Document · PDF

16.8 GGD IJZ jaarrekening 2020 CONCEPT

Besluitvormende raadsvergadering 8 juli 2021, gemeente BorseleBij agendapunt: Voorstel om in te stemmen met de jaarstukken gemeente Borsele 2020 (portefeuille wethouder Witkam)26.607 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

50%

48.000

24.000 ja

48.000

Zie ook onder 3.

50%

100.000

50.000 Ja

69.892

Werknemer ontvangt een uitkering welke in 2018 is ontstaan na afloop VWNW traject.

50%

150.000

75.000 Nee

50%

100.000

50.000 Nee

5-10%

100.000

10.000 Ja

3.388

5-10%

75.000

7.500 Ja

10%

100.000

10.000 Nee

50%

660.000

330.000 Nee

25.000

2.500 Ja

529

5-10%

1.905.000

Geen claims in 2020.

Geen financiele impact

382.630

Beschikbare weerstandscapaciteit De post onvoorzien bedraagt € 15.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar dekken van structurele uitgaven. De beschikbare weerstandscapaciteit per 31-12-2020 kan nu als volgt becijferd worden:

Beschikbare weerstandscapaciteit exclusief de Inkooporganisatie

31-12-2020

Algemene Reserve Saldireserve Markttaken Saldireserve extra meldingen Veilig Thuis Saldireserve Gemeentelijke Projecten Bestemmingsreserve huisvesting Goes * Onvoorzien Beschikbare weerstandscapaciteit

452.624 322.761 279.759 2.623.225 15.000 3.693.369

* De bestemmingsreserve huisvesting Goes is een boekhoudkundige financieringsreserve waar tegenover een lening u/g staat op de balans. Bij de opname van de bestemmingsreserve als onderdeel van de weerstandscapaciteit past wel de volgende kanttekening. Aanwending van deze bestemmingsreserve moet met de grootste voorzichtigheid worden gedaan omdat dit verstrekkende gevolgen zal hebben voor de exploitatie van de GGD Zeeland omdat dit geld alleen liquide is te maken door aantrekking van externe financiering. De daarbij behorende financieringslasten komen dan ten laste van de exploitatie en dat zal ten koste komen van de gemeenten, omdat dit niet meer op te lossen is binnen de exploitatie. Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen van GGD Zeeland is voldoende gebleken nu de opgetreden risico’s in 2020 ad € 401.904 bij een impactbedrag van € 1.905.000, ruim lager zijn dan de beschikbare capaciteit € 3.693.369.

Kengetallen De Minister van Binnenlandse Zaken heeft in mei 2015 besloten dat kengetallen deel uitmaken van de paragraaf weerstandsvermogen. Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen dienen vanaf 2015 in deze paragraaf inzicht te geven in de volgende kengetallen: -

Netto schuldquote; Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; Solvabiliteitsratio; Grondexploitatie (niet van toepassing voor GGD); Structurele exploitatieruimte; Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor GGD).

De kengetallen geven een goed beeld van de financiële positie.

Netto schuldquote Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten (inkomsten). Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering is aangetrokken om de activiteiten (investeringen) te financieren. Een laag percentage is gunstig. De berekeningswijze is als volgt: Berekening netto schuldquote

31-12-2020 (TOTAAL GGD)

Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)

8.067.860

16.222.392

24.290.252

173.579

93.705

267.283

Totaal A Eliminatie

8.241.438

16.316.097

24.557.535

Totaal A na eliminatie

8.236.729

16.316.097

24.552.826

Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e, en f)

2.623.225

Uitzettingen <1jaar (cf. art. 39 BBV)

8.286.382

6.429.761

14.716.143

1.577

351.504

5.542.724

5.894.228

11.262.688

11.972.485

23.235.173

-4.709

11.262.688

11.967.776

23.230.464

Vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) Overlopende Passiva (cf. art. 49 BBV)

Liquide middelen (cf. art. 40 BBV) Overlopende Activa (cf. art. 40a BBV) Totaal B Eliminatie Totaal B na eliminatie

31-12-2020 (TOTAAL IJZ)

31-12-2020 (TOTAAL)

-4.709

Totale Baten (exclusief mutaties reserves) (cf. art. 17 lid C)

-34.471.656

Totaal C

-34.471.656

-4.709

118.953.735 118.953.735

-153.425.391 -153.425.391 -

Netto schuldquote: (A-B)/C

-4%

-1%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen). Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De berekeningswijze is als volgt: Berekening netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Vaste schulden (cf. art. 46 BBV) Vlottende schuld (cf. art. 48 BBV) Overlopende Passiva (cf. art. 49 BBV) Totaal A Eliminatie Totaal A na eliminatie

Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e, en f) Uitzettingen <1jaar (cf. art. 39 BBV) Liquide middelen (cf. art. 40 BBV) Overlopende Activa (cf. art. 40a BBV) Totaal B Eliminatie Totaal B na eliminatie

31-12-2020 (TOTAAL GGD)

31-12-2020 (TOTAAL IJZ)

31-12-2020 (TOTAAL)

8.067.860

16.222.392

24.290.252

173.579

93.705

267.283

8.241.438

16.316.097

24.557.535

-4.709

8.236.729

16.316.097

24.552.826

8.286.382

6.429.761

14.716.143

1.577

351.504

5.542.724

5.894.228

8.639.463

11.972.485

20.611.948

-4.709

8.639.463

11.967.776

20.607.239

Totale Baten (exclusief mutaties reserves) (cf. art. 17 lid C)

-34.471.656

Totaal C

-34.471.656

118.953.735 118.953.735

-4%

-3%

Netto schuldquote: (A-B)/C

-153.425.391 -153.425.391

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin GGD Zeeland in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De berekeningswijze is als volgt:

Berekening solvabiliteit (GGD)

31-12-2020

Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV)

3.762.351

Balanstotaal

12.064.163

Solvabiliteit = Eigen vermogen: Balanstotaal

31%

Een solvabiliteit tussen 25% en 40% wordt als gezond beschouwd. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft dit kengetal ook aan of de organisatie in staat is om structurele tegenvallers op te vangen dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De structurele exploitatieruimte bestaat uit het saldo van de structurele baten en structurele lasten.

