Document · PDF

5.2 Definitieve jaarrekening 2020

Besluitvormende raadsvergadering 3 juni 2021, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel om inzake GR Samenwerking De Bevelanden: • instemmen met de jaarrekening 2020; • instemmen met de 2e begrotingswijziging 2021; • instemmen met de programmabegroting 2022-2025; • een positieve zienswijze in te dienen (portefeuillehouder burgemeester Dijksterhuis)22.080 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Hoe kan de GR zijn werk voor de Gemeenten nog beter uitvoeren? Daarbij dienen uiteraard de drie K’s als uitgangspunt. De GR werkt Kostenefficiënt, levert hoge Kwaliteit en vermindert de Kwetsbaarheid van de gemeenten. Nu bijna elke deelnemende gemeente in meer of mindere mate moet bezuinigen is het van nog groter belang dat de GR kritisch naar zijn eigen bedrijfsvoering kijkt. Hierop is een visietraject gestart genaamd “op de pedalen”. Hierin gaan een 5-tal leidinggevenden van de GR zich als “kopgroep” buigen over de sturingsfilosofie, passende organisatiestructuur, gedragen kernwaarden en aandacht voor medewerkers en communicatie. Dit leidt tot een nog efficiëntere inrichting en een duidelijk profiel van de GR als robuuste organisatie met de daarbij horende kernwaarden. Medewerkers (MO) 2020 In 2020 is er ondanks een corona crisis toch voor gekozen om een nieuw medewerkersonderzoek te starten. De uitkomsten zijn per afdeling besproken en daaruit heeft iedere afdeling een actieplan gemaakt voor de komende jaren. De actieplannen worden begin 2021 integraal besproken met de ondernemingsraad.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Aandacht voor de medewerkers van de GR Afgelopen jaar is er een grote druk op de medewerkers van de GR terecht gekomen. Naast de coronacrisis en het plotselinge verplichte “thuiswerken” voor bijna alle medewerkers van de GR, heeft ook de extra inspanning voor medewerkers van de afdeling WIZ, vanwege de Tozo-regeling, en ICT-medewerkers, voor nieuwe functionaliteiten van digitaal vergaderen, een extra belasting met zich meegebracht. Vanuit het managementteam en bestuur van de GR is er nauwlettend aandacht geweest voor het welzijn van de medewerkers. Zo zijn er kleine attenties thuis gestuurd en hebben we in juli 2020 nog een (op afstand) fysieke bijeenkomst kunnen organiseren om medewerkers toch weer met elkaar in verbinding te brengen. Naast dit alles hebben we ook 4 digitale zeepkist bijeenkomsten (9,10,11 en 12 november) kunnen organiseren om alle medewerkers bij te praten over de GR ontwikkelingen. Hieraan heeft 99% van de medewerkers deelgenomen. Deze hoge opkomst heeft ervoor gezorgd dat we nu driemaandelijkse digitale zeepkist bijeenkomsten organiseren om verbinding en communicatie over ontwikkelingen mogelijk te maken. Om alle GR medewerkers te bedanken voor hun inzet afgelopen jaar is er eind 2020 een extra bedankje aan alle medewerkers gezonden.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

6. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Na de 0-meting in de begroting 2015 is er jaarlijks een update met het uitvoeren van risicomanagement. Dit gebeurt door de organisatie bij de diverse rapportagemomenten te wijzen op de aangedragen risico’s. Een aspect dat hierbij aan bod is gekomen betreft de wijze waarop deze risico’s al dan niet onderdeel dienen te zijn van de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing van de deelnemende gemeenten.

Beleid De visie op het weerstandsvermogen van de GR hebben wij in de volgende uitgangspunten verder uitgewerkt. Structureel systeem van risicomanagement De GR hanteert een structureel systeem van risicomanagement. Periodiek worden de risico’s geïnventariseerd en waar nodig worden beheersmaatregelen genomen, vindt evaluatie plaats van bestaande risico’s en wordt hierover gerapporteerd. Het proces van risicobeheersing krijgt een permanente plaats binnen de bedrijfsvoering en maakt onderdeel uit van de jaarlijkse P&C-cyclus. Verstandig en praktisch omgaan met risico’s Risico’s zijn onlosmakelijk verbonden met de uitvoering van bedrijfsprocessen en kunnen niet volledig worden uitgesloten. De GR dient bewust om te gaan met de risico’s en de beheersmaatregelen hier zo goed als mogelijk op af te stemmen. Voorzichtig financieel beleid vormt het fundament voor de weerstandscapaciteit De GR wil een structureel financieel gezonde organisatie zijn, met een voorzichtig financieel beleid als fundament voor de weerstandscapaciteit. Dit kan worden bereikt door de volgende uitgangspunten te hanteren:  een sluitende meerjarige Programmabegroting;  een weerstandscapaciteit die van voldoende omvang is om de risico’s te kunnen opvangen.

Inzicht in risico´s Bij de Programmabegroting, Bestuursrapportage en de Jaarstukken worden de financiële risico´s geactualiseerd en vindt een beoordeling plaats van de benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen. In al deze gevallen wordt het algemeen bestuur hiervan door middel van deze paragraaf in kennis gesteld. Het vorige ijkpunt van de risico’s betrof het traject van het samenstellen van de Bestuursrapportage 2020. Door de kansen op een risico en de financiële gevolgen te ordenen en te rangschikken kunnen deze met elkaar worden vergeleken. Door dit periodiek te herhalen en te wijzen op de mogelijke gevolgen ontstaat de mogelijkheid het bewust omgaan met risico´s te vergroten. Onderstaand is dit uitgewerkt. Kans op een risico Gemiddeld een keer per jaar Gemiddeld een keer per 2 jaar Gemiddeld een keer per 3 jaar Gemiddeld een keer per 4 jaar Gemiddeld een keer per 5 jaar Gemiddeld minder dan één keer per 5 jaar

Klasse

Percentage

5 4 3 2 1 0,5

90% 70% 50% 30% 10% 5%

Voor het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit geldt: hoe groter de kans, hoe meer gereserveerd dient te worden. Het bedrag dat hoort bij het geïdentificeerde, geanalyseerde en beoordeelde risico wordt hierbij vermenigvuldigd met het percentage van de aangegeven kans.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Financieel gevolg (x)

Klasse

x > € 114.000 € 57.000 < x < € 114.000 € 28.500 < x < € 57.000 € 14.250 < x < € 28.500 x < € 14.250

