5.2 Definitieve jaarrekening 2020
Tekst van het document
2.972
-2.972 16.660 -16.660
38.400 -38.669 6 263
33.399 -33.399
35.200 25.071 268 3.620 148.077 -212.237
28.700 4.000
28.700 4.440
4.000 45.000 -156.458 30 29.959 38.869 5.900
1.883 27.198 -62.221
0
0
0
400441
Baten:
5380030 5380888 5380888 5380888
380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)
-47.376 10.965 7.335 11.652 2.019 12.705 2.700
80.000 -80.000
-651 335 315
-9.500 9.500
Totaal baten
0
0
0
Nadelig saldo
0
0
0
Gewaarmerkt voor identificatie
80
doeleinden d.d: 30-03-2021
400450 - Kostenplaats P&O en Salarisadministratie Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020
Toelichting op de lasten en baten Product
Kostenplaats P&O en Salarisadministratie
400450
Lasten:
4110010 4110590 4110888
110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten
4380000 4380030 4380035 4380888
380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Doorbel. Overige goederen en diensten
1.296.896 1.248.000 1.325.206 900 750 -1.297.796 -1.248.000 -1.325.956
Totaal lasten 400450
Baten:
5380030 5380888
380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten
169 15.034 23 -15.226 0
0
0
63.780 -63.780
Totaal baten
0
0
0
Nadelig saldo
0
0
0
Gewaarmerkt voor identificatie
81
doeleinden d.d: 30-03-2021
400451 - Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020
Toelichting op de lasten en baten Product
Hulpkostenplaats P&O en Salarisadministratie
400451
Lasten:
4110010 4110030 4110040 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110900
110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Kerstgratificaties GR Prestatiebeloning GR Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Bijdrage ziekengeld
4351010 4351888 4351888
351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400431)
4380005 4380030 4380050 4380060 4380070 4380080 4380135 4380140 4380150 4380160 4380170 4380180 4380190 4380200 4380210 4380500 4380888 4380888 4380888 4380888
380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Interne mobiliteit Externe advieskosten Bijdrage personeelsvereniging Werving en selectie GR Bedrijfszorgpakket, -fitness, beeldschermbril Kosten Arbo (bedrijfsarts) Kosten Ondernemingsraad GR Verzekeringen GR Abonnementen, contributies en bijdragen Personeelsbijeenkomsten GR Organisatieontwikkeling Kosten Plan van aanpak Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Totaal lasten
400451
Baten:
5380010 5380030 5380888 5380888
380 Overige goederen en diensten Bijdrage derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Totaal baten Nadelig saldo Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 30-03-2021
82
118.871 50 -115.026
116.000 14.000 71.000 -265.236 21.739 14.541 23.827 4.129
-3.895 84.673 -84.673
147 5.448 58.205 77.533 12.732 56.160 5.538 102.326 9.885 11.659 7.191 16.094 25.984 18.705 3.900 -411.507
116.345 50 -112.931
-3.464 25.870 -25.882 12
12.000 59.865 59.842 40.000 98.388 7.500 20.000 20.000 18.500 7.000 15.000 18.190 6.000 15.000 43.342 -579.567 59 59.394 79.487
29.326 -29.326
2.784 9.769 59.895 90.992 16.432 89.126 15.500 729 13.655 22.207 6.595 17.843 21.398 3.634 8.622 -379.182
0
0
0
37.520 1.325 -38.845
30.272
24.880 62.400 -87.280
-30.958 686
0
0
0
0
0
0
400480 - Kostenplaats Wiz Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020
Toelichting op de lasten en baten Product
Kostenplaats Wiz
400480
Lasten:
4110010 4110590 4110888
110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten
4380000 4380005 4380030 4380035 4380060 4380100 4380888
380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Reiskosten woon/werk Opleidingskosten Mobiele telefoonkosten GR Doorbel. Overige goederen en diensten
6.424.829 6.927.204 6.910.497 3.749 3.037 -6.428.578 -6.927.204 -6.913.533
Totaal lasten 400480
433 200 25.426 77
600 1.053 14.940 131 291 -17.014
-26.136 0
0
0
Totaal baten
0
0
0
Nadelig saldo
0
0
0
Baten:
Gewaarmerkt voor identificatie
83
doeleinden d.d: 30-03-2021
400481 - Hulpkostenplaats Wiz Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020
Toelichting op de lasten en baten Product 400481
Hulpkostenplaats Wiz Lasten:
4110010 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110900
110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451) Bijdrage ziekengeld
4351010 4351888 4351888 4351888
351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400431) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400451)
4380000 4380005 4380010 4380015 4380030 4380050 4380060 4380190 4380220 4380500 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888
380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Drukwerk, papier en enveloppen Portokosten Reis- en verblijfkosten Huur Opleidingskosten Abonnementen, contributies en bijdragen Werken door derden Kosten Plan van aanpak Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)
400481