Berekening structurele exploitatieruimte (geconsolideerd) 31-12-2020 A= totale lasten voor mut reserves minus incidentele lasten 153.279.542 B= totale baten voor mut reserves minus incidentele baten 147.771.126 C= structurele toevoegingen aan de reserves 0 D= structurele onttrekkingen aan de reserves 0 E= totale baten exclusief mutaties reserves 147.771.126 structurele exploitatie ruimte: ((B-A)+(D-C))/(E) x 100% -3,7%

Jaarrekening 4.

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Overzicht van baten en lasten per programma

Samenvatting baten en lasten GR GGD Zeeland onderdeel GGD Lasten Covid-19 WPG Overhead Algemene Dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Uitvoeringsorganisatie* Jeugdhulp (zorg in natura) Transformatiefonds Vaart in Veiligheid Baten Covid-19 WPG Overhead* Algemene Dekkingsmiddelen Uitvoeringsorganisatie Jeugdhulp (zorg in natura) Transformatiefonds Vaart in Veiligheid Gerealiseerd totaal saldo van de baten en lasten Mutatie reserve WPG Overhead Algemene Dekkingsmiddelen Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland Resultaat (na mutaties reserves)

Prim begroting 119.406.019 15.293.949 8.031.823 -448.330 15.000 1.627.525 94.127.528 758.524 -119.369.730 -5.066.979 -1.732.797 -16.056.377 -1.627.525 -94.127.528 -758.524 -

Gewijzigde begroting 158.565.496 23.505.000 15.764.987 6.677.210 17.615 15.000 1.559.440 110.267.720 758.524 -157.946.218 -23.505.000 -5.388.531 -366.626 -16.100.377 -1.559.440 -110.267.720 -758.524 -

Realisatie

Verschil

V/N

153.279.542 12.444.608 15.447.265 6.823.435

5.285.954 11.060.392 317.722 -146.225 -5.016 15.000 192.831 -6.189.882 88.512 -47.380 -10.175.092 -11.060.392 85.312 -23.789 -9 557.786 266.000

V V V N V N V V N V N N N V N N V V V V N N N N V N N

22.631 1.366.609 116.457.602 670.012 47.380 -147.771.126 -12.444.608 -5.473.843 -342.837 -16.100.368 -1.559.440 -110.825.506 -758.524 -266.000

36.289 -36.288 -36.288 -

619.278 -619.278 -356.000 -173.833 -89.445

5.508.416 -43.134 -260.821 -89.445

-4.889.138 -576.144 -95.179 -173.833 -

307.132 5.465.282

-307.132 -5.465.282

*In de realisatie is voor € 110.000 eliminatie toegepast is op de baten van GGD en de lasten van de inkooporgansatie in verband met interne doorbelasting. Het totaal resultaat van de GR GGD Zeeland is 5.465.282 negatief. De samenstelling is: € 83.982 positief onderdeel GGD Zeeland en € 5.549.265 negatief onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland. Dit resultaat wordt in 2021, via de "T+1”-systematiek in de begrotingen van de gemeenten verwerkt en met de inkooporganisatie afgerekend.

De exploitatie 2020 van GR GGD Zeeland onderdeel GGD Zeeland sluit dus met circa € 84.000 positief. In het saldo is opgenomen een positieve beïnvloeding van gemeentelijke projecten van € 48.000 in verband met onderbesteding. Feitelijk is het resultaat hiermee per saldo € 36.000 positief voor 2020. De samenstelling van dit bedrag is als volgt:

Mutatie reserves In verband met lagere lasten Veilig Thuis moest 95.000 minder onttrokken worden aan de algemene reserve. De begrote onttrekking van 174.000 aan de algemene reserve in verband met de hulpconstructie heeft niet plaatsgevonden omdat de gerealiseerde lasten (40.000 en start in december 2020) lager waren dan de besparing op het niet inzetten van een manager GVB Projecten exclusief gemeentelijke proejcten Het saldo op projecten is 34.000 positief met als belangrijkste afwijking het project MDA++ met een afrekening 2019 van 50.000 positief, lagere opbrengst overige projecten. P-lasten: Loonkosten inclusief inhuur, taakstelling en gerelateerde opbrengsten (detacheringen, ziekengelden, zorgbonus) Materiele lasten Met name hogere lasten abonnementen/contributies, externe adviezen en diverse lasten. Baten Voordelig verschil betreft o.a. hogere opbrengsten reguliere massavaccinaties (+143.000), Artsen in opleiding vergoeding (+81.000), Veilig Thuis (+34.000) SOA curatief afrekeningen voorgaande jaren, lagere lasten huidig jaar en aanvullende subsidie 2018+2019(+99.000) en diverse posten (+29.000)

- 269.000

+34.000

-19.000

-96.000

+386.000

Wet normering Topinkomens 2020

WNT-verantwoording 2020 Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft de GGD zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

Bedragen x € 1

J. Gaemers

Functiegegevens

Directeur PG

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

0,91 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 120.084

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 18.441

Subtotaal

€ 138.525

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 183.133

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. € 138.525

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

J. van der Heide Waarnemend directeur 01/10 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 22.764

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 4.009

Subtotaal

€ 26.774

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 50.663

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. € 26.774

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

R. De Meij Directeur Publieke Gezondheid 01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,8

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 168

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 2.388

Subtotaal

€ 2.556

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Bedragen x € 1

€ 160.800 N.v.t. € 2.556 N.v.t. N.v.t. R. De Meij

Voor dhr. de Meij is per 1 augustus 2019 een non-activiteitsverlof ingegaan in verband met het aanvaarden van een functie elders. Dit verlof duurt voort zolang deze functie (of een daarvoor in de plaats komende andere functie) voortduurt. Het dienstverband bij GGD Zeeland is dus niet beëindigd en onder de WNT blijft hij daarom topfunctionaris.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking Bedragen x € 1 Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

M. Weda Interimmanager Bedrijfsvoeringplaatsvervangend Directeur Publieke Gezondheid 01/01 – 30/09 1,0 9

Bezoldiging (alle bedragen exclusief BTW) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief Bezoldiging in de betreffende periode

ja € 137.037

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar (exclusief BTW) Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 193 € 192.150

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

€ 137.037

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Deze situatie was in 2020 niet van toepassing voor GGD Zeeland.

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Deze situatie was in 2020 niet van toepassing voor GGD Zeeland.