5 4 3 2 1

De indeling van het financieel gevolg is afgeleid van de omvang van de begroting. Voor de hoogste klasse wordt ongeveer 1% van de begrotingsomvang gehanteerd. Risicokaart Het resultaat van alle kansen en financiële gevolgen van de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico´s is onderstaand in beeld gebracht. Op basis van de risicokaart wordt een beeld verschaft op de ongewogen spreiding van risico’s van de GR. Bedrag x > € 114.000 € 57.000 < x < € 114.000

€ 28.500 < x < € 57.000

€ 14.250 < x < € 28.500

x < € 14.250

2 1

5 Kans

Benodigde weerstandscapaciteit Bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt onderscheid gemaakt tussen risico´s met een incidenteel en structureel karakter. Risico´s met een incidenteel karakter kunnen worden opgevangen door eenmalig middelen ter beschikking te stellen. Anders is dat bij risico´s met een structureel karakter. Voor deze risico´s is het nodig ieder jaar opnieuw financiële middelen ter beschikking te stellen, als deze risico´s zich daadwerkelijk voordoen. De reservering voor het opvangen van risico´s binnen eventuele reserves schiet hierbij tekort, omdat de reserves namelijk alleen bestaan uit incidentele middelen. Om structurele risico´s op te vangen is het daarom nodig te zoeken naar middelen uit de exploitatie, dan wel op een andere wijze deze risico´s af te dekken. Voor het beoordelen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt bij structurele risico´s landelijk een factor 2½ aangehouden. De reden hiervan is dat ervan uitgegaan kan worden dat dergelijke risico´s vaak niet meteen gedekt kunnen worden in de begroting. Door risico´s met een structureel karakter te vermenigvuldigen met deze factor is het mogelijk de weerstandscapaciteit in een bedrag uit te drukken en toe te werken naar één beoordelingscijfer (indicator).

Risico´s met een incidenteel karakter krijgen daarom een factor 1 en risico´s met een structureel karakter krijgen een factor 2½ toegewezen. Samen met de kansen op een gebeurtenis en de mogelijke financiële gevolgen wordt het nu mogelijk om de risico’s onderling met elkaar te vergelijken. Voor het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit wordt uitgegaan van een waarschijnlijkheidspercentage van 80%. De waarschijnlijkheid dat alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is immers nimmer het geval. In de praktijk wordt het resultaat van de inventarisatie van incidentele en structurele risico’s daarom maal 0,8 gedaan. Het bedrag dat hieruit komt, wordt gezien als benodigde weerstandscapaciteit. Zolang de GR nog geen middelen heeft om tot uitdrukking komende risico’s op te vangen, zullen deze dienen te worden gedekt door de deelnemers, in het geval deze zich voordoen. In de onderstaande tabel zijn de vastgelegde risico’s van de GR, gerangschikt naar financiële impact, weergegeven. Het percentage geeft het aandeel van het risico in de benodigde weerstandscapaciteit weer. In het traject naar de Jaarrekening 2020 en de Begroting 2022 zijn de risico’s besproken met de afdelingen en beter op elkaar afgestemd.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Risico-omschrijving 1: Het niet voldoen aan AVG Door het niet voldoen aan deze wet- en regelgeving loopt de GR financiële risico’s. Autoriteit persoonsgegevens (AP) kan organisaties boetes opleggen voor onjuist gebruik van persoonsgegevens en niet voorkomen van datalekken.

Incident. / Struct. Verantw. Het aanstellen van een FG- Incident. Bestuur Mitigerende maatregel

functionaris en opstellen van richtlijnen ter voorkoming van datalekken en verwerking van persoonsgegevens

Bedrag € 20.000

2: Nieuwe wetgeving/Nieuwe taken De deelnemende gemeenten kunnen taken overdragen, die zijn ontstaan door wijzigingen in wet- en regelgeving. De taken bestaan uit implementatie en uitvoering van de nieuwe weten regelgeving. De nieuwe taken kunnen leiden tot uitbreiding van formatie of tot tijdelijke inhuur. Binnen de begroting is geen financiële ruimte voor uitbreiding van formatie of voor inhuur van tijdelijk personeel. In voorkomende gevallen kan er een beroep worden gedaan op tijdelijke middelen in de vorm van implementatie- c.q. invoeringsbudgetten. 3: Fraude In de Suite4Sociaal Domein (uitkeringenadministratie) of in Allegro (budgetbeheer schulddienstverlening) kunnen personen of instanties worden opgenomen die niet feitelijk bestaan. Hierdoor kunnen er gelden worden overgemaakt die niet bestemd zijn voor het aard en doel waarvoor deze worden verstrekt.

In de vooroverleggen en Incident. besluitvorming duidelijk opnemen wat voor invloed dit heeft op de capaciteit en wat de budgettaire consequenties zijn van het voorstel. Tijdig bespreken met dagelijks bestuur en portefeuillehouders.

WIZ

€ 20.000

Het zorgdragen voor controle op dergelijke systemen en invoeren van koppeling/ vervanging naar basissystemen GR (Suite/ Join). Het inrichten van het “4 ogen” principe bij toevoeging van dergelijke gegevens.

Incident.

WIZ

€ 6.000

4: Uitval ICT apparatuur Bij volledige uitval als gevolg van een calamiteit zijn de basissystemen inclusief een deel van de werkplekken verzekerd door onderlinge en/of uitbestede uitwijk. Niet alle werkplekken kunnen à la minute opnieuw opgebouwd zijn. Om dat zo snel mogelijk te doen is externe deskundigheid nodig.

Het “oefenen” met dergelijke Incident. storingen en medewerkers meenemen in de te nemen stappen. Het zorgen voor een solide ICT-infrastructuur met voldoende redundantie danwel uitwijkmogelijkheden. Het maken van een back-up en recoveryplan als onderdeel van een calamiteitenplan. De onderhoudscontracten en Incident. beschikbaarheidsgaranties actueel houden.

ICT

€ 40.000

ICT

€ 20.000

5: Uitval datacommunicatieverbindingen In principe zijn risico's afgedekt door onderhouds- en beschikbaarheidsgaranties. In de praktijk vallen de belangrijkste verbindingen zelden uit. Bovendien is in het grootste deel voor redundantie gezorgd. Korte uitval blijft echter niet uit te sluiten en heeft, zeker in de toekomst waarin meer gebruik wordt gemaakt van de cloud, effect op de productiviteit en dienstverlening. De schade betreft eerder imago dan aanzienlijk financieel.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Incident. / Struct.

