaseerd op de cijfers van 2024. Indien in de afgesloten contracten met aanbieders afspraken zijn gemaakt over indexering van kosten, dan zijn deze indexeringen toegepast.

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Hulpmiddelen De huidige overeenkomst tussen SWVO en Medipoint loopt tot 1 juni 2025. SWVO is gestart met een nieuwe Europese aanbesteding hulpmiddelen. Er is een werkgroep waarin SWVO, de deelnemende gemeenten en een externe deskundige de Europese aanbesteding aan het voorbereiden zijn. De voorlopige gunning van de Europese aanbesteding zou uiterlijk 1 maart moeten zijn afgerond om 1 juni een nieuwe overeenkomst te hebben. Om de Europese aanbesteding goed en zorgvuldig te kunnen afronden gaan we niet op 1 juni 2025 een nieuwe overeenkomst hebben met een leverancier voor hulpmiddelen Wmo. De verwachting is dat deze na de zomer van 2025 is afgerond. Na gunning is een goede implementatie noodzakelijk, zeker als de opdracht wordt gegund aan een andere leverancier als onze huidige leverancier Medipoint. We gaan ervan uit dat er op 1 januari 2026 een nieuwe overeenkomst ligt voor de hulpmiddelen Wmo. 2e Begrotingswijziging 2025: Voor de eerste 5 maanden is rekening gehouden met een indexering van 3,1% op basis van CPI van maart 2024 i.c.m. het uitstaande bestand per 1 juni 2024. Voor de maanden juni tot en met december 2025 moeten we nog in gesprek met onze huidige leverancier Medipoint om voor de overbrugging tot een nieuwe overeenkomst tot prijsafspraken te komen. Er ligt geen overeenkomst meer om op basis hiervan een prijs af te spreken.

Vooralsnog gaan we uit van een stijging van 3,3% (voorlopig CPI 2024). Begroting 2026: Voor de begroting van 2026 zijn we uitgegaan van een stijging van 8,5%, omdat we voor een nieuwe Europese aanbesteding staan. Momenteel hebben we een koopovereenkomst met een Lumpsum financiering. We weten nu (nog) niet welke financieringsvorm van toepassing gaat zijn voor de nieuwe overeenkomst. De huidige leverancier Medipoint heeft aangegeven, dat een koopovereenkomst met Lumpsumfinanciering niet toekomstbestendig is. Landelijk zien we dat gemeenten een huurovereenkomst aangaan voor de hulpmiddelen met een vaste prijs voor een categorie hulpmiddelen (prijs P*Q per hulpmiddel). Indien de nieuwe overeenkomst een huurovereenkomst wordt hebben de Oosterschelderegio gemeenten een mogelijkheid om de (koop) hulpmiddelen te verkopen aan de nieuwe leverancier. Er dient rekening gehouden te worden dat de kosten voor hulpmiddelen hoger gaat worden dan de huidige uitgaven. De huidige kostprijs van een hulpmiddel bedraagt +/- € 70,- per hulpmiddel per maand. Terwijl de kostprijs van een hulpmiddel landelijk tussen de € 85,- en € 90,- per hulpmiddel uitkomt. Dat betekent een kostenstijging van € 15,- tot € 20,- meer per hulpmiddel per maand op basis van ongeveer 4.000 uitstaande hulpmiddelen.

Dit betekent dat er rekening gehouden moet worden met een kostenstijging van +/- € 80.000,- per maand (€ 960.000,- p/j). Verkoop van de uitstaande hulpmiddelen zou de kostenstijging voor een langere periode kunnen dempen. De kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Financiële verantwoording 2025 2e wijziging Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

Hulpmiddelen 453.446 976.140 251.304 120.855 405.435 647.382 527.436 3.381.998

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Financiële verantwoording 2026 Primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