1e. In het geval een topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van onderstaande tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a of 1d. Deze situatie was in 2020 niet van toepassing voor GGD Zeeland. 2.Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Deze situatie was in 2020 niet van toepassing voor GGD Zeeland. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Organisatie

Functie(s)

Aard van de functie

Naam

Interim

GGD Zeeland

DB-lid/AB-lid

Topfunctionaris

J.F. Mulder

Nee

GGD Zeeland

DB-lid/AB-lid/ BestuursTopfunctionaris comissie IJZ

S. Suij

Nee

GGD Zeeland

DB-lid/AB-lid

E. Verhage

Nee

Topfunctionaris

Beloning

Belaste vaste en variabele onkostenvergoeding

Voorzieningen t.b.v beloningen betaalbaar op termijn

GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland

DB-lid/AB-lid/ Bestuurs Topfunctionaris commissie IJZ

C. van Leeuwen

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

A.B. van der Reest

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

A.P.L.M. Slenter

Nee

AB-lid/ BestuursTopfunctionaris commissie IJZ

J. Werkman

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

D.A. Verburg

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

A. Evertz

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

A. Smit

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

M.C.J. van de Plasse

Nee

AB-lid

Topfunctionaris

C. Simons

Nee

AB-lid/ BestuursTopfunctionaris Commissie IJZ

C. Doorn

Nee

AB-lid

R. Ruissen

Nee

C. Maas

Nee

J. de Goffau

Nee

M.C.J. van de PlasseNagelkerke

Nee

Topfunctionaris

R. Ruissen

Nee

Topfunctionaris

A. Evertz

Nee

Topfunctionaris

K. Verburg

Nee

Topfunctionaris

A. Vader

Nee

Topfunctionaris

S. Slenter

Nee

Topfunctionaris

P. Schot

Nee

Topfunctionaris

BestuursTopfunctionaris commissie IJZ BestuursTopfunctionaris commissie IJZ

GGD Zeeland

BestuursTopfunctionaris commissie IJZ

GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland GGD Zeeland

Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ Bestuurscommissie IJZ

Overzicht van baten en lasten per taakveld

GGD Zeeland exclusief Inkooporganisatie:

0.4 Overhead Lasten Afschrijvingen Ingeleend personeel Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Inkomensoverdrachten - Rijk Mutatie voorzieningen Overige goederen en diensten Salarissen en sociale lasten Baten Inkomensoverdrachten - Rijk Mutatie voorzieningen Overige goederen en diensten Overige verrekeningen Uitgeleend personeel 0.5 Treasury Baten Rente 0.9 Vennootschapsbelasting Lasten Belastingen 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie Lasten Overige goederen en diensten Salarissen en sociale lasten Baten Inkomensoverdrachten - Rijk Overige goederen en diensten Inkomensoverdrachten - gemeenten 6.82 Geëscaleerde zorg 18Lasten Ingeleend personeel Inkomensoverdrachten - Rijk Overige goederen en diensten Salarissen en sociale lasten Baten Overige goederen en diensten Uitgeleend personeel Inkomensoverdrachten - gemeenten Mutatie reserve Mutatie reserve 7.1 Volksgezondheid

6.554.224 6.823.435 223.209 548.812 3.564 17.862 5.248 2.487.641 3.537.101 -269.211 -50.336 -6.260 -29.320 -110.000 -73.295 -183.626 -183.626 -183.626 22.631 22.631 22.631 -432.650 460.978 11.123 449.856 -893.628 -157.122 -319.410 -417.096 -267.098 2.561.011 314.553 57.680 222.620 1.966.158 -2.567.288 -1.060.331 -1.721 -1.505.236 -260.821 -260.821 -5.777.464 70

Lasten Afschrijvingen Ingeleend personeel Inkomensoverdrachten - Rijk Overige goederen en diensten Salarissen en sociale lasten Baten Inkomensoverdrachten - Rijk Overige goederen en diensten Uitgeleend personeel Inkomensoverdrachten - gemeenten Mutatie reserve Mutatie reserve Eindtotaal

24.869.884 53.140 3.850.717 97.902 10.207.180 10.660.945 -30.557.903 -6.711.728 -9.612.785 -55.353 -14.178.036 -89.445 -89.445 -83.982

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland: 0.4 Overhead Baten Lasten 6.2 Wijkteams Baten Lasten 6.72 Maatwerkdienstverlening 18Baten Lasten 6.82 Geëscaleerde zorg 18Baten Lasten Eindtotaal

-4.976 -407.381 402.405 265.572 -5.354.136 5.619.709 3.675.536 -74.101.501 77.777.037 1.613.132 -32.521.928 34.135.060 5.549.265

De taakvelden zijn conform de Ministeriële regelingen in deze tabel verantwoord. Het verdelingsprincipe is als volgt: 0.4 Overhead Onder het programma Overhead zijn verder onder meer verantwoord de lasten (en baten) in verband met: Facilitair & Huisvesting, Algemene kosten Bedrijfsvoering, ICT, Directie & Bestuur, Functioneel beheer, Communicatie, HRM, Financiën Voor Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland zijn de volgende functies verantwoord onder Overhead: financieel controller, financieel beleidsmedewerker, managementassistent / informatie & communicatiespecialist en directeur. 0.5 Treasury Dit betreft de renteBaten van de lening u/g aan de Stichting GGE.

Incidentele/structurele lasten en baten

Het gaat hier om een indicatie van de incidentele baten en lasten. Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een toekenningsbesluit klasseren we als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar.

Programma WPG Lasten Baten Mutatie reserve Overhead Lasten Baten Mutatie reserve Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Mutatie reserve Vennootschapsbelasting Lasten Onvoorzien Lasten Eindtotaal

Totaal saldo 9.712.601 15.447.265 -5.473.843 -260.821 6.370.599 6.823.435 -452.837

Incidenteel *

-16.189.813 -16.100.368 -89.445 22.631 22.631

-83.982

-260.821

Structureel saldo 9.973.422 15.447.265 -5.473.843

-260.821 6.370.599 6.823.435 -452.837 -89.436

-89.445

-16.100.368 -16.100.368 0 22.631 22.631 -

-350.266

266.284

‘’+” saldi zijn lasten en ‘’-‘’ saldi baten * zie toelichtingen afwijkingen t.o.v. de begroting bij programma's/programmalijnen in hoofdstuk 2 Het structueel exploitatiesaldo 2020 is circa € 266.000 negatief. .