Risico-omschrijving

Mitigerende maatregel

6: Geen recht op gebruikersrechten Zaak type catalogus in JOIN Bij de inrichting van het zaaksysteem JOIN is er gebruik gemaakt van de kennis en het model als basis van de Gemeente Hoekse Waard. Hierover is inmiddels een langdurig dispuut ontstaan over auteursrecht en licentierechten met SDU. 7: Niet voldoen aan Europese aanbestedingsregels Aanschaf en verlenging van (nieuwe) ICTsystemen niet conform Europese aanbestedingsregels uitvoeren waardoor er een onrechtmatige inkoop ontstaat.

Het risico van een rechtszaak is opgelost.

Het inhuren van deskundigen Incidenteel ICT op het gebied van Europese aanbestedingen. Daarnaast zij we gestart met een inhaalslag op het gebied van aanbestedingen.

€ 36.000

8: Afwezigheid als gevolg van (langdurig)ziekte. Deze vorm is vaak langdurig van aard. Ziekteverzuim leidt tot lagere productie en/of extra kosten voor vervanging. Zeker in combinatie met kwetsbare functies (bijvoorbeeld ICT)

In de financiële begroting Struct. voor de inzet van capaciteit een frictiepost inrichten voor opvangen van dergelijke risico’s. Het geven van juiste begeleiding van het MT GR en vroegtijdige signalering instellen. Tijdig anticiperen op Incident. dergelijke ontwikkelingen en de inzet van capaciteit en middelen hierop afstemmen.

P&O

€ 70.000

P&O

€12.000

Samenbrengen van alle Struct. contracten (WIZ, P&O en ICT) onder het stafbureau en het inrichten van het contractenbeheer.

€ 20.000

9: Onvoldoende capaciteit grote projecten. Voor uitvoering grote projecten zoals Europese aanbesteding, verandering weten regelgeving (Wnra), implementatie nieuw e-hrm systeem is onvoldoende capaciteit binnen P&O beschikbaar. Het capaciteitsvraagstuk kan zowel kwantitatief als kwalitatief van aard zijn. Inhuur is noodzakelijk om tot het gewenste resultaat te komen dan wel de basisdienstverlening conform afspraak te leveren. Middelen hiervoor zitten niet in de primaire begroting. 10: Onvoldoende Grip op contractenbeheer Door stilzwijgend verlengen van contracten, waarvan dit niet de bedoeling is en door onjuiste aanbesteding, loopt de GR financieel en reputatierisico.

Verantw.

Totaal

Bedrag

€ 244.000

Opmerking De risico’s op de budgetten waarvoor de afdeling WIZ (incl. decentralisatie) haar werkzaamheden uitvoert zijn niet als risico’s opgenomen. Deze budgetten zijn opgenomen binnen de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Eventuele overschrijdingen en onderuitputtingen komen daardoor niet voor rekening van de GR, tenzij ingestemd wordt dat het resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Hiermee kunnen wij deze risico’s afdekken.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Beschikbare weerstandscapaciteit Omdat binnen de GR vooralsnog geen sprake is van een beschikbare weerstandscapaciteit, zullen tot uitdrukking komende risico’s vooralsnog dienen te worden opgevangen door de deelnemende partijen, tenzij ingestemd wordt dat het resultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Hiermee kunnen wij deze risico’s afdekken.

Kengetallen financiële positie Netto schuldquote De netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen bedragen -5%. Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren, bevindt dit kengetal zich in de minst risicovolle categorie A. Solvabiliteitsratio Het eigen vermogen bedraagt in de jaarrekening 2020 € 846.072 (A) en het totaal vermogen bedraagt € 9.851.179 (B). Hiermee kwam de solvabiliteitsratio uit op 9% ((A / B) x 100%). Wanneer wordt gekeken naar de zogenaamde signaleringswaarden die de gezamenlijke provinciale toezichthouders hanteren, bevindt dit kengetal zich in categorie C (risicovol). Structurele exploitatieruimte Er is geen sprake van structurele exploitatieruimte.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

7. Paragraaf financiering Algemeen Deze paragraaf en het Treasurystatuut hebben als oogmerk de kwaliteit van de uitvoering van de treasuryfunctie te verhogen, de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren, het democratisch verantwoordingsproces binnen de GR te versterken, evenals de kredietwaardigheid in stand te houden en te bevorderen. Het Treasurystatuut is voor de inwerkingtreding van de GR vastgesteld.

Risicobeheer Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico´s. De voornaamste activiteiten op dit gebied worden onderstaand behandeld. Renterisicobeheer Renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van rentewijzigingen op de financiële resultaten van de GR. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten. Het kasgeldlimiet en de renterisiconorm zijn hierbij de voornaamste instrumenten om dit te monitoren. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Aangezien de GR (nog) geen langlopende geldleningen heeft, is de renterisiconorm niet van toepassing. Risicobeheer debiteuren Vorderingen worden continue van nabij gevolgd, daar waar nodig wordt actie ondernomen.

Kasbeheer Om de kosten van het geldstromenbeheer te beperken dient het liquiditeitsgebruik beperkt te worden door de geldstromen op elkaar af te stemmen. Hierbij dient toegezien te worden of de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen. Met behulp van een liquiditeitenplanning wordt het verloop van de liquide middelen op de voet gevolgd. In 2020 zijn er geen kasgeldleningen afgesloten. Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren in werking getreden. Dit houdt in dat gemeenten, provincies, waterschappen en door hen op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen opgerichte openbare lichamen, hun overtollige middelen verplicht moeten aanhouden in de schatkist. Middelen kunnen worden aangehouden via een rekening-courant of in één of meer deposito’s. Er is een deel van de middelen wat niet verplicht bij de schatkist hoeft te worden aangehouden. Dit zogenaamde drempelbedrag bedraagt in principe 0,75 % van het begrotingstotaal. Voor de GR geldt een bedrag van € 120.647. Echter, er is een minimaal drempelbedrag van € 250.000 vastgesteld door de overheid. Onderstaand is het verloop van de benutting van het drempelbedrag opgenomen.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

249

228

249

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

16.086 16.086 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 250 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 127

Kwartaal 3

Kwartaal 4

2.040

102

In 2020 werden banksaldi automatisch afgeroomd naar de schatkist, waardoor er geen overschrijding van het drempelbedrag heeft plaats gevonden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed kan hebben op de rentelasten. De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan 8,2% van het totaal van de lasten van de begroting per 1 januari. Bij de berekening is voor de primaire begroting uitgegaan van de omvang van de lasten van de primaire begroting na bestemming m.u.v. de bevoorschotting van de deelnemers ten behoeve van de uitgaven aan cliënten van de afdeling Werk Inkomen en Zorg die niet via de exploitatie van de GR lopen. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet dient de GR maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen. Voor de GR speelt dit vooralsnog niet. De toegestane kasgeldlimiet voor 2020 op basis van de begroting per 1 januari 2020 bedraagt € 1.319.071. In 2020 zijn er geen kasgeldleningen afgesloten.