Hulpmiddelen 491.989 1.059.112 272.665 131.128 439.897 702.409 572.269 3.669.468

Regiotaxi De 2e begrotingswijziging 2025 en de begroting 2026 is gebaseerd op de werkelijke vervoerskosten van januari 2025. De werkelijke cijfers van die maand zijn geëxtrapoleerd naar de rest van het jaar. In deze werkelijke vervoerskosten is de NEA-index 2025 van 1,5% reeds meegenomen. Op basis van de werkelijke vervoerskosten zijn voor een aantal gemeenten de begrotingen naar boven bijgesteld ten opzichte van de 1 e begrotingswijziging 2025. Dit geldt met name voor de gemeente Tholen en Goes. Voor Tholen is de oorzaak hier terug te vinden in het deels sluiten van het Bravis ziekenhuis in Bergen op Zoom, het stoppen van vrijwilligersvervoer initiatief Thover en forse toename van dagbestedingsritten naar de Schutse. Bij Goes is ook een significante stijging van de vervoerkosten te zien ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2025. Dit heeft ermee te maken dat deze 2e begrotingswijziging gebaseerd is op de kosten van januari 2025. De vervoerkosten voor januari 2025 liggen fors hoger dan de kosten van januari 2024. Deze kostenstijging zit deels in het nieuwe contract dat in augustus 2024 is ingegaan. De andere oorzaak is simpelweg een toename van het gebruik van de Regiotaxi en de Haltetaxi. De tijdstippen en aard van dit extra zorgen voor inhuur van extra voertuigen in plaats van dat deze extra vraag kan worden opgevangen met de huidige inzeturen.

Dit heeft een kostenstijging tot gevolg. Voor de Haltetaxi geldt dat hier sinds eind vorig jaar een nagenoeg ‘vaste’ route, vroeg op de ochtend, wordt ingezet richting de Westerscheldetunnel. De vergoeding die vanuit de Provincie wordt ontvangen voor de Haltetaxi is gefixeerd en niet afhankelijk van het gebruik van de Haltetaxi. Hier is ook een deel van de kostenstijging van Goes door te verklaren. De overige kosten zijn naar boven bijgesteld ten opzichte van de 1e begrotingswijziging 2025. Dit komt onder andere door een stijging in de begroting van de Gemeentelijke Vervoercentrale Zeeland (GVZ), door stijgende kosten voor Klant op Weg en de paskosten die hiermee gemoeid gaan. Een aanvullende opmerking op bovenstaande is dat de eigen bijdragen ook jaarlijks worden geïndexeerd met de NEA-indexatie. Deze post zal dus ook stijgen voor alle gemeenten met 1,5%. Voor het opstellen van de primaire begroting voor 2026 is gerekend met de begrote cijfers uit de 2 e begrotingswijziging 2025 en deze zijn verhoogd met de NEA-index voor 2025 á 1,5%. De kosten voor de regiotaxi zijn als volgt geraamd: Financiële verantwoording 2025 Vervoerskosten 2e wijziging Borsele 650.642 Goes 1.474.904 Kapelle 294.636 Noord-Beveland 389.267 Reimerswaal 793.318 Schouwen-Duiveland 1.185.368 Tholen 969.797 TOTAAL 5.757.932

Overige kosten 105.337 180.804 59.290 36.196 106.290 157.810 122.417 768.144

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Subtotaal 755.979 1.655.708 353.926 425.463 899.608 1.343.178 1.092.214 6.526.076

Ritbijdragen -95.780 -252.745 -46.892 -55.448 -94.583 -181.954 -138.503 -865.906

Netto kosten 660.199 1.402.963 307.034 370.015 805.025 1.161.224 953.710 5.660.170

Financiële verantwoording 2026 primair Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL

Vervoerskosten 660.401 1.497.028 299.056 395.106 805.218 1.203.148 984.344 5.844.301

Overige kosten 95.554 164.011 53.783 32.834 96.417 143.153 111.046 696.798

Subtotaal 755.955 1.661.039 352.839 427.940 901.635 1.346.301 1.095.390 6.541.099

Ritbijdragen -97.216 -256.536 -47.595 -56.280 -96.002 -184.684 -140.581 -878.894

Netto kosten 658.739 1.404.502 305.243 371.661 805.633 1.161.618 954.809 5.662.205