Balans per 31 december

ACTIVA

31-12-20

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

757.156 757.156

GGD Zeeland (incl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) 31-12-19 PASSIVA

31-12-20

31-12-19

-581.260 452.624 4.431.398 -5.465.283

5.448.092 655.948 4.171.406 620.738

60.373 60.373

131.277 131.277

-520.887

5.579.369

50.640 50.640 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden 16.072.788 4.993.116 Overlopende passiva 10.576.552 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen 503.120 voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van 2.606 volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van:

24.285.542

18.350.463

24.285.542

18.350.463

267.283

286.987

2.453 - Europese overheidslichamen 153 - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen 4.648.973 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.

10.085 119.230

17.649 213.591

137.969

55.748

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve 818.587 Bestemmingsreserves 818.587 Gerealiseerde resultaat

Financiële vaste activa Overige langlopende leningen

2.623.225 2.623.225

2.623.225 VOORZIENINGEN 2.623.225 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

TOTAAL VASTE ACTIVA

3.380.381

3.441.812 TOTAAL VASTE PASSIVA

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Overlopende activa

VLOTTENDE PASSIVA 44.319 44.319 14.711.433 7.130.601 7.289.021 291.811 1.577 1.484 93 5.894.229

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifieke bestedingsdoel: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen

1.172

47.366

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

5.893.057

4.601.607

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

20.651.558

20.775.007 TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

24.552.826

18.637.450

TOTAAL ACTIVA

24.031.938

24.216.820 TOTAAL PASSIVA

24.031.938

24.216.820

Grondslagen van resultaatbepaling en waardering

Inleiding De verslaggeving van GGD is opgemaakt met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de aanschafwaarde. Waardering en afschrijving vaste activa De materiële vaste activa met economisch nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven volgens onderstaand schema. a. b. c. d.

40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen; 20 jaar: renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen; e. 6 jaar: vervoermiddelen; f. 4 jaar: automatiseringsapparatuur; g. 2 jaar: telefonie; en h. 0 jaar: gronden en terreinen. De afschrijving van de activa vindt lineair plaats op basis van een volledig kalenderjaar met inachtneming van de verwachte gebruik- of nuttigheidsduur. Afschrijvingen van nieuwe investeringen vinden voor het eerst plaats in het jaar volgend op de aanschafdatum. Activa met een verkrijgingsprijs van meer dan € 10.000,-- per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar, moeten worden geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemde worden altijd geactiveerd. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000,-- per stuk en een levensduur van langer dan 1 jaar, mogen worden geactiveerd. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende vorderingen De kortlopende vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor zover nodig wordt een voorziening voor oninbaarheid getroffen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Indien de tegoeden niet ter vrije beschikking staan, wordt dit afzonderlijk gemeld.

Overige vlottende activa De overige vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze reserves worden gevormd door de mutaties in het exploitatieresultaat. Voor wat betreft de Saldireserve gemeentelijke projecten geldt dat op basis van een AB besluit saldi die 3x de storting van het laatste jaar te boven gaan terug te storten zijn tenzij de gemeente dit niet wil. Voorziening De voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume (bijv. verlofaanspraken) wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Indien er sprake is van eenmalige schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden hier verantwoord. Baten en lasten De administratie wordt gevoerd volgens het stelsel van baten en lasten, waarbij de volgende algemeen aanvaarde beginselen zijn gehanteerd. - Het toerekeningbeginsel.

De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, dat wil zeggen dat lasten slechts in het boekjaar zijn opgenomen, indien de daarmee samenhangende tegenprestaties eveneens in dat boekjaar zijn geleverd. - Het realisatiebeginsel. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. - Het voorzichtigheidsbeginsel. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij het voor het opmaken van de jaarrekening in beeld zijn. Wachtgeldverplichtingen waarvan de duur en de hoogte niet met een redelijke mate van zekerheid zijn vast te stellen worden niet in de jaarrekening verwerkt. De baten inzake het programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland worden gelijkgesteld aan de lasten van dit programma. Het verschil tussen beide wordt als vordering op de Zeeuwse gemeenten opgenomen. Resultaat Het saldo van de programmarekening is op de balans verantwoord onder de post ‘Saldo rekening van baten en lasten’.

10.

Toelichting balans

10.1

Activa

10.1.1 Vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een VervoerMachines & economisch nut Gebouwen middelen Installaties Overig Totaal Aanschafwaarde 0 506.298 1.335.717 363.139 2.205.154 Cumulatieve afschrijvingen 0 -253.150 -870.835 -262.582 -1.386.567 Boekwaarde per 1januari 0 253.148 464.882 100.557 818.587 Investeringen 0 439.567 20.189 459.759 Bijdragen van derden* 0 -244.838 -244.838 Afschrijvingen 0 -50.630 -203.312 -22.406 -276.348 Desinvesteringen 0 Mutaties 0 -50.630 -8.583 -2.218 -61.431 Cumulatieve aanschafwaarde 0 506.298 1.530.446 383.327 2.420.071 Cumulatieve afschrijvingen 0 -303.780 -1.074.148 -284.988 -1.662.916 Boekwaarde per 31 december 0 202.518 456.299 98.339 757.156 * Dit betreft een 100% vergoeding van VWS (meerkostenregeling)

Bovenstaande investeringen hebben uitsluitend betrekking op GGD Zeeland. Inkoop Jeugdhulp Zeeland heeft geen investeringen. GGD Zeeland is juridisch eigenaar van het pand Westwal 37. Het bedrijfspand wordt gewaardeerd op de balans van de Stichting GGE en GGD Zeeland huurt het pand van de Stichting GGE. Er zijn geen investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Voor de investeringen zijn geen reserves beschikbaar. Er heeft geen afwaardering plaatsgevonden wegens duurzame waardeverminderingen. Er zijn geen bijdragen van derden aanwezig die direct gerelateerd zijn aan een actief.

Uitputting investeringsbudget (excl. VWS declarabele COVID-19 investeringen) Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Oorspronkelijk budget 2020

Gewijzigd budget 2020

Gerealiseerd 2020

Saldo 2020

20.438

91.000

194.729

103.729

59.716

20.189

-39.527

80.154

150.716

214.918

64.202

De overschrijding van ruim 103.000 betreft met name aanschaf laptops vanwege het faciliteren van thuiswerken als gevolg van COVID-19 regelgeving. Met betrekking tot de 39.000 niet gerealiseerde investeringen dit betreft met name niet uitgevoerde vervangingsinvesteringen meubilair.