Schuldpositie De GR heeft geen langlopende geldleningen. De vaste schuldpositie is daarom nihil.

Bevoorschotting De GR wordt door de gemeenten maandelijks bevoorschot.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

JAARREKENING

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

8. Balans met toelichting BALANS PER 31 DECEMBER Activa

(bedragen in hele euro's)

2020 Detail

2019 Detail Totaal

Totaal

Passiva VASTE PASSIVA Eigen Vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves overige bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat

TOTAAL VASTE ACTIVA

Liquide middelen - Banksaldi Overlopende activa - Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

Detail

Totaal

Detail

2019 Totaal

846.072

259.941

215.327 630.745

339.700 -79.759

0 TOTAAL VASTE PASSIVA

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Rekening-courantverhouding met het Rijk - Overige vorderingen

2020

846.072

259.941

VLOTTENDE PASSIVA 8.021.706 2.416.964

216.316

5.604.569 173

1.742.108 48.218 466.798

466.798

1.932 1.362.675

1.362.675

Netto vlottende schulden met een 2.006.642 rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige schulden

1.932 Liquide middelen - Banksaldi

948.924 948.924

466.044 466.044

700.330 Overlopende passiva 700.330

- Nog te betalen bedragen - Vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen met specifiek bestedingsdoel - Overige vooruit ontvangen bedragen

877.595 877.595

2.354 2.354

7.590.140

1.569.012

1.501.180

1.430.863

6.082.991 5.969

135.134 3.015

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

9.851.179

2.708.903 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

9.005.107

2.448.962

TOTAAL GENERAAL

9.851.179

2.708.903 TOTAAL GENERAAL

9.851.179

2.708.903

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 30-03-2021

Waarderingsgrondslagen Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Balans Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, waarbij voorzieningen wegens oninbaarheid met de waarde van de vorderingen zijn verrekend. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Vlottende passiva Schulden en overlopende passiva De schulden en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Toelichting activa Toelichting activa (bedragen in hele euro's) 2020

2019

Vorderingen op openbare lichamen - Vorderingen op openbare lichamen

2.416.964

216.316

Totaal Vorderingen op openbare lichamen

2.416.964

216.316

Rekening-courantverhouding met het Rijk - Schatkist

5.604.569

1.742.108

Totaal Rekening-courantverhouding met het Rijk

5.604.569

1.742.108

Overige vorderingen - Debiteuren algemeen

173

48.218

Totaal Overige vorderingen

173

48.218

8.021.706

2.006.642

- BNG

466.798

1.932

Totaal Banksaldi

466.798

1.932

466.798

1.932

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

De post vorderingen op openbare lichamen bestaat voornamelijk uit vorderingen op deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) met betrekking tot hun bijdrage aan de GR.

Vanwege het feit dat de meeste vorderingen zeer recent zijn is er geen voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd.

Totaal Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Banksaldi:

De saldi van de diverse geldinstellingen stemmen overeen met de aanwezige middelen en de laatst afgegeven dagafschriften van 2020. Benutting drempelbedrag schatkistbankieren: Het drempelbedrag dat gemiddeld buiten de schatkist mag blijven bedroeg in 2020 € 250.000. In 2020 zijn gemiddeld de volgende bedragen buiten de schatkist gehouden: - Kwartaal 1: € 1.392 - Kwartaal 2: € 22.412 - Kwartaal 3: € 1.058 - Kwartaal 4: € 1.107 Totaal Liquide middelen

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: - Vooruitbetaalde bedragen

888.062

- Nog te ontvangen bedragen

474.613

Totaal Overlopende activa

1.362.675

700.330

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

9.851.179

2.708.903

TOTAAL GENERAAL

9.851.179

2.708.903

700.330

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Toelichting passiva VASTE PASSIVA

2020

2019

Bestemmingsreserves: - Overige bestemmingsreserves Reserve overhevelen budgetten Reserve Plan van aanpak WIZ - Totaal Overige bestemmingsreserves

72.749 142.578 215.327

339.700 339.700

Totaal Bestemmingsreserves

215.327

339.700

Nog te bestemmen resultaat Nog te bestemmen resultaat

630.745

-79.759

Totaal Nog te bestemmen resultaat

630.745

-79.759

Totaal Eigen vermogen

846.072

259.941

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene reserves: Algemene reserve Totaal algemene reserves

Algemene reserve Doel: Opvangen van onverwachte tegenvallers in de vorm van weerstandsvermogen. Bestemmingsreserve Het verloop van de Overige bestemmingsreserves wordt in onderstaand overzicht weergegeven: BW per 1/1

Toevoeging

Onttrekking BW per 31/12

2020

Reserve Plan van Aanpak WIZ Totaal overige bestemmingsreserves

2020

339.700

197.122

142.578

339.700

197.122

142.578

Bestemmingsreserve Plan van Aanpak WIZ Doel: Er zijn gelden beschikbaar gesteld om binnen een afgesproken termijn de afdeling WIZ door te laten groeien naar een solide dienstverlenende organisatie.

TOTAAL VASTE PASSIVA

846.072

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

259.941

VLOTTENDE PASSIVA Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden: - Crediteuren

948.924

877.595

Totaal Overige schulden

948.924

877.595

948.924

877.595

- BNG

466.044

2.354

Totaal Banksaldi

466.044

2.354

Liquide middelen

466.044

2.354

1.501.180

1.430.863

- Overige vooruit ontvangen bedragen

6.082.991 5.969

135.134 3.015

Totaal Overlopende passiva

7.590.140

1.569.012

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

9.005.107

2.448.962

TOTAAL GENERAAL

9.851.179

2.708.903

Per eind januari was de post crediteuren vrijwel volledig afgelopen. Totaal Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Banksaldi:

Overlopende passiva De in de balans opgenomen overlopende passiva bestaan uit de volgende posten: - Nog te betalen bedragen - Vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen met specifiek bestedingsdoel Saldo 1/1 * Tozo gelden uitkeringen * Tozo gelden uitvoeringskosten * SEP online * ESF middelen * Zaaksysteem