Trapliften Tariefsontwikkeling De tarieven voor 2025 zijn onveranderd aan die van 2024. Otolift heeft verzuimd voor 1 december van 2024 een schriftelijk verzoek te doen tot indexatie. Er werd rekening gehouden met een CPI van 3,5%. Wel wordt nog steeds rekening gehouden met een volumestijging van 2% (net als voorgaande jaren). De werkelijke kosten voor aankoop en onderhoud van trapliften in 2024 bedragen € 302.501,-. Ontwikkeling aantallen Het aantal trapliften dat jaarlijks wordt aangekocht vertoont veel variatie en is daarmee niet goed te voorspellen. Veel individuele factoren spelen een rol. In 2022 en 2023 steeg het aantal met afgerond 2%. Mogelijk zal de stijging in de komende jaren groter worden als gevolg van vergrijzing en een (toenemend) tekort aan geschikte (gelijkvloerse) woningen voor ouderen/mindervaliden. Hierdoor kunnen in bestaande woningen vaker en mogelijk meer aanpassingen nodig zijn. Voor het onderhoud hebben we te maken met drie verschillende bedrijven. Twee daarvan – Thyssenkrupp en Handicare – onderhouden alleen nog de liften die zij destijds geleverd hebben. Mocht vervanging nodig zijn, dan zal Otolift de oude lift vervangen door een nieuwe. Dat betekent dat in het totale uitstaande bestand aan trapliften, het aandeel van Otolift stijgt en het aandeel van de beide andere ‘voormalige’ leveranciers afneemt.

De verdeling van het aantal trapliften als volgt: Uitstaand bestand trapliften Otolift Handicare ThysenKrupp Encasa Totaal

31-12-2023 400 115 25 540

31-12-2024 416 113 25 554

Programmabegroting 2026 + 2e Begrotingswijziging 2025 – CONCEPT – na AB en BC

Vervanging In 2023 is aangekondigd dat er door de toegangen een onderzoek zal plaatsvinden bij liften die ouder zijn dan 15 jaar. De stand van zaken is als volgt: Binnen GR de Bevelanden zijn er nog een 25 trapliften die ouder zijn dan 15 jaar. Bij deze actie wordt/werd onderzocht of de liften nog gebruikt worden, wat de gebruiksintensiteit is in combinatie met het welbevinden van de cliënt. Op dit moment zijn de liften, ondanks hun leeftijd, nog in prima staat. Ze worden met een bepaalde regelmaat onderhouden. Echter, op het moment dat een (spoed-) reparatie nodig is, bestaat het risico dat er geen onderdelen meer te verkrijgen zijn. Deze situatie willen we voorkomen door na een beoordeling indien nodig een nieuwe lift te plaatsen. In de Oosterschelderegio gaat het om 25 trapliften waarbij een beoordeling dient plaats te vinden door de toegang van de gemeente. Dat betekent dat de komende jaren een aantal nieuwe liften geplaatst wordt vanwege vervanging. Jaarlijks zullen er maximaal 10 trapliften vervangen worden, verdeeld over 5 gemeenten. 2e Begrotingswijziging 2025 Ondanks het feit dat vanwege genoemde ontwikkelingen rekening moet worden gehouden met een toekomstige stijging van de aanvragen, vallen de kosten in de 2e begrotingswijziging 2025 lager uit, omdat we hierbij uitgaan van de werkelijke cijfers over 2024 verhoogd met 2% volumestijging.

De onderhoudskosten in de 2e begrotingswijziging 2025 zijn verhoogd met 2% t.o.v. de werkelijke cijfers over 2024. Voor 2025 komt het totale bedrag aan trapliften voor de 2e wijziging exploitatie 2025 uit op € 308.551,-. Dit is € 30.000,- lager dan de 1e begrotingswijziging 2025. Begroting 2026: Voor de primaire begroting van 2026 gaan we uit van een verhoging van 3,3% (voorlopig CPI van 2024) t.o.v. de 2 e begrotingswijziging 2025. De begroting voor 2026 komt hiermee op € 318.733,-.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15695898/1