10.1.2 Financiële vaste activa Overige langlopende leningen Financiële vaste activa - overige langlopende leningen Lening u/g Stichting GGE Totaal financiële vaste activa - overige langlopende leningen

31-12-2020 2.623.225 2.623.225

31-12-2019 2.623.225 2.623.225

Betreft de begin december 1995 verstrekte geldlening voor de realisering van het pand Westwal 37 Goes. De rente bedraagt 7%, ingaande januari 1996. Op de lening behoeft niet te worden afgelost. De lening kan door de GGD worden opgeëist bij de Stichting GGE.

10.1.3 Vlottende activa Voorraden grond-en hulpstoffen Voorraden grond- en hulpstoffen Totaal voorraden grond- en hulpstoffen

31-12-2020 €44.319

31-12-2019 €50.640

De voorraad betreft vaccins en producten ten behoeve van reizigersvaccinaties. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar Uitzettingen < 1 jaar (Geconsolideerd) Vorderingen op openbare lichamen* Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal uitzettingen <1 jaar

31-12-2020 7.130.601

31-12-2019 4.993.116

7.289.021

10.576.552

291.811 14.711.433

503.119 16.072.788

*In bovenstaande tabel is op de post Vorderingen op openbare lichamen in 2020 een eliminatie van € 4.709 per 31-12-20 aan de orde (versus € 241.749 per 31-12-19) in verband met vorderingen van Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland op GGD Zeeland, resp.GGD Zeeland op de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland. Voor de uitzetting in ‘s Rijks schatkist bedraagt de kredietlimiet € 1.500.000 voor de GGD en € 1.500.000 voor Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland. Liquide middelen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen

31-12-2020 1.484 93 1.577

31-12-2019 2.453 153 2.606

De kredietlimiet bij de ING-bank bedraagt per 31 december 2020 € nihil. Bovenstaande liquide middelen zijn vrij opneembaar. De Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland heeft geen liquide middelen.

Overlopende activa Overlopende activa (Geconsolideerd) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse (overheids)lichamen* Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

31-12-2020

31-12-2019

1.172

47.366

5.893.057

4.601.607

5.894.229

4.648.973

*Deze post is opgenomen in de tabel Project recapitulatie 1 onder Overlopende Passiva.

10.2

Passiva

10.2.1 Vaste passiva Eigen vermogen Deopbouwensamenstellingisalsvolgt Eigen vermogen geconsolideerd Algemene Reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal eigen vermogen

Algemene Reserve verloopoverzicht Algemene Reserve1) Algemene reserve VT begr wijz 2019+2020 Tijdelijke hulpconstructie

31-12-2020 31-12-2019 452.624 655.948 4.431.398 4.171.407 620.738 -5.465.283 -581.260 5.448.093

Saldo 01-01-2020

Bestemming saldo2019

Toevoeging 2020

655.948

667.878

Onttrekking 2020

Saldo 31-12-2020

520.936

802.890

260.821

-260.821

Ziekteverzuim MBO

61.825

-61.825

Toezicht WMO

27.620

-27.620

871.202

452.624

Onttrekking 2020

Saldo 31-12-2020

Totaal Algemene Reserve Bestemmingsreserve verloopoverzicht (GGD) Saldireserve Markttaken 2) Saldireserve Gemeentelijke Projecten 3) Saldireserve extra meldingen Veilig Thuis 4)

655.948

667.878

Saldo 01-01-2020

Bestemming saldo 2019

0 Toevoeging 2020

322.761

288.474

-8.715

279.759

38.425

-38.425

Bestemmingsreserve huisvesting Goes 5) Transformatiefonds 6)

2.623.225

898.521

758.524

670.011

987.034

-47.140

366.000 1.124.524

147.381 817.392

218.619 4.431.398

Vaart in Veiligheid Totaal Bestemmingsreserve 1)

4) 5)

4.171.407

De onttrekking ad. € 520.936 in 2020 betreft de terugbetaling van het resultaat 2019 aan de deelnemende gemeenten (VZG 5% norm). Deze onttrekking is rechtstreeks in het eigen vermogen verwerkt. De saldireserve Markttaken dient ervoor om schommelingen in de exploitatie van de markttaken op te vangen. De saldireserve Gemeentelijke Projecten betreft nog niet door betreffende gemeente bestede gelden (reserve met bufferfunctie). Het saldo per 01-01-2020 is volledig overgeboekt naar de Algemene reserve. Deze reserve betreft de vergoeding wegens uitkoopsom gebouw Magnolia. De vervangende huisvesting is gerealiseerd door de Stichting GGE. Om de Stichting GGE in staat te stellen de bouw te realiseren, is door de GGD een lening verstrekt ter financiering van de stichtingskosten (zie onder financiële vaste activa). De GGD huurt ingaande 1 maart 1996 het gebouw Westwal. Hiervoor is een huurverplichting aangegaan. De bestemmingsreserve moet beschikbaar blijven ter financiering van vorengenoemde lening van € 2.623.225. In 2020 is besloten € 100.000 uit het Transformatiefonds over te hevelen naar de bestemmingsreserve Vaart in Veiligheid. In het verloopoverzicht is dit verwerkt als een onttrekking aan het Transformatiefonds en een toevoeging aan Vaart in Veiligheid.

Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat boekjaar

Saldo1-1- Bestemmingsaldo 2020 2019 620.738 -620.738

Toevoeging Onttrekking2020 2020 83.982 5.549.265

Saldo 31-122020 -5.465.283

De exploitatie van de GGD en de uitvoering van de Inkoop Jeugdhulp Zeeland over 2020 sluit met een saldo van resp. positief € 83.982 en negatief € 5.549.265. In bovenstaand verloop overzicht 2020 is de verwerking zichtbaar van het goedgekeurde bestemmingsvoorstel 2019. In dit overzicht is nog niet verwerkt de bestemming van het totaal resultaat 2020 per saldo ad € 5.465.283 negatief. De verwerking daarvan vindt plaats in 2020 na besluitvorming van het AB daarover. Toetsing VZG richtlijn 5% reserve GGD Zeeland excl. inkooporganisatie Baten (excl. Mutaties reserves) VZG Reserve richtlijn 5% (max. reserve positie)

31-12-2020 34.471.656 1.723.583

Reserve positie relevant voor toetsing: Algemene reserve Jaarresultaat 2020 Saldireserve Markttaken Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Totaal reserve positie