109.812 25.322

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31/12

12.811.161 957.700 41.878

7.538.000 189.748

5.273.161 767.952 41.878

109.812 25.322

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Toelichting Tozo gelden Door de deelnemende gemeenten is in totaal een bedrag van € 13.597.403 aan de GR overgemaakt voor de bekostiging van de uitkeringen levensonderhoud, de leningen bedrijfskapitaal en de uitvoeringskosten. Dit bedrag is gesplitst in de gelden voor uitkeringen en de gelden voor uitvoeringskosten. De gelden voor uitvoeringskosten zijn gebaseerd op het aantal besluiten op aanvragen levensonderhoud en bedrijfskapitaal en de vergoeding per besluit. De toevoeging bedraagt daarmee een bedrag van € 957.700. De gelden voor uitkeringen bedragen in 2020 € 12.639.703 (=€ 13.597.403 -/- € 957.700). Daarnaast is er in 2020 in totaal een bedrag van € 171.458 terugontvangen op de terugvorderingen levensonderhoud Tozo en de leningen bedrijfskapitaal. De totale toevoeging bedraagt daarmee € 12.811.161 Onttrekking In 2020 is er een bedrag van € 7.013.200 aan uitkeringen levensonderhoud en een bedrag van € 524.800 aan leningen bedrijfskapitaal verstrekt. De vrijval bedraagt daarmee een totaalbedrag van € 7.538.000 Op basis van advisering is er door de GR een bedrag van € 355.580 voor uitvoeringskosten geclaimd ten laste van de vergoeding voor uitvoeringskosten ad € 957.700. De realisatie van de uitvoeringskosten bedraagt € 189.748. Van het bedrag van € 355.580 resteert dan ook een bedrag van € 165.832. Dit wordt aangewend voor de uitvoeringskosten die doorlopen in 2021.

In de inleiding is al aangegeven dat er van de vergoeding voor uitvoeringskosten een bedrag van € 602.120 kan terugvloeien naar de deelnemende gemeenten. Het bedrag is per gemeente als volgt: Gemeente

Vergoeding Uitvoeringskosten

Uitvoeringskosten GR tot 10-7-2020 *

Uitvoeringskosten GR na 10-7-2020 * *

Restant Uitvoeringskosten * * *

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal

€ € € € € €

-161.050 -429.750 -113.000 -102.900 -151.000 -957.700

47.336 115.858 33.713 28.547 42.626 268.080

15.450 37.815 11.004 9.318 13.913 87.500

-98.264 -276.077 -68.283 -65.035 -94.461 -602.120

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichtingen Voor onderhoud en gebruik van hard- en software zijn diverse overeenkomsten afgesloten met een looptijd variërend van 1 maand tot doorlopend tot wederopzegging. Nader onder te verdelen in: Leasekosten Mobiele telefonie Datacommunicatie Onderhoud/gebruik applicaties c.a.

Jaarlast

470.000 3.660 216.000 2.836.000

Huurverplichtingen Ten behoeve van huisvesting van de medewerkers zijn huurovereenkomsten afgesloten met enkele deelnemende gemeentes tot een bedrag van

506.832

Verlofrechten Personeel Ultimo 2020 bedraagt het nog op te nemen aantal verlof uren 11.937

327.691

Bedragen in hele euro’s

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Gebeurtenissen na balansdatum Het COVID-19 (corona) virus heeft financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020. Als gevolg van de maatregelen zijn er onder andere minder uitgaven aan opleidingen geweest, heeft er minder externe inhuur plaatsgevonden en is het Plan van Aanpak P&O niet verder uitgevoerd. De maatregelen raakten direct de uitvoering en de verschillende beleidsterreinen. Nu de maatregelen doorlopen in 2021 kan dit mogelijk ook gevolgen hebben voor de begroting 2021 en mogelijk voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact voor 2021 en verder zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

9. Overzicht van baten en lasten in de rekening De programmarekening met toelichting geeft een beeld van de geraamde en de werkelijke baten en lasten voor de genoemde jaren en het saldo per programma.

Overzicht van baten en lasten in de rekening Omschrijving Programma Werk, inkomen en zorg Totale lasten Totale baten Resultaat Algemene dekkingsmiddelen Totale lasten Totale baten Resultaat Overhead Gemeentelijke overhead ICT / Informatievoorziening Totale lasten Totale baten Resultaat P&O / salarisadministratie Totale lasten Totale baten Resultaat WIZ Totale lasten Totale baten Resultaat Totaal overhead Totale lasten Totale baten Resultaat Gerealiseerd saldo van baten en lasten voor beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Resultaat Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Totale lasten Totale baten Resultaat Gerealiseerd resultaat na bestemmen Totale lasten Totale baten Resultaat

2019 Rekening

Primair

Wijziging

2020 Na wijziging Rekening Verschil

6.455 0 -6.455

6.848 0 -6.848

80 0 -80

6.927 0 -6.927

6.931 0 -6.931

3 0 -3

340 15.732 15.393

354 15.148 14.794

194 841 647

548 15.990 15.441

604 15.991 15.387

56 1 -54

5.608 104 -5.505

5.364 32 -5.332

295 0 -295

5.659 32 -5.627

5.634 101 -5.533

-25 69 94

1.987 39 -1.949

1.888 102 -1.785

102 -72 -174

1.989 30 -1.959

1.920 151 -1.769

-69 121 190

2.989 1.227 -1.762

1.633 804 -829

445 301 -144

2.078 1.105 -973

1.880 1.311 -569

-198 206 404

10.585 1.370 -9.215

8.885 938 -7.947

842 229 -612

9.726 1.167 -8.559

9.434 1.563 -7.871

-292 396 688

17.380 17.102 -277

16.086 16.086 0

1.115 1.071 -45

17.202 17.157 -45

16.968 17.554 586

-233 397 631

232 429 197

0 0 0

198 243 45

0 0 0

17.611 17.531

16.086 16.086

1.313 1.313

17.399 17.399

17.166 17.797

-233 397

-80

631

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Afwijkingen tussen begroting na wijziging en de jaarrekening In overeenstemming met de voorschriften volgt hieronder een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening. De saldi van het overzicht hiervóór betrof de verschillen tussen de lasten en de baten per programma. De hieronder opgenomen saldi betreffen steeds het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening per programma, zodat de analyse zich kan richten op de verschillen tussen de begroting en de rekening. In dit geval kan namelijk ook aandacht worden besteed aan onderwerpen die in 2020 niet tot uitvoering zijn gekomen. Voor de duidelijkheid: een negatief bedrag betekent hogere lasten dan wel lagere baten ten opzichte van de raming en een positief bedrag betekent lagere lasten dan wel hogere baten ten opzichte van de raming. Algemeen De kostenplaats directie wordt verdeeld over de 3 programma’s. Onderschrijdingen op de kostenplaats directie worden gemeld in de analyse van de programma’s hierna. Totaal bedraagt de onderschrijding van de kostenplaats directie € 8.800.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

-54

Overige baten en lasten Onder de lasten zijn opgenomen de niet via de reguliere verdeelsleutels te verdelen kosten informatievoorziening (informatiemanager en projectleiders) opgenomen. De kosten worden in gelijke delen verdeeld. Het verschil is het gevolg van het toepassen van de verdeelsleutel op de kosten informatievoorziening volgens begroting 2020 na 1e begrotingswijziging in plaats van op de kosten informatievoorziening in de primaire begroting

-54

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

ICT / Informatievoorziening (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

Overige goederen en diensten Als gevolg van de coronamaatregelen moesten medewerkers van het een op het andere moment gaan thuiswerken. Om het thuiswerken technisch mogelijk te maken en te ondersteunen zijn er extra kosten gemaakt.