432 Inkomensoverdrachten - gemeenten Doorbetaling ESF-gelden arbeidsmarktregio Doorbel. Inkomensoverdrachten - gemeenten Totaal lasten Baten:
5380010 5380030 5380888 5380888 5380888
380 Overige goederen en diensten Bijdrage derden Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)
4432010 4432888
5432000 5432888
432 Inkomensoverdrachten - gemeenten ESF-subsidie Doorbel. Inkomensoverdrachten - gemeenten Totaal baten Nadelig saldo Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 30-03-2021
84
92.012 -37.124
112.600 -530.233 128.759 86.128 136.819 23.706 149.189 31.707 -138.675
118.591 -105.726
511.952 -515.115 69 3.094
355.471 -355.471
185.223 189.250 22.798 35.000 51.830 53.160 377 27.500 389.818 425.560 115.088 89.552 117.622 126.196 90.233 55.500 123.122 -1.096.111 -1.879.566 347 351.798 456.420 69.283
214.569 20.337 46.930
-54.888 1.387.132 -1.387.132
94.468 -94.468 0
152.500 -152.500 0
-12.865
424.732 29.668 135.936 49.553 -921.726
65.000 -65.000 0
906.200 618.600 620.000 139.190 377.590 387.553 -1.045.390 -1.003.829 -1.007.553 3.938 3.701 181.968 -181.968 0
108.718 -108.718 0
303.392 -303.392 0
0
0
0
12. SiSa bijlage Regiodeals 3e Tranche
LNV
L5B
Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 januari 2021 Hieronder per regel één code Kenmerk/beschikkingsnummer Betreft pijler Besteding per pijler (Jaar T) Cofinanciering per pijler (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Een pijler per regel SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: L5B/01 Indicator: L5B/02 Indicator: L5B/03 Indicator: L5B/04 Indicator: L5B/05 1 060715 Gemeente Terneuzen n.v.t. n.v.t. €0 €0 2 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding Totale cumulatieve Toelichting conform de keuzes gemaakt bij per pijler (t/m jaar T) cofinanciering per pijler (t/m jaar indicator L5B/01 T) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Regiodeals 3e tranche
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: L5B/06 Indicator: L5B/07 Indicator: L5B/08 1 060715 Gemeente Terneuzen € 0 €0 2 Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten (t/m jaar T) jaar T)
Aard controle n.v.t. Indicator: L5B/10 €0
Aard controle R Indicator: L5B/11 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: L5B/09
Aard controle n.v.t. Indicator: L5B/12 Ja
Gewaarmerkt voor identificatie
85
doeleinden d.d: 30-03-2021
Accountants
Baker Tilly (Netherlands) N.V. Stationspark 8b Postbus 85 4460 AB Goes
Aan: het algemeen bestuur van gemeenschappelijk regeling Samenwerking De Bevelanden
T: +31 (0)113 24 20 00 F: +31 (0)113 24 21 99 goes@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden te Goes gecontroleerd. Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020, uitgezonderd de effecten van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf "De basis voor ons oordeel met beperking inzake de rechtmatigheid", in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 2 november 2020.
De jaarrekening bestaat uit: 1 de balans per 31 december 2020; 2 het overzicht van baten en lasten over 2020; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over de Regiodeal 3e Tranche; en 5 de bijlage taakvelden.
Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.
Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.
Accountants
De basis voor ons oordeel De basis voor ons oordeel met beperking inzake de rechtmatigheid In de jaarrekening 2020 is voor een bedrag van € 445.828 aan lasten opgenomen die samenhangen met inkopen die, waar dat wel vereist was, niet conform de Europese aanbestedingsregels zijn aanbesteed. Als gevolg hiervan zijn deze lasten niet rechtmatig tot stand gekomen. De rechtmatigheidsfout overschrijdt het in de paragraaf “Materialiteit” genoemde percentage voor fouten. De basis voor ons oordeel bij de jaarrekening Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 2 november 2020 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o, Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 170.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 8.500 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
87
Accountants
B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: de inleiding; het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; de bijlage kostenplaatsen; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV.
Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 2 november 2020. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
88
Accountants
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol en het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 2 november 2020, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, o het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen.
Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
89
Accountants
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Goes, 30 maart 2021 Baker Tilly (Netherlands) N.V.
drs. A.R.M. Peelen RA Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
90