452.624 83.982 322.761 859.367

Ruimte

864.216 79

De specificatie van het saldo Gemeentelijke Projecten per 31-12-20 is als volgt: Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Sluis Terneuzen Tholen Veere Vlissingen Totaal

Te besteden 01-01-2020 38.296 53.065 18.595 6.659 41.405 -3.278 11.391 4.366 27.037 47.032 8.706 10.523 15.963 279.759

Uitgaven2020

Voorschot2020

1.128 2.258 1.368 627 17.895 910 1.103 19.739 1.187 15.571 2.194 1.096 2.224 67.305

6.888 11.411 8.330 3.856 14.646 2.218 6.839 10.214 7.133 16.506 7.757 6.630 13.488 115.915

Te besteden per 31-12-20 44.054 62.218 25.555 9.888 38.155 -1.970 17.126 -5.159 32.982 47.966 14.268 16.056 27.225 328.368

Op basis van de verantwoordingssystematiek moet het AB nog besluiten over de mutatie 2020 (het verschil tussen uitgaven 2020 en voorschot 2020). Dit saldo € 48.610 maakt in 2020 nog deel uit van het exploitatie resultaat. Het AB besluit in 2021 over de (resultaat) bestemming van deze € 48.610 De weerslag daarvan wordt verantwoord in de jaarrekening 2021. De door de gemeenten benutte bestedingen 2020 zijn verantwoord in de Programmalijn Gezondheid in de Wijk. De ontvangen voorschotten zijn verantwoord onder Algemene dekkingsmiddelen waar zij onderdeel uitmaken van de totale gemeentelijke bijdrage aan de GGD.

10.2.2 Voorzieningen Voorzieningen verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening reorganisatie Totaal voorzieningen

Saldo 01-012020

Dotatie202 Onttrekking20 0 20

Vrijval Saldo Voorzieninge Voorzieninge 2020 31-12- n met n met een 2020 looptijd looptijd van korter dan 1 1 tot en met jaar 5 jaar

131.277

5.248

69.892

6.260 60.373

60.373

131.277

5.248

69.892

6.260 60.373

60.373

De voorziening is gevormd in verband met een reorganisatie in 2014. GGD Zeeland is eigen risicodrager voor de Werkloosheidswet (WW/BW). Op 31-12-20 is er nog 1 medewerker waarvoor bovenstaande voorziening opgebouwd is.

10.2.3 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar (Geconsolideerd) Overige schulden - Belastingdienst LH en sociale lasten - Belastingdienst BTW - Crediteuren -Afdracht PAWW - Netto lonen - Reserveringen vak. geld en eindejaarsuitkering - Kruisposten - Vooruit ontvangen subsidies - Nog te betalen posten Totaal Overige schulden

31-12-2020 31-12-2019

186.782 56.184 7.842.061 16.131.538 325 290.349 48.306 21.099 24.892 15.815.544 2.218.925 24.285.542 18.350.463

In bovenstaande tabel is een eliminatie toegepast van resp. € 4.709 (31-12-20) en € 241.749 (31-12-19) in verband een vordering/schuld van de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland op/aan GGD Zeeland. De vergelijkende cijfers 2019 zijn niet aangepast. Overlopende passiva Overlopende passiva (Geconsolideerd) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - Europese overheidslichamen - Het Rijk* - Overige Nederlandse (overheids)lichamen* Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen. Totaal Overlopende passiva

31-12-2020

31-12-2019

10.085 119.230

17.649 213.590

137.969 267.283

55.748 286.987

*zie regel Overlopende Passiva in de tabel Projectrecapitulatie 2 Voor een specificatie van de post overlopende passiva GGD Zeeland met een specifiek bestedingsdoel zie onderstaande projecten tabel: Project recapitulatie 1

Saldo 1-1-2020

Toevoeging

Bestedingen

Saldo 31-12-2020

Resultaat

Project EAP

11.745

2.141

3.801

10.085

Project Hygiëne Buddy

5.904

5.094

Project MDA++

78.263

27.438

50.825

Project Zorgpad econsulten voor peuters Project RUPS III Project Zeeland Zonder Zelfmoord (ZZZ) Project Nu Niet Zwanger (NNZ)

53.502

36.742

16.760

40.147

35.867

63.955

12.059

15.210

30.000

28.844

16.366

11.137

119.444

97.514

33.067

Project Los Online

5.459

19.454

21.954

2.959

Project Gezonde school

4.963

21.588

16.212

10.339

Project Groene Revolutie

4.262

647

101.779

103.599

-1.172

-32.233

49.761

17.528

-12.428

12.263

19.299

-19.463

-1.461

-811

26.075

4.525

20.739

-433

5.947

2.313

3.201

7.500

5.063

183.874

431.819

437.162

50.388

128.143

Toevoeging Bestedingen 163.804 122.897

Resultaat -3.396

Saldo 31-12-20 -1.172

Project KEA Spark Project Draagkracht ouders met Spark Project SAIL Project Kind & Wij/Herontw ontw kind/DNO Project relaties en seksualiteit in de basis Project onderhoudscontract LHBT Project Gezonde School: Relaties & Seksualiteit Totaal

Project recapitulatie 2 Overlopende activa Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse (overheids)lichamen

Saldo 01-01-20 -45.475

2.437

214

105.160

108.066

-2.691

Overlopende passiva Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse (overheids)lichamen

229.349

268.015

314.265

53.784

129.315

17.649 211.699

2.141 265.875

9.705 304.560

53.784

10.085 119.230

Totaal

183.874

431.819

437.162

50.388

128.143

10.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

GGD Zeeland is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Voor deze verplichtingen zijn geen voorzieningen getroffen. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste verplichtingen inzake huur en lease:

Vervaldatum in: Afloop contractwaarde Huur 1.731.602 2021 1.181.011 2022 419.702 2023 96.850 2024 25.226 2025 8.813 Lease 351.935 2021 188.293 2022 101.514 2023 45.608 2024 16.521 Eindtotaal 2.083.537 Er zijn geen financial lease contracten afgesloten. Onderstaande saldi zijn resp. in april 2021 en febrarui 2020 opgemaakt met betrekking tot de stand per 31-12 van het voorafgaande jaar: Saldo Saldo Saldo (in uren) 31-12-20 31-12-19 31-12-18 Verlofrecht 23.287 17.729 19.922 Verjaarde verlofrechten zijn automatisch vervallen in het registratiesysteem en maken geen deel uit van bovengenoemde saldi.