-21

Opleidingskosten Als gevolg van de coronacrisis konden geplande opleidingen geen doorgang vinden.

Onderhoudsabonnement applicaties De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de kosten van Mens Centraal welke door de GR zijn betaald en de extra kosten als gevolg van de coronacrisis. De kosten van “Mens Centraal” worden apart doorbelast aan de deelnemende gemeenten en worden verantwoord onder “Bijdrage derden”.

-67

Werken door derden Als gevolg van de corona pandemie en langdurig zieken is een deel van de voorgenomen doorontwikkeling niet uitgevoerd. Ook is er door eigen medewerkers in de makelaar suite meer in eigen beheer gedaan en minder ingehuurd.

Bijdrage derden De hogere opbrengst is het gevolg van de doorbelasting van de kosten “Mens Centraal” aan de deelnemende gemeenten.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Personeel en Organisatie (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

190

Salarissen en sociale lasten De overschrijding is het gevolg van het salaris van de boventallig geplaatste, en inmiddels gedetacheerde, medewerker. De overschrijding is grotendeels gedekt door de detacheringsvergoeding welke is verantwoord onder de post “Doorberekende kosten”

-77

Kerstgratificaties GR In de begroting 2020 is een bedrag van € 14.000 voor kerstgratificaties opgenomen. De gratificaties zijn uitbetaald, maar verantwoord onder de post salarissen van de afdelingen WIZ, ICT en P&O.

Prestatiebeloning GR In de begroting 2020 is een bedrag van € 71.000 voor prestatiebeloningen opgenomen. De beloningen zijn uitbetaald, maar onder de post salarissen van de afdelingen WIZ, ICT en P&O.

Opleidingskosten De overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten van E-learning. Deze kosten zijn doorbelast naar de deelnemende gemeenten. De baten zijn verantwoord onder de post “Doorberekende kosten”.

-31

Interne mobiliteit De onderschrijding is grotendeels het gevolg van de coronacrisis, waardoor er minder kosten zijn gemaakt voor interne mobiliteit.

Werving en Selectie GR In 2020 zijn er vrijwel geen vacatures ingevuld en heeft de werving en selectie digitaal plaatsgevonden. Hierdoor zijn de kosten voor werving en selectie minimaal gebleven.

Kosten Plan van Aanpak Als gevolg van de coronacrisis en de ontwikkelingen binnen de afdeling zijn er geen kosten ten laste van de middelen Plan van aanpak P&O gebracht. Middels advisering is voorgesteld om de middelen over te hevelen naar 2021.

Doorberekende kosten De hogere realisatie is grotendeels het gevolg van de doorbelasting van de kosten van Elearning naar de deelnemende gemeenten en van de detacheringsvergoeding van de boventallig geplaatste medewerker.

126

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Werk, inkomen en zorg (bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

401

Salarissen, sociale lasten, inhuur personeel De post salarissen/bedrijfssport/reiskosten laat in totaliteit een onderschrijding zien. De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat het vanwege de Coronacrisis niet altijd mogelijk was ontstane vacatures per direct in te vullen.

Bijdrage ziekengeld In de Bestuursrapportage 2020 is abusievelijk een te hoog bedrag voor een langdurig zieke medewerker opgenomen.

-126

Extern personeel De onderschrijding wordt grotendeels veroorzaakt doordat een bedrag van € 138.000 van de externe inhuur ten laste is gebracht van de uitvoeringskosten Tozo. Vanwege de corona is er het 2e halfjaar 2020 minder ingehuurd dan was voorzien.

156

Overige goederen en diensten De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door de kosten van de loonwaardebepalingen voor klanten van de gemeente Schouwen-Duiveland en de gemeente Tholen. Hiervoor is het Werkgeversservicepunt Oosterschelderegio (WSP) de opdrachtgever. De kosten van de loonwaardebepalingen zijn doorbelast aan beide gemeenten en verantwoord onder de post “doorberekende kosten”.

-25

Drukwerk, papier en enveloppen De onderschrijding wordt met name veroorzaakt doordat er als gevolg van de coronacrisis minder drukwerk, zoals advertenties en flyers, is gerealiseerd. Daarnaast kreeg met name de uitvoering van de Tozo-regeling prioriteit. Hiervoor verliep de communicatie grotendeels digitaal.

Opleidingskosten De onderschrijding wordt veroorzaakt doordat een groot aantal gelande opleidingen vanwege de corona niet zijn doorgegaan of zijn doorgeschoven naar 2021.

Doorbetaling ESF-gelden arbeidsmarktregio In de Bestuursrapportage werd een bedrag van € 55.000 bijgeraamd, waarmee de raming op een bedrag van € 152.500 kwam. Hiervan moest een bijdrage aan het Regionaal Bureau Leerplicht (RBL) ad € 65.000 en een bijdrage aan de taakstelling ad € 87.500 worden betaald. Op basis van de realisatie is er een bedrag van € 65.000 aan het RBL en de bijdrage aan de taakstelling ad € 87.500 voldaan.

Doorberekende Kosten De onderschrijding ad € 16.000 wordt deels veroorzaakt doordat de geraamde bemiddelingskosten SDV niet in rekening zijn gebracht om de overgang van de SDV te bespoedigen. Daarnaast zijn er hogere inkomsten doordat er kosten van initiële werkzaamheden in het kader van Beschermd wonen die niet waren geraamd zijn doorbelast.

ESF-Subisdie De overschrijding van de post ESF-subsidie met € 195.000 wordt veroorzaakt doordat na de afrekening van de ESF-subsidie over de jaren 2014-2016 nog aanvullend een bedrag is ontvangen.

195

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves (bedragen x € 1.000)

Het saldo van deze post bedraagt: Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

631

Overhevelen budgetten Voor de afronding in 2021 van onderstaande zaken, waarvoor in de begroting 2020 middelen beschikbaar zijn gesteld, wordt voorgesteld om deze toe te voegen aan de Reserve overhevelen budgetten. Het betreft de volgende bedragen: Plan van Aanpak P&O : € 43.000 Vroegsignalering : € 7.117 Startpunt Geldzaken : € 8.000 Trainee Team Activering: € 58.000

116

Algemene reserve Voor het opvangen van eventuele toekomstige financiële tegenvallers en de doorontwikkeling van de organisatie GR De Bevelanden wordt voorgesteld om het saldo van het rekeningresultaat na bestemming verminderd met de storting van het bedrag in de Reserve overhevelen budgetten volledig te storten in de Algemene reserve.

515

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien In 2020 was er een post voor onvoorziene uitgaven van € 74.000. Daarnaast resteerde nog een post van € 10.000 ten behoeve van prijscompensatie. Door middel van verschillende begrotingswijzigingen in 2020 zijn beide posten volledig ingezet.

Incidentele baten en lasten De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor het algemeen bestuur en de toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in de incidentele baten en lasten. De onderstaande uitgangspunten zijn gehanteerd voor het overzicht van incidentele baten en lasten: 1. De, vanaf 2020, geraamde baten en lasten worden opgenomen. Deze baten en lasten zijn geraamd gedurende maximaal 3 jaar en kunnen ingeval de financiële positie het niet toelaat, relatief eenvoudig worden heroverwogen. 2. Incidentele posten met een drempel van 0,1% van de omvang van de lasten van de primaire begroting na bestemming m.u.v. de bevoorschotting van de deelnemers ten behoeve van de uitgaven aan cliënten van de afdeling Werk Inkomen en Zorg die niet via de exploitatie van de GR lopen. Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien: Primaire Omschrijving Rekening begroting Lasten: Werk, inkomen en zorg Algemene dekkingsmiddelen ICT / Informatievoorziening

-3 -55 25

P&O / Salarisadministratie

WIZ (Overhead) Mutaties reserves

198 0

Totaal lasten

234

Baten: Werk, inkomen en zorg Algemene dekkingsmiddelen ICT / Informatievoorziening P&O / Salarisadministratie WIZ(Overhead) Mutaties reserves

0 1 69 121 206 0

397 631

Totaal baten Saldo incidentele baten en lasten (- is hogere lasten danwel lagere baten) Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten saldi mogelijk niet exact aan.

Toelichting Onderstaand worden de voornaamste incidentele baten en lasten per programma genoemd: 1. Werk, inkomen en zorg Vooralsnog wordt ervan uit gegaan dat het overschot binnen de afdeling WIZ een incidenteel karakter heeft. 2 ICT/ Informatievoorziening Vooralsnog wordt ervan uit gegaan dat het overschot binnen de afdeling ICT/Informatievoorziening een incidenteel karakter heeft. 3 P&O / Salarisadministratie Tot slot wordt ook voor de afdeling P&O ervan uit gegaan dat het overschot een incidenteel karakter heeft.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves In 2020 was er geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

WNT-verantwoording 2020 Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden De WNT is van toepassing op Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden. Het voor Gemeenschappelijke regeling Samenwerking De Bevelanden toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (Dit betreft het Algemeen bezoldigingsmaximum.). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder e dienstbetrekking vanaf de 13 maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder e dienstbetrekking vanaf de 13 maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2020 P.M.C. van den Beemt

bedragen x € 1 Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/02 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 91.268

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 16.439

Subtotaal

€ 107.707

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/Onverschuldigd betaald terugontvangen bedrag

nog

€ 183.975

niet

nvt

Bezoldiging

€ 107.707

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

nvt

Toelichting op de onverschuldigde betaling Gegevens 2019

vordering

wegens

bedragen x € 1

nvt

P.M.C. van den Beemt

Mr. F. Marquinie MBA

Functiegegevens

nvt

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019

nvt

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

nvt

0,5

Dienstbetrekking?

nvt

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

nvt

€ 56.000,00

Beloningen betaalbaar op termijn

nvt

Subtotaal

nvt

€ 56.000,00

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

nvt

€ 97.000,00

Bezoldiging

nvt

€ 56.000,00

Bezoldiging

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Toelichting: De invulling van de directiefunctie binnen Gemeenschappelijke regeling De Bevelanden vond in 2019 plaats op basis van een tussen de Gemeenschappelijke regeling en de gemeente Reimerswaal afgesloten dienstverleningsovereenkomst (DVO). De gemeente Reimerswaal ontving daarvoor de in de DVO opgenomen vergoeding. Vanuit de gemeente werd aan de directeursfunctie invulling gegeven door de heer mr. F. Marquinie MBA. Hij vervulde de functie als topfunctionaris met dienstbetrekking, aangezien hij vanuit de DVO deze functie al langer dan 12 maanden uitvoerde. 1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12. Deze categorie was in 2020 niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Deze categorie was in 2020 niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Mevr. A.M. Demmers

Algemeen en Dagelijks bestuurder

G.M. Dijksterhuis

Algemeen en Dagelijks bestuurder

Mevr. J.S. van Egmond

Algemeen en Dagelijks bestuurder

H.B. Hieltjes

Algemeen en Dagelijks bestuurder

Mevr. M. Mulder

Algemeen en Dagelijks bestuurder

A.M.T. Naterop

Algemeen en Dagelijks Bestuurder

J. Herselman

Algemeen bestuurder

Mevr. M.C.J. van de Plasse

Algemeen bestuurder

A.B. van der Reest

Algemeen bestuurder

W.H.J.M. Schenkelaars

Algemeen bestuurder

D. Verburg

Algemeen bestuurder

Tabel 1e. Topfunctionaris met een totale Deze categorie was in 2020 niet van toepassing.

bezoldiging

van

meer

dan

€

1.700

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700. Zie toelichting 1A

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Deze categorie was in 2020 niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

BIJLAGEN

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

10. Bijlage taakvelden Begroting Taakvelden

0 Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal 0 Bestuur en ondersteuning

baten

lasten

Begroting na wijziging saldo

baten

lasten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie baten lasten saldo

Realisatie

saldo

baten

lasten

saldo

0 0 0 9.239 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 10.230 0 0 0 0 0