10.4 Gebeurtenissen na balansdatum De effecten van COVID-19 (Corona) virus zullen ook na publicatie van dit jaarverslag financiële gevolgen hebben. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. In haar brief van 25 maart 2021 heeft VWS bevestigd dat de meerkosten die GGD'en in verband met de COVID-19 pandemie maken niet alleen in 2020 voor vergoeding in aanmerking komen, maar dat dit ook in heel 2021 het geval zal zijn.

10.5 SISA 2020

OVERZICHT SPECIFIEKE UITKERINGEN 2020 - d.d. 12 februari 2021 Berichtgeverinformatie Vul hieronder de informatie in waarop deze bijlage verantwoordingsinformatie betrekking heeft. Type overheidslaag: Naam berichtgever: Berichtgevercode: Rapportage-periode: Bestandsnaam:

Gemeenschappelijke regeling GR GGD Zeeland 0346 2020 sisa_2020_050346_Bijlage_Verantwoordingsinformatie.xlsx

selecteer uit lijst bijvoorbeeld: Aa en Hunze bijvoorbeeld: 1680 wordt automatisch ingevuld

SiSa-bijlage in de jaarrekening De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in uw jaarstukken te vinden op pagina::

11.

Rechtmatigheid

11.1 Beheersingsmaatregelen rechtmatigheid Ingevolge het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) dient expliciet verantwoording te worden afgelegd over de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen. De rechtmatigheid is ook expliciet onderdeel van de accountantscontrole. Het toetsingskader voor de rechtmatigheid is behalve algemene wet- en regelgeving voornamelijk de kaderstelling van het Algemeen Bestuur op dit onderwerp. Van belang is dat, behalve de financiële rechtmatigheid, ook de niet financiële rechtmatigheid ‘in control’ is. Op 9 april 2021 heeft het Dagelijks Bestuur het normenkader 2020 vastgesteld. Het Algemeen Bestuur heeft het normenkader ter kennisgeving ontvangen. De accountantscontrole is limitatief gericht op dit normenkader. De Gemeenschappelijke Regeling is geactualiseerd en op 20 november 2019 in de staatcourant verschenen: https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stcrt-2019-64101.html.

11.2 Begrotingsrechtmatigheid Volgens artikel 28 van het Besluit Begroting en Verantwoording dienen overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de jaarrekening, waarin de uitgaven wel zijn opgenomen kunnen desbetreffende uitgaven alsnog worden geautoriseerd. De toe te passen normen voor het begrotingscriterium zijn op hoofdlijnen door de wetgever bepaald (artikelen 189, 190 en 191 van de Gemeentewet) en worden nader ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt door middel van de begroting, via de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 en via de mandaatregeling en budgethoudersregeling. Onder rechtmatigheid wordt begrepen de definitie volgens het BADO dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen “in overeenstemming zijn met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder (gemeentelijke) verordeningen”. In het algemeen geldt dat een budgetafwijking die betrekking heeft op bestaand beleid en tijdig is gemeld aan het AB, rechtmatig is. De afwijking wordt bij goedkeuring door het AB, ook rechtmatig als deze niet tijdig is gemeld, maar exogeen, onontkoombaar en/of onvoorzien is. Afwijkingen die niet tijdig zijn gemeld en/of niet passen in het beleid zijn onrechtmatig.

Voor de volgende programma’s is sprake van een overschrijding van de lasten: Omschrijving

Prim begroting

Uitputting investeringsbudget (excl. VWS declarabele Covid-19 investeringen) Overhead GGD Jeugdhulp (zorg in natura) exclusief Transformatiefonds en Uitvoeringskosten, inclusief Vaart in Veiligheid Eindtotaal

Gewijzigde begroting

Realisatie

Saldo

V/N

Toelichting

80.154

150.716

214.918

-64.202

(a)

8.031.823

6.677.210

6.823.435

-146.225

(b)

94.127.528

110.237.720

116.504.982

6.237.262

(c)

Toelichting op de overschrijding: a. De overschrijding van circa € 64.000 is opgebouwd uit een overschrijding van ruim 103.000 voor met name aanschaf laptops vanwege het faciliteren van thuiswerken als gevolg van COVID-19 regelgeving. Als zodanig was deze overschrijding onontkoombaar en daarmee rechtmatig. Met betrekking tot de € 39.000 niet gerealiseerde investeringen dit betreft met name niet uitgevoerde vervangingsinvesteringen meubilair. b. De overschrijding van de lasten op Overhead is ruim € 146.000. Dit bedrag is voor € 86.000 gecompenseerd door hogere baten waarvan € 50.000 niet begrote VWS Covid-19 vergoedingem. De dan resterende kosten overschrijding van € 60. 000 zorgde ervoor dat de taakstelling (van € 85.000) vanwege COVID-19 niet volledig gerealiseerd kon worden. c. In de bestuursrapportage 2020 is melding gemaakt van een tekort van circa € 50.000. d. De overschrijding bedraagt € 6.237.262 miljoen. Dit bedrag bestaat voor € 6.189.882 uit hogere kosten voor jeugdzorg en voor € 47.380 uit hogere kosten voor de niet in de begroting opgenomen subsidie Vaart-in-Veiligheid. De hogere kosten voor jeugdzorg worden voor € 4,9 miljoen verklaard door tarief-indexaties, voor € 0,6 miljoen door de instandhoudingsbijdrage voor Intervence en voor € 0,5 miljoen uit de meerkosten Corona Jeugdwet.

12.

Vaststelling jaarrekening 2020

Dagelijks bestuur De jaarrekening 2020 is aangeboden aan het Algemeen Bestuur op ……………………………... .

Het Dagelijks Bestuur van GGD Zeeland,

De secretaris,

De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

-------------------------------

Mw. E. Verhage,

Dhr. J.F. Mulder,

Mw. J. Gaemers

Algemeen Bestuur De jaarrekening 2020 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland in de openbare vergadering van ……………………………... .

Het Algemeen Bestuur van GGD Zeeland,

De secretaris,

De voorzitter,

De ambtelijk secretaris,

-------------------------------

Mw. E. Verhage,

Dhr. J.F. Mulder,

Mw. J. Gaemers

Bijlagen Zorgbonus Op 23 november 2020 heeft de Dienst Uitvoering Subsidies aan Instellingenheeft namens VWS een subsidie verleend van €448.050,- vanuit de subsidieregeling Bonus zorgprofessionals COVID-19. Op grond van artikel 27 van het Besluit financiële verhouding 2001 en Artikel 58a van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is onderstaande verantwoording opgesteld. GGD Zeeland heeft bij de toewijzing gebruik gemaakt van de door VWS verstrekte Handreiking voor zorgaanbieders om ondersteuning te bieden bij het verstrekken van de COVID-19 bonus binnen de organisatie.

Uitbetaalde zorgbonussen Teruggevorderde zorgbonussen* Zorgbonussen werknemers Uitbetaalde zorgbonussen aan derden Totaal verstrekte zorgbonussen(A)

bedrag aantalverstrekt 246.000 246 -3.000 -3 243.000 243 3.000 3 246.000 246 waarvan: 19.768 226.233 246.000

Verstrekte zorgbonussen binnen vrije ruimte WKR Verstrekte zorgbonussen buiten de vrije ruimte WKR

Eindheffing WKR i.v.m.verstrekking aanmedewerkers (226.233x80%) (B) Eindheffing i.v.m. verstrekking aan derden (3x750) (C)

180.986 2.250

Totaal verstrekte zorgbonussen incl eindheffingen (A)+(B)+(C)

429.236

Voorschot VWS (beschikking23-11-2020)

448.050

Terugbetalingsverplichting aan VWS

18.814

* Zorgbonus wordt niet verstrekt als deze ook elders reeds verstrekt is/was Aan derden die een uitkering van de bonus ontvangen hebben is medegedeeld dat de over de bonus verschuldigde eindheffing is afgedragen. Alle bonussen 2020 zijn uitbetaald in januari 2021 en verantwoord in de jaarrekening 2020.

De verantwoordingen in de jaarrekening zijn gebaseerd op de volgende indeling: Soorttaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak

Kostenplaats 100 110 120 121 130 140 145 230 240 260 265 290 505 506 508 516 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531 532 733 780 909

Omschrijving Infectieziektebestrijding algemeen (IZB/INF) Meld- en Actiepunt Bemoeizorg (MAB) Hygiëne Infectie Preventie (HIP) Toezicht uitvoering WMO Seksuele Gezondheid (SG/SOA) TBC-bestrijding Medische milieukunde (MMK) Gezondheidsbevordering en beleidsadvisering (WPG) Veiligheid Technische Hygiënezorg(THZ) Coördinatie Integrale Vroeghulp (IVH) Veilig Thuis DD JGZ (uniform) Verwijsindex Planbureau (PAB) GLO JGZ Team Goes Team Borsele Team Schouwen Team Tholen Team Reimerswaal Team Vlissingen Team Middelburg Team Veere Team Terneuzen Team Sluis Team Hulst Team 12+ Screeners Opleiding en bijscholing AIO Onderzoek en Advies GVB Rentebaten

Programma Fysieke Veiligheid & Bescherming Sociale Veiligheid Fysieke Veiligheid & Bescherming Fysieke Veiligheid & Bescherming Fysieke Veiligheid & Bescherming Fysieke Veiligheid & Bescherming Fysieke Veiligheid & Bescherming Gezondheid in de Wijk Fysieke Veiligheid & Bescherming Fysieke Veiligheid & Bescherming Gezondheid in de Wijk Sociale Veiligheid Overhead Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Overhead

Taakveld 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 6.82 Geëscaleerde zorg 180.4 Overhead 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 0.5 Treasury 91

Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Basistaak Maatwerk Maatwerk Markttaak Markttaak Markttaak Project Project Project Project Project Project Project Project Project Project Project

911 922 923 924 940 941 942 943 944 945 946 947 956 959 960 970 987 989 990 991 533 534 310 330 340 104 190 231 292 342 347 352 353 357 363 366

Kostenplaats Huisvesting: Goes Kostenplaats huisvesting: Rondom de Oosterschelde Kostenplaats huisvesting: Walcheren Kostenplaats huisvesting: Zeeuws-Vlaanderen Kostenplaats Algemene Kosten Ondersteuning Bestuur & Directie Kostenplaats HRM Team Informatie en procesmanagement (IPM) Kostenplaats Communicatie Kostenplaats OR Team Facilitair&Huisvesting(S&O) Team Financien Covid-19 Centraal opleidingsbudget Transformatie Kostenplaats GVB Algemene dekkingsmiddelen BDU maatwerk Algemene Dekkingsmiddelen Veilig Thuis Algemene Dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Aanvullende diensten Rijksvaccinatieprogramma Forensische Geneeskunde (FG) Preventieve maatregelen risicogroepen (PMR) SOA curatief Project Regionaal Zorgnetwerk (ZWN) Budget Gemeentelijke Proj. Project Groene Revolutie Project MDA++ Project EAP (extra aanbodplan) Project Uitstapprogramma RUPS III Project validering preSpark Project draagkracht ouders met SPARK Project Zorgpad e-consulten voor peuters Project sail Project Zeeland Zonder Zelfmoord (ZZZ II)

Overhead Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Overhead Overhead Overhead Overhead Overhead Overhead Overhead Overhead Covid-19 Overhead Overhead Overhead Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Gezondheid in de Wijk Fysieke Veiligheid & Bescherming Sociale Veiligheid Fysieke Veiligheid & Bescherming Fysieke Veiligheid & Bescherming Fysieke Veiligheid & Bescherming Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Veilig Thuis Fysieke Veiligheid & Bescherming Sociale Veiligheid Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Sociale Veiligheid

0.4 Overhead 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 7.1 Volksgezondheid 0.4 Overhead 0.4 Overhead 0.4 Overhead 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.82 Geëscaleerde zorg 187.1 Volksgezondheid 0.9 Vennootschapsbelasting 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 92

Project Project Project Project Project Project Project Project Project Project

368 369 370 372 373 374 375 376 378 988

Project Kind & Wij/Herontw ontw kind/DNO Project Gezonde school Project Los Online Project KEA Spark Project SPARK trainingen Project relaties en seksualiteit in de basis Project onderhoudscontract LHBT Project Nu Niet Zwanger (NNZ) Project Gezonde School: Relaties & Seksualiteit Algemene Dekkingsmiddelen Gemeentelijke projecten

Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Gezondheid in de Wijk Algemene dekkingsmiddelen

7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10316315/1