0 0 0 10.155 0 0 0 0 0

0 0 0 75 0 0 0 0 0

0 0 0 10.552 0 0 0 0 0

0 0 0 9.918 0 0 0 0 0

0 0 0 634 0 0 0 0 0

0 0 0 -322 0 0 0 0 0

0 0 0 237 0 0 0 0 0

0 0 0 -559 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 9.239

0 0 0 0 0 0

0 0 0 243 0 10.472

0 119 0 198 0 10.472

0 -119 0 45 0 0

0 75 0 243 0 10.870

0 119 0 198 0 10.235

0 -45 0 45 0 634

0 -75 0 0 0 -397

0 0 0 0 0 237

0 -75 0 0 0 -634

1 Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal 1 Veiligheid

0 0 0

2 Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en Vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer Totaal 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

0 0 0 0 0 0

3 Economie 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie Totaal 3 Economie

0 0 0 0 0

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 30-03-2021

Begroting Taakvelden 4 Onderwijs 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Totaal 4 Onderwijs 5 Sport, cultuur en recreatie 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie Totaal 5 Sport, cultuur en recreatie

6 Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18Totaal 6 Sociaal domein 7 Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Totaal 7 Volksgezondheid en milieu

baten

lasten

Begroting na wijziging saldo

baten

lasten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie baten lasten saldo

Realisatie

saldo

baten

lasten

saldo

0 0 0 0

0 0

0 0 0 0 0 0

81 0 3.509 73 956 243 1.985 0 0 0 6.848

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

82 0 3.549 74 967 246 2.008 0 0 0 6.927

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

82 0 3.549 74 967 246 2.008 0 0 0 6.927

82 0 3.551 74 968 246 2.009 0 0 0 6.931

0 0 -2 0 0 0 -1 0 0 0 -3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 -2 0 0 0 -1 0 0 0 -3

0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 3

0 0 0 0 0 0

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 30-03-2021

Begroting Taakvelden Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

baten

lasten

Begroting na wijziging saldo

baten

lasten

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie baten lasten saldo

Realisatie

saldo

baten

lasten

saldo

Gerealiseerd resultaat

0 0 0

16.086

17.399

17.797

17.166

631

-397

233

-631

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

73 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 30-03-2021

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

11. Bijlage kostenplaatsen 400410 - Kostenplaats Directie / Stafbureau Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Directie / Stafbureau

400410

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380005 4380030 4380888

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Doorbel. Overige goederen en diensten

185.600

Totaal lasten 400410

Baten:

5380030 5380888

380 Overige goederen en diensten Doorberekende kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

-185.600

186.368 50 -186.418

500 -500

237 563 -800

1.431 -1.431

Totaal baten

Nadelig saldo

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

400411 - Hulpkostenplaats Directie / Stafbureau Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Directie / Stafbureau

400411

Lasten:

4110010 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380000 4380005 4380020 4380030 4380040 4380060 4380220 4380260 4380270 4380888

380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Accountants- en administratiekosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten Opleidingskosten Werken door derden Bankkosten Rente kosten Doorbel. Overige goederen en diensten

124.150 -124.150

400411

-245 64.900 73 2.657

472.862 3.691

56.600 500 2.500 4.200 439.800 3.500

-539.692

-507.100

428.115 5.712 -1.390 -499.820

Totaal baten

Nadelig saldo

Totaal lasten

57.160

122.622 -122.622

5.978

Baten:

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

400430 - Kostenplaats ICT Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats ICT

400430

Lasten:

4110010 4110590 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4380005 4380030 4380888

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Doorbel. Overige goederen en diensten

1.056.319 1.142.700 1.099.374 684 500 -1.057.003 -1.142.700 -1.099.874 34 4.180 -4.180

Totaal lasten 400430

-34

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

400431 - Hulpkostenplaats ICT Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats ICT

400431

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451)

4351010 4351888 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400451)

4380005 4380030 4380050 4380055 4380060 4380080 4380090 4380100 4380110 4380120 4380180 4380220 4380888 4380888 4380888 4380888

380 Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Huur Electra serverruimtes Opleidingskosten Externe advieskosten Leasekosten Mobiele telefoonkosten GR Datacommunicatiekosten Software Verzekeringen GR Werken door derden Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) Totaal lasten

400431

Baten:

5380010 5380040 5380060 5380888 5380888

380 Overige goederen en diensten Bijdrage derden Verkoop goederen Schadevergoeding Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451)

120.981 50 -121.031

60.035 -60.035

11.755 6.301 79.023 51.091 20.697

123.800 -197.994 24.137 16.146 27.967 5.944

-580 580

125.087 50 -125.137

100 -100

85.000 10.000 76.415 40.312 19.100 25.500 473.000 3.000 225.100 2.766.761 8.000

106.479 10.395 76.415 40.312 866 16.081 469.809 9.105 215.792 2.835.783 5.937

20.345 3.209 72 -23.625

32.200

108.420 2.278

-32.894 694

-110.698

543.669 3.954 209.965 2.678.915 7.967 57.947 -3.671.283 -3.811.189 -3.786.974 65 65.948 12.988

Totaal baten

Nadelig saldo

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

400440 - Kostenplaats Informatievoorziening Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020

Toelichting op de lasten en baten Product

Kostenplaats Informatievoorziening

400440

Lasten:

4110010 4110590 4110888 4110999

110 Salarissen en sociale lasten Salarissen en sociale lasten Bedrijfssport Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten

4351010 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel

4380000 4380030 4380888

380 Overige goederen en diensten Nader in te delen overige goederen en diensten Reis- en verblijfkosten Doorbel. Overige goederen en diensten

703.024 400 -363.724 -339.700

Totaal lasten 400440

781.800 -420.600 -361.200

34 3.123 -3.157

822.482 300 -406.282 -416.500

1.996 -1.996

Totaal baten

Nadelig saldo

Baten:

Gewaarmerkt voor identificatie

doeleinden d.d: 30-03-2021

400441 - Hulpkostenplaats Informatievoorziening Rekening Begroting Rekening 2019 2020 2020

Toelichting op de lasten en baten Product

Hulpkostenplaats Informatievoorziening

400441

Lasten:

4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110888 4110900

110 Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400410) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400411) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400430) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400431) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400450) Doorbel. Salarissen en sociale lasten (van act. 400451) Bijdrage ziekengeld

4351010 4351888 4351888 4351888

351 Ingeleend personeel Extern personeel Doorbel. Ingeleend personeel Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400431) Doorbel. Ingeleend personeel (van act. 400451)

4380050 4380060 4380080 4380120 4380220 4380888 4380888 4380888 4380888 4380888

380 Overige goederen en diensten Huur Opleidingskosten Externe advieskosten Software Werken door derden Doorbel. Overige goederen en diensten Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400410) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400411) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400431) Doorbel. Overige goederen en diensten (van act. 400451) Totaal lasten

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10155234/1